山西经济管理干部学院(山西经贸职业学院)

山西经济管理干部学院（山西经贸职业学院）2016年度内部审计工作自查总结

2016年，我院审计工作在省审计厅、省教育厅的指导下，在院党委、行政的直接领导下，根据省人民政府办公厅下发的《关于进一步加强内部审计工作的意见》提出的任务和要求，紧紧围绕“学院改革与发展”这一中心任务，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，以开展基建、修缮工程审计为重点，实现了基建修缮工程审计全覆盖，为防范风险、强化财务管理、提高资金使用效益、促进学院党风廉政建设、保障学院经济活动健康运行发挥了积极的作用。

一、我院基本情况及审计机构建设情况

我院是山西省经信委所属的正厅级全额预算事业单位，截至2016年末正式在编人员425人，无所属单位。2016年学院总收入9577.49万元（其中财政收入3857.41万元，事业收入5720.08万元），支出预算9577.49万元，追加预算2023.85万元。

目前因学院机构和人员编制有限，学院内部审计工作暂与学院纪检监察部门合署办公，设学院纪检监察审计室，在院长和纪委书记的领导下开展审计工作。全室共4名同志，学院纪委副书记任纪检监察审计室主任，同时配备副主任1名，主任科员1名，

其他人员1名。

二、内部审计制度建设情况

我院在2009年出台了《内部审计工作规则（试行）》（晋经干院院字〔2009〕46》号），该规则共六章、三十九条内容，分别从内部审计工作的领导机制、内部审计人员、内部审计的职责和权限、审计工作程序、法律责任等方面对我院的内部审计工作进行了规范。

三、审计工作开展情况

2016年，我院以基建、修缮工程审计为重点开展了审计监督工作，全年开展审计项目18个，送审金额1799.35万元。其中已完成15项，送审金额1304.68万元，审定金额1273.20万元，核减金额31.48万元，审减率为2.4%，形成审计报告30份。审计费用支出约10万元。基建、修缮工程的结算审计实现了全覆盖。

截至2016年末，已完成的审计项目主要有：会议中心、一报告厅南通道装修维修工程、教学楼屋面改造工程、阶梯教室及周边路面维修和5、6号楼自来水更换工程、1－4号楼自来水改造工程、会议中心2、3、4报告厅和北通道维修工程、南校区学生宿舍教学楼维修工程、南校区大门围墙维修工程、北校区教学及行政楼窗户及门改造工程、北校区道路改造工程、北校区教学楼粉刷维修工程、教学楼卫生间改造工程、北校区家属楼面包砖硬化地面工程、北校区实训楼维修工程、北校区道路维修延续工

程、艺术系室内外维修工程。

目前，正在进行审计的有：宿舍楼维修工程（南校19号楼室内粉刷）、南校区道路改造工程、南校区大操场改造工程等3个工程项目，送审金额494.67万元。

以上审计项目我们全部采取行政、纪委直接领导，部门组织协调、全程监督、严格审核，委托社会审计机构独立审计的模式进行，有力维护了学院权益。

四、主要做法

一是严把中介机构“准入关”。在中介机构的选择上，我们注重社会审计机构的资质、信誉、业务能力等情况，在考察的基础上进行权衡，确保将资质高、信誉好、力量强、业务精的中介机构选进来，保证了审计评审质量，有效控制了审计风险。选择过程中，不仅看资质、信誉，而且看具体实施审计的专业人员经验、职业素质、工作态度。全年我们和山西正裕工程造价咨询有限公司、太原惠宇工程造价咨询有限公司、山西开运工程造价咨询有限公司等社会审计机构建立了稳定的合作关系。

二是严把审计项目质量关。对于每一个审计项目，我们始终以学院利益为出发点，坚持客观公正的原则，采取熟悉图纸、审查资料、实地测量、认真核实的方法进行审计。审计过程中注重做好学院工程管理部门、施工单位、审计机构之间的协调与配合工作。严格按照审计法规，以尊重客观事实为原则开展审计工作。

三是强化廉洁审计意识。我们要求参与学院审计项目的人员和社会中介机构必须遵守国家审计法律、法规及规章，遵守相关审计工作纪律和审计职业道德，保持应有的审计独立性，忠于职守，依法审计，做到查深查透不遗漏、不隐瞒，不提交内容虚假的审计报告；最后审计过程中不以审计成果进行交易，自觉抵制商业贿赂，坚决防止不正当交易发生。

这些做法，有效提高了审计质量，有力促进了被审计单位严格按章办事的意识，促进了学院建设项目管理进一步规范，有力地维护了学院的合法权益。

五、存在的问题和不足

一年来，学院内审工作取得了扎扎实实的成绩，但与上级主管部门以及群众的要求和期望还有一定的差距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审力量严重不足。内审工作长期面临工作量大，任务安排紧，人员少的局面，对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。二是内审人员的综合业务素质有待锻炼和提升。三是内部控制审计、预算管理审计、科研经费管理审计等还有待加快实施。

六、新的一年设想与打算

在新的一年里，我们将认真贯彻落实省人民政府办公厅下发的《关于进一步加强内部审计工作的意见》精神，积极谋划审计工作的进一步发展，不断探索新的审计工作模式和工作方法，为

防范学院经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾服务，为建设廉洁高校、简朴高校、法治高校提供有力支持。

一是进一步加强审计队伍建设。合理调配审计人员，优化人员分工；加强员工的业务学习和岗位培训，建立比较合理的奖惩机制，调动员工积极性。

二是搞好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度，抓好各项制度的落实，做好审计制度的宣传工作，逐步在全院范围内形成按程序、规范办事的氛围。

三是创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，注重不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，把学校的内审工作做得更好。

四是加强与外界的交流。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系，组织与兄弟院校同行工作交流，拓宽审计视野。组织审计人员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学习考察，吸收借鉴他们好的经验，弥补自己工作中存在的不足，提高审计规范化水平。

山西经济管理干部学院

2016年12月19日