第五章收入与核算流程与工作执行
收入款进账管理制度范文（4篇）
收入款进账管理制度范文第一章总则第一条为加强对收入款的管理，确保收入款的及时、准确、安全进账，提高资金使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有收入款进账管理工作。
第三条收入款包括无形资产收益、资本收益、财务补贴、捐赠款项、非税收入等。
第四条收入款进账管理应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第五条收入款应当及时入账，不得擅自挪用或私自占用。
第六条收入款的进账管理工作由财务管理部门负责。
第二章进账准备工作第七条资金相关岗位应按照规定进行任前培训，了解收入款进账管理的基本要求和岗位职责。
第八条财务管理部门应根据收入款的分类，建立相应的账务科目和会计凭证。
第九条财务管理部门应制定收入款凭证模板，规范收入款的记账流程。
第十条收入款的进账方式包括现金、银行汇款、转账、支票等多种形式。
财务管理部门应根据进账方式，制定相应的进账流程和操作规范。
第十一条财务管理部门应定期更新进账相关的法律法规、政策规定，确保进账操作符合法律法规的要求。
第三章进账操作流程第十二条收入款的进账操作应由财务管理部门统一组织实施。
第十三条接收收入款的财务职责人应仔细核对收入款的相关信息，包括款项金额、付款人、付款用途等。
第十四条收入款的核对应与财务系统的应收账款进行对比。
如有差异，应及时核实原因并及时调整。
第十五条各单位或部门应定期报送收入款进账情况给财务管理部门，财务管理部门应对收入款的进账情况进行检查和核对。
第四章进账记录与登记第十六条财务管理部门应建立收入款进账台账，并按照分类记录收入款的详细信息。
第十七条收入款的进账记录应包括款项来源、金额、进账时间、进账方式等信息。
第十八条财务管理部门应及时做好进账凭证的登记，确保凭证的准确性和完整性。
第十九条收入款的进账记录和凭证应按照一定的顺序进行归档，便于日后查阅。
第五章收入款核算与监督第二十条财务管理部门应结合财务统计工作，对收入款进行核算和报表编制。
第二十一条财务管理部门应定期编制收入款核算报告，并向上级财务管理部门报送。
收入核算管理制度
收入核算管理制度一、概述收入核算是指企业对于各项收入的发生、计量、记录、分类、汇总、核算、分析和报告的工作。
企业收入核算的正确性直接影响到企业财务状况和经济效益的准确度。
为规范企业收入核算管理，保证企业财务信息的真实、可靠和合法，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于企业在收入核算过程中的各个环节。
三、收入核算程序企业收入核算包括以下程序：1. 收入发生凭证的编制和审核企业应制定收入核算凭证和审批制度。
凭证必须真实、完整、准确地反映实际的收入和业务情况，凭证编制应符合财会标准。
凭证审核应严格按照审批程序进行，保证凭证的真实性。
2. 收入的计量与分类企业应按照财务部门规定的方法计量收入，并按照公司的收入分类标准进行分类。
3. 收入的登记企业应将收入发生凭证登记在票证登记簿、收入登记簿和账户科目中，记录凭证的编制、审批及核销情况，以便及时追踪和掌握实际的收入情况。
4. 收入的核算企业应按照公司的核算方法对收入进行核算，明确计提的各项应收和预提的各项应付，对收入利润进行核算，以保证公司的财务信息的真实性、准确性和完整性。
5. 收入的报表分析企业应按照公司的要求，将收入情况分析并反映在各项财务报表上，包括收入总额、应收账款、预收账款等。
四、责任和要求1. 财务人员和收入管理人员应熟悉本收入核算管理制度的规定，严格按照规定执行。
2. 财务部门应对收入核算制度进行监督和检查，发现问题及时纠正。
3. 收入管理人员应严格按照财务部门制定好的标准进行收入的登记、核算、分类、分析和报表制作。
4. 财务部门应定期进行收入核算和分析，及时发现和纠正异常情况，确保公司收入情况的真实性、准确性和完整性。
5. 对于未按本制度执行的情况，一经发现，有关责任人员要承担责任。
五、附则1. 本制度的解释权归公司财务机构所有。
2. 本制度自颁布之日起施行，之前制定的收入核算制度与本制度不一致的，按本制度执行。
3. 本制度经公司负责人审批通过后施行，修订时应重新审批。
企业财务收入核算规章制度
企业财务收入核算规章制度第一章总则第一条为规范企业的财务收入核算行为，保障企业财务信息准确、真实，维护企业利益，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业所有部门及员工的财务收入核算工作。
第三条财务收入核算是企业财务管理的重要环节，涉及企业的经济利益和财务信息的真实性和准确性。
各部门及员工必须严格按照本规章制度的要求开展工作。
第四条财务收入核算工作应遵循公开、公正、公平、公认的原则，保证企业的财务信息真实可靠，防止财务造假及其他违法违规行为。
第五条财务收入核算程序应当符合相关法律法规和会计准则的规定，确保企业经济业务活动的合法性和合规性。
第六条企业应当建立健全财务收入核算制度，明确各部门及员工的职责和权限，保证财务信息的准确性和及时性。
第七条企业应当加强对财务收入核算工作的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保财务信息的质量和完整性。
第八条企业应当建立健全内部控制机制，防范财务风险，提高财务管理水平，保障企业的长期发展。
第二章财务收入的定义和分类第九条财务收入是指企业在经营活动中获得的所有形式的收入，包括销售商品、提供劳务、投资收益等。
第十条企业的财务收入主要分为主营业务收入和其他业务收入两大类。
第十一条主营业务收入是指企业主要从事的经营活动所产生的收入，包括销售商品、提供劳务的收入。
第十二条其他业务收入是指企业除主营业务外的其他经营活动所产生的收入，包括投资收益、补贴收入等。
第十三条财务收入应当按照会计准则的规定进行分类和核算，确保财务信息的真实性和准确性。
第三章财务收入的核算原则第十四条财务收入核算应当遵循以下原则：（一）真实性原则：财务收入必须真实可靠，客观反映企业的经济活动和财务状况；（二）确定性原则：财务收入应当明确、准确，不能虚构或随意确定；（三）完整性原则：财务收入应当完整地记录和核算，不得遗漏或漏报；（四）时效性原则：财务收入应当及时核算和披露，保证财务信息的及时性；（五）独立性原则：财务收入与其他经济业务应当独立核算，相互不影响。
铁路运输收入管理规程
铁路运输收入管理规程第一章总则第一条根据国家有关法律法规和铁路运输发展的实际需要，制定本规程。
第二条本规程适用于国铁局及其所属各铁路局（以下简称“铁路局”）的铁路运输收入管理工作。
第三条铁路运输收入管理是指铁路局根据国家有关规定，对铁路运输活动中所得收入的收支进行核算、分配、使用和监管的工作。
第四条铁路运输收入管理应依法公开透明、规范有序、科学高效，确保收入的合理分配和有效使用。
第二章管理机构第五条铁路局应设立专门的运输收入管理机构（以下简称“收入管理机构”），负责铁路运输收入的核算、分配、使用和监管工作。
第六条收入管理机构应当依法独立、公正、客观地履行职责，严禁私自挪用、侵占或其他违法违纪行为。
收入管理机构应当建立健全内部管理制度，明确工作职责和权限，确保人员配备充足、发挥职能效能。
第八条铁路局应当完善收入管理机构的绩效评估机制，对运输收入管理工作进行定期考核，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
第三章收入核算第九条铁路局应当建立科学合理的收入核算制度，明确各项收入项目，规定核算方法和核算周期。
第十条铁路运输收入主要包括客运、货运、机车牵引和其他相关业务等方面的收入。
铁路局应当根据实际情况，制定相应的核算办法和标准。
第十一条铁路局应当建立健全核算流程，确保核算数据的真实可靠性。
核算人员应当按照规定的流程和操作要求，及时准确地完成核算工作。
第四章收入分配第十二条铁路局应当根据铁路运输收入的来源和用途，制定相应的收入分配方案，确保各项经济指标的达标。
收入分配应当依据法律法规和铁路局的相关规定，公正合理、透明公开。
重点关注客运、货运和其他业务的收入比例，保障铁路运输的经营持续发展。
第十四条收入分配方案应当定期进行评估和调整，确保收入分配的公平性和合理性，促进铁路运输的经济效益和社会效益的双赢。
第五章收入使用第十五条铁路局应当合理使用铁路运输收入，着重支持铁路运输设施建设、技术改造和服务水平提升等方面。
收入与利润核算细化执行与模板
收入与利润核算细化执行与模板第一节收入核算流程与工作执行一、收入核算流程与工作细化（一）收入核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1．原始凭证核对无误2．记帐凭证、相关收入帐目登记及时、准确3．会计报表及时准确1．相关会计法规2．最新会计科目设置3．会计凭证的填写4．相关收入账目登记5．收入确认条件1．收到、汇总收款原始凭证财务人员收到属于收入的相关原始凭证，并对其进行审核，审核无误后进行收入确认工作2．收入确认财务人员根据汇总原始凭证向有关部门确认有关货物或业务发生情况，来判断收入是否满足条件，考虑款项是否能够收回确实收入3．编制记账凭证财务人员在确认收入后，按照记账凭证编制要求填制收款凭证4．登记日记账财务人员编制好收款凭证后，根据所收款项的性质进行现金与银行日记账登记5．登记相关明细分类账财务人员根据公司管理1．收到、汇总收款原始凭证2．收入确认3．编制记账凭证4．登记日记账5．登记相关明细分类账6．登记总分类账7．相关账目核对需要，依据原始、记账凭证逐日、逐笔或定期汇总进行登记6．登记总分类账财务人员根据记账凭证、汇总记账凭证或汇总科目汇总表登记总分类账7．相关账目核对财务人员在指定的会计期间进行相关收入的账证、账账以及账实核对二、收入核算执行工具与模板（一）收支日报表年月日收入支出凭证号码摘要现金支票日期金额凭证号码摘要现金支票日期金额审核：填表人：年月日地区进账人进账明细款项回收额进账不足金额现金费用银行汇入转账进账总额日期：年月日序号客户名称销货单号码付款银行号码发票人或账号收回金额收款分析十万千百十元角分发票天数支票票期利息123……合计说明1．收款有折让时应填写折让证明单并呈请主管批准后与本表并交会计单位2．本表应连同货款先送会计单位办妥手续后再交有关单位人员3．私户支票及客票应由付款人盖章（店章或私章）背书今日收款核计应收款票据现金折让其他实收经理：会计：出纳：经办人：（四）月份收款状况表类别：年月日客户类别上期未收本期应收合计收款记录折让退货待查本期未收备注已清合计经理：经办人：（五）银行存款明细账年度：银行名称：存款账号：日期摘要支票发票日支票号码收入支出金额月日年月日（六）银行存款/现金收支日报表年月日收入支出传票号码摘要行号银行存款现金传票号码摘要行号支票号码银行存款现金合计合计现金/银行存款行库名称账号上日结存收入支付本日结存摘要123……银行存款小计现金合计负责人：会计：复核：出纳：第二节利润核算流程与工作执行二、利润核算执行工具与模板（一）合并利润表编号：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入其中：营业收入利息收入保费收入手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公充价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益（一）每股基本收益（二）息税后每股收益填写说明：（1）合并利润表收入、费用项目按照各类企业利润表的相同口径填列；（2）同一控制主体的下属企业利润合并的当期，还应单独列示被合并方在合并前实现的净利润。
服务收入管理制度
第一章总则第一条为规范公司服务收入管理，提高收入质量，确保公司收入稳定增长，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及服务收入的业务部门和个人。
第三条本制度遵循公平、公正、公开的原则，确保收入数据的真实、准确、完整。
第二章服务收入分类第四条服务收入分为以下几类：1. 基础服务收入：指公司提供的基本服务所取得的收入。
2. 附加服务收入：指公司在基础服务的基础上，提供的增值服务所取得的收入。
3. 特殊服务收入：指公司针对特定客户或特定项目提供的个性化服务所取得的收入。
4. 跨界服务收入：指公司与其他行业或企业合作，提供跨界服务所取得的收入。
第三章服务收入核算第五条服务收入核算应遵循以下原则：1. 实际发生原则：收入应在服务实际发生时确认。
2. 完全收入原则：收入应包括所有与提供服务相关的费用和收益。
3. 合理分摊原则：收入应在各相关业务部门之间合理分摊。
第六条服务收入核算流程：1. 业务部门根据服务合同或协议，对已完成的服务的收入进行初步确认。
2. 财务部门对业务部门提交的收入确认报告进行审核，确保收入的真实性、准确性。
3. 财务部门根据审核结果，进行收入入账。
4. 定期进行收入核算，确保收入数据的准确性和完整性。
第四章服务收入分配第七条服务收入分配应遵循以下原则：1. 按劳分配原则：收入分配应与员工的工作绩效相挂钩。
2. 多劳多得原则：收入分配应体现员工的工作量和工作成果。
3. 公平公正原则：收入分配应确保所有员工的权益。
第八条服务收入分配流程：1. 业务部门根据员工的绩效评估结果，提出收入分配方案。
2. 财务部门对收入分配方案进行审核，确保其合理性和合法性。
3. 人力资源部门根据审核结果，制定具体的收入分配方案。
4. 按照分配方案，将收入发放给员工。
第五章服务收入监控第九条公司应建立服务收入监控体系，对服务收入进行实时监控。
第十条服务收入监控内容：1. 收入完成情况：监控各业务部门的服务收入完成情况，确保收入目标的实现。
事业单位财务管理制度范文(三篇)
事业单位财务管理制度范文【事业单位财务管理制度】第一章总则第一条为了规范事业单位的财务管理工作，保障资金的安全、合理、高效运作,特制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位的财务管理活动，保证资金的使用合法、合规、透明。
第三条事业单位财务管理活动应当遵循“公开、公平、公正、公共利益”的原则。
第四条事业单位财务管理应当依法、依规、依纪进行，严禁违法违规行为。
第五条事业单位应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责和权限。
第六条事业单位应当加强财务监督，建立健全财务内部控制机制。
第七条事业单位应当建立规范的财务核算制度和报表制度，确保财务数据真实、完整、准确。
第八条事业单位应当合理运用财务工具，提高财务管理效率。
第九条事业单位财务管理应当加强科技应用，提高财务信息化水平。
第十条事业单位应当建立健全财务风险评估和防范机制。
第二章财务管理总规第十一条事业单位应当按照国家相关法律法规和制度要求，建立和完善财务管理制度。
第十二条事业单位应当合理安排财务资源，做好财务预算工作，确保资金使用的合理性和效益性。
第十三条事业单位应当建立健全财务审计机制，保证财务活动的合规性。
第十四条事业单位应当及时、真实、完整地编制并报送财务报表，接受相关部门的监管和审计。
第十五条事业单位应当建立健全财务统计分析制度，及时掌握资金运行情况和财务状况。
第十六条事业单位应当加强对财务人员的培训和考核，提高财务管理水平。
第三章资金管理第十七条事业单位应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规使用。
第十八条事业单位应当制定财务预算，合理安排资金使用计划。
第十九条事业单位应当建立健全资金审批程序，确保资金支付的合理性和合规性。
第二十条事业单位应当制定资金监管措施，防止资金浪费和滥用。
第二十一条事业单位应当加强资金汇总和调度，优化资金运作效率。
第二十二条事业单位应当建立健全资金监测和预警机制，及时发现和解决资金问题。
第四章支出管理第二十三条事业单位应当建立健全支出管理制度，规范支出范围和程序。
收入管理岗位职责规章制度
收入管理岗位职责规章制度第一章总则第一条为了规范收入管理岗位的职责和行为，确保收入管理工作的有效进行，制定本规章制度。
第二条收入管理岗位是指负责收入的日常管理工作的岗位。
第三条收入管理岗位的职责主要包括收入核算、收款结算、收益分析和风险控制等工作。
第四条收入管理岗位的工作原则是公正、准确、高效、保密。
第五条所有从事收入管理工作的人员都必须遵守本规章制度的规定。
第二章职责规定第六条收入核算是收入管理岗位的基础工作，主要包括收入凭证的登记、核对和归档等。
第七条收款结算是收入管理岗位的重要工作，主要包括收取客户付款、处理退款、结算汇总等。
第九条风险控制是收入管理岗位的关键工作，主要包括对收入异常情况进行监测、分析和处理等。
第十条收入管理岗位还需负责编制和更新相关收入管理制度和流程，保证收入管理工作的规范化和标准化。
第三章职责要求第十一条收入管理岗位的人员要具备扎实的财务和经济知识，熟悉收入管理相关法规和政策。
第十二条收入管理岗位的人员要具备良好的沟通和协调能力，能够与内外部各相关部门进行有效的沟通和协作。
第十三条收入管理岗位的人员要具备较强的数据分析和处理能力，能够准确地分析收入数据并提供决策支持。
第十四条收入管理岗位的人员要具备严谨的工作态度和高度的责任心，能够按时完成工作任务并承担相应的风险和责任。
第十五条收入管理岗位的人员要具备保密意识，严守职业道德和保守公司机密信息。
第十六条收入管理岗位的人员要不断学习和更新相关知识，不断提升自己的业务水平和专业能力。
第四章职责违规处理第十七条对于违反本规章制度的收入管理岗位人员，将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、记过、降职、辞退等处理。
第十八条对于因违规行为造成公司经济损失的收入管理岗位人员，将依法追究其法律责任。
第五章附则第十九条本规章制度自颁布之日起执行，由收入管理部门负责解释。
若有修订，将依程序进行公告。
第二十条收入管理岗位人员应当认真履行职责，做好关于收入管理岗位的工作，以维护公司的经济利益。
收入业务管理制度（6篇）
收入业务管理制度第一章总则第一条为进一步加强公司收入的管理工作，保障公司收入准确、及时计量和记录，制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分。
第三条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。
主营业务收入主要是指公司与客户签订的施工合同收入。
包括合同的初始收入以及因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
其他业务收入包括材料销售、固定资产出租、无形资产转让、提供非工业性劳务等取得的收入。
营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产收益、非货币____易收益、罚款净收益、确实无法支付的应付账款以及教育费附加返还等。
第二章收入确认的原则第四条公司所有收入均按照权责发生制原则确认。
工程施工收入在工程已完工、取得收取工程价款权利或收到工程价款时确认。
在一个会计年度内完成的建造合同，应在合同完成时确认收入;对于跨期项目，如果其结果能够可靠地估计，应在期末根据完工百分比法确认收入。
第五条如果合同的结果不能可靠地估计，应区别以下情况处理：(一)合同成本能够收回的，根据能够收回的实际合同成本确认合同收入;(二)合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
第六条如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，应将预计损失立即确认为当期费用。
第七条合同收入应以收到或应收的工程价款计量。
第八条因合同变更而增加的收入，应在同时具备下列条件时予以确认：(一)客户能够认可因变更而增加的收入;(二)收入能够可靠地计量。
第九条因索赔款而形成的收入，应在同时具备下列条件时予以确认：(一)根据谈判情况，预计对方能够同意该项索赔;(二)对方同意接受的金额能够可靠地计量。
第十条因奖励而形成的收入，应在同时具备下列条件时予以确认：(一)根据目前合同完成情况，足以判断工程进度和工程质量能够达到或超过既定的标准;(二)奖励金额能够可靠地计量。
第十一条所有施工合同收入(工程结算收入)均由分公司确认，平时在分公司的账表中反映，每月末以报表形式报公司财务部汇总。
个体户财务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范个体户的财务管理，加强财务监督，保障个体户合法权益，促进个体户健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《个体工商户条例》等法律法规，结合个体户实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于从事合法经营的个体工商户（以下简称“个体户”），包括但不限于个体工商户、个人独资企业、合伙企业等。
第三条个体户财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：如实记录、反映个体户的经济业务；（三）完整性原则：确保财务信息的全面、准确；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的时效性；（五）效益性原则：合理运用财务资源，提高经济效益。
第二章财务核算第四条个体户应当设置会计账簿，按照国家统一的会计制度进行会计核算。
第五条个体户的会计账簿应当包括以下内容：（一）总账：记录个体户的全部经济业务；（二）明细账：按科目、按时间、按项目详细记录各项经济业务；（三）日记账：记录个体户日常发生的经济业务；（四）辅助账：根据需要设置的账簿，如现金账、应收账款账等。
第六条个体户应当使用合法的会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。
第七条个体户应当建立健全凭证审核制度，确保凭证的真实性、合法性、完整性。
第八条个体户的会计凭证应当妥善保管，保存期限不少于五年。
第九条个体户应当定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十条个体户的财务报表应当真实、准确、完整地反映个体户的财务状况和经营成果。
第三章资产管理第十一条个体户的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十二条个体户应当建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。
第十三条个体户的流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
第十四条个体户应当对现金和银行存款实行严格的收支管理，确保资金的安全。
第十五条个体户应当建立健全应收账款管理制度，及时催收欠款，降低坏账风险。
第十六条个体户的存货管理应当遵循以下原则：（一）合理采购原则：根据经营需要合理采购存货；（二）库存控制原则：合理控制库存，避免积压和短缺；（三）损耗控制原则：采取措施降低存货损耗。
车间工资核算管理制度
第一章总则第一条为规范车间工资核算工作，确保工资发放的准确性和及时性，提高车间管理水平，根据国家有关法律法规及公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有车间工资核算工作。
第三条车间工资核算应遵循公平、公正、公开的原则，严格执行国家及地方有关工资政策，确保工资发放的合法性和合规性。
第二章组织机构与职责第四条车间工资核算工作由车间主任负责，设立专门的工资核算岗位，配备专职或兼职核算人员。
第五条工资核算岗位的职责：1. 负责车间工资核算工作的组织实施；2. 收集、整理、审核车间员工的工资发放依据；3. 核算车间员工的工资、奖金、津贴等各项收入；4. 编制工资发放报表，及时上报财务部门；5. 审核工资发放记录，确保工资发放的准确性；6. 做好工资核算的档案管理工作；7. 完成上级领导交办的其他工作。
第三章工资核算流程第六条工资核算流程如下：1. 收集工资发放依据：包括员工考勤记录、加班记录、绩效评估结果等；2. 核算工资：根据国家及地方有关工资政策、公司规章制度及车间实际情况，核算员工工资、奖金、津贴等各项收入；3. 编制工资发放报表：将核算结果编制成工资发放报表，经车间主任审核后，上报财务部门；4. 工资发放：财务部门根据工资发放报表，办理工资发放手续；5. 工资核算档案管理：将工资核算的相关资料归档，确保档案的完整性和安全性。
第四章工资核算要求第七条工资核算要求：1. 严格按照国家及地方有关工资政策、公司规章制度及车间实际情况进行核算；2. 工资核算数据准确无误，不得出现错算、漏算等现象；3. 工资发放及时，不得拖欠员工工资；4. 工资核算档案完整，便于查询和审计；5. 定期对工资核算工作进行自查，发现问题及时整改。
第五章附则第八条本制度由公司人力资源部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度如有未尽事宜，由公司人力资源部负责解释和修订。
财务制度管理规定事业单位
财务制度管理规定事业单位第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，保障财务安全，促进事业单位经济发展，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国会计法实施条例》，制定本规定。
第二条事业单位应当建立健全财务管理制度，加强财务监督和内部控制，严格执行国家有关财务法律法规，保障财务数据的真实、准确、完整和及时。
第三条事业单位财务管理应当遵循经济效益原则，以公开、公正、公平原则保障财务管理的透明度和公信度。
第四条事业单位应当根据实际情况，制定适合自身特点的财务管理制度，不得擅自变动或违规操作。
第五条事业单位应当建立健全财务管理团队，配备专业人员，提高财务管理水平，确保财务工作的顺利进行。
第二章会计制度第六条事业单位应当按照国家有关规定建立健全会计制度，明确会计核算期间、会计政策和会计科目设置等内容。
第七条事业单位应当建立健全财务会计与预算会计相结合的会计核算体系，及时准确反映事业单位经济业务活动的全貌。
第八条事业单位应当按照会计制度规定，及时做好资产、负债、所有者权益、费用和收入的核算工作，确保会计数据的真实性和可靠性。
第九条事业单位应当定期编制年度财务预算，财务预算应当符合事业单位的实际情况和经济发展需求。
第十条事业单位应当定期编制财务报表，财务报表应当包括资产负债表、损益表、现金流量表以及财务报告等内容，并报送有关部门审核。
第十一条事业单位应当在全面保障会计数据真实性的基础上，提高会计信息化水平，优化财务管理流程，提高工作效率。
第三章预算管理第十二条事业单位应当按照《预算法》和《会计法》等相关规定，建立健全预算管理制度，实行科学管理，确保预算执行情况合法、合理。
第十三条事业单位应当定期编制年度预算，预算应当根据事业单位实际情况确定收支情况、支出预算、收入预算等内容。
第十四条事业单位应当按照年度预算执行情况，及时调整预算，合理分配财务资源，确保经费使用的合理性和效益。
第十五条事业单位应当对项目资金、财务决策等方面进行预算控制和监督，防止浪费和挪用等不正当行为。
幼儿园收入管理制度范文（4篇）
幼儿园收入管理制度范文第一章总则第一条为了规范幼儿园的收入管理，提高财务管理水平，确保财务收支合理透明，特制定本制度。
第二条幼儿园的收入主要包括家长缴费、社会捐赠以及其他经营活动所形成的收入。
第三条幼儿园的收入管理应当遵循合法、公正、规范、透明的原则。
第四条幼儿园的收入管理由财务部门负责，负责人为财务主管。
第五条幼儿园应当建立健全收入管理制度，完善收入管理程序。
第二章家长缴费管理第六条家长缴费是幼儿园的主要收入来源，幼儿园应当根据国家相关规定和幼儿园的实际情况，确定家长缴费的标准。
第七条家长缴费的项目包括学费、杂费和食宿费等。
幼儿园应当在幼儿入园前向家长明确缴费项目和标准，并签订相关协议。
第八条家长缴费的收款方式包括现金缴费、银行转账和支付宝等。
幼儿园应当提供多种缴费方式，方便家长缴费。
第九条家长缴费应当按照规定的时间和方式缴纳，逾期未缴的，幼儿园可以采取相应的措施，包括停课、限制学生住宿等。
第十条幼儿园应当及时核对家长缴费的情况，并做好缴费记录。
对于异常情况，应当及时与家长协商解决。
第三章社会捐赠管理第十一条幼儿园可以接受来自社会的捐赠。
捐赠包括一次性捐赠和定期捐赠。
幼儿园应当根据捐赠者的意愿和幼儿园的需求，妥善接受和利用捐赠。
第十二条幼儿园应当建立捐赠管理制度，制定捐赠项目和使用规定，确保捐赠资金和物品的合理使用。
第十三条幼儿园应当及时向捐赠者反馈捐赠资金和物品的使用情况，并及时向社会公布捐赠情况。
第四章其他经营活动的收入管理第十四条幼儿园可以通过其他经营活动获得收入，包括举办培训班、在园内设立商铺等。
幼儿园应当合法经营，确保经营活动的合规性和合理性。
第十五条幼儿园应当按照国家相关规定和自身实际情况，制定其他经营活动的收费标准，并及时公布。
第十六条幼儿园应当建立其他经营活动的收入核算制度，确保经营活动的收入和支出相匹配。
第十七条幼儿园应当加强对其他经营活动的监管，确保经营活动的合规和稳定性。
行政事业单位收入管理制度(5篇)
行政事业单位收入管理制度第一章总则第一条为规范单位的收入管理，合理有效地使用资金，保障单位健康发展，根据____和财政部有关规定，结合单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入管理行为。
第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算。
第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。
第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动。
第二章收入的分类第六条单位收入分为。
财政拨款收入、事业收入、上级补助收入和其他收入等。
第七条财政拨款收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出和项目支出。
第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
第十条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三章收入的确认和核算第十一条财政拨款收入的确认和核算(一)财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入。
(二)财政授权支付收入确认的“授权支付到账通知书”时，按到账通知书标明的额度确认收入。
(三)财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入。
以实际收到货币资金确认收入。
(四)财政补助收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目，设“基本支出”和“项目支出”明细科目，在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目。
财政补助收入年终余额转入“事业结余”，设“基本支出”、“项目支出”明细帐。
第十二条事业收入的确认和核算(一)事业收入的确认核算开展各项业务活动及其辅助活动取得的收入，单位取得的按照“收支两条线”管理要求，应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不能直接计入事业收入，应根据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户。
税务_组织收入工作指南(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范税务组织收入工作，提高税收收入质量，确保税收收入稳定增长，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等法律法规，特制定本指南。
第二条本指南适用于各级税务机关及其工作人员在组织收入工作中的行为规范。
第三条税务组织收入工作应当遵循以下原则：（一）依法征税、应收尽收、坚决不收过头税的原则；（二）税收与经济发展相适应的原则；（三）税收与产业结构调整相结合的原则；（四）税收与宏观调控相结合的原则；（五）税收与服务纳税人相结合的原则。
第二章组织收入的基本任务第四条税务组织收入的基本任务是：（一）全面贯彻税收法律法规，确保税收收入依法征收、及时足额入库；（二）加强税收征管，提高税收征管质量，确保税收收入稳定增长；（三）强化税收分析预测，及时掌握税收收入动态，为税收决策提供依据；（四）优化税收服务，提高纳税人满意度，促进税收和谐；（五）加强税收宣传，提高全民税收意识，营造良好的税收环境。
第三章组织收入的重点工作第五条税务组织收入的重点工作包括：（一）加强税收法律法规宣传和培训，提高纳税人的税收法律意识；（二）强化税收征管，确保税收收入依法征收、及时足额入库；（三）深化税收征管改革，提高税收征管效率；（四）加强税收分析预测，提高税收收入质量；（五）优化税收服务，提高纳税人满意度；（六）加强税收信息化建设，提高税收征管现代化水平；（七）加强税收队伍建设，提高税务干部素质。
第六条加强税收法律法规宣传和培训（一）组织开展税收法律法规宣传活动，提高全民税收意识；（二）加强税收法律法规培训，提高税务干部依法征税能力；（三）加强纳税辅导，提高纳税人依法纳税能力。
第七条强化税收征管，确保税收收入依法征收、及时足额入库（一）加强税源管理，全面掌握税源情况；（二）加强纳税申报管理，确保纳税人及时足额申报纳税；（三）加强税收稽查，严厉打击偷税、逃税、骗税、抗税等违法行为；（四）加强税收执法，依法处理税收争议。
收入业务管理制度(三篇)
收入业务管理制度第一章总则第一条为规范和管理公司的收入业务，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全部收入业务的管理。
第三条公司收入业务主要包括销售收入、服务收入、投资收入和其他收入。
第四条公司收入业务应遵循诚信、公平、公正、合理、合法的原则。
第五条公司应建立完善的收入业务管理制度，包括收入确认、收入核实、收入会计处理、收入业务跟踪和收入报告等方面的内容。
第六条公司应建立相应的内部控制机制，确保收入业务的合规性和准确性。
第二章收入确认第七条公司的收入确认应符合国家有关法律法规的规定，以及与客户达成的销售合同、服务合同等相关文件的约定。
第八条公司的销售收入确认应满足以下条件：商品已交付或服务已完成；收入的金额能够被可靠地计量；收入的计量基准能够确定。
第九条公司的服务收入确认应满足以下条件：服务已提供；具备可靠的计量基准；收入的金额能够被可靠地计量。
第十条公司的投资收入确认应满足以下条件：投资收益已产生；投资收益的金额能够被可靠地计量；投资收益的计量基准能够确定。
第十一条公司的其他收入确认应满足以下条件：收入的发生已经明确；收入的金额能够被可靠地计量。
第十二条公司应建立相应的收入确认程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行确认。
第三章收入核实第十三条公司收入的核实应通过与客户和供应商的对账、发票的审查等方式进行。
第十四条公司应建立完善的客户账务管理制度，及时记录客户的付款情况。
第十五条公司应建立完善的供应商账务管理制度，及时记录供应商的收款情况。
第十六条公司应建立相应的收入核实程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行核实。
第四章收入会计处理第十七条公司的收入会计处理应符合国家有关会计法律法规的规定，以及与客户、供应商的合同、发票等相关文件的约定。
第十八条公司应根据收入的性质建立相应的会计科目和账户。
第十九条公司收入的会计处理应及时准确地记录，并按照规定的制度进行核算和报表编制。
第二十条公司应建立相应的收入会计处理程序，明确责任人，并通过内部审批程序进行处理。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
公司营业收入管理制度
公司营业收入管理制度第一章总则第一条为规范公司营业收入管理，提高公司经营效率和盈利能力，根据国家相关法律法规以及公司内部管理规定，制定本制度。
第二条公司营业收入管理制度所称营业收入，是指公司在生产经营活动中取得的各类收入，包括但不限于产品销售收入、提供服务收入、广告收入等。
第三条公司营业收入管理制度适用于公司所有部门和员工。
公司各部门需按照本制度规定，严格执行，确保公司营业收入的真实、合法和准确。
第四条公司营业收入管理应当遵循公平、公正、透明、合法的原则，不得进行虚假记账、操纵数据等违法违规行为。
第五条公司应当建立健全营业收入管理制度，明确责任人，规范程序，规定权限，确保全面、准确地记录、核算和报告公司的营业收入。
第二章营业收入的确认与计量第六条公司在确认和计量营业收入时应当遵循以下原则：（一）收入具有可验证性，客观存在并且可以确认；（二）收入的金额可以可靠确定；（三）相关资源已经转移给买方，公司的权利得以实现；（四）相关费用和成本可以可靠计量；（五）收入与相关费用和成本之间存在直接联系。
第七条公司营业收入的确认时间应当与相关服务或商品的交付或完成时间一致。
当收入的实现存在不确定性时，应当推迟确认收入，以保证收入能够准确可靠计量。
第八条公司在计量营业收入时应当根据相关合同和协议确定应收金额，并及时进行销售记录和账务核对，确保收入的正确计量。
第九条公司应当建立健全收款流程，确保收款记录和实际款项匹配，避免因收款不及时或遗漏导致收入计量错误或泄漏。
第十条公司应当建立健全折让及坏账准备制度，及时清理不良应收账款，保证营业收入的真实性和准确性。
第三章营业收入记录和报告第十一条公司应当建立完整的收入记录系统，包括但不限于销售台账、收款凭证、发票等，确保收入记录的完整、真实和可靠。
第十二条公司应当每日做好收入核算工作，清楚明晰地记录每一笔收入的来源、金额、日期等相关信息，及时更新账务记录和报表。
第十三条公司应当建立健全报告制度，每月及时向财务部门报告营业收入情况，包括各项收入来源、实际金额、计量方法等。
第五章 政府预算执行
小额现金账户（财政为预算单位开—商业银行） 财政为预算单位开—商业银行）
国库单一账户： 国库单一账户：
财政部门在中国人民银行开设国库单一账户， 按收入和支出设置分类账，收入账按预算科目 进行明细核算，支出账按资金使用性质设立分 账册。 国库单一账户为国库存款账户，用于记录、核 算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动， 并用于与财政部门在商业银行开设的零余额账 户进行清算，实现支付。
缴款依据
税收执行计划 企业利润缴库计划 政府性收费和基金计划
缴库方式 方式
直接缴库：由预算单位或缴款人按法律法 由预算单位或缴款人按法律法 规规定，直接将收入缴入国库单一帐户， 规规定，直接将收入缴入国库单一帐户， 属预算外资金的， 属预算外资金的，则直接缴入预算外资金 财政专户。 财政专户。 集中汇缴：由征收机关和依法享有征收权 限的单位按法律法规的规定，将所收取的 应缴收入汇总直接缴入国库单一帐户；属 预算外资金的，则直接缴入预算外资金财 政专户。
政府采购的意义 节约财政资金 促进廉政建设 符合市场经济要求 加强宏观调控
政府采购的模式
集中采购模式
是指本级政府各部门及下级政府的采购由本级 所设的集中采购机构统一实施。
分散采购模式
分散采购是集中采购模式的对称，指采购由各 采购需求单位自己进行。
政府采购的方式
公开招标
是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者 其他组织投标。
预算收入的划分报解
划分是指国库对于收纳入库的预算收入， 划分是指国库对于收纳入库的预算收入，按 是指国库对于收纳入库的预算收入 照预算管理体制规定的收入级次和分成比例， 照预算管理体制规定的收入级次和分成比例， 划分并计算中央和地方各级预算收入。 划分并计算中央和地方各级预算收入。 报解是在划分收入 的基础上， 报解是在划分收入 的基础上，按规定程序 将各级预算收入库款分别报解各级国库， 将各级预算收入库款分别报解各级国库，相 应增加各级国库的存款。 应增加各级国库的存款。
工资收入分配制度细则范文(4篇)
工资收入分配制度细则范文第一章总则第一条为了规范公司工资收入的分配，激发员工的工作积极性和创造力，促进公司的可持续发展，制定本细则。
第二条公司工资收入分配遵循公平、公正、透明的原则，根据员工的工作表现和贡献进行评估，确保工资分配的合理性和可持续性。
第三条公司将根据经营状况和员工的工作表现，适时进行工资调整，以及奖励和惩罚措施，以激励员工的创造力和工作热情。
第四条公司将建立健全的工资管理制度和信息公开制度，确保员工对工资收入分配制度的了解和参与。
第五条公司将建立或委托专业机构进行工资水平调研，以确保工资水平与行业平均水平相符合，保持公司的竞争力。
第二章工资收入分配原则第六条公司工资收入分配原则包括以下几点：（一）绩效优先原则：工资分配应优先考虑员工的绩效表现，将绩效作为工资调整和奖励的重要依据。
（二）平等公正原则：工资分配应根据员工的工作贡献和工作表现进行公正评估，确保工资分配的平等和公正。
（三）差异化激励原则：工资分配应根据员工的岗位要求和职业发展规划，进行差异化激励，激发员工的创造力和积极性。
（四）按劳分配原则：工资分配应根据员工的工作时间和工作强度进行合理分配，确保工资与劳动成果相匹配。
（五）保障性原则：工资分配应确保员工的基本生活需求，提供一定的保障性收入，以提高员工的生活质量和福利水平。
第三章工资收入分配制度第七条公司将建立工资收入分配制度，包括以下内容：（一）工资基数与调整：公司将规定工资基数的确定和调整办法，根据公司的经营状况、行业平均水平和员工的工作表现进行合理的调整。
（二）绩效考核与奖励：公司将建立绩效考核制度，根据员工的工作表现和绩效评估结果，设置奖励项目和金额，以激励员工的工作积极性和创造力。
（三）岗位薪酬与差异化激励：公司将根据不同岗位的工作要求和职业发展规划，确定相应的薪酬水平和差异化激励方案，以激发员工的工作热情和发展动力。
（四）福利待遇与保障性收入：公司将提供一定的福利待遇和保障性收入，包括社会保险、住房公积金、健康保险等，确保员工的基本生活需求和福利水平。
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6．登记总分类账 财务人员根据记账凭证、
汇总记账凭证或汇总科目汇 总表登记总分类账 7．相关账目核对
财务人员在指定的会计 期间进行相关收入的账证、账 账以及账实核对
（二）收入核算办法
2/8
二、收入核算执行工具与模板
（一）收支日报表
年月日
收入
支出
凭证号码 摘要 现金 支票日期 金额 凭证号码 摘要 现金 支票日期 金额
财务人员编制好收款凭 证后，根据所收款项的性质进
行现金与银行日记账登记
5．登记相关明细分类账
财务人员根据公司管理
需要，依据原始、记账凭证逐
日、逐笔或定期汇总进行登记
流程图
1．收到、汇总收款原始凭证 2．收入确认
3．编制记账凭证 4．登记日记账
5．登记相关明细分类账 6．登记总分类账 7．相关账目核对
审核：
填表人：
3/8
（二）进账日报表
年月日
地区
进账人
现金
进账明细 费用 银行汇入 转账
进账总额
款项回收额
进账不足金额
4/8
（三）收款日报表
日期： 年 月 日
序号
客户 名称
销货单 号码
付款银 行号码
发票人 或账号
收回金额
收款分析
十 万 千 百 十 元 角 分 发票 支票 利
天数 票期 息
1
2
3 ……
合计 经理：
经办人：
6/8
（五）银行存款明细账
年度：
银行名称：
存款账号：
日期
月
日
摘要
支票发票日
年
月
日
支票号码 收入
支出
金额
7/8
（六）银行存款/现金收支日报表
年月日
收入
支出
传票号码 摘要 行号 银行存款 现金 传票号码 摘要 行号 支票号码 银行存款 现金
合计
现金/银行存款 行库名称账号
上日结存
第五章 收入与核算流程与工作执行
一、收入核算流程与工作细化
（一）收入核算流程
工作目标 知识准备
关键点控制
细化执行
1．收到、汇总收款原始凭证
财务人员收到属于收入
的相关原始凭证，并对其进行
审核，审核无误后进行收入确
认工作
1．原始凭 证核对无 误 2．记帐凭 证、相关 收入帐目 登记及 时、准确 3．会计报 表及时准 确
1
2
3 ……
银行存款小计
现金
合计
负责人：
会计：
收入
合计
支付
本日结存
摘要
复核：
出纳：
8/8
1．相关会 计法规 2．最新会 计科目设 置 3．会计凭 证的填写 4．相关收 入账目登 记 5．收入确 认条件
2．收入确认 财务人员根据汇总原始
凭证向有关部门确认有关货 物或业务发生情况，来判断收 入是否满足条件，考虑款项是 否能够收回确实收入 3．编制记账凭证
财务人员在确认收入后， 按照记账凭证编制要求填制 收款凭证 4．登记日记账
合计
1．收款有折让时应填写折让证明单并呈请主 管批准后与本表并交会计单位
应收款票据 现金折让
说明
2．本表应连同货款先送会计单位办妥手续后 再交有关单位人员
今日收款 核计
其他实收
3．私户支票及客票应由付款人盖章（店章或 私章）背书
经理：
会计：
出纳：
经办人：
5客户类别 上期未收 本期应收 合计 收款记录 折让 退货待查 本期未收 备注 已清