滨江集团2020年上半年财务分析详细报告
滨江集团2020年上半年决策水平分析报告
滨江集团2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为217,677.14万元，与2019年上半年的114,269.29万元相比有较大增长，增长90.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为220,892.5万元，与2019年上半年的114,839.09万元相比有较大增长，增长92.35%。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析滨江集团2020年上半年成本费用总额为834,588.62万元，其中：营业成本为655,417.41万元，占成本总额的78.53%；销售费用为35,911.82万元，占成本总额的4.3%；管理费用为18,356.04万元，占成本总额的2.2%；财务费用为46,683.25万元，占成本总额的5.59%；营业税金及附加为78,220.11万元，占成本总额的9.37%。
2020年上半年销售费用为35,911.82万元，与2019年上半年的26,568.59万元相比有较大增长，增长35.17%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年上半年管理费用为18,356.04万元，与2019年上半年的14,301.43万元相比有较大增长，增长28.35%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.78%，与2019年上半年的2.72%相比有所降低，降低0.94个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析滨江集团2020年上半年资产总额为15,181,694.75万元，其中流动资产为13,841,634.74万元，主要以存货、其他应收款、货币资金为主，分别占流动资产的65.74%、15.26%和11.86%。
非流动资产为1,340,060.01万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的34.02%、30.58%和12.16%。
滨江集团2020年上半年管理水平报告
滨江集团2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况滨江集团2020年上半年成本费用总额为834,588.62万元，其中：营业成本为655,417.41万元，占成本总额的78.53%；销售费用为35,911.82万元，占成本总额的4.3%；管理费用为18,356.04万元，占成本总额的2.2%；财务费用为46,683.25万元，占成本总额的5.59%；营业税金及附加为78,220.11万元，占成本总额的9.37%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额767,497.39 100.00460,100.66100.00834,588.62100.00营业成本690,763.52 90.00339,375.6873.76655,417.4178.53营业税金及附加28,233.2 3.68 36,203.87 7.87 78,220.11 9.37 销售费用5,800.42 0.76 26,568.59 5.77 35,911.82 4.30 管理费用13,078.33 1.70 14,301.43 3.11 18,356.04 2.20 财务费用29,621.91 3.86 43,651.09 9.49 46,683.25 5.59 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析滨江集团2020年上半年成本费用总额为834,588.62万元，与2019年上半年的460,100.66万元相比有较大增长，增长81.39%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加316,041.74万元，营业税金及附加增加42,016.24万元，销售费用增加9,343.23万元，管理费用增加4,054.61万元，财务费用增加3,032.16万元，共计增加374,487.97万元。
滨江集团流动资产质量分析 (2)分析
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流动资产整体横向分析
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流动比率分析
流动比率=流动资产/流动负债 表示每一块钱的流动负债有 多少钱的资产可以用来支付，实践中，该比率保持在2：1左右是比较适宜
的。滨江集团近几年流动比率一直在下降。说明该集团的短期 偿债能力逐年下降
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财务报表分析------
滨江集团流动资产质量分析
小组成员：12会计3班 于青青（组长） 12会计1班 王利青 12会计1班 王怡雅 12会计3班 邵春燕 12会计4班 范晓倩 12会计4班 甘 赟 12会计4班 王 倩
目录
滨江集团简介 流动资产各项分析 流动资产整体分析
总结
的房地
万科 0.0841
保利 0.0890
绿城 0.1900
2013年 2012年 2011年
0.2340 0.1209 0.0796
0.3166 0.2823 0.2530
0.2917 0.2573 0.2255
0.5000 0.6300 0.2600
存货周转率=营业成本/平均存货，从11年到13年的数据 来看，滨江集团的存货周转率与同行业的优秀企业相比 偏低，说明其营运能力还是有待加强。 “金九银十”——中期存货周转率较年度的小很多。
2、滨江的流动资产主要以存货为主，且跌价准备为零。 所以，存货的质量水平比较高；但是存货周转率与同行 业的优秀企业相比较偏低，所以滨江集团的营运能力有 待提高。 3、滨江的预付账款及其他流动资产因为国家政策的出台变 动幅度很大。
4、滨江集团应收账款的账龄基本在1年以内，所以它 的质量也是比较高的。
综上，我们认为滨江集团流动资产除了部分项目有 待改善，其总体质量还是较好的。
滨江集团2020年上半年经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
滨江集团2020年上半年的营业利润率为21.43%，总资产报酬率为 3.48%，净资产收益率为13.70%，成本费用利润率为26.08%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为14,312,091.71万元，经营资产的收益率 为3.09%，而对外投资的收益率为4.25%。
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
955,426.11
170,719.27
171,853.94 -6,162.24 -1,134.67
526,571.35
二、成本费用分析 1、成本构成情况
滨江集团2020年上半年成本费用总额为834,588.62万元，其中：营业 成本为655,417.41万元，占成本总额的78.53%；销售费用为35,911.82万 元，占成本总额的4.3%；管理费用为18,356.04万元，占成本总额的2.2%； 财务费用为46,683.25万元，占成本总额的5.59%；营业税金及附加为 78,220.11万元，占成本总额的9.37%。
114,269.29
114,839.09
- 35,859.8
-
-569.8
-44.89 1,030,734.4 5
-33.07 217,677.14
-33.18 220,892.5
681.93 18,383.23 49.78 -3,215.37
95.74
90.49 92.35 -48.74 -464.3
13,078.33 29,621.91
滨江集团2020年财务状况报告
10.04 3.72
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 11 页
应收账款 预付款项 应收股利 交易性金融资产
418,648.34 30,676.99 3,910.75 0 0
0.38 46,124.28
0.05 4,954.42
-
900
-
170
583,294.92
0.39 46,290.36
57
7
48.33 15,690,243. 3,724,858.5
15
8
31.13
8,449,354.5 3,097,988.5
1
6
57.89 11,626,174. 3,176,820.1
64
2
67.14
37.6 54.14
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
其他流动资产
交易性金融资产 应收账款
-4.78 216,532.87
7.71 113,738.37
25.13 -
-1.5 5.78
未分配利润
878,933.01
11.04 1,017,230.5 8
15.73 1,202,242.7 9
18.19
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：少数股东权益增加383,084.77万 元，未分配利润增加185,012.21万元，盈余公积增加6,213.75万元，共计 增加574,310.73万元；以下项目的变动使所有者权益减少：资本公积减少 3,291.78万元，其他综合收益减少7,736.1万元，共计减少11,027.88万元。 各项科目变化引起所有者权益增加563,282.85万元。
10.77
滨江集团2020年三季度财务分析结论报告
滨江集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为3,944.42万元，与2019年三季度的129,956.18万元相比有较大幅度下降，下降96.96%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为162,636.08万元，与2019年三季度的254,742.11万元相比有较大幅度下降，下降36.16%。
2020年三季度销售费用为15,223.53万元，与2019年三季度的8,571.4万元相比有较大增长，增长77.61%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年三季度管理费用为19,050.02万元，与2019年三季度的11,486.89万元相比有较大增长，增长65.84%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为7.35%，与2019年三季度的2.46%相比有较大幅度的提高，提高4.89个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年三季度财务费用为22,730.78万元，与2019年三季度的17,410.27万元相比有较大增长，增长30.56%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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滨江集团2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
滨江集团2020年上半年资产总额为15,181,694.75万元，其中流动资产为13,841,634.74万元，主要以存货、其他应收款、货币资金为主，分别占流动资产的65.74%、15.26%和11.86%。
非流动资产为1,340,060.01万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的34.02%、30.58%和12.16%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产7,665,415.1
6 100.00 10,846,993.
25
100.00 15,181,694.
75
100.00
流动资产7,011,186.4
7 91.47 9,896,923.9
9
91.24 13,841,634.
74
91.17
存货4,516,696.2
3 58.92 6,026,597 55.56 9,099,500.6
2
59.94
其他应收款1,189,277.0
6 15.51 1,750,417.1
2
16.14 2,112,745.9
1
13.92
货币资金
915,639.59 11.95 1,210,295.2
8
11.16 1,641,945.3
9
10.82
非流动资产
654,228.69 8.53
950,069.26
8.76 1,340,060.0
1
8.83
投资性房地产
174,115.38 2.27
293,707.64
2.71
455,897.61
3.00
长期股权投资93,738.14 1.22
215,019.89 1.98
409,821.36
2.70
递延所得税资产64,106.74 0.84
129,797.11
1.20 162,89
2.5 1.07
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的65.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产7,011,186.4
7 100.00 9,896,923.9
9
100.00 13,841,634.
74
100.00
存货4,516,696.2
3 64.42 6,026,597 60.89 9,099,500.6
2
65.74
其他应收款1,189,277.0
6 16.96 1,750,417.1
2
17.69 2,112,745.9
1
15.26
货币资金
915,639.59 13.06 1,210,295.2
8
12.23 1,641,945.3
9
11.86
其他流动资产
351,592.66 5.01
818,735.72
8.27
942,683.43
6.81
应收账款30,120.77 0.43 36,218.13 0.37 38,664.39 0.28 预付款项3,650 0.05 3,690.74 0.04 5,150 0.04 应收股利0 - 900 0.01 900 0.01 交易性金融资产0 - 50,070 0.51 45 0.00
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为15,181,694.75万元，与2019年上半年的10,846,993.25万元相比有较大增长，增长39.96%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加3,072,903.62万元，货币资金增加431,650.11万元，其他应收款增加362,328.79万元，长期股权投资增加194,801.48万元，投资性房地产增加162,189.97万元，其他流动资产增加123,947.71万元，递延所得税资产增加33,095.39万元，应收账款增加2,446.26万元，固定资产增加2,408.42万元，预付款项增加1,459.26万元，长期待摊费用增加1,385.41万元，无形资产增加1,171.49万元，共计增加4,389,787.9万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少137.77万元，交易性金融资产减少50,025万元，共计减少50,162.77万元。
各项科目变化引起资产总额增加4,334,701.49万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。