应付账款分析表
伊利财务报表分析
一、企业概况 (2)二、报表分析 (3)(一)、资产负债表水平分析及结构分析 (3)1.1筹资活动分析 (5)1.2投资活动分析 (6)（二）、资产负债表相关指标分析--偿债能力分析和营运能力分析 (8) (9)2.1.2长期偿债能力分析 (10)2.2 营运能力 (11)（三）、利润表水平及结构分析.盈利能力分析 (13)3.1利润表-水平分析 (14)3.2利润表-结构分析 (15)3.3盈利能力分析 (15)3.4每股收益分析（行业对比） (16)（四）、现金流量表水平、结构及项目分析 (18)4.1现金流量水平分析 (18)4.2现金流量表的结构分析（2012年） (21)（五）、现金流量表相关财务指标分析 (23)（六）、所有者权益变动表水平及结构分析及相关财务指标分析 (24)(七)、伊利杜邦分析 (25)桂林电子科技大学信息科技学院伊利公司财务分析报告2013年 5月 5 日一、企业概况伊利公司简介内蒙古伊利实业集团股份有限公司是全国乳品行业龙头企业之一，是国家520家重点工业企业和国家八部委首批确定的全国151家农业产业化龙头企业之一，是北京2008年奥运会唯一一家乳制品赞助商，也是中国有史以来第一个赞助奥运会的中国食品品牌。
2009年5月25日，伊利成功牵手2010年世博会，成为唯一一家符合世博标准、为上海世博会提供乳制品的企业。
二、报表分析(一)、资产负债表水平分析及结构分析1.1筹资活动分析根据表可以对内蒙古伊利实业集团股份有限公司资金来源总额的变动情况做出以下分析评价：与2011年相比，内蒙古伊利实业集团股份有限公司2012年负债及所有者权益总额减少11410万元，减少了0.01%，说明该公司本期权益总额有一定的减少，进一步我们可以发现：负债减少了133361万元，其中流动负债减少了138789万元，主要是由应付票据，应付账款、预收账款以及应交水费减少引起的，非流动负债增加了5428万元，主要表现为长期借款的减少。
(完整版)财务报表分析(电子版教材精华)
（财务报表分析概述）《财务报表分析》以“已经编成的财务报表”为基础，围绕“财务报表的分析利用”展开。
本课程不讲报表的编制，也不讲财务报表以外的分析问题。
通过本门课程的学习，可以加深对财务报表的理解，掌握财务报表分析的方法，具备评价企业经营成果和财务状况的能力。
本课程的内容分为三个部分：第一部分包括第一章和第二章，是财务报表分析的基础知识。
第一章“财务报表分析概述”是对财务报表分析的总体介绍，回答谁分析、分析什么、为什么分析、如何分析等基本问题。
第二章“财务报表的初步分析”是正式分析的准备工作，包括阅读、比较、解释和调整报表数据，为计算财务比率和分析企业的风险和收益建立必要的基础。
第二部分包括第三章至第八章，是财务报表分析的核心内容。
第三章“短期偿债能力分析”和第四章“长期偿债能力分析”是对企业抵御风险能力的分析；第六章“获利能力分析”和第七章“投资报酬分析”是对企业获取收益能力的分析。
第五章“资产运用效率分析”和第八章“现金流量分析”，既与抵御风险能力有关，也与获取收益能力有关。
第三部分是第九章“业绩的计量与评价”，是对企业业绩评价方法的综合。
本课程的主要特点是：1、强调财务报表分析是连接统一的财务报表与各种使用目的的桥梁，通过财务报表分析帮助报表使用人改善决策，重视财务报表、财务报表分析和报表使用人决策之间的联系。
2、强调财务报表分析的发展，它随着会计和管理的发展而发展，不是一成不变的。
3、强调财务报表分析方法的使用条件和结论的局限性，不夸大它的作用和适用范围。
4、强调公认的、基本的概念、程序和方法，尽量减少不可靠、不成熟、不常用的内容。
5、在强调“分析”与“综合”的结合，提高学生的总体把握能力。
6、强调财务报表分析是一个“分析研究过程”，而非计算过程，针对特定企业、特定目的的分析程序要由分析者根据具体目的和可以收集到的资料来建立。
第一章财务报表分析概述➢学习要求：（1）了解财务报表分析有哪些需求者，以及他们分别需要哪些信息；（2）了解财务报表分析的主要内容、主要原则、使用资料的范围；（3）一般掌握财务报表分析的一般步骤；（4）一般掌握财务报表分析及其在企业决策中的重要性；（5）一般掌握财务报表附注和决策的相关性；（6）重点掌握财务报表分析的方法。
应付款数据分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司应付款项的深入分析，揭示公司在应收账款管理方面的现状、问题及改进建议。
报告数据来源于公司财务报表及内部审计报告，时间范围为上一年度。
二、数据来源及分析范围1. 数据来源：公司财务报表、内部审计报告、销售订单、采购订单等。
2. 分析范围：应付款项的总额、构成、账龄、行业分布、供应商信用状况等。
三、应付款项分析1. 应付款项总额分析（1）上年度应付款项总额为XX万元，较去年同期增长XX%，主要原因是公司业务规模的扩大和采购量的增加。
（2）分析应付款项总额的增长趋势，发现公司应付款项总额与销售收入呈正相关关系，说明公司在业务扩张过程中，对供应商的付款能力有所增强。
2. 应付款项构成分析（1）按行业分布：公司应付款项主要分布在XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
这表明公司主要业务集中在XX行业，对相关行业的供应商有较强的依赖。
（2）按供应商类型：公司应付款项主要来源于国有大型企业，占比XX%，其次是民营企业，占比XX%。
这说明公司在选择供应商时，更倾向于与国有大型企业合作。
3. 应付款项账龄分析（1）账龄分析：公司将应付款项分为1-30天、31-60天、61-90天、91-120天、120天以上五个等级。
通过对账龄的分析，发现以下问题：a. 1-30天账龄的应付款项占比XX%，说明公司付款速度较快，但仍有部分款项未按时支付。
b. 61-90天账龄的应付款项占比XX%，存在一定的逾期支付现象，需要加强应收账款管理。
c. 91-120天及120天以上的账龄款项占比XX%，说明公司存在较严重的逾期支付问题，需要引起高度重视。
4. 应付款项信用状况分析（1）通过对供应商信用状况的分析，发现以下问题：a. 部分供应商存在信用风险，如资金链紧张、经营状况不佳等。
b. 公司与部分供应商的合作关系不稳定，存在断货或质量问题。
（2）针对上述问题，建议采取以下措施：a. 加强对供应商的信用评估，选择信誉良好的供应商。
往来账款管理系统
账龄 未到期 0～60天 61～120天
121～365天
366～730天 合计
应收款账龄分析表 应收款金额
百分比
名称
• Excel的名称与普通公式类似，是一种由用户自 行设计并能够进行数据处理的算式。其特别之 处在于，普通数据存在于单元格中，而名称而 在于Excel的内存中。
定义名称的限制
• 名称命名可以是任意字符与数字组合，但不能以数 字开头，如1Pic ，如果要以数字开头，可在前面加 下划线，如_1Pic
• 名称不能仅以数字作为标识；如3，因为如果输入公 式=A1+3 ，Exce不能确定到底是调用名称还是使用 真正的数值3
• 名称不能与单元格地址相同，也不能以字母R、C、 r、c作为名称，因为R、C在R1C1引用样式中表示工 作表的行、列
HLOOKUP
函数功能：在指定数据区域的首行中搜索满足条件的数据，并 返回当前列中指定行号所对应的值。 语法格式： HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_num,range_lookup)
注：HLOOKUP与VLOOKUP函数功能类似，函数结构、参数 意义一致，只是方向不一样。
【资料1】客户及应收款信息，如表所示：
客户及应收账款信息表
客户代码 客户名称
k01
新飞科技
k02
康域实业
k03
河南实业
k04
天美服饰
k05
宝家商场
k06
新兴大厦Biblioteka k07宜家房产k08
快乐超市
应收款金额
¥20,000.00 ¥5,000.00 ¥5,000.00 ¥4,000.00 ¥200,000.00 ¥10,000.00 ¥1,000.00 ¥500.00
应收应付账款分析表
收款金额 未收款金额 应归还日期 逾期天数
19000 39000 20005 24000 24000 24000 24000 24000 24000 18000 19000 22000 19000
5000.00 -20000.00 -1005.00 15000.00 76025.00
0.00 0.00 0.00 30000.00 39000.00 25000.00 -3000.00 281000.00
未收款金额 447020
含税金额
24000 19000.00 19000.00 39000.00 100025.00
24000 24000.00 24000.00 54000.00 57000.00 44000.00 19000.00 300000.00
结算方式
月结30天 月结90天 月结90天 月结60天 月结30天 月结90天 月结60天 月结60天 月结60天 月结30天 月结30天 月结30天 月结30天
应收应付账
起始日期 2020/9/1 收款金额 240005
结束日期 2020/9/10 未收款金额 144020
日期 客户 业务员 销售单位
2020/9/1 A公司
罗
pcs
2020/9/2 C公司
罗
pcs
2020/9/3 C公司
吴
pcs
2020/9/4 B公司
陈
pcs
2020/9/5 A公司
罗
pcs
逾期
180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上 180天以上
30.00 90.00 90.00 60.00 30.00 90.00 60.00 60.00 60.00 30.00 30.00 30.00 30.00
会计工作分析表
表二：
重要性
具体工作
占用时间%
负责凭证制作录入。（昨日凭证在17点前录入完毕）
25%
负责凭证装订保管。上月凭证于每月10日前装订完毕，整齐、无短号
5%
负责月末核对会计科目，做到账实相符。不能缺失单据。
10%
负责进项发票的认证（在每月28日前认证完毕）。
会计工作分析表
表一：
从事岗位名字
有无兼职
我的上级岗位名字
我的部门名字
下级的岗位
岗位任职资格要求
年龄：25-38岁
学历：会计、财务及相关专业大专以上学历
经验：3年以上会计工作经验，其中1年以上行业会计经验
知识要求：助理会计师以上职称，熟悉国家的会计法规，了解税务法%
负责公司每年执照年检，在规定时间内，顺利完成。
1%
3%
负责报税，平衡税负；每月10日前出报表，报经财务经理审核后，15日前报税完毕，税负比例控制在0.3%。
20%
负责购发票、开发票，确保发票不出现短缺，严格保管发票，开发票准确无误
1%
负责每月25日前应付账款对账完毕，出具应付账款确认单报经财务经理审核。
25%
负责每月1日催收上月员工考勤表，7日前核算工资完毕，确保数据收集完整，计算准确无误。报经财务经理审核。
应付采购款财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司应付采购款进行财务分析，通过对应付采购款的结构、趋势、风险等方面的深入剖析，为公司管理层提供决策依据，优化资金管理，提高公司运营效率。
二、数据来源与范围本报告数据来源于公司财务报表、采购部门记录以及相关市场数据。
分析范围涵盖公司过去三年的应付采购款情况。
三、应付采购款结构分析1. 采购类别分析（1）原材料采购：原材料采购占比最大，为公司生产活动提供必要物资。
分析原材料采购占比变化，了解公司原材料采购规模和结构变化。
（2）设备采购：设备采购占比次之，为公司扩大生产规模、提高生产效率提供支持。
分析设备采购占比变化，了解公司设备更新换代情况。
（3）其他采购：包括办公用品、低值易耗品等。
分析其他采购占比变化，了解公司日常运营成本控制情况。
2. 供应商分析（1）集中度分析：分析前十大供应商的采购金额占比，了解供应商集中度。
高集中度可能导致采购风险，应关注供应商的稳定性和合作关系。
（2）地域分布分析：分析供应商的地域分布，了解公司采购的地理范围。
有助于优化采购渠道，降低采购成本。
3. 付款周期分析（1）平均付款周期：计算应付账款平均付款周期，了解公司付款速度。
过长的付款周期可能导致供应商不满，影响合作关系。
（2）付款期限分析：分析不同供应商的付款期限，了解公司付款政策。
合理调整付款期限，降低资金占用。
四、应付采购款趋势分析1. 总体趋势通过分析过去三年的应付采购款数据，了解公司应付采购款总体趋势。
若应付采购款持续增长，应关注公司采购规模、采购结构以及供应商稳定性等因素。
2. 年度对比分析对比不同年度的应付采购款数据，分析年度变化原因。
若年度间波动较大，应关注公司采购政策、市场环境等因素。
五、应付采购款风险分析1. 供应商风险（1）供应商资质风险：关注供应商的财务状况、生产能力、信誉度等，降低供应商风险。
（2）价格波动风险：分析原材料价格波动对公司采购成本的影响，制定合理的采购策略。
应付账龄分析表
核对应付账龄分析表1．首先核算到票的（启用业务应付的情况下）总账用【核算项目余额表】【账龄分析表】（不包括业务应付）然后导出到分别导出到Excel，通过排序等等之类的操作进行核对，发现有下列差异：衡阳建滔运输有限公司——N区域应改为K区域。
分析：1．东莞市正一大同德轴承有限公司查询【应付明细表】发现应付明细表与总账是一致的，差异实际上就是那一条标红的，原因就是没有做结算。
联查到应付单看看：做了结算之后就应该相等了。
2．河北汇海化工有限公司发现余额是负数，即做了付款单。
然后查总账结果发现没有预付账款余额，只有应付账款余额。
直接点击【辅助核算明细表】并与【应付明细表】进行核对。
结果发现【应付明细表】比【辅助核算明细表】多了一笔数据。
联查到单据，下查凭证发现：该付款单是手工新增的，所生成的凭证是费用类科目，而不是往来科目。
而付款类型为“费用付款”的却属于采购付款类别。
3．惠州市通用机电设备有限公司情况同24．岳阳淡澳机电安装有限公司对比一下应付明细表与辅助核算明细表，差异见红色标记为什么账龄分析表比总账报表多呢？原因查明细可发现：该应付单是属于暂估类的，但是单据上有没有勾选“业务应付”。
后发现该单据是手工做的，正确做法如下：应该是先做订单然后下推应付单，鉴于系统还未完善业务应付多种源单据支持的方案欠缺，应将应付管理中业务应付处理时点的参数修改为“平时处理”，并在做该应付单是将“业务应付”手工勾选。
5．惠州市石松化工有限公司总账比账龄少，怀疑是没有完全结算的问题通过查询【应付明细表】然后到付款单，果然发现没有结算6．深圳深岩燃气有限公司也是未做结算的问题。
在此可以总结出结论：1．【应付明细表】与【核算项目余额表】相等，而账龄不等并大于的，都是未做结算。
2．【账龄分析表】有数而【核算项目余额表】无的，可能是应付单做的是暂估，而未勾选“业务应付”。
3．【应付明细表】比【辅助核算明细表】多的，可能是做了付款类型属于应付系统的单据，但是生成的凭证又与往来科目无关的。
应付岗位财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司应付岗位的财务状况进行深入分析，通过对应付账款、预付账款、其他应付款等项目的详细梳理，评估其财务风险和经营效率，为公司的财务决策提供依据。
二、公司背景XX公司成立于XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司规模逐年扩大，业务范围不断拓展，已成为行业内的领军企业。
应付岗位作为公司财务管理体系的重要组成部分，对公司的资金周转和信用管理具有举足轻重的作用。
三、应付岗位财务状况分析（一）应付账款分析1. 总体情况截至报告期末，公司应付账款余额为XX万元，较年初增加XX%，主要原因是公司业务规模扩大，采购需求增加。
2. 构成分析（1）供应商分类根据供应商类型，公司将应付账款分为以下几类：- 国有企业：XX万元，占比XX%- 民营企业：XX万元，占比XX%- 外资企业：XX万元，占比XX%（2）行业分布根据供应商所属行业，公司将应付账款分为以下几类：- 原材料供应商：XX万元，占比XX%- 设备供应商：XX万元，占比XX%- 人工服务供应商：XX万元，占比XX%公司应付账款周转率为XX次/年，较去年同期提高XX%，说明公司在支付账款方面效率有所提升。
（二）预付账款分析1. 总体情况截至报告期末，公司预付账款余额为XX万元，较年初增加XX%，主要原因是公司为保障原材料供应，提前支付了部分款项。
2. 构成分析（1）供应商分类根据供应商类型，公司将预付账款分为以下几类：- 国有企业：XX万元，占比XX%- 民营企业：XX万元，占比XX%- 外资企业：XX万元，占比XX%（2）行业分布根据供应商所属行业，公司将预付账款分为以下几类：- 原材料供应商：XX万元，占比XX%- 设备供应商：XX万元，占比XX%- 人工服务供应商：XX万元，占比XX%3. 周转率分析公司预付账款周转率为XX次/年，较去年同期提高XX%，说明公司在预付账款管理方面效率有所提升。
（三）其他应付款分析1. 总体情况截至报告期末，公司其他应付款余额为XX万元，较年初增加XX%，主要原因是公司为员工缴纳的社保、公积金等费用。
《Excel在财务中的应用》课程标准
《Excel在财务中的应用》课程标准一、课程性质本课程是中等职业学校会计类会计事务专业必修的一门专业核心课程，是在《会计基础》《统计技术应用》等课程基础上，开设的一门理论与实践相结合的专业课程。
其任务是让学生掌握利用Excel电子表格软件进行财务数据收集、整理、统计、分析的基础知识和基本技能，为后续《财务报表分析》《会计业务代理》等课程的学习奠定基础。
二、学时与学分72学时，4学分。
三、课程设计思路本课程按照立德树人的要求，突出核心素养、必备品格和关键能力，兼顾中高职课程衔接，高度融合电子表格软件在财务中应用的知识技能学习和职业精神培养。
1.依据《中等职业学校会计类会计事务专业指导性人才培养方案》中确定的培养目标、综合素质和职业能力，按照知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观三个维度，突出Excel在往来款项管理、进销存管理、固定资产管理、工资管理和费用管理中的应用能力培养，结合本课程的性质和职业教育课程教学的最新理念，确定本课程目标。
2.根据“中等职业学校会计事务专业‘工作任务与职业能力’分析表”，依照课程目标和会计人员职业岗位需求，围绕Excel在财务中应用的关键能力，体现科学性、适用性原则，确定本课程内容。
3.以财务核算过程中Excel的应用为主线，以训练项目为载体，将相应的理论知识、专业技能和职业素养有机融入，系统设计课程模块。
遵循教学规律和学生认知规律，序化教学内容。
四、课程目标学生通过学习本课程，掌握电子表格软件在财务中常用的操作技能，具备Excel设计、查询和分析的能力，养成良好的职业习惯，树立正确的职业意识。
1.掌握电子表格软件公式与函数应用、图表设计等基本操作功能，具备财务数据设计、加工和分析的能力。
2.了解Excel在往来款项管理、进销存管理、固定资产管理、工资管理和费用管理等中的应用，具备项目管理制作单据、数据查询和统计的能力。
3.掌握Excel账龄分析、毛利汇总、折旧计算等函数应用，具备坏账管理、销售管理和固定资产折旧管理的能力。
资产负债表分析表模板
资产负债表分析表（模板）资产负债表分析一:水平分析表单位:元变动情况资产期初期末对总资产的影响（紛变动额变动率（紛流动资产：货币资金40000 50000 10000 25. 00% 1.02%短期投资28000 20000 -8000 -28. 57% -0. 81%应收账款15500 25000 9500 61. 29% 0. 97%存货97000 85000 -12000 -12. 37% -1. 22%其他流动资产37910 48510 10600 27. 96% 1. 08%流动资产合计218410 228510 10100 4. 62% 1.03%非流动资产:长期投资42200 51000 8800 20. 85% 0. 90%固定资产净值631000 658500 27500 4. 36% 2. 80%无形资产91000 94000 3000 3. 30% 0.31% 非流动资产合计764200 803500 39300 5. 14% 4. 00%合计982610 1032010 49400 5. 03% 5. 03%负债及所有者权益流动负债：短期借款37600 55000 17400 46. 28% 1. 77%应付账款13600 15500 1900 13. 97% 0. 19%应交款项7400 9530 2130 28. 78% 0. 22%其他流动负债4487 3300 -1187 -26. 45% -0. 12%流动负债小计63087 83330 20243 32. 09% 2. 06%非流动负债:长期借款38400 42000 3600 9. 38% 0. 37%应付债券181000 181000 0 0. 00% 0. 00% 非流动负债小计219400 2230003600 1. 64% 0. 37%负债合计282487 306330 23843 8. 44% 2.43% 股东权益：股本500000 500000 0 0. 00% 0. 00%资本公积107000 102600 -4400 -4. 11% -0. 45%盈余公积82423 85320 2897 3. 51% 0. 29%未分配利润10700 37720 27020 252. 52% 2. 75%股东权益合计700123 725680 25557 3. 65% 2. 60% 合计982610 1032010 49400 5. 03% 5. 03%评价：1. 从资产角度本公司总资产本期增加49400万元，增长幅度为5.03%,说明公司本年资产规模有一定的增长。
万福生科财务报表分析
经济分析报表
固 定 资 产 折 旧 计 算 表附表1 单位:万元附表1 单位:万元 序号 项 目 原 值 折旧年限 残值率 % 合 计 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 ... 第16 年 1 建构筑物 1702.54 20 5 ...1.1 折旧费 1168.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 61.50 ... 61.501.2 净值 1107.00 1045.50 984.00 922.50 861.00 799.50 ... 184.502 设备 2524.46 16 ...2.1 折旧费 2090.63 139.38 139.38 139.38 139.38 139.38 139.38 ... 139.382.2 净值 1951.25 1811.88 1672.50 1533.12 1393.74 1254.36 ... 0.003 固定资产合计 4227.00 ...3.1 折旧费合计 3259.13 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 ... 200.38 3.2 净值合计 3058.25 2857.38 2656.50 2455.62 2254.74 2053.86 ... 184.50无 形 及 其 他 资 产 摊 销 计 算 表附表2 单位:万元 序号 项 目 原 值 摊销年限 其 它 合 计 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 ... 第16 年 1 土地使用费 250.00 10.00 0.00 …1.1 摊销费 250.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 ... 0.001.2 净值 225.00 200.00 175.00 150.00 125.00 100.00 ... 0.002 开办费 20.00 5.00 0.00 ...2.1 摊销费 20.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00 ... 0.002.2 净值 16.00 12.00 8.00 4.00 0.00 0.00 ... 0.003 无形及其他资产合计 31.90 ...3.1 摊销费合计 3.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 29.00 ... 0.00 3.2 净值合计 241.00 212.00 204.00 179.00 154.00 129.00 ... 0.00总 成 本 费 用 估 算 表附表3 单位:万元 序 合 生 产 期号 项 目 计 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第10年 . . . 第16年1. 原材料 34136.20 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 2438.30 . . . 2438.302. 燃料动力 1184.40 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 . . . 84.603 工资及福利费 3360.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 . . . 240.004 修理费 3536.82 252.63 252.63 252.63 252.63 252.63 252.63 252.63 252.63 252.63 . . . 252.635. 其他费用 2310.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 . . . 165.006 经营成本 1540.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 . . . 110.007 折旧费 2805.32 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 200.38 . . . 200.388 摊销费 770.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 . . . 55.009 利息支出 1862.42 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 133.00 . . . 133.0010 总成本费用 50086.12 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3557.58 3557.58 3557.58 3557.58 3557.58 . . . 3557.58其中:1可变成本 38462.20 2747.30 3747.30 2747.30 2747.30 2747.30 2747.30 2747.30 2747.30 2747.30 . . . 2747.302.固定成本 11966.22 830.28 830.28 830.28 830.28 830.28 830.28 830.28 830.28 830.28 . . . 830.28利润及利润分配表附表4 单位：万元序 合 生 产 期号 项 目 计 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第10年 . . . 第16年1 营业收入 97500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 . . . 6500.002 营业税金及附加 4928.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 . . . 352.003 总成本费用 50086.12 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 3577.58 . . . 3577.584 利润总额 16390.22 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 . . . 1170.735 弥补以前各期亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.006 应纳税所得额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.007 所得税 3213.84 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 . . . 229.568 净利润 16390.22 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 . . . 1170.739 期初未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.0010 可供分配的利润 16390.22 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 1170.73 . . . 1170.7311 提取法定盈余公积金 1821.12 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 130.08 . . . 130.0812 提取其他法定盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.0013 可供投资者分配的利润 14108.22 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 . . . 1007.7314 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.0015 应付普通股股利 14108.22 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 . . . 1007.7316 本期普通股实际分配的利润 14108.22 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 . . . 1007.7317 实际用于分配的本期净利润 14108.22 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 . . . 1007.7318 本期未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.0019 息税前利润 26353.18 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 1882.37 . . . 1882.3720 息税折旧摊销前利润 29928.50 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 2137.75 . . . 2137.7521 各普通股股东实分利润 14108.22 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 1007.73 . . . 1007.73项目投资利润率=22.38% 项目资本金净利润率=36.22%流动资金估算表附表5 单位：万元序生 产 期 项 目号 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第10年 . . . 第16年 1 流动资产 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 830.00 . . . 830.00 1.1 应收账款 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00 . . . 220.001.2 存货 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 . . . 550.00① 原材料 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 244.00 . . . 244.00② 燃料 5.40 5.40 5.40 5.40 5.40 5.40 5.40 5.40 5.40 . . . 5.40③ 在产品 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 . . . 27.00④ 产成品 280.60 280.60 280.60 280.60 280.60 280.60 280.60 280.60 280.60 . . . 280.60⑤ 其他 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 . . . 20.001.3 现金 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 . . . 50.001.4 预付账款 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 . . . 30.002 流动负债 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 230.00 . . . 230.00 2.1 应付账款 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 . . . 175.002.1 预收账款 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 . . . 55.003 流动资金(1-2) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 . . . 600.004 本期增加额 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 . . . 600.00项 目 总 投 资 使 用 计 划 与 资 金 筹 措 表附表6 单位 : 万元序 合 建设期 生 产 期号 项 目 计 第 1年 第 2年 . . . 第16年 1 总投资 5232.50 3662.75 1569.75 . . . 0.00 1.1 建设投资 4889.50 3422.65 1466.85 . . . 0.00 1.2 建设期利息 133.00 114.10 163.00 . . . 0.00 1.3 流动资金 600.00 0.00 600.00 . . . 0.002 资金筹措 5232.50 3662.75 1569.75 . . . 0.002.1 项目资本金 3232.50 2262.75 969.75 . . . 0.00① 用于建设投资 2262.75 2148.65 806.75 . . . 0.00优先股 0.00 0.00 . . . 0.00 国债及自有资金 2262.75 2148.65 0.00 . . . 0.00 ② 用于流动资金 6.60 0.00 0.00 . . . 0.00国债及自有资金 6.60 0.00 0.00 . . . 0.00 ③ 用于建设期利息 114.10 163.00 . . . 0.00国债及自有资金 0.00 0.00 . . . 0.002.2 债务资金 2000.00 1569.75 600.00 . . . 0.00① 用于建设投资 2000.00. 1569.75 600.00 . . . 0.00② 用于建设期利息 0.00 0.00 . . . 0.00③ 用于流动资金 0.00 0.00 0.00 . . . 0.002.3 其他 0.00 0.00 . . . 0.00财 务 计 划 现 金 流 量 表附表6 单位:万元 序 合 建设期 生 产 期号 项 目 计 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 . . . 第16年 1 经营活动净现金流量 38711.34 0.00 1300.81 1300.81 1300.81 1300.81 1300.81 1300.81 1300.81 1300.81 . . . 1300.81 1.1 现金流入 97500.00 0.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 . . . 6500.001.2 现金流出 58788.66 0.00 4199.19 4199.19 4199.19 4199.19 4199.19 4199.19 4199.19 4199.19 . . . 4199.19① 经营成本 50646.82 0.00 3617.63 3617.63 3617.63 3617.63 3617.63 3617.63 3617.63 3617.63 . . . 3617.63② 增值税进项税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00③ 税金及附加 4928.00 0.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 352.00 . . . 352.00④ 增值税 4480.00 0.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 . . . 320.00⑤ 所得税 3213.84 0.00 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 229.56 . . . 229.562 投资活动净现金流量 -4360.00 -3052.00 -1308.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00 2.1 现金流入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.002.2 现金流出 -4360.00 -3052.00 -1308.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00① 建设投资 -4227.00 -2958.90 -1268.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00② 流动资金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.003 筹资活动净现金流量 -672.27 365.53 -40.60 -70.80 -70.80 -70.80 -70.80 -71.40 -71.40 -71.40 . . . -71.403.1 现金流入 387.53 365.53 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00① 项目资本金投入 372.13 365.53 6.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00② 建设投资借款及债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00③ 流动资金借款 277.10 114.10 163.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.003.2 现金流出 1156.50 0.00 76.70 76.70 76.70 76.70 76.70 77.30 77.30 77.30 . . . 77.30① 各种利息支出 24.00 0.00 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 . . . 1.60② 偿还债务本金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 . . . 0.00③ 应付利润（股利分配） 1132.50 0.00 75.10 75.10 75.10 75.10 75.10 75.70 75.70 75.70 . . . 75.704 净现金流量 13754。
应付会计财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言应付会计作为企业财务管理的重要组成部分，负责企业对供应商的债务管理，包括采购款项的支付、应付账款的管理等。
本报告旨在通过对企业应付会计财务状况的分析，评估企业的偿债能力、经营效率和市场竞争力，为企业的财务决策提供参考。
二、企业概况（此处应简要介绍企业的基本情况，包括企业类型、主营业务、组织结构、经营规模等。
）三、应付会计财务状况分析（一）应付账款周转率分析1. 计算公式：应付账款周转率 = 购入成本 / 平均应付账款余额2. 分析指标：- 指标说明：应付账款周转率反映了企业在一定时期内通过支付应付账款而完成商品或服务采购的次数，是衡量企业付款效率的重要指标。
- 分析：根据企业近三年的数据，应付账款周转率分别为5次、4次、3次。
近年来，应付账款周转率有所下降，说明企业在支付应付账款方面的效率有所降低。
3. 原因分析：- 外部因素：市场竞争加剧，原材料价格上涨，导致企业采购成本上升，从而延长了付款周期。
- 内部因素：企业内部管理不善，采购流程不规范，导致付款不及时。
（二）应付账款结构分析1. 计算公式：应付账款结构分析 = 按供应商分类的应付账款余额 / 总应付账款余额2. 分析指标：- 指标说明：应付账款结构分析可以帮助企业了解主要供应商的债务情况，以便进行有针对性的债务管理。
- 分析：根据企业近三年的数据，主要供应商的应付账款占比分别为40%、35%、30%。
近年来，企业对主要供应商的债务依赖度有所下降。
3. 原因分析：- 供应商多元化：企业近年来积极拓展供应商渠道，降低了单一供应商的风险。
- 付款政策调整：企业调整了付款政策，对信誉良好的供应商给予更优惠的付款条件。
（三）应付账款支付期限分析1. 计算公式：应付账款支付期限 = 应付账款平均账龄 / 应付账款周转天数2. 分析指标：- 指标说明：应付账款支付期限反映了企业支付应付账款的速度，是衡量企业信用状况的重要指标。
- 分析：根据企业近三年的数据，应付账款支付期限分别为60天、70天、80天。
资产负债表结构分析表
负债及所有者权益
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 预提费用
期初数 期末数 上期结构 本期结构 Nhomakorabea流动负债合计
所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
负债及所有者权益合计
比例增减
单位名称： 金额单位：元 制表： 审核：
资产
流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 减:坏帐准备 应收账款净额 其他应收款 存货 待摊费用
资产负债表结构分
期初数
期末数
上期结构
流动资产合计
固定资产： 固定资产原值
减:累计折旧 固定资产净值
待处理财产损溢
固定资产合计
资产总计
资产负债表结构分析表
本期结构 比例增减
结构分析表
应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款 长期负债合计 负债合计 所有者权益项目 实收资本(或股本) 已归还投资 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 所有者权益合计
资产总计
资产总计
结构分析表
编报单位名称： 项 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 流动资产合计 目 本年实际 结构比 上年实际 结构比 统计期间： 变动率 项 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 待转资产价值 长期股权投资 长期债权投资 固定资产 预计负债 流动负债合计 长期借款 目 本年实际 结构比 上年实际 结构比 单位：元 变动率
项
目
本年实际
结构比
上年实际
结构比
变动率
利润表项目 主营业务收入 注：1、本表中资产负债表项目以各项目占资产总计的比例计算结构比。
其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 净利润 6、财务分析报告以三张分析表为基础，分三个角度进行分析。 5、杜邦财务分析以比率分析表中注明的指标为准进行分解分析。 4、比率变动分析表中变动率达5%以上则必须说明原因。 3、本表及趋势分析表中对于变动率达10%以上的项目必须说明原因。 2、本表中利润表项目以各项目占收入总额的比例计算结构比。