进口单证审核程序
进出口单证管理制度
进出口单证管理制度进出口单证是指在国际贸易中为了完成进出口货物的报关、结汇、退换税、征缴关税、审批资信等所需要的各种凭证和单据。
进出口单证管理制度是指为了规范和管理进出口单证的使用、保管、审核和归档等工作，确保企业在进出口贸易活动中遵守法律法规、提高贸易效益和风险控制的一系列制度和规定。
一、进出口单证的分类与概述根据企业的具体进出口业务特点和国家的法律法规要求，进出口单证通常分为进口单证和出口单证两大类。
进口单证主要针对企业从外国购买商品进口到国内的贸易行为，出口单证则是指企业将国内产品销售到外国的贸易行为。
进出口单证的种类繁多，其中包括进口合同、出口合同、发票、装箱单、提单、产地证明、商检证书、保险单据等。
二、进出口单证管理的原则与流程1. 原则（1）合法原则：进出口单证必须符合国家的法律法规，如海关、外汇管理等方面的规定。
（2）准确性原则：进出口单证中的信息必须准确无误，避免因错误信息导致的交易风险和纠纷。
（3）规范性原则：进出口单证的格式和内容必须符合国家的标准，以便于审核、核实和归档。
2. 流程（1）单证申请：企业根据进出口业务的具体情况，按照相应的流程和要求提交相应的单证申请。
（2）单证审核：相关部门对申请的单证进行审核，确保单证的合法性、准确性和规范性。
（3）单证使用：审核通过后，企业使用已审核的单证进行进出口贸易活动。
（4）单证保管：企业应将进出口单证进行分类、编号并妥善保管，以备日后审计、纠纷处理等需要。
（5）单证归档：进出口单证的归档工作是为了方便定期检查、审计和查询，同时也是对企业合规经营的证明。
三、进出口单证管理制度的意义和作用进出口单证管理制度对企业的贸易活动具有重要的意义和作用：1. 提高贸易效率：规范的进出口单证管理制度可以减少错误和纠纷的发生，提高贸易操作的效率和准确性。
2. 管控风险：单证的准确性和规范性可以帮助企业降低风险，并避免因单证不合规而导致的处罚和损失。
报关单证审核流程
报关单证审核流程
一、入口报关单证
1、报关单证是报关企业向海关提交的有关进出口货物的法定文件，是进出口货物报关的依据。
2、入口报关单证主要有商业发票、进口许可证、卫生证明、原产地证明、商品检验报告等。
3、商业发票是报关单证中的主要文件，是由销售商开具，是出口商经营进出口货物的凭证。
4、进口许可证是政府颁发的进口货物的许可证，是进口企业凭借获得的执行进口货物的资格证明。
5、卫生证明是由进口商或出口商提供的，是证明货物是否符合卫生标准的文件。
6、原产地证明是由出口商提供的，是出口商证明货物的原产地的文件。
7、商品检验报告是由检验机构出具的，是对货物的技术检验报告。
二、单证审核
1、单证审核是对报关单证是否符合法律法规要求的审核。
2、单证审核的主要内容有商业发票、进口许可证、卫生证明、原产地证明、商品检验报告。
3、商业发票是报关单证的主要文件，是开具销售商的凭证，必须符合法律法规的要求。
4、进口许可证是由政府颁发的进口货物的许可证，是进口企业凭借获得的执行进口货物的资格证明。
5、卫生证明是由进口商或出口商提供的，是证明货物是否符合卫生标准的文件。
进出口单证管理制度
进出口单证管理制度1. 引言进出口单证是指在国际贸易过程中，用于证明商品的进出口合法性、便于货物流动以及进行相关结算的文件和电子记录。
进出口单证管理制度是企业为规范和管理进出口单证的流程、要求和责任而制定的一系列规章制度。
本文将详细介绍进出口单证管理制度的目的、内容和操作流程。
2. 目的进出口单证管理制度的目的在于确保企业能够遵守国际贸易法律法规、规范单证使用流程、减少风险和提高工作效率。
通过明确的管理制度，企业可以规范进出口单证的申请、审核、存档和监控，从而实现合规交易和优化供应链管理。
3. 内容进出口单证管理制度的内容包括几个方面：3.1 单证种类进出口单证的种类根据具体的贸易活动和国际货物运输方式的不同而有所区别。
常见的单证种类包括：商业发票、装箱单、提单、报关单、保险单等。
企业应根据实际情况明确不同单证的用途、要求和流程。
3.2 单证流程进出口单证的流程一般包括步骤：申请、审核、编制、签发、传递、存档和监控。
企业应根据单证的种类和用途设计相应的流程，并明确每个环节的责任人和时间节点。
3.3 单证申请在进出口贸易活动中，企业需要及时准确地申请所需的单证。
单证申请应包括必要的信息，如：货物描述、数量、价值、收发货人信息、运输方式等。
同时，企业应确保单证申请的真实性和合法性。
3.4 单证审核单证审核环节是为了保证单证的准确性和合规性。
企业应指定专门的人员进行单证审核，检查单证的完整性、一致性和合法性。
审核人员还需了解国际贸易法律法规和相关政策，以确保单证符合规定。
3.5 单证存档为了便于日后查证和备案，企业应对进出口单证进行存档。
存档应包括电子和纸质两个方面，且应进行有效的分类和归档。
存档时，应注意保护单证的机密性、完整性和可追溯性。
4. 操作流程针对进出口单证管理制度，是一个简单的操作流程示例：1.申请单证：企业根据需要填写单证申请表，包括必要的信息。
2.单证审核：相关人员对单证申请进行审核，检查单证的准确性和合规性。
进口报关流程
进口报关流程进口报关流程是指进口货物时需办理的流程，步骤包括签定进口代理合同→办理相关许可证→开信用证（电汇）→外商发货→审核进口单据→换单→三检及商检→报关预录→海关审价→缴纳税金→海关查验→放行货物→提货→动植物检验检疫→送货至仓库→结算单据留存→完成。
1报关流程1.将客户提供的到货通知书、正本提单或电放提单到船公司交换单费、码头费等，换取进口提货单。
2.准备进口报关所需单证1）必备单证：装箱单、发票、合同一式一份、报关、报检委托书各一份。
2）如是木制包装箱的需提供熏蒸证书及盖IPPC章已做消毒杀虫的处理3）不同的产品所需要的特殊单证准备集全4）有减免税关税的国家请提供相关国家优惠产地证3.进口申报后如海关审价需要，客户需提供相关价格证明。
如信用证、保单、原厂发票、招标书等海关所要求的文件。
4.海关打印税单后，客户需在7个工作日缴纳税费。
如超过期限，海关按日征收滞纳金。
5.报关查验放行后，客户需及时到代理公司缴纳报关、报检代垫代办费。
注意：货物到港后十四日内必需向海关申报。
如超过期限海关按日计征滞报金（按货物价值万分之五）超过三个月，海关将作无主货物进行变卖。
2报关程序进口报关工作的全部程序分为申报、查验、审价、缴税、放行五个阶段。
进口货物的申报进口货物的收、发货人或者他们的代理人，在货物进口时，应在海关规定的期限内，按海关规定的格式填写进口货物报关单，随附有关的货运、商业单据，同时提供批准货物进口的证件，向海关申报。
报关的主要单证有以下几种：1）进口货物报关单2）随报关单交验的货运、商业单据3）进口货物许可证4）检验检疫证5）进口货物批准单证6）报关报检委托书进口货物的查验进口货物，除海关总署特准查验的以外，都应接受海关查验。
查验的目的是核对报关单证所报内容与实际到货是否相符，有无错报、漏报、瞒报、伪报等情况，审查货物的进口是否合法。
海关查验货物，应在海关规定的时间和场所进行。
如有特殊理由，事先报经海关同意，海关可以派人员在规定的时间和场所以外查询。
报关单证审核流程
报关单证审核流程报关单证审核流程是指在进出口货物报关过程中，相关部门对报关单证的合法性、准确性和完整性进行审核的过程。
报关单证审核流程的严密性和准确性对于保障国家经济安全、维护国家利益、促进进出口贸易健康发展具有重要意义。
本文将从报关单证审核的基本流程、报关单证审核的重点内容和案例分析等方面进行详细介绍。
一、报关单证审核的基本流程1.报关单验证报关单验证是指审核人员在审核报关单时，核对报关单上的货物信息、价格信息等是否与货物实际情况一致，并对报关单的填写规范性进行检查。
主要包括填写报关单的报关单号、报关单类型、报关日期、申报单位名称、监管方式、运输方式、货物存放地点、贸易国家、运输工具代码等信息。
2.单证审核单证审核是指审核人员根据《海关进出口货物报关单证管理规定》对报关单上的单证材料进行审核。
主要包括合同、发票、装箱单、提单、保险单、产地证书、检验检疫证书、商检证书、费用发票等单证的完整性、准确性和合法性进行检查。
其中，最重要的是核对发票的真实性和准确性。
3.补充资料的核对审核人员在审核报关单时，如果发现相关单证材料不完整或不符合规定，会要求申报人补充相应的资料。
补充资料的核对主要包括核对补充资料的合法性、准确性和完整性。
同时，审核人员还需核对补充资料与原始单证的一致性，以确保提供的补充资料与原始单证相互印证。
4.一次性补正一次性补正是指一次性提供所有的补正资料，以减少漏查和漏填的情况。
一次性补正的要求主要是提供正确完整的补充资料，且不再次要求提供其他资料。
二、报关单证审核的重点内容1.货物信息的准确性审核人员需核对报关单上的货物信息与实际货物是否一致。
主要包括货物名称、数量、规格型号、重量、包装方式、原产地、价值等信息。
审核人员会通过查看单证、询问申报人、查看货物实物等方式来核实货物信息的准确性。
2.价格信息的真实性审核人员会对报关单上的价格进行审核，主要是核对报关单上的货物价值和发票上的货物价值是否一致。
海关进出口单证复核或者纠错的制度
进出口单证复核或者纠错旳制度1目旳为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。
2范围合用于我司进出口业务单证复核纠错管理。
3 报关作业流程业务承接→ 初审单据→ 复审单据→ 部门经理审批初审人复审人→签订协议→ 填进出口单证→ 接单、审单→ 加盖公章责任报关员→ 电子报关→ 报捡申报、报关申报→ 责任报关员→办理纳税事宜→ 验货放行→ 办理提货手续→ 责任报关员→ 财务结算→ 审核签章→ 申领结汇、退税用进出口单证→ 责任出纳总经理责任报关员→ 单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员4进出口单证初审、复核、纠错操作规程4.1 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证波及旳价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容旳真实性、精确性和规范性进行内部复核。
4.2 进出口单证初审、复审应掌握旳三原则：一是符合海关进出口单证填制规范旳规定；二是客观反应进出口货品实际；三是客观反应进出口贸易性质。
4.3 审核填制旳进出口单证应抓住重点，紧紧围绕波及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
4.4 审核立案号、许可证号、协议协议号、提运单号、同意文号、随附单据与否对旳。
4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位与否对旳。
4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸与否对旳。
4.7 审核运送方式、运送工具名称、集装箱号与否精确。
4.8 审核进口货品旳起运国（地区）、原产地、境内目旳地、装货港和出口货品旳运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目旳国与否对旳。
4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免与否精确。
4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制与否合理。
4.11 审核申报货品毛重、净重、件数、包装种类、标识唛码及备注与否对旳。
4.12 审核进/出口货品商品编码、商品名称、规格型号与否对旳。
4.13 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量与否对旳。
审单操作规程
实质性和程序性审核
第十七条 专业审单应遵循以下原则： 1、对于通关管理系统有明确指令要求和提示信息的内容，审单人员应及
时调阅相关报关单随附单证、电子联网备案信息及通关管理系统提供的 其他参考信息，按照相关规定进行审核、处置； 2、对于通关管理系统没有明确指令要求、提示信息、参数和可参照标准 的内容，审单人员可根据实际审单需要调阅随附单证、电子联网备案信 息以及通关管理系统提供的其他参考信息，在法律、行政法规、海关规 章及总署规范性文件规定的范围内根据自身掌握的信息进行审核、处置 ； 3、除上述一的情况外，对于经海关相关职能部门备案或事先审核的项目 ，包括公式定价、预归类、预审价、加工贸易手册类报关单等；或由通 关管理系统自动检控的项目，包括适用税率和汇率，通关管理系统“审 单结果”栏中蓝色和绿色检控提示等，实时审单环节不再进行实质性审 核； 4、除上述一的情况外，对于按规定不需发送或不需实时发送随附单证电 子数据的无纸化报关单，审单人员仅对报关单电子数据进行审核，可不 再调阅随附单证电子数据。
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三、制定原则
（二）保证审单操作的整体完整和连贯通畅： 为保证审单每个操作有据可依、合理合法，同时保障审单操作完整和
连贯，规程的制定必须结合关税、监通、风管等职能部门的相关要求， 在审单操作中一并体现。审单的公共平台是海关各个职能部门实现对单 证管理的公共平台，所以审单是各个职能部门整体意志的统一实现体， 也就是海关监管服务的实现体之一，无法割裂成任一部分。如果按照职 能部分划分来撰写本规程，一方面审单操作规程会变成通关管理系统的 操作手册，另一方面会使审单操作出现大面积断层，审单关员无法通过 规程来实现操作。因此本规程必须从整体完整性出发，以连贯操作、畅 通配合为原则进行撰写。同时为了保证操作的通畅，本规程将分清各审 单岗位的职责为主要内容，按照《审单工作规程》整体要求，结合宁波 关区的特点，以及审单习惯，重新明确了各岗位的职责，使工作目标清 晰、审单流程明晰、联系配合有效，能更好的实现审单整体效能。
《业务部进口单据操作流程》
-- 业务部进口单据操作流程----以下操作流程是我在第一个公司工作时，总结的我们操作的一些流程。
希望对那些新人有些指导作用。
一、报关单据的准备：1、一般贸易、一般征税1）正本的外贸合同、装箱单、发票、代理协议。
｛每次接单时如客户未提供，需询问。
［税单需打双抬头，（进口袋为名称及收货单位名称）收货单位凭税单作增值税、抵扣的，需提供进口单位及收货单位的代理协议］｝注：正本单据指的是外商提供的单据，即通过银行赎单取得的，亦可为经营单位在合同的复印件上加盖公章的单据。
正本外贸合同指的是在合同的复印件上加盖经营单位的公章。
正本代理协议同正本外贸合同的一样，为经营单位加盖公章，代理协议为经营单位与收货单位签订的合同。
2）提单（DO 单--Delivery Order ）一份正本提单一式五联，前两联报关用，后三联报检、提货用；（如果是法检的，为争取时间，我通常把提单第一联给拿去做检，第二联填写录制报关单。
嘿嘿）通关单一式两份，一份报关用，一份验货物作验货凭证（调离单），非验货的留存。
注：DO单指的是用海运提单（B/L ）向船公司换取的可以向海关申报的提单。
3）报关委托书（固定格式，天津这边用复印件的也可以，只要盖上经营单位的公章即可）4）按要求需客户提供的证明（减免税证明等）5）按海关要求办理的海关货物监管条件所需的单证商检要《工业品登记证明》，安全质量许可证［（商检要）锅炉、开关、气枪］2、进料加工、来料加工1 ）手册（客户提供）2 ）装箱单、发票、提单、报关委托书（单据要求同一般贸易）3）按海关要求办理的货物监管条件所需的单证二、单据的审核审核单据是报关前的重要的一步，必须仔细，责任心强，做到单单一致、单证一致。
1、首先审核合同中的货物明晰项是否装箱单、发票、提单中的一致，其中品名、数量、金额、成交方式、原产国、货币种类、合同号等尤为重要。
（看合同条款，不能分批地，必须一致; 有溢短装的，装箱单、发票可以为位，但不能超）2、货物品名与英文的一致3、监管条件中所需要的单证中的项目与其他报关单据的一致4、海运提单的背书1）若提单中的收货人（consignee ）为：TO ORDER，发货人（shipper ）必须背书2）如提单中的收货人（consignee ）为：TO ORDER OF。
外贸单证进出口的单证工作流程
外贸单证进出口的单证工作流程一、进口单证工作流程1. 采购合同：进口货物的采购合同是首要的单证，合同中需包含买卖双方的名称、货物的详细描述、数量、价格、交货方式和地点、付款方式、交货时间等内容。
2. 起草进口委托书：买方要求出口商委托货代公司进行进口报关的代理服务，因此出口商需要向货代公司提供进口委托书。
3. 开立信用证：如采用信用证方式支付，买方银行在发送信用证给卖方银行之前，会要求买方提供采购合同、发票和装箱单等单证。
4. 签发发票和装箱单：出口商根据合同的要求，开具发票和装箱单，其中需要包括货物的品名、数量、规格、单价等信息。
5. 装运货物：货物装运后，出口商在装船前需向买方发运通知书并提供装船单据。
6. 履行报关手续：货物到达目的港后，货代公司开始进行报关手续，需要提供货物的发票、装箱单、进口许可证和其他必要的单证。
7. 完成支付手续：买方根据合同要求支付货款，通常采用信用证、托收或即期汇票支付。
8. 提货及清关：货物到达目的港后，买方根据货代公司提供的清关单证进行提货，并完成清关手续。
9. 审核单据：最后，买卖双方需要对所有单据进行审核确认，确保货物的合同履行和交易的正常完成。
二、出口单证工作流程1. 采购合同：出口货物的采购合同是首要的单据，合同中需包含买卖双方的名称、货物的详细描述、数量、价格、交货方式和地点、付款方式、交货时间等内容。
2. 接受进口商开立的信用证：如果进口商要求以信用证方式支付，出口商需要接受进口商开立的信用证，并确认其符合合同的要求。
3. 起草出口委托书：进口商在起草出口委托书时，需要向货代公司提供装运货物的相关信息，如货物的重量、数量、包装方式、目的港等。
4. 装运货物：货物装运后，出口商需要向进口商提供装船单据，如发运通知书、提单等。
5. 出具发票和装箱单：出口商需要根据合同的要求，开立发票和装箱单，其中需要包括货物的品名、数量、规格、单价等信息。
6. 申报出口货物：出口商需要向海关申报出口货物，并提供所需的出口许可证、商检证书等单据。
一般贸易进口报关业务流程
进口报关的基本程序：接受申报→审核单证→查验货物→办理征税→结关放行。
1.用换来的提货单(1、3)联并附上报关单据前去报关。
报关单据：提货单(1、3)联海关放行后，在白联上加盖故行章，发还给进口方作为提货的凭证。
正本箱单、正本发票、合同、进口口报关单一式两份、正本报关委托协议书、海关监管条条所涉及的各类证件。
注意事项：(1)接到客户全真单据后，应确认货物的商品编码，然后查阅海关税则。
确队进口税率。
确认货物需要什么监管条件，如需做各种检验，则应在报关前向有关机构报验。
报验所需单据：报验申请单、正本箱单发票，合同、进口报关单两份。
(2)换单时应催促般舶代理部门及时给海关传舱单，如有问题应与海关舱单室取得联系，确认舱单是否转到海关。
(3)当海关要求开箱查验货物，应提前与场站取得联系，调配机力将所查箱子调至海关指定的场站。
(事先应现场站确认好调箱费、掏箱费。
)2.若是法检商品应办理验货手续。
如需商检，则要在报关前，拿进口商检申请单(带公章)和两份报单办理登记手续，并在报关单上盖商检登记在案章以便通关。
验货手续在最终目的地办理。
如需动植检，也要在报关前拿箱单发票合同报关单去代报验机构申请报验，在报关单上盖放行章以便通关，验货手续可在通关后堆场进行。
3.海关通关放行后应去三检大厅办理三检，向大厅内的代理报验机构提供箱单、发票、合同报关单，由他们代理报验。
报验后，可在大厅内统一窗口交费，并在白色提货单上盖三检放行章。
4.三检手续办理后，去港池大厅交港杂费。
港杂费用结清后，港方将提货联退给提货人供提货用。
5.所有提货手续办妥后，可通知事先联系好的堆场提货。
注意事项。
(1)首先应与港池调度室取得联系安排计划。
(2)根据提箱的多少与堆场联系足够的车辆尽可能按港方要求时间内提清。
以免产生转栈堆存费用。
(3)提箱过程中应与堆场有关人员共同检查箱体是否有重大残破，如有，要求港方在设备交接单上签残。
6.重箱由堆场提到场地后，应在免费期内及时掏箱以免产生滞箱。
单证操作及报关流程
单证操作及报关流程一、IMMI国内采购的货物：接到艾芬豪公司关于出口货物的WI，同时就接到了关于货物的进出口单据。
商务人员将出口单据（合同、箱单、发票）以邮件的形式转给审单和报关人员处进行单证审核及修改确认。
审单人员对单证进行审核，对出口货物进行HS编码归类，确定货物是否需要办理商检及出口许可证等海关监管条件下所需证件，并将单据中出现的错误、疑问及单证要求反馈给商务人员，由其将相关内容发送给出口商。
经过双方的沟通、单据修改、解答相关疑问、出口商办理商检和出口许可证等事宜后，出口商将最终整合完毕的报关基本单据包括合同、箱单、发票、核销单、报关委托书、产品说明书以及随附单据包括商检通关单、出口许可证等相关报关单据以邮件的形式转给商务人员及审单人员处并进行最终的审核。
审核无误后，商务人员通知出口商将正本报关单据寄往包头办事处，再递到甘其毛都口岸进行报关。
二、国内EPC的货物：商务人员接到艾芬豪公司关于出口货物的WI后，将EPC制作的发货清单转给审单和报关人员处，根据发货清单及供货商提供的货物相关说明资料进行报关单据（合同、箱单、发票）的制作及审核。
审单人员对出口货物进行HS编码归类，确定货物是否需要办理商检及出口许可证等海关监管条件下所需证件，并将报关所需其他单证的要求反馈给商务人员，继而让EPC的相关操作人员进行单证确认，并盖章出具正本单据，寄往甘其毛都口岸，进行报关。
三、如果需要办理商检的货物，要求出口商对货物进行产地作检。
出口商将产地办理好的换证凭单/凭条转给乌拉特商检局，换取商检通关单，最后将正本通关单连同出口报关单据进行报关。
四、报关所需的基本单据包括：合同、箱单、发票、核销单、报关委托书、手填出口报关单。
随附单据包括：商检通关单、出口许可证、预核签章及其他所需提供的出口证书。
五、海关报关及货物出关的操作如下：1、根据艾芬豪的发货指令及装车清单整理报关单据，并且在仓库核对货物品名、规格及数量是否与报关单据一致，核对无误后去海关进行申报。
进口报关流程
进口报关流程进口报关流程是指进口货物时需办理的流程，步骤包括签定进口代理合同→办理相关许可证→开信用证（电汇）→外商发货→审核进口单据→换单→三检及商检→报关预录→海关审价→缴纳税金→海关查验→放行货物→提货→动植物检验检疫→送货至仓库→结算单据留存→完成。
1报关流程1.将客户提供的到货通知书、正本提单或电放提单到船公司交换单费、码头费等，换取进口提货单。
2.准备进口报关所需单证1）必备单证：装箱单、发票、合同一式一份、报关、报检委托书各一份。
2）如是木制包装箱的需提供熏蒸证书及盖IPPC章已做消毒杀虫的处理3）不同的产品所需要的特殊单证准备集全4）有减免税关税的国家请提供相关国家优惠产地证3.进口申报后如海关审价需要，客户需提供相关价格证明。
如信用证、保单、原厂发票、招标书等海关所要求的文件。
4.海关打印税单后，客户需在7个工作日缴纳税费。
如超过期限，海关按日征收滞纳金。
5.报关查验放行后，客户需及时到代理公司缴纳报关、报检代垫代办费。
注意：货物到港后十四日内必需向海关申报。
如超过期限海关按日计征滞报金（按货物价值万分之五）超过三个月，海关将作无主货物进行变卖。
2报关程序进口报关工作的全部程序分为申报、查验、审价、缴税、放行五个阶段。
进口货物的申报进口货物的收、发货人或者他们的代理人，在货物进口时，应在海关规定的期限内，按海关规定的格式填写进口货物报关单，随附有关的货运、商业单据，同时提供批准货物进口的证件，向海关申报。
报关的主要单证有以下几种：1）进口货物报关单2）随报关单交验的货运、商业单据3）进口货物许可证4）检验检疫证5）进口货物批准单证6）报关报检委托书进口货物的查验进口货物，除海关总署特准查验的以外，都应接受海关查验。
查验的目的是核对报关单证所报内容与实际到货是否相符，有无错报、漏报、瞒报、伪报等情况，审查货物的进口是否合法。
海关查验货物，应在海关规定的时间与场所进行。
如有特殊理由，事先报经海关同意，海关可以派人员在规定的时间与场所以外查询。
进出口单证复核或者纠错的制度或者程序
进出口单证复核管制程序1 目的：建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
2 范围：适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
3 报关业务管理3.1 出口业务3.1.1 业务员必须在货物订舱前 3 天编制装柜申请确认表和备报关资料表，装柜申请确认表需填写好订单编号、客户名称、出口国家、出口口岸、出口公司、装柜预计时间、柜量、柜型、成交方式、船公司等信息；并向采购、物流部和整车巴长确认可装货时间。
备报关资料表需填写好除装柜申请表上的信息外，还需要填写货物的品名、数量、件数、单价、净重和毛重、出口所需要的其它单证，并交业务经理审核货物的规格、单价、出品口岸、目的港及相关的出口单证情况，再交财务主管审核单价等。
如发现不符合条件的信息要求及时通知业务员，并追踪确认得到更新的信息。
3.1.2 业务员在签好装柜申请确认表后交关务组船务员安排订舱，备报关资料表签好后交关务组船务员准备做报关资料。
3.1.3 船务员在安排好订舱后按装船的计划和货好的时间确认装柜时间，并做好出货计划通知物流部和业务。
业务收到出货计划后向物流部物控科下达装货明细表，以便物控科备货。
期间如果货物生产异常或是物料异常而不能按时完成的，物流部计划科需先评估是否影响货物的交期，如果影响到货物的交期需要及时的填写交期变更申请表给业务和客人重新协商交期，给关务重新安排出货计划。
3.1.4 货物装柜后，物控科需及时将装货的明细和装柜的图片上传到 OA 系统，业务员在按实际装货明细和装柜图片，整理货物品名、数量、单价、总价、净重、毛重、包装种类、件数、体积、品牌、型号、唛头、柜号和封号等信息给船务员，船务员再次按实际装柜情况更新报关资料，做好电子版形式成交确认书、发票、装箱单、分柜明细、申报要素等资料给关务科长，关务科长再次审核所有资料，是否跟订单的信息一致，货物和单证是否一致，如果不一致及时通知船务员重新确认并追踪更新。
进出口单证复核制度_范本
进出口单证复核制度范本一、目的和原则1.1 目的：为了确保进出口业务的合规性、准确性和效率，减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本进出口单证复核制度。
1.2 原则：本制度遵循准确、完整、及时、安全的原则，对进出口单证进行严格复核，确保单证符合海关法规要求。
二、适用范围2.1 本制度适用于我公司进出口业务操作所涉及的程序，包括报关单证、商业单证、监管证件等。
2.2 本制度适用于所有参与进出口业务的人员，包括进出口业务员、单证员、报关员等。
三、复核岗位及职责3.1 设立专门的单证复核岗位，负责对进出口单证进行重点内容复核。
3.2 进出口业务员负责收集、整理和提交单证，确保单证的准确性和完整性。
3.3 单证员负责对提交的单证进行初步审核，确保单证符合海关法规要求。
3.4 报关员负责录入报关单证信息，确保信息准确无误。
3.5 单证复核员负责对报关单证进行最终复核，确保单证符合海关法规要求。
四、复核内容4.1 进出口货物收发货人：复核进出口单证的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与实际货物一致。
4.2 报关企业：复核代理申报的许可证件、商业单据、进出口单证等资料的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与报关单一致。
4.3 物流企业：复核运输工具进出境申报信息、舱单、转关单等物流信息是否准确、一致。
五、复核过程5.1 信息录入人员或者制单员不能复核自己制作的单证，实行A制单B复核的制度。
5.2 复核过程需要留下痕迹，对复核点进行批改，复核完成后需要有制单人和复核人的签字确认。
5.3 复核证据需要与其他单证一起归档留存。
六、复核时间及期限6.1 进出口业务员在货物装船前1-2个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。
6.2 单证员在报关单证提交前进行初步审核。
6.3 单证复核员在报关单证提交前进行最终复核。
七、复核结果处理7.1 如复核过程中发现差错，应及时纠正并重新提交。
单证操作流程及报关流程
单证操作流程及报关流程一、进口流程：1.寻找供应商和签订采购合同：确定所需进口商品的供应商，并与其签订采购合同，明确商品的名称、数量、价格、支付方式等。
2.接收并确认商业发票：供应商根据采购合同向进口商提供商业发票，进口商对发票进行核对确认。
3.申请进口许可证：申请进口商品所需的进口许可证，具体申请程序因国家和商品的不同而有所差异。
通常需要准备商品信息、贸易方式、进口额度和支付方式等相关材料。
4.收到进口许可证并交付给货运代理：进口许可证下发后，进口商将其交付给货运代理，以便后续报关手续的推进。
5.委托货运代理公司办理运输运输手续：货运代理公司会根据进口商的要求，负责办理货物的国际运输、保险和海关报关等手续。
6.缴纳关税和其他税费：根据货物的归类、税率等信息，进口商需要在进口货物到达目的地前向海关缴纳关税和其他相关税费。
7.办理报关手续：货运代理公司会根据进口商提供的相关资料，办理报关手续，包括填写报关单、提交必要的文件等。
8.检验和查验：海关会对进口货物进行检验和查验，以确保商品的质量和合法性。
9.缴纳增值税和其他税费：根据进口货物的实际价格或评估价格，进口商需要向海关缴纳增值税和其他相关税费。
10.清关和交货：经过海关的检验、查验和税费的缴纳后，进口货物将被清关，并进行交货。
二、出口流程：1.客户询价和报价：根据客户的需求，出口商进行询价和报价，包括商品的名称、数量、价格、支付方式等。
2.签订销售合同：与客户签订销售合同，明确商品的质量、包装、交货期限、支付方式等。
3.准备出口货物和相关文件：根据销售合同的要求，出口商开始准备出口货物，并收集相关文件，如商业发票、装箱单、船舶或飞机承运证明等。
4.向海关申报和办理报关手续：出口商向海关申报出口货物，并办理报关手续，包括填写报关单、提供必要的文件等。
5.缴纳出口关税和其他税费：根据货物的归类、税率等信息，出口商需要在出口货物离境前向海关缴纳出口关税和其他相关税费。
进出口报关流程及制单流程图
进出口报关及制单流程进口通关操作实务1.进口制单并校对确认无误后，向海关发送电子信息，通常进口单子都是人工审结的，（只有做手册的单子和有免表的单子会计算机自动审结，计算机审结的单子通常会在2，3分钟审结），如果单子发送后，电脑上（我们指的电脑通常都指的是WEB微机）显示该单已被海关受理，即表明该单已被审单中心受到，等待审核。
2.进口的单子因大部分都是人工审单的，所以，速度都比较慢，有的时候早上发的单子，下午都不一定会审结，此时，可以打到审单中心相应的科室询问。
3.因现在金关网的局限，现在的WEB信息还不能跟海关的终端完全同步，所以说要获得准确的信息，一定要到海关的终端上进行查询。
4.若单证长时间没有审结，可到终端上查询信息（POP2程序里选1），如果显示"该单正在审单中心审核"那说明，该单还未轮到看。
如果有退单、回电、传单证等信息，要及时处理。
5.通常审单中心会研究货物的归类是否正确，还有价格是否合理，对此类问题通常会要求传单证，或提供进一步的货物资料，或让货主进行解释。
若价格低于正常价格，他们就会对该货物进行估价。
（通常会通知报关员，但废货有的时候不通知也是有可能的）6.单证审结后，按企业的10位数编码和贸易性质打印相应颜色的报关单。
（一般贸易一式四联，加工贸易的一式五联），更具体的要求见"进口制单规"7.理单：按报关单-委托书--（付汇情况表）--海洋提单--（二程提单）--发票-装箱单-合同--（代理进口协议）--（保单保费收据）--（其他特殊的监管证件）--小提单。
8.填好该填的容：报关单签字，委托书容填写完整。
在小提单上贴上箱号纸。
9.所有的单证上都要盖上报关章，小提单上必须要改在1号章的位置（如果小提单有多联，其余几联也要盖）10.根据不同的贸易方式、企业情况选择正确的报关袋：一般贸易-不透明的红袋，废货-透明的红袋，免税单证（手册，免表等）--不透明的绿袋，双A企业-不透明的绿袋。
进口单证的操作程序
进口单证的操作程序进口单证的操作程序进口应该分为一般贸易进口和进料加工企业的进口这两种方式，那么进口单证的操作程序又是怎么样的呢?一起来看看!(一)申领进口许可证进口企业需要进口的商品如果是国家限制进口商品，除国家另有规定外，都必须事先领取进口许可证，经国家批准经营该项进口业务的企业办理进口订货。
海关凭进口许可证查验放行。
申请进口货物许可证的单位必须向发证机关提交进口货物许可证申请表，并提供厅、局级以上主管部门和归口审查部门批准进口的证件。
经发证机关审核，符合有关规定，手续完备的，予以签发进口货物许可证。
领到进口许可证后，方可对外订货。
(二)申请开立信用证进口合同签订后，必须按合同规定的时间向银行办理申请开立信用证的手续，填制“信用证申请书”。
银行开立的信用证的所有条款应以“信用证申请书”为依据。
因此，填制信用证申请书时应注意各条款与合同条款相符。
银行根据信用证申请书开立正式信用证。
正本信用证由开证行寄交对方，副本信用证退交进口企业作为审核备查之用。
对方收到信用证后，如提出修改意见，经我方同意，即向开证行提出改证要求，办理改证手续。
最常见的修改内容有：展延装运期和信用证有效期、变更装港、价格条件修改等。
(三)租船订舱当进口企业以FOB条件成交，进口企业必须负责派船到对方装运港接运货物。
一般合同中应规定卖方在备妥货物后将预计装运期通知进口企业。
进口企业在收到上述通知后，应及时到外运或外代公司办理租船订舱手续。
在办妥租船订舱手续后，应及时把船名、船期通知对方，让对方做好备运工作，并应保持联系，随时掌握对方备货、装运的实际情况。
(四)投保货运险以FOB、CFR条件成交的进口合同，保险由进口企业办理。
一般情况下，我国的'进口企业都与保险公司签订预约保险合同，故投保手续简便。
按预约保险合同规定，所有FOB或CFR条件进口货物的保险由保险公司承保，当进口企业收到国外装运通知后，立即缮制保险通知单，将船名、提单号、开船日期、估计到达时间、商品名称、发票金额、数量、装运港、目的港等内容通知保险公司，即作为办妥保险手续。
报关流程范本报关单审核流程详解
报关流程范本报关单审核流程详解在进出口贸易中，报关是一项非常重要的环节。
报关单审核流程是对报关单进行审核，确保货物依法合规地进出境。
本文将详细介绍报关流程的范本，并对其中的审核流程进行详解。
一、报关流程范本1. 准备材料：货主准备相关单证材料，包括合同、发票、装箱单、提单等。
2. 录入系统：报关员将货主提供的单据录入报关系统，并进行对应信息的填写。
3. 申报审核：海关对报关单进行审核，确认是否完整、准确，并核对报关单中的货物信息与实物是否相符。
4. 征税计算：根据报关单中的货物信息，在海关系统中进行征税计算，确定应纳税款。
5. 缴纳税款：货主根据征税计算结果，按时缴纳应纳税款。
6. 报关单查验：海关根据风险评估对报关单进行查验，包括现场查验和文件查验。
7. 海关放行：经过查验合格的报关单，海关予以放行，货物得以进出境。
二、报关单审核流程详解1. 报关单准备阶段：货主根据实际情况准备报关所需材料，并确保各项单据的完整性和准确性。
2. 单证审核：报关员对货主提供的单证材料进行审核，如合同、发票、装箱单、提单等，确保其符合国家相关法规的要求。
3. 货物归类：根据货物的性质、规格、用途等，报关员对其进行归类，并确定适用的税则编码和关税率。
4. 内外编码互核：报关员根据海关监管需要，核对报关单中的货物编码与内外电子口岸系统中的编码是否相符。
5. 初步审核：报关员对报关单的内容进行初步审核，包括与其他单证的一致性、必填项的完整性等。
6. 逻辑关联审核：报关员对报关单的逻辑关联性进行审核，比如报关单中申报的数量、金额与货物单据的一致性等。
7. 风险评估：海关根据货物的性质、来源国家、往来历史等因素，对报关单进行风险评估，确定是否需要进一步查验。
8. 查验决定：经过风险评估后，海关根据结果决定是否需要对报关单进行查验，包括现场查验和文件查验。
9. 缴税核对：根据报关单中的应纳税款，海关核对货主缴纳的税款是否与计算结果一致。
进出口单证管理制度
进出口单证管理制度一、总则为规范企业进出口单证管理，确保企业进出口业务的合法、便捷进行，提高企业的进出口业务管理水平和效率，保障企业权益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业的进出口业务中的单证管理。
三、单证管理职责1. 进出口业务部门负责企业进出口单证的管理工作，包括编制、审核、传递、存储、归档等工作。
2. 财务部门负责企业进出口相关的支付单证管理工作。
3. 法务部门负责企业进出口相关法律文件的管理工作。
4. 人力资源部门负责员工授权的单证管理工作。
5. 信息技术部门负责单证管理系统的维护和更新工作。
四、单证管理流程1. 单证的编制：进出口业务部门在按照合同约定履行进出口业务时，根据合同要求编制相关单证。
2. 单证的审核：由进出口业务部门负责对单证进行审核，确保单证准确无误。
3. 单证的传递：审核通过后，将单证传递给相关部门或企业之间的合作方。
4. 单证的存储：经过传递的单证需要按照规定进行存档，确保单证的完整性和安全性。
5. 单证的归档：单证存储一定时间后，需进行归档，方便日后查阅。
五、单证管理原则1. 准确性原则：对单证的内容进行审核时，必须确保内容准确无误。
2. 安全性原则：对单证的存储和传递需要确保安全，防止遗失或泄露。
3. 时效性原则：对于不同的单证，有不同的使用期限，需要及时归档和销毁过期单证。
4. 便捷性原则：单证的录入、审核、传递等工作要方便快捷，提高工作效率。
5. 规范性原则：按照国家法律法规和企业规章制度的规定进行单证管理。
六、单证管理制度1. 进出口合同单证管理（1）在签订进出口合同之后，进出口业务部门负责按照合同要求编制合同单证。
（2）合同单证必须经过财务部门审核，并存档存储，确保合同的完整性和安全性。
（3）合同单证的传递需要按照规定进行，防止遗失或泄露。
2. 进出口报关单证管理（1）进出口业务部门在进行报关工作时，需要编制相关的报关单证，确保报关手续的顺利进行。
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4．4．1进口单证签收审核：业务员接国外原始进口全套单证或银行赎单，首先应将收单日期及数量在《单证登记审核表》作简要登记，登记时一并对其完整性，准确性，及单证份数进行核对。
4．4．2进口单证交接审核：具体经办业务员对交接单证与登记表进行核对，确保单证是否完整后，了解单证之间是否单单相符，并与原签订的合同进行逐一核实，确保单证与合同的一致性。单证审核人应在《单证登记审核表》上将审核情况作如实登记并签字。在确认一切单证无误后，尽可能的确认单、货相符。如单证有不符应描述不符点，并将不符合单证随同《单证登记审核表》
4.4.2.1提单：发货人，收货人，装运港，目的港，货物名称，运费情况是否与原合同所签订的一致，重量，及装运日期是否是原合同规定的范围之内。
4.4.2.2发票：发票号码，发票日期，有无显示。发货人，收货人，装运港，目的港，货物名称，数量，金额，价格条款是否与原合同所签订的一致，
4.4.2.3装箱单：货物名称，数量，集装箱号是否与提单，发票一致。
4．5．1付汇审核：业务员对L/C，D/P到单，首先需确认银行所持单证与我司原开具的L/C或签订的进口合同无任何不符点后，核实所制作的《付汇清单》，填制的《贸易进口付汇核销单》，《购汇/用汇申请书》，核对金额以及和单证（发票、合同）之间的一致性。后T/T付款时，业务员还要对报关地海关出具《中华人民共和国海关进口货物报关单（付汇联）》与原始单据相核实（核对项目按4.2.1合同条款）。
4工作内容和程序
4．1进口单证审核流程
4．2合同审核
4．2．1进口合同审核：业务员对已草拟好的进口合同，仔细核对其与委托方的面谈或传真资料，明确其采购的具体要求，逐一核实货物名称、规格、发货单位、数量、单价、总价、结算货币、价格条款、装运日期、装运地点、到港地点、结算方式、等等。
4．2．2进口合同再次审核：业务经理根据业务员提供的详细资料再次核实合同与资料的一致性，逻辑确认进口合同的合理性后，在合同上签字，盖章，并传真国外供货方签字确认。并确认国外回传件中的供货方的签字，盖章是否清晰，真实，有效。
4．6核销审核
4．6．1核销审核：核销工作因为是后绪工作，其单证的正确性已经在前工作程序中一再审核过，无需再次校对，但业务部必须对《贸易进口付汇核销单》（第二联：退进口单位联），《中华人民共和国海关进口货物报关单（付汇联）》、及提单、合同、发票、这些单证的完整性进一再一次核实，绝对不能遗漏。并对所填制贸易进口付汇到货核销表与核销所用的单证进行核对确保填制无误。
1目的
对进口单证审核过程进行规范化管理，使进口单证在审核过程中得到有效控制，确保进口业务的顺利实施，避免因进口单证审核过程不规范而产生进口风险，造成损失。
2适用范围
适用于合同签订，进口单证签收，交接，信用证开证、审证、等单证管理。
3职责
3．1业务部负责进口全部所需单证的审核工作。
3．2财务部负责进口开证、进口付汇时的再次审核工作。
4．3开证审核
4．3．1开证审核：业务员将进口合同及《开证申请承诺书》，按4.2.1条款合同内容要求进行仔细的核对，保证单单相符。业务经理对业务员提交的已审合同再次审核，认为可以对外开立信用证的，签字批准后交财务部备案并申请开证。业务员应对银行开立的信用证副本进行仔细核对。在核对无误时传真国外供货方再次确认L/C项下所有条款，并无异议后，通知银行出具正本。
4.4.2.4`运往中国的废物原料装运前检验证书：发货人，货物名称，数量，申报出口口岸是否集装箱号与提单，发票一致
4．4．3进口单证报检，报关审核：业务员在确认货物到港后，最后一次审核所有单证，确认后复制两份，一份交报检代理公司，一份交报关代理公司，并确保所复制单证与原件一致。原件留档。
4．5付汇审核ห้องสมุดไป่ตู้