商业银行经营与管理教材(PPT56页)
合集下载
第10章 商业银行资产负债管理策略 《商业银行经营管理》PPT课件
ol-of-Funds Approach） （2）资产分配法（Conversion Funds Approach） （3）线性规划法（Linear Programming Approach）
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
《金融学》商业银行PPT课件
4
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
商业银行经营与管理教材.pptx
协调
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
商业银行经营管理》第1章.ppt
商业银行是一个信用受授的中介机构 商业银行是以获取利润为目的的企业 商业银行是能够提供银行货币——活期存款的
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
金融机构 商业银行是具有法人资格的公司制企业
从以上可以知道商业银行：
商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。 商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金； （2），从事某种经营活动；（3），有收入，也有 支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利 最大化为目的。 商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业； （1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行 是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗 透力强；（4），商业银行的社会信誉与社会形象 更加重要，是其生存与发展的根基；（5），商业 银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
4. 调节经济
它们以各自的特点和形式，通过汇集、疏通、
引导资金的流动，促进和实现了资源在经济中 的分配，提高了全社会经济运行的效率。 金融中介机构是资金盈余者与资金需求者之间 融通资金的信用中介。 金融中介机构有多种形态，但作为有效融通资 金，使之从盈余单位流向赤字单位，实现资源 有效转移的金融中介机构，银行最具有代表性
第一章、商业银行经营管理概述Βιβλιοθήκη 第一节、商业银行的产生、特征和功能
一、商业银行的产生
现代商业银行
古代的货币经营业
现代商业银行前身是 古代的货币经营业
（一）古代货币经营业
1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、
汇兑等与货币有关的服务工作。 2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货 币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中， 要向客户收取保管费，而不是相反。
全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商
教学配套课件：商业银行经营与管理
盈利性原则 (1)
• 这一原则要求商业银行的业务活动必须坚持盈利 原则，在整个经营管理过程中，实现利润的最大 化目标
• 坚持盈利性原则，获得足够盈利，有利于充实银 行资本
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于扩大银 行的经营规模
• 坚持盈利性原则，提高盈利水平，有利于增强银 行的信誉,可以增强客户对银行的信任
一、商业银行资本金的涵义
（三）商业银行资本规模的计量
对商业银行资本规模的计量，有以下几种记 账标准： • 账面价值会计 • 监管会计 • 市场价值会计
二、商业银行资本的功能
各国对资本金的定义不同，对资本金功能的 描述也不同。一般来说，商业银行资本的功能 主要有三个：营业功能、保护功能和管理功能。
监管的主要内容
• 商业银行设立 • 资本充足率 • 资产质量 • 管理质量的 • 盈利能力 • 流动性
监管的主要措施
• 存款准备金制度 • 存款保险制度 • 完善报表制度 • 直接和间接调控制度 • 对商业银行经理人员的管理制度 • 制裁措施
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行银行资本概述 第二节 商业银行资本充足性与 塞尔协议》 第三节 商业银行的资本管理
一、商业银行资本金的涵义
（一）商业银行资本金的涵义
商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营 活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利 润。因此，从本质上看，属于商业银行的自有资金才 是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时 也代表着投资者对银行所欠债务的偿还能力。但是， 商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本，包括商业银行持有的长 期债券等。我们这里是从所有者权益来理解资本的定 义的。
第四章 商业银行资产业务经营与管理
二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存 现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量， 及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于 防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银 行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金 要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业 银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款 的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
6
管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务
第12章商业银行操作风险管理《商业银行经营与管理》
用风险资本时所采用的方法，LDA使我们把操作风险、
市场风险和信用风险以统计方法结合在一起得到机
构总风险量成为可能；保险因素可以单独建模，这
使我们可以理解各种保险产品对预期损失和非预期
损失的影响；成本和收益的变化可以测度，通过估
计所有的控制环境的改变引起的频率或强度的变化，
可以对预期损失和非预期损失产生的影响进行估计，
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
记分卡是机构对风险与内控的一个自我评估， 主要包括以下组成部分：风险事件、风险拥有者、 风险发生可能性、风险影响力、缓释风险的控制措 施、控制实施者、控制设计和控制影响等。尽管这 些只是进行判断，但是完全是基于机构未来发生事 件的预测，而不是机构过去发生事件的总结，因此 体现出很强的前瞻性。
则运用匹配规则（如按比例分配指标）进行分配；
（３）在与总收入匹配时，如果一项活动没能够匹配到特定
的业务线，那么就适用资本分配最高的那条业务线。同一业
务线适用于任何相关的从属业务活动。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
（４）将业务线与操作风险资本的匹配必须与其它风险规范 资本所采用的业务线概念一致。对该原则的任何偏离都必须 进行清晰的记录； （５）对匹配过程必须做准确的记录。尤其是书面上的业务 线概念必须清楚且足够细致以使第三方能够重复业务线的匹 配过程。必须对异常情况进行清楚的记录； （６）制定流程，用以界定所有新业务或者新产品； （７）由高级管理层负责匹配的程序； （８）对业务线的匹配程序必须进行独立的评估。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
商业银行经营与管理PPT课件
本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。 本章难点：《巴塞尔协议》、各种资本筹集方式的优缺点。
第一节 商业银行资本构成 第二节 《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 第三节 商业银行资本管理策略 第四节 我国商业银行资本现状分析
精品课件
1
第二章 商业银行资本及其管理
第一节 商业银行资本构成
精品课件
26
第二章 商业银行资本及其管理
本章同步测试参考答案
一、名词解释
1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本 力 ，它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成。《巴塞尔协议》规定 核心资本至少应该占全部资本的50%。
2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、 通准备金、混合资本工具和长期附属债务， 《巴塞尔协议》规定附属资本不得超 过全部资本的50% 。
金额
风险权重（%）
转换系数
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款
资产负债表外项目
75
0
300
0
75
20
75
50
975
100
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
1.00
对企业的长期信贷承诺
300
0.50
精品课件
9
第二章 商业银行资本及其管理
第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定
4、内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银 行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得 的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用 于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。
商业银行业务与经营PPT
一方面是出于提高效率、 控制风险、 降低成本的需要; 另一方面也是因 为信息技术的发展为各项银行业务的专业化、 集中化、 工厂化处理提 供了可能性。
§3 我国商业银行的公司治理与组织构架
二
现代商业银行组织架构概述
股东大会 董事会 监事会 各专门委员会 国 际 业 务 部 科 技 研 发 部 稽 核 监 察 部 人 力 资 源 部
三
商业银行的发展阶段
数量最大化 产值最大化
利润最大化
股东权益 最大化
股东增加 值最大化
§2 商业银行经营机制、原则与目标
一
商业银行的经营机制
动力机制
约束机制
源于商业银行追求自身利益的动机 内部约束 外部约束
追求利润 最大化
§2 商业银行经营机制、原则与目标
二
ห้องสมุดไป่ตู้
商业银行的经营原则
安全性
流动性
效益性
1.能够随时满足客户提现和必要的贷款需 对银行的债务人：按期向银行还本付息 金融企业, 因此具有企业的普遍属性, 2.求的支付能力和资产与负债的兑现能力。 对银行的债权人：对其按期还本付息 以实现利润最大化为其终极目标。
Chapter 负债业务
content
§1
§3
商业银行负债业务概述
§2
非存款负债业务
存款业务
§4
负债成本管理
§5
存款保险制度
§1 商业银行负债业务概述
一
负债业务的概念
除银行自有资本以外的 一切资金来源，包括资 本期票和长期债务资本 等二级资本的内容
广义 负债
狭义 负债
主要指银行存款、借 款等一切非资本性的
Chapter 10
第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件
（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
(1)成本的概念 是指商业银行在从事业务经营活动中所发生的
各项支出。 商业银行的成本主要包括： 一是利息支出；二是经营管理费用， 三是税费支出；四是补偿性支出； 五是营业外支出；六是其他支出。
48
(2)成本管理的基本原则
成本最低化原则 全面成本管理原则 成本责任制原则 成本管理的科学化原则
49
3．利润管理
和发展，努力采取各种技术和手段防范、化 解和规避经营过程中的各种风险。
5
2.流动性原则
是指商业银行及时变现和支付的能力。
资产流动性 负债流动性
6
3.盈利性原则
是指商业银行正常经营状态下的获利能力。 最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的
所有企业经营活动的内在动力。
7
(二)商业银行经营与管理原则 之间的关系
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
3．不良资产经营管理与处置
信贷类和非信贷类不良资产： 次级类 可疑类 损失类
37
(1)信贷类不良资产的处置
催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质) 押物处置、债权转让、委外处置、以物 抵债、抵债返租、债转股、打包出售、 资产证券化、申请破产(重整)、债权核销
38
(2)实物类资产的处置
拍卖处置 协议处置 招标处置 打包出售
基本要求：通过资产、负债结构的共同调整， 协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流 动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性 、盈利性的最佳组合。
29
(二)商业银行资产负债管理的基 本原理与内容
1．资产负债管理的基本原理 (1)规模对称原理 (2)结构对称原理 (3)速度对称原理 (4)目标互补原理 (5)利率管理原理 (6)比例管理原理
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
(1)人力资源规划； (2)员工的考核和任用； (3)人力资源的激励制度； (4)员工绩效评价； (5)人力资源的心理及智能开发； (6)人力资源的环境开发。
树 立 质 量 法 制观念 、提高 全员质 量意识 。20.11.120.11.1Sunday, November 01, 2020 人 生 得 意 须 尽欢， 莫使金 樽空对 月。22:36:1022:36:1022:3611/1/2020 10:36:10 PM 安 全 象 只 弓 ，不拉 它就松 ，要想 保安全 ，常把 弓弦绷 。20.11.122:36:1022:36Nov-201-Nov-20 加 强 交 通 建 设管理 ，确保 工程建 设质量 。22:36:1022:36:1022:36Sunday, November 01, 2020 安 全 在 于 心 细，事 故出在 麻痹。 20.11.120.11.122:36:1022:36:10November 1, 2020 踏 实 肯 干 ， 努力奋 斗。2020年 11月 1日下 午10时 36分20.11.120.11.1 追 求 至 善 凭 技术开 拓市场 ，凭管 理增创 效益， 凭服务 树立形 象。2020年 11月 1日星 期日下 午10时 36分10秒 22:36:1020.11.1 按 章 操 作 莫 乱改， 合理建 议提出 来。2020年 11月 下午 10时36分 20.11.122:36November 1, 2020 作 业 标 准 记 得牢， 驾轻就 熟除烦 恼。2020年 11月 1日星 期日10时 36分 10秒22:36:101 November 2020 好 的 事 情 马 上就会 到来， 一切都 是最好 的安排 。下午 10时36分 10秒 下午10时 36分 22:36:1020.11.1 一 马 当 先 ， 全员举 绩，梅 开二度 ，业绩 保底。 20.11.120.11.122:3622:36:1022:36:10Nov-20 牢 记 安 全 之 责，善 谋安全 之策， 力务安 全之实 。2020年 11月 1日星期 日10时 36分10秒 Sunday, November 01, 2020 创 新 突 破 稳 定品质 ，落实 管理提 高效率 。20.11.12020年 11月 1日 星期 日10时 36分10秒 20.11.1
层级高的机构管理大客户 层级较低的机构管理小客户
22
(三)创造贷款的新品种和进行合 适的贷款结构安排
从营销的角度不断开发新产品。 进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户
能够按期偿还贷款。
23
(四)在贷款经营中推销银行的其 他产品
目的是为商业银行提供更多的业务。 推销银行其他产品主要有两类： 一是由贷款发放本身所引起的； 二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外
10
四、商业银行经营的组织
新的业务运营模式的核心就是前后台分离： 前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转
变，其主要职责是产品营销、柜台服务以及风 险控制； 后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处 理非实时业务批量交易、财务核算以及业务稽 核监督。
11
新型业务运营模式的优点
一是前台营业网点业务操作规范化、工序化 二是实现业务集约化处理 三是实现效率提升 四是提高风险防范能力 五是大大降低成本
的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
46
(2)资本管理的内容
现代商业银行的资本管理目标： 优化资本结构； 增强资本融资能力； 优化资本配置，提高资本利用效率。 主要的资本管理活动包括：资本充足率管理、
股利政策管理、融资管理、经济资本管理、账 面资本、监管资本及经济资本协调配置管理、 营运资金管理、并购与股权投资管理等。
47
2．成本管理
(1)利润的概念 商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取
得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理 成效大小的重要综合指标。 一是营业利润 二是投资收益 三是营业外收支净额
(2)利润分配
分配顺序： 一是抵补已交纳的、在成本和营业外支出
中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出； 二是弥补以前年度亏损； 三是按照税后利润的10％ 提取法定盈余公
安全性
流动性
8
赢利性
(三)我国商业银行的经营 与管理原则的特点
(1)确定为“效益性”而不是“盈利性” (2)我国商业银行“三原则”的顺序与国际
银行业“三原则”的顺序完全相同
9
(四)我国商业银行的审慎经营规则
所谓审慎性，是指企业的会计核算应当尽可 能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少 经营者的风险负担，办法是尽可能低估企 业的资产与收益，对可能发生的损失和费 用则给予充分估计。
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
18
2．现金管理服务的内容
(1)资金管理类服务 (2)资金控制类服务 (3)账户完善类服务
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
关系营销的核心是建立和发展与这些公众的 良好关系。其实质就是在交易的基础上建 立、维持并巩固交易外的一切有利于企业 和其它伙伴的非买卖关系，以达到双方之 间的忠诚合作。
关系营销的优势：更有效地运用了成本。
14
六、负债经营
商业银行负债的目的： 一是维持银行资产的增长率； 二是保持友好的流动性。 商业银行负债包括： 存款 同业拆借 向中央银行借款
中国银监会要求我国商业银行的资本充足率 在2007年1月1日前达到8％，并以“巴塞 尔新资本协议”的基本原则来监管我国的 银行业。
2007年中国银监会发布了一个实施新资本协 议的指导意见。
2008年9月30日，中国银监会发布了第一批 实施新资本协议的指引。
41
三、财务管理
(一)财务管理概述 财务管理是利用价值形式对银行经营活动
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行 流动性的需求；经营管理理念转化为流动 性、安全性、赢利性并重。
负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动 性，外部不可测因素的制约增大了银行的 经营风险，不利于银行的稳健经营。
28
3．资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负 债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保 证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此 保证流动性供给能力。
分为监控性指标和监测性指标等两大类。 《监管核心指标》分为三个层次： 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险
指标、市场风险指标和操作风险指标
各项支出。 商业银行的成本主要包括： 一是利息支出；二是经营管理费用， 三是税费支出；四是补偿性支出； 五是营业外支出；六是其他支出。
48
(2)成本管理的基本原则
成本最低化原则 全面成本管理原则 成本责任制原则 成本管理的科学化原则
49
3．利润管理
和发展，努力采取各种技术和手段防范、化 解和规避经营过程中的各种风险。
5
2.流动性原则
是指商业银行及时变现和支付的能力。
资产流动性 负债流动性
6
3.盈利性原则
是指商业银行正常经营状态下的获利能力。 最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的
所有企业经营活动的内在动力。
7
(二)商业银行经营与管理原则 之间的关系
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
3．不良资产经营管理与处置
信贷类和非信贷类不良资产： 次级类 可疑类 损失类
37
(1)信贷类不良资产的处置
催讨清收、法律追索、贷款重组、抵(质) 押物处置、债权转让、委外处置、以物 抵债、抵债返租、债转股、打包出售、 资产证券化、申请破产(重整)、债权核销
38
(2)实物类资产的处置
拍卖处置 协议处置 招标处置 打包出售
基本要求：通过资产、负债结构的共同调整， 协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流 动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性 、盈利性的最佳组合。
29
(二)商业银行资产负债管理的基 本原理与内容
1．资产负债管理的基本原理 (1)规模对称原理 (2)结构对称原理 (3)速度对称原理 (4)目标互补原理 (5)利率管理原理 (6)比例管理原理
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
(1)人力资源规划； (2)员工的考核和任用； (3)人力资源的激励制度； (4)员工绩效评价； (5)人力资源的心理及智能开发； (6)人力资源的环境开发。
树 立 质 量 法 制观念 、提高 全员质 量意识 。20.11.120.11.1Sunday, November 01, 2020 人 生 得 意 须 尽欢， 莫使金 樽空对 月。22:36:1022:36:1022:3611/1/2020 10:36:10 PM 安 全 象 只 弓 ，不拉 它就松 ，要想 保安全 ，常把 弓弦绷 。20.11.122:36:1022:36Nov-201-Nov-20 加 强 交 通 建 设管理 ，确保 工程建 设质量 。22:36:1022:36:1022:36Sunday, November 01, 2020 安 全 在 于 心 细，事 故出在 麻痹。 20.11.120.11.122:36:1022:36:10November 1, 2020 踏 实 肯 干 ， 努力奋 斗。2020年 11月 1日下 午10时 36分20.11.120.11.1 追 求 至 善 凭 技术开 拓市场 ，凭管 理增创 效益， 凭服务 树立形 象。2020年 11月 1日星 期日下 午10时 36分10秒 22:36:1020.11.1 按 章 操 作 莫 乱改， 合理建 议提出 来。2020年 11月 下午 10时36分 20.11.122:36November 1, 2020 作 业 标 准 记 得牢， 驾轻就 熟除烦 恼。2020年 11月 1日星 期日10时 36分 10秒22:36:101 November 2020 好 的 事 情 马 上就会 到来， 一切都 是最好 的安排 。下午 10时36分 10秒 下午10时 36分 22:36:1020.11.1 一 马 当 先 ， 全员举 绩，梅 开二度 ，业绩 保底。 20.11.120.11.122:3622:36:1022:36:10Nov-20 牢 记 安 全 之 责，善 谋安全 之策， 力务安 全之实 。2020年 11月 1日星期 日10时 36分10秒 Sunday, November 01, 2020 创 新 突 破 稳 定品质 ，落实 管理提 高效率 。20.11.12020年 11月 1日 星期 日10时 36分10秒 20.11.1
层级高的机构管理大客户 层级较低的机构管理小客户
22
(三)创造贷款的新品种和进行合 适的贷款结构安排
从营销的角度不断开发新产品。 进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户
能够按期偿还贷款。
23
(四)在贷款经营中推销银行的其 他产品
目的是为商业银行提供更多的业务。 推销银行其他产品主要有两类： 一是由贷款发放本身所引起的； 二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外
10
四、商业银行经营的组织
新的业务运营模式的核心就是前后台分离： 前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转
变，其主要职责是产品营销、柜台服务以及风 险控制； 后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处 理非实时业务批量交易、财务核算以及业务稽 核监督。
11
新型业务运营模式的优点
一是前台营业网点业务操作规范化、工序化 二是实现业务集约化处理 三是实现效率提升 四是提高风险防范能力 五是大大降低成本
的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
46
(2)资本管理的内容
现代商业银行的资本管理目标： 优化资本结构； 增强资本融资能力； 优化资本配置，提高资本利用效率。 主要的资本管理活动包括：资本充足率管理、
股利政策管理、融资管理、经济资本管理、账 面资本、监管资本及经济资本协调配置管理、 营运资金管理、并购与股权投资管理等。
47
2．成本管理
(1)利润的概念 商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取
得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理 成效大小的重要综合指标。 一是营业利润 二是投资收益 三是营业外收支净额
(2)利润分配
分配顺序： 一是抵补已交纳的、在成本和营业外支出
中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出； 二是弥补以前年度亏损； 三是按照税后利润的10％ 提取法定盈余公
安全性
流动性
8
赢利性
(三)我国商业银行的经营 与管理原则的特点
(1)确定为“效益性”而不是“盈利性” (2)我国商业银行“三原则”的顺序与国际
银行业“三原则”的顺序完全相同
9
(四)我国商业银行的审慎经营规则
所谓审慎性，是指企业的会计核算应当尽可 能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少 经营者的风险负担，办法是尽可能低估企 业的资产与收益，对可能发生的损失和费 用则给予充分估计。
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
18
2．现金管理服务的内容
(1)资金管理类服务 (2)资金控制类服务 (3)账户完善类服务
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
关系营销的核心是建立和发展与这些公众的 良好关系。其实质就是在交易的基础上建 立、维持并巩固交易外的一切有利于企业 和其它伙伴的非买卖关系，以达到双方之 间的忠诚合作。
关系营销的优势：更有效地运用了成本。
14
六、负债经营
商业银行负债的目的： 一是维持银行资产的增长率； 二是保持友好的流动性。 商业银行负债包括： 存款 同业拆借 向中央银行借款
中国银监会要求我国商业银行的资本充足率 在2007年1月1日前达到8％，并以“巴塞 尔新资本协议”的基本原则来监管我国的 银行业。
2007年中国银监会发布了一个实施新资本协 议的指导意见。
2008年9月30日，中国银监会发布了第一批 实施新资本协议的指引。
41
三、财务管理
(一)财务管理概述 财务管理是利用价值形式对银行经营活动
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行 流动性的需求；经营管理理念转化为流动 性、安全性、赢利性并重。
负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动 性，外部不可测因素的制约增大了银行的 经营风险，不利于银行的稳健经营。
28
3．资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负 债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保 证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此 保证流动性供给能力。
分为监控性指标和监测性指标等两大类。 《监管核心指标》分为三个层次： 风险水平 风险迁徙 风险抵补 风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险
指标、市场风险指标和操作风险指标