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最新整理财政局财税形势分析汇报

一、财政预算收支执行情况

（一）收入目标任务情况

20xx年全区地方财政收入为77,303万元，其中：公共财政预算收入为26,369万元（区国税局4,270万元、区地税局17,089万元、区财政局5,xxx万元），政府性基金收入50,934万元（区财政局50,934万元）。

（二）收入完成情况

1-3月，全区完成地方财政预算收入12,324万元，同比减少19,636万元，较上年同期下降61.44%，其中：完成地方公共财政预算收入7,184万元，同比增加1,683万元，增长30.59%。其中：税收收入完成5,479万元，同比增加1,648万元，增长43.02%；非税收入完成1，705万元，同比增加35万元，增长2.10%。目前位列全市第二，比增幅最高的蓬溪县35.33%低4.74个百分点，比增幅最低的射洪县19.34%高11.25个百分点，比全市平均增幅19.95%高10.64个百分点。完成政府性基金预算收入5,140万元，同比减少21,319万元，下降80.57%。

（三）支出完成情况

1-3月，全区财政支出完成34,123万元，比上年同期减少20,754万元，较上年下降37.82％。其中：地方公共财政预算支出29,224万元，比上年同期增加430万元，较上年增长1.49％；政府性基金预算支出4,899万元，比上年同期减少21,184万元，较上年下降81.22％。

（四）受当前宏观经济形势和全国财政收入总体态势影响，1-3月全区收入预算执行呈现以下特点：

全区地方公共财政收入均保持了两位数的增长，增幅比全市平均进度高10.64个百分点，但收入规模却居全市第四位。

1、非税收入进度快。受财政部加快非税收入入库政策的影响，1-3月非税收入1，705万元，完成年度任务的34.03%，同比增长2.10%。主要是加强了超限治理费、砂石资源管理费以及社会抚养费等项目的征管，同比增幅较大。

2、基金收入大幅下降。1-3月政府性基金预算收入5,140万元，占年初预算的10.09%，同比减少21,319万元。主要是国有土地出让收入大幅度下降。

3、乡镇税收增长较快。乡镇税收占全区税收总量的18.01%，比去年占比提

高1.59个百分点，同比增幅33.43%。主要是加强了部门综合治税、开展税收专项大检查等活动；同时，还着重抓了永兴、新桥、桂花、龙凤和物流园等乡镇税收的征管。

4、部门收入进度相差较大。1-3月，从区地税、区国税、区财政三部门公共财政预算收入完成情况看（按下达数），平均进度达27.24％，但完成最高的达34.03%，最低的只有17.26%。收入进度差距达16.77%。区财政和区地税完成较好，分别为34.03%、27.75%。区国税完成较差，为下达数17.26%。

5、乡镇、街道、园区完成进度差距大。一是从平均进度看，全区平均进度达30.87%，但完成最高的达48.69%，最低的只有16.55%，收入进度差距达32.14%。完成最好的是永兴，完成最差的是育才路办事处，进度仅为16.55%；二是从时序进度来看，全区时序进度为25%，全区有14个乡镇、街道、园区入库达到了时序进度，它们分别是永兴镇48.69%、桂花镇35.87%、龙凤镇34.78%、物流港33.21%、仁里镇32.10%、保升乡31.82%、新桥镇31.35%、复桥镇31.15%、唐家乡30.29%、河沙镇29.22%、老池乡28.72%、南津路27.92%、凯旋路26.57%、界福路26.38%。

6、财政支出规模有所下降。1-3月财政总支出34,123万元，同比下降37.82％。主要是政府性基金支出大幅度下降。

二、存在的主要问题

从收入运行情况来看，1-3月收入增幅不大，我们认为主要有三个方面的原因：一是经济增速放缓。全区地区生产总值、工业增加值和社会消费品零售总额增幅同比回落，这是收入增幅不大的重要原因。二是物价涨幅回落。全区居民消费价格（cpi）涨幅和工业生产者出厂价格（ppi）涨幅出现一定回落，以现价计算的税收收入增幅相应回落。三是实施结构性减税。包括实施个人所得税改革，提高个体工商户增值税、营业税起征点，对小型微利企业实行企业所得税减半征收，免征蔬菜批发零售环节增值税等，对财政增收影响较大。

从支出情况来看，1-3月以来，围绕区委、区府重大决策部署，财政部门不断优化支出结构，大力推进实施“两化”互动，加大重大项目资金保障力度，狠抓支出预算执行，努力提高使用绩效。一是公共财政预算支出略有增长。在20xx 年1-3月公共财政预算支出实现28,794万元基础上，20xx年1-3月全区实现支

出达29, 224万元，同比增长1.49%。二是促进发展保障有力。围绕“两化”互动战略实施，大力支持产业结构调整，推进节能减排和生态建设，加大“三农”投入力度，促进经济平稳较快发展。三是民生政策全面实施。1-3月，全区教育、科技、社保、卫生等重点民生支出增长14.52%，体现了加大投入和加快进度的要求，城乡居民养老保险全覆盖、最低生活保障提标、农村义教学生营养改善计划、职教中心等民生政策得到落实。

通过以上财税收支形势分析，主要存在以下几个方面的问题：

（一）是公共预算收入入库进度不够均衡。1月收入增幅为21.33%，2月增幅达到最高为78.78%，3月增幅又下滑到为30.59%。财政、税务部门需要加强对收入的管理，尽量实现各项收入按时间进度均衡入库。

（二）是收入进度滞于时序进度。从1-3月收入情况看，税收收入增幅虽然达到了43.02%，但收入进度只达到全年目标任务的15.94%，滞后时序进度9.06个百分点，特别是政府性基金收入进度缓慢，滞后时序进度14.91个百分点；

（三）是收入结构出现变化。税收收入中，增值税、营业税、所得税三大主体税种1-3月同比增加41.24%，比税收收入平均增幅低1.78个百分点；其他税种同比增长44.72%，比税收收入平均增幅高1.7个百分点，印花税和土地增值税增幅分别达到186.67%、217.39%，对税收收入增长起到了重要的拉动作用。非税收入中，专项收入同比增长63.11%，对非税收入增长的贡献达到61.01%。

（四）收入减少对刚性需求的影响。于历史性债务沉重，经济基础差，财力薄弱，年纳税过百万的企业只有36户（其中国税17户、地税19户）。招商引资企业尚未形成新的税收增长点，个体工商户、中小企业税收对地方财政支撑力较弱，财政收入规模仍然较小，加之经济放缓和结构性减税对财政收入的影响，财政收支矛盾异常突出，资金调度十分困难。一是刚性支出增加，收支矛盾突出。财政高位运行所带来的支出刚性和当前经济社会发展的现实需求对财政支出形成了巨大的压力。支持重点工程建设、城区屋顶改造、实施“民生工程”、统筹城乡发展、维护社会稳定、第三批规范津补贴及事业单位绩效工资的全面实施等支出压力巨大，收支矛盾异常突出，初步测算，今年新增支出将达2亿元左右。二是资金调度非常困难。受历史遗留问题债务负担沉重等多种因素影响，加之财税收入增长缓慢，财力薄弱，每年都有较大资金的缺口。省、市财政虽然给予了