财务部核算应收账款明细表
岗位职责说明书(JD)-财务部
岗位职责说明书（JD）——财务部（目录）财务总监....................................................................................... .1 总会计师.. (2)审计主管 (3)成本主管 (4)仓管兼收货 (5)应收应付 (6)出纳 (7)IT经理 (8)IT信息员 (9)一、岗位基本信息岗位名称财务总监岗位编号级别所属部门财务部直接上级总经理二、岗位职责概述全面管理所有有关会计核算和财务管理工作三、岗位具体职责范围及工作要求1）贯彻执行酒店的各项经营和财务政策，遵守国家财经法规，对酒店的各项经济活动进行预测、记录和控制。
2）建立健全部门工作流程和管理体系，确保部门业务得以顺利开展。
3）对部门员工进行培训及考核，确保获得开展部门业务的人力资源。
4）建立与上级及相关部门及时有效的沟通渠道，获得经营管理活动的最新信息和对本部门工作的需求并改善外部环境。
5）负责对酒店的收支和其他经济活动进行审核和核算。
6）适当控制酒店的各项经济业务活动，建立权责分明，相互监督的部门内部岗位分工。
7）参与资金运作，合理组织、调配各项投资基金，编制资金使用计划，提高资金使用效率。
8）会同其他部门定期组织资产清查活动，检查库存现金、备用金，核对往来账目，清点实物资产，保障酒店财产的安全、完整。
9）负责酒店内部审计，强化内部控制，审核各项支出的合法、合理性，确保本单位有关的费用标准及财务制度得到贯彻执行。
10）优化财会工作外部环境，协调、密切同财税、银行、外管等政府部门的关系，及时完成酒店领导交办的财务相关工作。
11）监督并与管理层讨论经营问题并提出改正方案，鼓励员工完成，并超越目标任务。
12）在所在部门和公司的工作中提倡并发扬团结合作和工作风尚。
13）确保下属职员以快速、高效的方式工作，确保下属员工及时报告工作。
14）负责部门员工的纪律管理、工作考核及提拔荐升。
2024年公司财务部年终工作总结7篇
2024年公司财务部年终工作总结7篇篇1时光荏苒，2024年即将过去，回首过去的一年，内心不禁感慨万千。
一年来，在公司领导及各位同事的支持与帮助下，本人坚持立足本职、恪尽职守，认真学习财务、审计等各项法规，遵循职业道德，勤勤恳恳、任劳任怨，较好地完成了各项工作任务。
现将一年来的工作情况简要汇报如下：一、爱岗敬业，扎实搞好会计基础工作由于工作性质细致，繁琐，我时刻保持高度的工作责任心和敬业精神，工作中严格执行财务、审计等各项法规，并按照公司实际情况制定了一系列财务管理制度，使会计工作做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、标准化。
二、认真履行职责，按时完成工作任务1. 认真做好核算工作。
按时完成日常财务核算工作，及时出具财务报表及月度销售明细表、应收应付账款表、费用表等报表。
严格遵守公司各项规章制度，严格按照会计基础工作规范的要求进行会计核验。
2. 严格进行会计监督。
对不真实、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
通过认真的审核和监督，保证了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实履行了财务岗位核算和监督的职能。
3. 积极配合销售部门做好销售结算工作。
严格执行公司销售政策，规范销售结算流程，协助销售部门及时收回货款。
加快资金回笼速度，提高资金周转效率。
4. 积极配合采购部门做好成本核验工作。
加强与采购部门的沟通与协作，及时取得供应商报价资料，掌握市场行情，严格审核供应商报价，及时向领导汇报价格异常波动情况。
5. 及时清理往来账款。
对往来账目做到心中有数，及时核对明细账目，清理历史遗留未达账项，配合销售部门做好应收账款的催收工作。
6. 加强与税务部门的沟通与协作。
及时了解税务政策变动情况，合理进行税务筹划，按时完成税务申报及税款缴纳工作。
三、重视日常财务收支管理1. 积极进行催收欠款工作。
加强与销售部门的沟通与协作，及时取得客户回款资料，加快资金回笼速度。
会计科目明细表及借贷方向使用说明
会计科目明细表及借贷方向使用说明在企业的财务核算中，会计科目明细表是一项至关重要的工具，它为我们清晰地展示了各种经济业务所对应的会计科目，以及这些科目的借贷方向。
准确理解和运用会计科目明细表及其借贷方向，对于保证财务数据的准确性和可靠性具有不可忽视的作用。
一、资产类会计科目1、库存现金“库存现金”科目用于核算企业的库存现金。
当企业增加库存现金时，记入借方；减少库存现金时，记入贷方。
比如，企业从银行提取现金，库存现金增加，借记“库存现金”；企业用现金支付费用，库存现金减少，贷记“库存现金”。
2、银行存款“银行存款”科目反映企业存放在银行或其他金融机构的各种款项。
企业将款项存入银行，银行存款增加，记借方；从银行支取款项，银行存款减少，记贷方。
例如，收到客户的货款存入银行，借记“银行存款”；支付供应商货款通过银行转账，贷记“银行存款”。
3、应收账款“应收账款”用于核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
当企业发生应收账款时，借记“应收账款”；收回账款时，贷记“应收账款”。
假设企业销售商品给客户，尚未收到货款，就借记“应收账款”；之后收到客户支付的货款，就贷记“应收账款”。
4、存货存货包括原材料、在产品、库存商品等。
购进存货时，存货增加，记借方；销售或耗用存货时，存货减少，记贷方。
比如，购入原材料，借记“原材料”；生产领用原材料，贷记“原材料”。
5、固定资产“固定资产”科目核算企业持有的固定资产原价。
企业购入固定资产时，记借方；处置固定资产时，记贷方。
例如，购买一台机器设备，借记“固定资产”；出售旧设备，贷记“固定资产”。
二、负债类会计科目1、短期借款“短期借款”用于核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在 1年以下（含 1 年）的各种借款。
企业取得短期借款，记入贷方；偿还短期借款时，记入借方。
当企业从银行借入短期借款时，贷记“短期借款”；到期归还借款本金时，借记“短期借款”。
2、应付账款“应付账款”科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
会计科目核算内容明细表
存货
材料采购
在原材料实行计划成本核算时，用于核算企业已经购入，但尚未验收入库的材料或商品
必须配合“材料成本差异”账户进行核算
在途物资
在原材料实行实际成本核算时，用于核算企业已经购入，但尚未验收入库的材料或商品
原材料
核算企业验收入库的原材料收入、发出以及结存情况
长期资产
固定资产
固定资产
核算企业固定资产的原价.反映固定资产的增加和减少
价值高、使用期长，不会改变实物形态的资产厂房、机器设备等
累计折旧
用于核算固定资产使用后累计损耗的价值。
是固定资产科目的被抵调整科目
固定资产清理
专门用于核算企业固定资产的出售,报废,毁损等转出的固定资产
固定资产盘亏通过“待处理财产损溢”核算，不在本科目核算
可以采用实际成本核算或计划成本核算
材料成本差异
在原材料实行计划成本核算情况下，用于核算原材料计划成本与实际购进成本之间的差异额，借方反映实际成本超支，贷方反映实际成本节约
该科目属于原材料（计划成本）的调节科目，期末要计算材料成本差异率，并根据发出材料进行分摊。
库存商品
完工入库等待出售的产品或购入待销售的商品
核算企业按照税法规定应交的各种税费
包括增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，教育费附加，印花税等
应付股利
核算企业应付给投资人的投资红利或股利
其它应付款
核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费应付利息应付股利之外的其他应付或暂收款项
如收取对方的押金，保证金等
长
期
负
债
长期借款
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
台账管理制度
台账管理制度第一章总则第一条、为提高企业管理水平，建立科学规范的台账管理机制，保证台账资料完整、统一，提高综合台账的利用效率，根据公司经理办公会关于在全公司推行台账管理的有关精神制定本制度。
第二条、台账管理的基本要求是注重实用、内容完整、简明扼要。
具体要求是工作任务量化，责任单位明确，时间节点具体，操作简单容易。
第三条、综合台账包括合同管理、固定资产管理、应收应付款管理等第四条、各公司办公室、财务、业务人员负责综合台账的编制、汇总、反馈工作。
在台帐资料的记录、整理和积累过程中起到自我督促、强化管理的作用。
第五条、台账运作程序：（一）台账建立。
各部门根据公司提供的台账模板建立相应的本部门工作台账，全面推行台账管理。
（二）台账督查。
按职责分工对台账相关事项实行跟踪督办，周督办、月提醒、季度检查、半年点评、年终总结。
对重要工作、重点工程、重点项目，适时组织相关部门开展联合督查，及时公开督查结果。
（三）台账反馈。
按职责分工对台账相关工作进展情况按月进行登记，并进行结果认定。
每月5日前将结果认定情况汇总至综合事业部。
每个季度进行一次通报。
第二章合同台账管理制度第六条、凡以各公司或集团名义签订的合同，均应由专职或兼职合同管理人员依照本制度建立合同台账，并向公司综合事业部备案。
第七条、专职或兼职合同管理人员负责合同的分类归档、台账的登记、资料的收集、保管等工作。
同时负责对本部门合同签订、履行进行监督，对合同履行过程中出现的质量、价格、数量、交货期等主要条款的实质性变更情况，要及时向主管领导汇报,重要情况应同时向有关部门通报。
第八条、专职或兼职合同管理人员应在合同签订生效后三日内建立合同台账，并对重大合同进行备案审查。
第九条、合同台帐应包括以下内容：（一）合同名称；（二）合同主体；（三）合同内容（含标的、数量、价款或者酬金、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法及其他须注明的事项）；（四）合同履行情况（有无违约、争议、诉讼等情况及合同履行完毕的时间）；（五）合同所附资料；（六）其他应当记载的重要内容。
(完整word版)会计科目明细表及常用科目详解
一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税“明细科目”在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额"、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税"、“进项税额转出”等专栏。
应收账款管理规定
1.目的为加强应收账款管理,防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,结合目前各种实际回款情况,经财务部与销售部商议起草,特制定本规定; 2.范围公司销售部、财务部3.权责各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本单位应收账款的管控工作;销售部归口应收账款的管理,负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况;财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算应收账款;4.定义应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算;赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期,超过公司规定的账期未回款的,即为超龄账款;5.作业内容公司销售业务人员与客户签订销售合同,注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容,按期向客户发货、收款;公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案;财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单,依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账,加盖“同意发货章”;产品发货出门必须持有“物品放行单”方可出厂;内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件;应收账款的回收：“同意发货章”；收账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐,及时催款;货款回收逾期1日—30日的,扣该票金额20%的提成；货款回收逾期31日—60日的,扣该票金额40%的提成；货款回收逾期61日—90日的,扣该票金额60%的提成；货款回收逾期91日—180日的,扣该票金额80%的提成；货款回收逾期180日的,扣该票金额100%的提成;;一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门,通过诉讼收款应收账款的预警：财务部每月对超龄应收进行预警,编制应收账款账龄明细表,及时通知应收账款责任人进行核对并确认,销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部;应收账款的对账：应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作,确保账务相符;对账要求如下：超龄应收账款的对账不受上条限制,随时发生及时对账;由财务部发出应收账款对账表,货款回收责任人须在当月完成对账工作；对账单必须取得对方经销单位的确认,并加盖真实、合法的公章或财务章;应收账款的移交：应收账款责任人异动,在接交责任人接任后,经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理;新任应收账款责任人接交的往来单位货款,货款回收责任期限不变;因交接引起的应收账款无法收回的,部门负责人承担连带责任;销售退回的管理：货物发出后,原则上不予退货,特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回;财务部根据系统退回商品明细,冲减客户应收账款;资产侵占：按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任;6.相关文件无7.相关表单发货回执单发货申请单8.发放范围总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间;8.修改历史修改历史表。
会计六要素科目明细表
会计六要素科目明细表会计六要素是指资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个核心要素。
这些要素构成了会计核算的基础，也是财务报表编制的基本框架。
下面将对这些六要素进行详细的科目明细表述。
1. 资产：资产是指企业拥有或控制的具有经济利益的资源，能够为企业带来未来经济利益。
常见的资产科目包括现金、应收账款、存货、固定资产等。
这些科目反映了企业的财务实力和经营活动的基础。
2. 负债：负债是指企业对外部单位或个人承担的经济义务，是企业需要偿还的债务。
负债科目包括应付账款、短期借款、长期借款等。
这些科目反映了企业所需偿还的债务和经营风险。
3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业净资产的所有权。
它包括企业的资本、留存收益等。
所有者权益科目反映了企业所有者对企业财务状况的权益。
4. 收入：收入是指企业在正常经营活动中产生的经济利益，包括销售商品、提供劳务等。
收入科目反映了企业的销售和经营业绩。
5. 费用：费用是指企业在经营活动中发生的资源使用所付出的代价，包括人工成本、材料成本、销售费用等。
费用科目反映了企业在经营过程中的成本和开支。
6. 利润：利润是指企业在一定时期内净收入减去费用后所剩下的经济利益。
利润科目包括营业利润、净利润等。
利润反映了企业的盈利能力和经营绩效。
以上是会计六要素科目明细表的描述。
这些科目构成了会计核算的基本内容，通过对这些科目的记录和分析，可以揭示企业的财务状况和经营情况。
了解这些科目的含义和作用对于理解和应用会计知识具有重要意义。
希望本文能够帮助读者更好地理解会计六要素和科目明细表，为日后的学习和实践提供参考。
财务应收款分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司截至2023年的财务应收款进行分析，通过对应收账款的结构、账龄、回收情况等进行深入剖析，评估公司的应收账款管理效率，并提出相应的改进建议。
本报告将从以下几个方面展开：1. 应收账款概述2. 应收账款结构分析3. 应收账款账龄分析4. 应收账款回收情况分析5. 应收账款风险控制及改进建议二、应收账款概述1. 应收账款总额截至2023年，XX公司应收账款总额为XX万元，较去年同期增长XX%。
其中，应收账款占流动资产的比例为XX%，较去年同期略有上升。
2. 应收账款构成根据应收账款构成，我们可以将其分为以下几类：（1）应收销售款：XX万元，占比XX%；（2）应收租赁款：XX万元，占比XX%；（3）应收其他应收款：XX万元，占比XX%。
三、应收账款结构分析1. 行业分布通过对应收账款行业分布的分析，我们发现，XX行业应收账款占比最高，达到XX%，其次是XX行业，占比XX%。
这表明XX行业对公司应收账款的影响较大。
2. 客户集中度根据客户集中度分析，我们得出以下结论：（1）前十大客户应收账款占比XX%，较去年同期有所下降；（2）前十大客户应收账款回收周期较长，平均账龄为XX个月。
四、应收账款账龄分析1. 账龄结构根据账龄分析，我们将应收账款分为以下几类：（1）1年以内：XX万元，占比XX%；（2）1-2年：XX万元，占比XX%；（3）2-3年：XX万元，占比XX%；（4）3年以上：XX万元，占比XX%。
2. 账龄分析通过对账龄的分析，我们发现：（1）1年以内的应收账款占比最高，表明公司销售回款情况较好；（2）2-3年、3年以上的应收账款占比相对较高，回收难度较大。
五、应收账款回收情况分析1. 回收周期根据回收周期分析，我们发现：（1）平均回收周期为XX个月，较去年同期略有延长；（2）超过XX个月的应收账款占比XX%，较去年同期有所上升。
2. 回收方式在应收账款回收方式上，我们主要采用以下几种方式：（1）直接收款：占比XX%；（2）委托收款：占比XX%；（3）诉讼追讨：占比XX%。
往来会计岗位职责
往来会计岗位职责往来会计岗位职责11、负责每月成本核算，加强成本控制，监督成本支出合理性。
2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证帐实相符、保证仓库实物帐与总帐、明细帐数据、金额相一致。
3、负责往来结算账户的应收项以及应付项核算及管理工作，应收账款回款跟踪，每月对往来科目进行跟进数据清理，确保往来核算项的.准确性。
4、每月开具;5、领导交代的其他事宜。
往来会计岗位职责21.卖场的对帐工作,及时收集对帐单，负责相关往来账项的及时结账和对账。
2.应收报表、卖场对账单明细表、应收账款分析表填报3.核对卖场费用，做卖场费用表，录入系统费用。
4.开具与卖场相关的增值税专用发票,普通发票，提供给业务员并协作其进行收款。
5.登记卖场回款，登记卖场账扣发票，报销发票。
6.审核与卖场相关的`促销活动。
往来会计岗位职责31负责对外批发分销和对内调拨内销的应收账目核算；2、审核销售统计员填写的《批发销售计划表》与分销价格是否相符，对价格无异议且足额打款的才能开具《分销出库单》；对批发商没打款的或打款不足的，不得办理发货处理，特殊情况按公司的相关规定流程审批的除外。
3、对各批发老板预先打的批发款，及时通知出纳核对到账情况后填开《收款收据》，凭《收款收据》在系统中作预收款单的账务处理，确保批发销售先打款后发货，不允许赊销欠款。
3、审核批发商品的分销价格文件，及时与批发商结算返利、安装费等应付款，并按月及时对账；4、对各分店开出的'内销单据进行审核并通知库房；5、每月1日前将应收账款明细表和销售毛利明细表报财务经理、财务总监、营销总监、总经理，督促门店和业务部门及时催款，避免呆账的发生；6、及时与应付会计做好交接工作。
7、完成上级领导交办的其他事情。
往来会计岗位职责41、对采购合同、采购票据送货单据等进行审核，查账及记账处理。
2、采购预付定金、应付款财务日常核算、查账和管理，定期与采购部门、供应商对账，对发现的问题及时上报协调解决。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
财务管理常用表格
财务管理常用表格核准：主管：制表：说明：1．本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变化情形予以表达； 2．运营者可籍由此表，掌握每日活动资产与活动负债的变化情形。
本钱费用控制表公司资金管理表格一、现金收支日报表核准：二、现金收支月报表会计：三、现金清点报告表核准：四、现金银行存款结存表主管：五、银行存款收支日报表核准：六、银行存款调理表开户银行：日期：银行账号：主管：说明：1．月报。
2．用来说明账面余额与银行对账单余额差异缘由的报表。
七、银行借款注销卡八、银行短期借款明细表截止：年经理：九、备用金报销清单编号：科目：主管：十、备用金管理表十一、收支日报表月日十二、付款注销表付款期：十三、资金运用月报表日期：续表十四、资金调度月报表十五、资金调度控制表单位：年月日核准：十六、资金差异报告表年十七、各金融机构存款存款条件卡十八、出纳管理日报表年月日续表十九、出纳日报表总经理：固定资产报废央求表类别：报废□报损□编号：固定资产减损单物价管理员：运用人或保管人：填写说明：本单一式四联，第一联由财富管理部门留存，第二联交会计室，第三联由运用部门存查，第四联如减损财富缴库，那么本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财富管理部门暂为保管。
固定资产清点表清点部门：清点日期：年月日经办人：综合部：消费平安部：公司指导：固定资产转移单______________________________________________________________________________________固定资产转移单〔二〕管理费用剖析表1．〝本期〞指相应的报告期，即各月、季度、年度；2．假定遇同比、方案完成率变化较大时，需做文字剖析，并提出建议与措施。
01 制形本钱核算表产品称号：制造号码：制造完工日期：年月日02 产品消费本钱计算表03 产品本钱比拟表04 产品本钱控制表05 产品消费、销售本钱表06 产品消费本钱记载表07 产品消费完工报告单08 产质量量不良记载表09 产质量量本钱计算表制表：10 产量销量统计表11 产销总本钱汇总表12 主要产品单位本钱表13 本钱差异汇总表14 月份完工局部红本汇总表15 完工产品本钱明细表16 委托外厂加工成品／配件明细账17 出口原料取得本钱汇总表18 月终在产品盘存表19 本钱差异统计表20 产成品进出结存明细表名称：编号：最高存量：最低存量：21 销货本钱明细账22 分步本钱表月份：23 库存整修本钱记载单制表：日期：24 年度消费金额计算表制表：日期：26 月份各批号销售本钱剖析比拟表单位：元27 成品汇总表制表：主管：28 职工福利费本钱分配表制表：部门经理：29 各项营业费用分配表制表：主管：30 辅佐消费本钱明细账辅佐车间：单位：元制表：会计主管：应付账款注销表年度：(一)应收账款注销表年度制表：〔二〕应收账款明细表编制单位：年月日单位：元〔旬表〕制表：年月日审核：制表：年月日单位：元制表：〔五〕应收帐款剖析表制表：〔六〕应收账款异动表核准：主管：制表：说明：1．表达每一位客户当月应收账的增减变化情形；2．第二联送销售部门检讨催款。
应收账款账龄分析表ppt课件
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2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
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公司应收账款管理制度范本
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
138应收账款账龄分析及逾期催收管理办法
销售有限公司应收账款账龄分析及逾期催收管理办法第一章总则第一条为保证公司最大可能的利用客户信用拓展市场以利于产品销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全;为强化管理、防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间,加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率以及变现能力，预防呆坏账的产生，特制定本规定。
第二条本规定所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款四个方面的内容,是本公司的主要流动资产之一,其管理状况直接影响本公司资产的质量和营运能力。
第二章应收账款的账龄分析及管理第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售部和销售主管领导,财务部负责数据归集、传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，主管领导负责债权的管理。
第四条客户资信管理1、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；2、业务状况：包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；3、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
客户的信息资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失,如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分,凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条建立应收账款台账制度.根据单位实际情况，分门别类的设立应收账款台账，详细反映本单位各业务部门、个人以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。