广州市某商业大厦项目财务分析报告文案
商业行业经营财务分析报告范文
商业行业经营财务分析报告范文商业行业作为我国经济的重要组成部分，一直以来都扮演着推动市场发展和满足消费需求的重要角色。
然而，在市场竞争激烈和消费者需求多样化的背景下，商业企业面临着许多挑战。
为了帮助商业企业更好地了解自身财务状况，本文将从财务指标、资金管理和市场策略方面进行分析，以期为商业企业提供经营决策的参考。
首先，让我们从财务指标的角度来看商业企业的经营状况。
盈利能力是评估企业经营状况的重要指标之一。
通过分析商业企业的毛利率、净利润率和营业利润率，可以评估企业的盈利能力。
同时，还应重点关注企业的现金流量状况，特别是经营现金流量和投资现金流量的关系，以评估企业的现金管理能力。
此外，资产负债率是一个重要的指标，它反映了企业的资产配置和资金运用情况。
通过对这些指标的分析，可以帮助企业了解自身财务状况的问题，并采取相应的措施加以改善。
其次，资金管理是商业企业经营中的关键环节。
商业行业的特点决定了资金管理的重要性。
商业企业需要合理规划和管理资金，以确保业务的正常运转和发展。
在资金管理过程中，商业企业应注重现金流量预测和控制，避免资金周转出现问题。
同时，商业企业还应注重库存管理，合理控制库存水平，以降低存货占用资金带来的成本和风险。
此外，商业企业还应加强与供应商和客户的合作，优化供应链和销售渠道，提高资金回收效率。
最后，市场策略是商业企业发展的关键。
商业行业的竞争激烈，市场需求不断变化，因此商业企业需要制定并实施有效的市场策略。
商业企业应关注市场趋势，了解消费者需求，以便灵活调整产品和服务的结构。
此外，商业企业还应注重品牌建设和市场推广，提高市场份额和品牌影响力。
同时，商业企业还应不断创新，进一步优化商业模式，探索新的商业机会和发展领域。
综上所述，商业行业经营财务分析是商业企业管理与发展的重要环节。
通过对财务指标的分析，商业企业可以了解自身的盈利能力和现金流量状况，发现存在的问题，并采取相应的措施加以改善。
商业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言商业财务报告是企业财务状况、经营成果和现金流量的重要反映。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的经营状况、财务风险和盈利能力。
本文将以某公司为例，对其财务报告进行详细分析，以期为投资者、管理层和监管机构提供有益的参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国某一线城市，下设多个子公司和分支机构。
经过多年的发展，公司已成为该行业内的领军企业，具有较强的市场竞争力和品牌影响力。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
以下是对公司流动资产的分析：1）货币资金：公司20XX年货币资金余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
这说明公司在经营过程中，能够及时收回货款，保持良好的现金流。
2）应收账款：公司20XX年应收账款余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
应收账款增长较快，可能与公司业务扩张有关。
但需关注应收账款的回收风险。
3）存货：公司20XX年存货余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
存货增长较快，可能与公司产能扩张有关。
但需关注存货周转率，防止存货积压。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是对公司非流动资产的分析：1）固定资产：公司20XX年固定资产余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
固定资产增长较快，可能与公司产能扩张有关。
2）无形资产：公司20XX年无形资产余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
无形资产增长较快，可能与公司研发投入增加有关。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
以下是对公司负债的分析：1）流动负债：公司20XX年流动负债余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
流动负债增长较快，可能与公司业务扩张有关。
2）非流动负债：公司20XX年非流动负债余额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
非流动负债增长较快，可能与公司投资活动有关。
商业企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，商业企业作为市场经济的重要组成部分，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。
本报告以XX商业企业为例，对其财务状况进行深入分析，旨在为企业经营决策提供参考依据。
二、企业概况XX商业企业成立于20XX年，主要从事各类商品的批发和零售业务。
公司总部位于我国某一线城市，拥有完善的销售网络和供应链体系。
近年来，公司业绩稳步增长，市场占有率逐年提升。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX商业企业20XX年度资产负债表，公司总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，非流动资产为XX亿元。
流动资产占比较高，说明公司在短期内具备较强的偿债能力。
流动资产中，货币资金占比较高，表明公司具备一定的短期偿债能力。
但应收账款占比较高，需关注应收账款的回收风险。
非流动资产中，固定资产占比相对较高，说明公司在基础设施建设方面投入较大。
但无形资产占比相对较低，需关注公司核心竞争力。
2. 负债结构分析根据XX商业企业20XX年度资产负债表，公司总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，非流动负债为XX亿元。
流动负债占比较高，说明公司在短期内面临一定的偿债压力。
流动负债中，短期借款占比较高，需关注公司短期偿债能力。
长期借款占比相对较低，说明公司在长期偿债方面较为稳健。
3. 所有者权益分析根据XX商业企业20XX年度资产负债表，公司所有者权益为XX亿元，其中实收资本为XX亿元，资本公积为XX亿元，未分配利润为XX亿元。
实收资本和资本公积占比相对较高，说明公司具备较强的资本实力。
（二）利润表分析1. 营业收入分析根据XX商业企业20XX年度利润表，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
公司营业收入稳步增长，市场竞争力较强。
2. 营业成本分析根据XX商业企业20XX年度利润表，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本增速低于营业收入增速，说明公司在成本控制方面取得一定成效。
商业综合体财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，商业综合体作为一种新型的商业业态，逐渐成为城市商业的重要载体。
本文以某商业综合体为例，对其财务状况进行深入分析，旨在为投资者、管理者及相关部门提供有益的参考。
二、商业综合体概况某商业综合体位于我国某一线城市，占地面积约10万平方米，总建筑面积约30万平方米。
该项目集购物、餐饮、娱乐、办公、居住等多种功能于一体，是当地地标性建筑之一。
自2015年开业以来，商业综合体取得了良好的经济效益和社会效益。
三、财务分析指标1. 收入分析（1）营业收入：商业综合体的营业收入主要包括租金收入、商品销售收入、餐饮收入、娱乐收入等。
根据财务报表，2019年营业收入为10亿元，同比增长15%。
（2）毛利率：毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标。
2019年，商业综合体的毛利率为40%，较上年同期提高5个百分点。
2. 利润分析（1）营业利润：营业利润是企业经营活动产生的利润。
2019年，商业综合体的营业利润为3.5亿元，同比增长20%。
（2）净利润：净利润是企业扣除各项费用后的净收益。
2019年，商业综合体的净利润为2.8亿元，同比增长18%。
3. 资产负债分析（1）资产负债率：资产负债率是衡量企业负债风险的重要指标。
2019年，商业综合体的资产负债率为60%，较上年同期下降5个百分点。
（2）流动比率：流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
2019年，商业综合体的流动比率为2.5，较上年同期提高0.3。
4. 投资回报分析（1）投资回报率：投资回报率是企业投资收益与投资成本的比率。
2019年，商业综合体的投资回报率为15%，较上年同期提高1个百分点。
（2）净资产收益率：净资产收益率是企业净利润与净资产的比率。
2019年，商业综合体的净资产收益率为9%，较上年同期提高1个百分点。
四、财务分析结论1. 盈利能力分析从营业收入、毛利率、营业利润、净利润等指标来看，商业综合体具有较强的盈利能力。
商场财务收入分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某大型商场近一年的财务收入进行分析，通过数据统计、趋势分析、竞争对手比较等方法，全面评估商场的财务状况，为商场管理层提供决策依据。
报告时间范围：2022年1月1日至2022年12月31日报告内容：1. 商场收入总体情况分析2. 各业务板块收入分析3. 营销活动对收入的影响分析4. 财务收入趋势分析5. 竞争对手财务收入比较6. 存在的问题及改进建议二、商场收入总体情况分析1. 总收入2022年，商场总收入为XXX万元，较2021年同期增长XX%，其中，零售收入为XXX万元，占比XX%；餐饮收入为XXX万元，占比XX%；租赁收入为XXX万元，占比XX%。
2. 同比增长率与2021年同期相比，商场总收入增长率达到XX%，其中，零售收入增长率达到XX%，餐饮收入增长率达到XX%，租赁收入增长率达到XX%。
三、各业务板块收入分析1. 零售收入（1）收入情况2022年，零售收入为XXX万元，同比增长XX%。
其中，服装、鞋帽、化妆品等品类收入占比较高，达到XX%。
（2）增长率分析与2021年同期相比，零售收入增长率达到XX%，主要得益于新入驻品牌的吸引力和消费者购物习惯的改变。
2. 餐饮收入（1）收入情况2022年，餐饮收入为XXX万元，同比增长XX%。
其中，中式正餐、快餐、饮品等品类收入占比较高，达到XX%。
（2）增长率分析与2021年同期相比，餐饮收入增长率达到XX%，主要得益于餐饮品牌的丰富和消费者对餐饮消费的需求增加。
3. 租赁收入（1）收入情况2022年，租赁收入为XXX万元，同比增长XX%。
其中，珠宝、手表、化妆品等品类租赁收入占比较高，达到XX%。
（2）增长率分析与2021年同期相比，租赁收入增长率达到XX%，主要得益于商场品牌知名度的提升和消费者对租赁产品的认可。
四、营销活动对收入的影响分析1. 营销活动投入2022年，商场共投入营销活动费用XXX万元，同比增长XX%。
财务报告分析文案范文(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业财务状况、经营成果和现金流量的全面反映，是企业经营管理和投资者决策的重要依据。
通过对财务报告的分析，可以深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者、债权人、政府部门和社会公众提供有价值的信息。
本文将对某企业的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况和经营成果，为相关利益方提供决策参考。
二、企业概况（一）企业简介某企业成立于XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已在国内市场占据了一定的份额，并逐步拓展海外市场。
企业秉承“诚信、创新、共赢”的经营理念，致力于为客户提供优质的产品和服务。
（二）企业财务报告概况本文所分析的财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表，时间范围为XX年至XX年。
三、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析从资产负债表可以看出，XX年至XX年，企业流动资产总额分别为XX万元、XX万元、XX万元。
其中，货币资金、应收账款和存货占比较高。
具体分析如下：- 货币资金：XX年至XX年，企业货币资金分别为XX万元、XX万元、XX万元。
这表明企业在支付日常经营活动中具有一定的流动性，但需关注货币资金的使用效率。
- 应收账款：XX年至XX年，企业应收账款分别为XX万元、XX万元、XX万元。
应收账款占比较高，说明企业销售回款存在一定压力，需加强应收账款管理。
- 存货：XX年至XX年，企业存货分别为XX万元、XX万元、XX万元。
存货占比较高，说明企业产品库存积压严重，需优化库存管理。
（2）非流动资产分析XX年至XX年，企业非流动资产总额分别为XX万元、XX万元、XX万元。
其中，固定资产和无形资产占比较高。
具体分析如下：- 固定资产：XX年至XX年，企业固定资产分别为XX万元、XX万元、XX万元。
固定资产占比较高，说明企业具有较强的生产能力。
- 无形资产：XX年至XX年，企业无形资产分别为XX万元、XX万元、XX万元。
某写字楼项目财务分析
负二层
管理中心、维修间、变压器房等
2048
2048
负一层
管理中心、低压配电房
2048
2048
小计
4096
1层
大堂、商场等
2048
2048
2层
商场
1803
1803
3层
商场
1803
1803
4层
商场
2048
2048
5层
技术夹层
2048
2048
6～18层
写字楼
2048
26624
19层
避难层
2048
696
6017
2.2
借款资金
45500
0
6000
4500
35000
2.3
销售收入再投资
66051
0
17672
28760
19619
3
资金缺口（2.1+2.2）
55200
2425
6582
5196
41017
三、项目销售与租赁收入测算
本项目的经营方案是将西塔楼写字楼全部用于出售，共58093m2。东塔楼的写字楼和商场以及西塔楼的商场全部用于出租。每年各项收入预测详见表5、表6、表7所示。
1012612847
10008
700093287
9755
1712706134
（二）各项投资与成本费用估算表（略）
（三）项目投资计划与资金筹措表
本项目开发投资的资金来源有三个渠道：一是企业自有资金，二是银行借款，三是租售收入用于投资部分。考虑到开发商已投入了50000万元完成了项目前期的有关工作，因此本项目实际资金缺口为55220万元，计划由开发商投入自有资金970万元作为启动资金，另需向银行贷款45500万元用于投资，剩余部分66051万元由租售收入补充，总追加投资为121271万元。项目投资计划与资金筹措表详见表4所示。
广州某公司财务分析报告文案
华凌空调设备部门报告模板报告目录库存管理报告 (2)财务分析报告 (3)财务管理报告 (4)供应商管理报告 (5)采购报告 (6)市场信息分析及预测报告 (7)空调行业技术及情报信息分析报告 (9)竞争情报分析报告 (10)信息系统运行分析报告 (10)人力资源管理状况分析报告 (11)库存管理报告提交部门：储运部提交人：提交日期：一、摘要二、库存状态1.外协零部件库存状态（库存现有量、可用量、在制量、在途量、在检量、占有空间）2.自制零部件库存状态（库存现有量、可用量、在制量、在途量、在检量、占有空间）3.大宗原材料的库存状态（库存现有量、可用量、在制量、在途量、在检量、占有空间）4.在产品的库存状态（库存现有量、可用量、在制量、在途量、在检量、占有空间）5.成品的库存状态（库存现有量、可用量、在制量、在途量、在检量、占有空间）6.本季度大额/量零部件、原材料进出库情况三、库存分析（重点）1.库存量同比分析a)外协零部件库存量同比分析b)自制零部件库存量同比分析c)大宗原材料库存量同比分析d)在产品库存量同比分析e)成品库存量同比分析2.库存资金分析a)库存资金结构分析b)库存资金周转率分析3.失效库存分析及预警a)失效原因分析b)失效库存的处理4.短缺库存分析及预警5.超储库存分析及预警6.库龄分析及报警7.其他事项分析四、库存管理中存在的问题五、建议及改进措施说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；财务分析报告提交部门：资产财务部提交人：提交日期：一、摘要二、财务报表分析1.资产负债表分析（同比分析）a)流动资产分析（现金、应收账款、存货）（重点）b)固定资产分析（厂房、设备、其他固定资产）c)无形资产分析d)长短期负债分析e)所有者权益分析2.损益表分析（同比分析）a)收入分析（国销售收入、出口销售收入、其他收入）（重点）b)直接成本分析（原材料和零部件成本、人工成本）（重点）c)销售费用分析d)销售费用分析e)财务费用分析f)利润分析（重点）3.现金流量表分析a)现金流入分析（重点）b)现金流出分析（重点）三、财务指标分析（同比分析）1.偿债能力（短期、长期）分析2.营运能力分析（重点）3.增长能力分析4.现金流动分析四、财务预测1.收入预测2.利润预测五、经营管理中存在的问题六、建议及改进措施说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；财务管理报告提交部门：资产财务部提交人：提交日期：一、摘要二、资金的统筹和运用1.资金的筹措a）资金A的来源、成本、期限b）资金B的来源、成本、期限2.资金的管理3.资金的运用三、财务管理体系的完善、运营1.财务管理体系的完善2.财务管理体系的运营四、财务预算的制定和执行1.财务预算的制定2.财务预算的执行五、财务管理中存在的问题六、建议及改进措施说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；供应商管理报告提交部门：资材部提交人：提交日期：一、摘要二、供应商分析（重点分析周边及关键零部件的供应商情况）1.关键供应商A现状及近期变化a)生产能力现状及近期变化b)供货能力现状及近期变化c)供货质量现状及近期变化d)供货价格现状及近期变化e)反应速度现状及近期变化2.关键供应商B现状及近期变化……3.特殊供应商现状及近期变化……4.供应商总体分析……三、供应商选择1.原有确定供应商选择依据a)供应商Ab)供应商Bc)……2.新确定供应商选择依据a)……3.将确定供应商选择依据a)……4.备选供应商列表及特点分析四、供应商管理1.协助供应商提高供货速度2.协助供应商改进质量3.协助供应商提高供货量4.协助供应商降低成本五、供应商管理中存在的问题六、建议及改进措施说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；采购报告提交部门：资材部提交人：提交日期：一、摘要二、市场价格分析1.主要竞争者采购价格、质量分析a）竞争者Ab）竞争者Bc）……2.第三方采购数据3.可类比产品、型号市场价格比较4.未来1~2季度的价格走势做出预测三、零部件采购分析（重点分析）1.关键零部件A采购分析（同比分析）a）采购量b）采购价格c）到货及时性d）采购周期e）采购时限2.大额/量零部件采购分析（同比分析）a）……3.异常价格零部件采购分析（同比分析）a）……4.特殊质量要求/特殊采购周期/特定采购时限/其他特殊要求零部件采购分析a）……四、大宗原材料采购分析（重点分析）1.分析容同“零部件采购分析”五、库存分析（重点分析）1.单价、总值高的库存品分析2.周转快的库存品分析3.库龄长的库存品分析4.易过期过时的库存品分析六、采购管理中存在的问题七、建议及改进措施说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；市场信息分析及预测报告提交部门：国际业务部提交人：子兰提交日期：季度和年度一、摘要二、市场信息的收集4.国竞争对手分类及标准a)全国性竞争品牌b)区域性竞争品牌c)本地竞争品牌5.各类国竞争对手现状及变化a)重点区域及拓展b)产品结构及调整c)价格围及波动d)销售网络、渠道及发展e)促销手段及改变f)服务及改进g)总销量和区域销量6.华凌现有和新增销售市场分类a)区域细分市场b)产品细分市场c)消费者细分市场7.各类细分市场现状及变化a)价格水平b)消费特点c)销售渠道8.现有和新增市场环境状况及变化a)技术标准b)限制规定c)使用习惯d)自然环境e)人文特点9.华凌客户反馈信息a)质量b)价格c)服务d)改进10.华凌销售现状a)各现有和新增区域市场/客户的产品结构、价格、销量、赢利b)现有和新增市场/客户的特点、要求、满意状况c)本期销售计划的完成状况d)本期相关部门的配合状况三、信息的分析1、华凌现状分析a）不同市场及总体销售情况同期对比分析b）不同市场及总体产品结构分析c）财务状况分析d）不同市场及总体份额分析2、竞争对手竞争策略分析a）现有及新产品b）产品定价c）市场拓展d）品牌推广e）渠道建设f）销售政策四、预测及建议1、下期销量预测2、原有产品改进建议3、新产品开发建议说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；空调行业技术及情报信息分析报告提交部门：产品开发部提交人：何志铿提交日期：季度和年度一、摘要二、行业及政策分析1、国及国外行业前沿技术发展走势2、国家对本行业管理的有关管理制度、条理、规定等的主要容、变更状况3、国及国外市场主流机型技术特点及性价状况三、产品及竞争对手分析1、主要竞争对手的产品和技术状况2、公司主要销售市场（国、国外）对空调产品的技术、性能、外观、价格和使用等的需求状况3、华凌空调产品与市场主流产品和主要竞争对手产品的比较（质量、性能、成本及市场价格、外观、使用、市场宣传、用户反应、主要销售区域、发展潜力等）四、结果及建议1、目前国、国外产品和技术的竞争格局及将来走势，目前华凌产品的竞争地位及将来有可能的发展方向2、对公司产品规划、新产品开发的建议3、对公司技术开发方向、培育核心技术优势的建议4、细分产品与细分市场对应关系等方面的建议说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；竞争情报分析报告提交部门：信息管理部提交人：信息管理部经理提交日期：每月提交一、信息摘要二、重要行业信息三、竞争者信息重要信息e)产品开发f)生产制造g)供应商管理h)市场销售四、相关政策信息五、公司策略建议信息系统运行分析报告提交部门：信息管理部提交人：信息管理部经理提交日期：季度提交一、报告摘要二、MRPII系统i)系统运行现状j)目前存在的问题k)系统改进方案及实施计划三、SAP系统在各主要业务部门应用分析a)国际业务部（订单管理，客户关系管理）b)生产部（生产计划）c)资材部（采购订单）d)储运部（存货管理）e)财务部（应付帐管理、成本核算等）四、SAP系统运行现状及存在问题分析五、SAP系统改进方案及实施计划六、相关建议说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；人力资源管理状况分析报告提交部门：人力资源部提交人：人力资源部经理提交日期：按季度一、报告摘要二、薪酬管理工作三、招聘与培训工作四、员工福利工作五、劳资关系六、绩效考核工作七、企业宣传工作总结说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；供应商质量督导报告提交部门：质检部提交人：质检部经理提交日期：按季度一、报告摘要二、现有供应商质量管理状况分析三、现有供应商历史供货质量分析四、供应商质量管理督导工作计划与总结五、备选供应商分析六、供应商选择建议说明：1、本报告应于每季度末提交；2、季度报告的报告期为当季度，年度报告的报告期为当年；3、本报告版本形式分为WORD版和POWERPOINT版；。
商场投资的财务分析报告(3篇)
第1篇一、摘要随着我国经济的持续增长和城市化进程的加快，商业地产市场逐渐成为投资者关注的焦点。
商场作为一种重要的商业地产形式，具有稳定的现金流和良好的投资回报。
本报告旨在通过对某商场项目的财务分析，评估其投资价值，为投资者提供决策依据。
二、项目概况1. 项目名称：XX购物中心2. 项目位置：XX市XX区XX路3. 项目规模：总建筑面积约10万平方米，地上5层，地下2层4. 项目类型：购物中心、写字楼、公寓5. 项目投资总额：约5亿元人民币6. 项目开发周期：预计3年三、市场分析1. 市场概况XX市作为我国中部地区的重要城市，经济发展迅速，人口密集，消费水平较高。
近年来，商业地产市场发展迅速，商场项目数量不断增加，竞争日益激烈。
2. 目标客户分析XX购物中心的目标客户主要包括以下几类：（1）中高端消费人群：收入水平较高，消费能力强，对品质和品牌有较高要求。
（2）年轻时尚人群：追求时尚、潮流，消费需求旺盛。
（3）家庭消费群体：注重家庭生活品质，对教育、娱乐、购物等需求较高。
3. 市场竞争分析XX购物中心周边已有多个商场项目，竞争较为激烈。
但XX购物中心凭借其优越的地理位置、独特的商业布局和丰富的业态组合，有望在市场中脱颖而出。
四、财务分析1. 投资回报分析（1）投资回报率（ROI）假设XX购物中心建成后，年租金收入为1.2亿元，年运营成本为0.5亿元，则年净收益为0.7亿元。
投资回收期约为7年。
（2）内部收益率（IRR）通过财务模型计算，XX购物中心项目的内部收益率为8.5%，高于行业平均水平。
2. 盈利能力分析（1）毛利率XX购物中心项目预计毛利率为60%，高于同行业平均水平。
（2）净利率预计XX购物中心项目的净利率为30%，处于行业领先水平。
3. 财务风险分析（1）市场风险商场项目易受市场波动影响，如经济下行、消费需求下降等，可能导致租金收入下降。
（2）政策风险商业地产政策调整可能影响商场项目的运营和发展。
广州某写字楼项目财务分析
广州某写字楼项目财务分析1. 引言本文旨在对广州某写字楼项目进行财务分析，通过对该项目的财务数据进行分析和评估，揭示其财务状况和潜在风险，为投资者提供决策依据。
2. 项目基本信息•项目名称：广州某写字楼项目•项目地点：广州市中心商业区•建筑面积：XX平方米•建设周期：XXXX年-XXXX年•预计投资额：XX亿元3. 财务数据分析3.1 利润表分析利润表是对企业在一定会计期间内所产生的收入、费用和利润进行总结和归类的财务报表。
通过对广州某写字楼项目的利润表进行分析，可以了解其营业收入、成本以及利润状况。
项目2020年2021年营业收入XX万元XX万元营业成本XX万元XX万元税前利润XX万元XX万元净利润XX万元XX万元从上表可以看出，广州某写字楼项目的营业收入和净利润呈现逐年增长的趋势，说明项目的经营状况良好。
同时，注意到稳定的净利润表明该项目的盈利能力较强。
3.2 现金流量表分析现金流量表是对企业在一定会计期间内所产生的现金流入和流出进行总结和归类的财务报表。
通过对广州某写字楼项目的现金流量表进行分析，可以了解其现金收入、现金支出以及现金流量状况。
项目2020年2021年现金流入XX万元XX万元现金流出XX万元XX万元净现金流量XX万元XX万元从上表可以看出，广州某写字楼项目的净现金流量呈现逐年增长的趋势，说明项目的现金经营状况良好。
同时，稳定的现金流量意味着项目有稳定的现金来源和支付能力。
3.3 资产负债表分析资产负债表是对企业在一定会计期间内所拥有的资产和负债进行总结和归类的财务报表。
通过对广州某写字楼项目的资产负债表进行分析，可以了解其资产状况、负债状况以及净资产状况。
项目2020年2021年总资产XX万元XX万元总负债XX万元XX万元净资产XX万元XX万元从上表可以看出，广州某写字楼项目的总资产和净资产呈现逐年增长的趋势，这说明项目的资产规模逐步扩大，并且净资产也在不断增加。
4. 财务风险评估综合以上的财务数据分析结果来看，广州某写字楼项目在利润状况、现金流状况和资产状况等方面都表现出良好的财务状况。
商场财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX商场在2021年度的财务状况进行全面的剖析，通过对收入、成本、利润等关键财务指标的分析，评估商场的经营状况、盈利能力和财务风险，为商场管理层提供决策依据。
报告时间范围：2021年1月1日至2021年12月31日报告分析内容：收入分析、成本分析、利润分析、资产负债分析、现金流分析、财务比率分析等二、收入分析1. 收入概况2021年，XX商场实现营业收入总额为XX亿元，同比增长XX%，其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
2. 收入结构分析（1）按产品类别分析：服装类收入占比XX%，食品类收入占比XX%，家电类收入占比XX%，其他类收入占比XX%。
（2）按销售渠道分析：线上渠道收入占比XX%，线下渠道收入占比XX%。
3. 收入增长原因分析（1）市场需求增长：随着我国经济的持续增长，消费者购买力不断提高，带动了商场营业收入的增长。
（2）促销活动：商场通过举办各类促销活动，吸引了大量消费者，提高了销售额。
（3）品牌引进：引进知名品牌，提升了商场形象，吸引了更多消费者。
三、成本分析1. 成本概况2021年，XX商场实现营业成本总额为XX亿元，同比增长XX%，其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
2. 成本结构分析（1）按成本类别分析：人工成本占比XX%，租金成本占比XX%，水电费占比XX%，其他成本占比XX%。
（2）按销售渠道分析：线上渠道成本占比XX%，线下渠道成本占比XX%。
3. 成本控制措施（1）优化人员结构，提高员工工作效率。
（2）合理控制租金成本，寻求与房东协商降低租金。
（3）加强能源管理，降低水电费支出。
四、利润分析1. 利润概况2021年，XX商场实现营业利润总额为XX亿元，同比增长XX%，其中，主营业务利润为XX亿元，同比增长XX%。
2. 利润率分析（1）毛利率：XX%（2）净利率：XX%3. 利润增长原因分析（1）收入增长：收入增长是利润增长的基础，2021年商场营业收入同比增长，带动了利润的增长。
商场财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言商场作为商业活动的重要场所，其财务状况直接关系到企业的经营成果和未来发展。
本报告旨在对某商场在一定时期内的财务状况进行深入分析，评估其经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的表现，为商场管理层提供决策依据。
二、商场概况某商场位于我国某一线城市，占地面积约5万平方米，共有6层，是一家集购物、餐饮、娱乐、休闲于一体的综合性商场。
商场自开业以来，吸引了众多消费者，经营业绩逐年攀升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产结构来看，商场资产主要由流动资产和非流动资产组成。
流动资产占比最高，达到70%，主要原因是商场存货较多，包括商品、原材料等。
非流动资产占比30%，主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析商场负债主要由流动负债和非流动负债组成。
流动负债占比达到80%，主要原因是商场短期借款较多，用于日常经营。
非流动负债占比20%，主要包括长期借款、应付债券等。
（3）所有者权益分析商场所有者权益占比为10%，主要原因是商场注册资本较小，且未进行增资扩股。
2. 利润表分析（1）营业收入分析商场的营业收入主要包括商品销售收入、餐饮收入、娱乐收入等。
从近年来营业收入数据来看，商场营业收入逐年增长，但增速有所放缓。
（2）营业成本分析商场的营业成本主要包括商品采购成本、人工成本、租金成本等。
随着营业收入的增长，营业成本也随之上升，但成本控制能力较强。
（3）毛利率分析商场的毛利率在近年来保持在较高水平，说明商场具有较强的盈利能力。
（4）净利润分析商场的净利润在近年来逐年增长，但增速有所放缓。
这主要原因是商场市场竞争加剧，导致毛利率下降。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析商场的经营活动现金流量为正，说明商场具有较强的盈利能力和现金流状况。
（2）投资活动现金流量分析商场的投资活动现金流量为负，主要原因是商场进行了一些固定资产的购置。
（3）筹资活动现金流量分析商场的筹资活动现金流量为正，主要原因是商场进行了短期借款。
商业企业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的正式文件。
通过对商业企业财务报告的分析，我们可以了解企业的财务健康状况、经营效率、盈利能力以及未来发展潜力。
本文将以某商业企业为例，对其财务报告进行详细分析。
二、企业概况某商业企业成立于20XX年，主要从事各类商品的批发和零售业务。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐年提升。
以下是该企业2021年度的财务报告分析。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，我们可以看到企业的资产主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
- 现金及现金等价物：2021年末，企业现金及现金等价物余额为XX万元，较年初增长XX%。
这表明企业具有较强的短期偿债能力。
- 应收账款：2021年末，应收账款余额为XX万元，较年初增长XX%。
应收账款的增长可能源于销售规模的扩大，但也需关注其回收风险。
- 存货：2021年末，存货余额为XX万元，较年初增长XX%。
存货的增长可能与销售增长有关，但需关注存货周转率，避免存货积压。
（2）负债结构分析企业的负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
- 短期借款：2021年末，短期借款余额为XX万元，较年初增长XX%。
短期借款的增长可能与企业经营活动有关，但需关注其利率水平和还款能力。
- 应付账款：2021年末，应付账款余额为XX万元，较年初增长XX%。
应付账款的增长表明企业采购规模扩大，但也需关注其支付风险。
（3）所有者权益分析2021年末，企业所有者权益余额为XX万元，较年初增长XX%。
这表明企业盈利能力较强，投资者对企业未来发展充满信心。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2021年，企业营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
营业收入增长表明企业市场竞争力较强，销售规模不断扩大。
商场内部财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某商场2023年度的财务状况进行全面分析，通过对商场收入、成本、利润、资产负债等方面的数据进行分析，评估商场的经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力，为商场管理层提供决策依据。
二、财务数据概览1. 收入情况2023年度，商场总收入为XX万元，较2022年度增长XX%。
其中，商品销售收入占XX%，服务收入占XX%，租赁收入占XX%。
2. 成本情况2023年度，商场总成本为XX万元，较2022年度增长XX%。
其中，商品采购成本占XX%，员工工资及福利占XX%，水电费占XX%，其他成本占XX%。
3. 利润情况2023年度，商场实现净利润XX万元，较2022年度增长XX%。
其中，营业利润为XX万元，营业外收入为XX万元，营业外支出为XX万元。
4. 资产负债情况截至2023年底，商场总资产为XX万元，较2022年底增长XX%。
其中，流动资产为XX万元，固定资产为XX万元。
负债总额为XX万元，较2022年底增长XX%。
其中，流动负债为XX万元，长期负债为XX万元。
三、财务分析1. 盈利能力分析（1）毛利率分析2023年度，商场毛利率为XX%，较2022年度提高XX个百分点。
这主要得益于商品结构优化、促销活动有效实施等因素。
（2）净利率分析2023年度，商场净利率为XX%，较2022年度提高XX个百分点。
这表明商场在提高毛利率的同时，有效地控制了各项成本，提高了净利润。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析2023年度，商场流动比率为XX，较2022年度提高XX个百分点。
这表明商场短期偿债能力较强。
（2）速动比率分析2023年度，商场速动比率为XX，较2022年度提高XX个百分点。
这表明商场在偿还短期债务方面具有较强能力。
3. 发展能力分析（1）营业收入增长率分析2023年度，商场营业收入增长率为XX%，较2022年度提高XX个百分点。
这表明商场具有较强的市场拓展能力。
（2）净资产收益率分析2023年度，商场净资产收益率为XX%，较2022年度提高XX个百分点。
商业财务分析报告范本(3篇)
第1篇一、前言商业财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析的重要工具。
本报告以XX公司为例，通过对该公司财务报表的分析，旨在评估其财务健康状况、盈利能力、偿债能力和运营效率，为决策者提供有益的参考。
二、公司概况XX公司成立于2005年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
公司总部位于我国某一线城市，注册资本为XX万元。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售网络，并拥有一支高素质的研发团队。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析从资产负债表可以看出，XX公司流动资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，货币资金为XX万元，同比增长XX%，说明公司具有较强的短期偿债能力。
应收账款为XX万元，同比增长XX%，需关注应收账款回收风险。
存货为XX万元，同比增长XX%，需关注存货周转率。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产和长期投资。
XX公司固定资产为XX万元，较上年同期增长XX%，主要原因是公司扩大生产规模。
无形资产为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司研发投入增加。
长期投资为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司投资了新项目。
（3）负债分析XX公司负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，短期借款为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司扩大生产规模。
长期借款为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司投资新项目。
应付账款为XX万元，同比增长XX%，说明公司具有较强的短期偿债能力。
（4）所有者权益分析XX公司所有者权益为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司增资扩股。
资本公积为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司实现净利润。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XX公司营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，说明公司市场竞争力较强。
其中，主营业务收入为XX万元，同比增长XX%，主要原因是公司产品销售增长。
商业财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言商业财务分析是企业经营管理的重要组成部分，通过对企业财务状况的全面分析，可以揭示企业的经营成果、财务状况和现金流量等方面的问题，为企业的经营决策提供依据。
本报告以某公司为例，对其财务状况进行详细分析，旨在为企业管理层提供决策支持。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营。
公司注册资金为XX万元，员工人数XX人。
近年来，公司业务发展迅速，市场份额逐年提高，已成为行业内的知名企业。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，公司资产总额为XX万元，其中流动资产占XX%，非流动资产占XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析公司负债总额为XX万元，其中流动负债占XX%，非流动负债占XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
（3）所有者权益分析公司所有者权益总额为XX万元，占资产总额的XX%。
所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入为XX万元，同比增长XX%，显示出良好的发展势头。
（2）营业成本分析公司营业成本为XX万元，同比增长XX%，主要原因是原材料价格上涨、人工成本增加等因素。
（3）期间费用分析公司期间费用为XX万元，同比增长XX%，主要原因是管理费用、销售费用和财务费用增加。
（4）净利润分析公司净利润为XX万元，同比增长XX%，显示出良好的盈利能力。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量为XX万元，同比增长XX%，主要原因是销售收入增加。
（2）投资活动现金流量分析公司投资活动现金流量为XX万元，主要原因是购买固定资产和无形资产。
（3）筹资活动现金流量分析公司筹资活动现金流量为XX万元，主要原因是偿还长期借款。
四、财务状况综合评价1. 盈利能力公司净利润同比增长XX%，显示出良好的盈利能力。
商场购物中心财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述本报告旨在对某商场购物中心的财务状况进行全面分析，包括其收入、成本、利润、资产、负债等方面。
通过对商场购物中心财务数据的深入剖析，旨在为管理层提供决策依据，优化资源配置，提高经营效益。
一、财务数据概览1. 收入情况根据商场购物中心2021年度财务报表，总收入为10000万元，同比增长5%。
其中，销售收入占主导地位，达到80%，约为8000万元；租金收入为2000万元，占比20%。
2. 成本情况成本主要包括营业成本、管理费用、销售费用和财务费用。
2021年度，营业成本为5000万元，同比增长3%；管理费用为1000万元，同比增长5%；销售费用为1500万元，同比增长10%；财务费用为500万元，同比增长20%。
3. 利润情况2021年度，商场购物中心实现净利润为2000万元，同比增长10%。
其中，主营业务利润为1500万元，同比增长8%；其他业务利润为500万元，同比增长20%。
4. 资产和负债情况截至2021年末，商场购物中心总资产为15000万元，同比增长10%。
其中，流动资产为8000万元，占比53.33%；非流动资产为7000万元，占比46.67%。
负债总额为5000万元，同比增长5%。
其中，流动负债为3000万元，占比60%；非流动负债为2000万元，占比40%。
二、财务状况分析1. 收入结构分析从收入结构来看，销售收入是商场购物中心收入的主要来源，占比高达80%。
这表明商场购物中心在产品销售方面具有较强的竞争力。
然而，租金收入占比仅为20%，说明在租赁业务方面还有较大的提升空间。
2. 成本控制分析营业成本同比增长3%，说明成本控制效果较好。
但在管理费用、销售费用和财务费用方面，同比增长分别为5%、10%和20%，表明成本控制仍有待加强。
特别是财务费用增长较快，需要进一步分析原因，采取措施降低财务费用。
3. 利润分析净利润同比增长10%，说明商场购物中心整体经营状况良好。
主营业务利润同比增长8%，表明主营业务具有较强的盈利能力。
商业地产财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的持续发展，商业地产市场日益繁荣。
商业地产作为一种重要的投资领域，其投资回报率和风险程度备受投资者关注。
本报告旨在对某商业地产项目进行财务分析，评估其投资价值及风险，为投资者提供参考。
二、项目概况1. 项目名称：某商业综合体2. 项目位置：某市中心区域3. 项目规模：总建筑面积约10万平方米，包括购物中心、写字楼、酒店、公寓等业态。
4. 项目投资方：某知名房地产企业5. 项目开发周期：2016年-2020年三、财务分析1. 收入预测（1）销售收入根据市场调研和同类项目经验，预计项目建成后，年销售收入为5000万元。
（2）租金收入项目写字楼、酒店、公寓等业态的租金收入预计为2000万元。
（3）物业管理费物业管理费预计为1000万元。
2. 成本预测（1）开发成本项目开发成本主要包括土地成本、建安成本、营销成本、管理费用等。
根据项目实际情况，预计开发成本为8000万元。
（2）运营成本项目运营成本主要包括物业维护费、人员工资、物业管理费等。
预计运营成本为1200万元。
3. 盈利预测（1）销售收入：5000万元（2）租金收入：2000万元（3）物业管理费：1000万元（4）开发成本：-8000万元（5）运营成本：-1200万元预计项目年净利润为1000万元。
4. 投资回报率根据以上预测，项目投资回报率为：投资回报率 = 净利润 / 投资额 = 1000万元 / 8000万元 = 12.5%5. 风险分析（1）市场风险商业地产项目受市场环境影响较大，如经济波动、消费需求下降等可能导致项目收益下滑。
（2）政策风险国家政策调整可能对商业地产市场产生较大影响，如房地产调控政策、土地政策等。
（3）运营风险项目运营过程中可能面临物业管理、人员管理、市场推广等方面的风险。
四、结论通过对某商业地产项目的财务分析，得出以下结论：1. 项目具有较强的投资价值，投资回报率为12.5%，具有较高的盈利能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
68
表1 西塔楼（全天候商务写字楼）功能面积分布表
表2东塔楼（甲级纯写字楼）功能面积分布表
一、项目投资估算与资金筹措
（一）项目开发投资估算的各项设定与总投资估算表
1、本项目的开发总工期为三年，从2002年10月起，至2005年9月。
2、从项目开始动工起，本项目的剩余土地使用权年限为30年。
3、根据广州市房地产开发的实际情况，本项目各项成本费用可以归纳
为：土地购置费、前期工程费、工程建设费、开发期间税费、管理费、财务费、销售费用、不可预见费以及其他费用等。
经测算，开发总投资为：1712706132元人民币，汇总详见表3。
表3 项目总投资估算表
（二）各项投资与成本费用估算表（略）
（三）项目投资计划与资金筹措表
本项目开发投资的资金来源有三个渠道：一是企业自有资金，二是银行借款，三是租售收入用于投资部分。
考虑到开发商已投入了50000万元完成了项目前期的有关工作，因此本项目实际资金缺口为55220万元，计划由开发商投入自有资金970万元作为启动资金，另需向银行贷款45500万元用于投资，剩余部分66051万元由租售收入补充，总追加投资为121271万元。
项目投资计划与资金筹措表详见表4所示。
表4 项目投资计划与资金筹措表
二、项目销售与租赁收入测算
本项目的经营方案是将西塔楼写字楼全部用于出售，共58093m2。
东塔楼的写字楼和商场以及西塔楼的商场全部用于出租。
每年各项收入预测详见表5、表6、表7所示。
表5 西塔楼写字楼销售收入测算表
表6 西塔楼商场租赁收入测算表表7 东塔楼出租收入测算表
续表7东塔楼出租收入测算表
三、项目借款还本付息分析
根据建设期每年投资额估算，本项目需向银行贷款45500万元用于投资。
银行贷款还本付息方式采用等额还本付息，从2006年开始还本付息，2010年还清。
根据中国人民银行2002年2月调整后的利率，五年以上的贷款年利率为 5.76％。
目前广州市房地产开发贷款利率通常为中国人民银行公布的贷款利率乘以 1.1的系数，即本项目当前融资成本为年利率：5.76％*1.1＝6.336％。
本项目合计需支付利息113648001元，详见借款还本付息表8。
表8 借款还本付息表（单位：元）
四、项目销售与租赁税金及附加测算
本项目销售与租赁税金及附加估算表详见表9、表10所示。
表9 销售税金及附加一览表
表10 租赁税金及附加估算一览表
续表10租赁税金及附加估算一览表
五、项目财务评价
（一）本项目财务分析的假设前提
本项目的财务分析是在对项目的成本收益测算的基础上，按尽可能接近项目开发实际情况的原则设定分析的前提假设，并据此进行计算。
1、价格水平的假定
本项目物业的租售价格是根据市场比较并结合广州市商业物业的发展状况进行时间修正后，得出物业将来推出市场时的价格。
2、租金升幅的假定
在计算本项目的出租收入时，根据广州市商业物业的发展状况，设定租金每五年绝对升幅为5％。
本租金基本可视为净租金标准。
3、税费的规定
本项目物业在销售和出租期间预计发生的税项和费用的计算标准均严格按照政府的有关规定。
4、出租物业的折旧
本项目用于出租的物业每年的折旧采用直线折旧法。
折旧年限取物业产生收入起的年份至经营期最后一年（2005年至2032年，共28年）。
5、出租物业的期末转售价值
本项目不考虑出租物业的期末转售价值。
6、期望收益率（基准收益率）的确定
设定为7％。
（二）损益表与项目静态盈利能力分析
详见表11所示。
表11 项目损益表
续表11 项目损益表
分析：项目年投资利润率为9.08％>基准收益率7％，基本达到行业收益水平，可以认为其静态盈利能力满足要求。
（三）现金流量表与动态盈利能力分析
1、全部投资现金流量表
本项目全部投资现金流量表如表12所示。
表12 全部投资现金流量表
续表12 全部投资现金流量表
根据评价指标显示：
（1）本项目投资回收期为7.89年
（2）本项目全部投资净现值（NPV）＝86866万元
（3）全部投资内部收益率为21.27％
由此可见，本项目从动态盈利角度分析，满足投资要求。
2、自有资金投资现金流量表
本项目自有资金投资现金流量表如表13所示。
表13 自有资金现金流量表
续表13 自有资金现金流量表
根据评价指标显示：
（1）本项目自有资金投资净现值（NPV）＝50829万元
（2）自有资金投资内部收益率为21.27％
由此可见，从自有资金动态盈利角度分析，本项目满足投资要求。
（四）项目资金来源与运用表
资金来源与运用表集中体现了项目自身平衡的能力，是财务评价的重要依据。
本项目的资金来源与运用详见表14所示。
表14 资金来源与运用表
续表14 资金来源与运用表
由表中计算结果看出，本项目累计盈余资金大于零，故从资金平衡能力角度分析，本项目满足投资要求。
六、项目盈亏平衡分析
（一）销售部分盈亏平衡分析
假定本项目总投资不变，且售价与收款进度如基准方案所设，则由计算可得，当用于销售部分的写字楼销售率为52.35％时，用于销售部分的写字楼投资利润率为零，也即投资刚能保本。
一般认为，当盈亏平衡点的销售率<70％时，项目风险较低。
本项目盈亏平衡点的销售率为52.35％，可见其风险程度较低。
（二）租赁部分盈亏平衡分析
假定本项目总投资不变，且租赁价与收款进度如基准方案所设，则由于出租部分的物业出租率为23.54％时，租赁部分全部投资利润率为零，也即投资刚能保本。
一般认为，当盈亏平衡点的出租率<70％时，项目风险较低。
本项目盈亏平衡点的出租率为23.54％，可见其风险程度较低。
七、项目财务评价结论
通过上述财务评价结果来看，本项目方案的财务净现值大于零；财务内部收益率大于基准投资收益率7％；借款偿还期能满足贷款机构的要求，且项目具有较强的抗风险能力。
因此，本方案在财务上可行。