银行风险预警模型[借鉴材料]
预警模型
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的需参数化设置，由各法人单位自行灵活设置。
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交易码是111210,111220,111750,111760,111780。
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1．每月办理5(含)笔以上的交易的柜员作为预警信息 2．交易码为113010,111080,113020 1、提取10日内互转2笔以上,相同转账3笔以上的数据 2、金额大于等于50000（交易码111030 111040 111020 841010 845110 845410 111060） 1、单笔金额大于等于20w 2、交易码为163010
111020
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基本户、一般户、临时户（不含单位定期存款户）同户名本系统内 开立多个正常账户，则预警（交易代码111010） 对开户许可证到期前三天存款账户预警；到期后对该账户交易流水 监控。（提取账户信息，控制到期日） 每月同一账号累计3次(含)以上的数据.（交易代码113010和账户账 号）
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提取交易码为121010,金额大于等于50w的。
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累计金额大于等于500w （可设定）的应还未还大额贷款。
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发生垫款时预警。（130802科目只要发生就预警）
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柜员日试扎帐3次以上预警。（交易代码525004）
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网点现金库存连续三天超过限额（可设定）时预警。（科目 100101） 取所有冻结、止付交易记录做预警。挂失撤销、凭证补发金额>=1w 的交易做预警（交易码113010 113020 113030 111090） 取交易类型为改密(折，单，卡)、修改支取方式、帐户信息维护、 密码重置、密码解锁的交易记录做预警。（交易码113114 533010 113110） 取交易类型为对公定期存单签发/撤销的交易记录做预警。（交易 码113120）
西方商业银行信用风险管理模式对我国的借鉴意义
西方商业银行信用风险管理模式对我国的借鉴意义摘要：介绍西方商业银行的矩阵式风险管理组织结构和风险管理文化内容，对照我国商业银行信用风险管理的特点，提出了一些具体的借鉴建议。
关键词：商业银行；信用风险管理；风险定价系统一、西方商业银行的矩阵式风险管理组织结构西方商业银行信用风险管理组织体系一般由信用风险管理决策机构、信用管理专业部门、相关业务部门组成。
（一）董事会防范、控制和处理银行所面临的所有风险是董事会的一项重要职能。
20世纪90年代以来，国外大银行的董事会已纷纷将风险管理纳入发展战略计划，并将风险管理在整个管理体系中的地位提升到了银行发展的战略高度。
（二）风险管理委员会风险管理委员会隶属于董事会，由银行内部和外部的经济金融专家组成，其中包括两名以上的银行决策层成员。
风险管理委员会独立于日常业务管理，而且要有充分的制度保障确保其管理活动免受来自业务部门管理层的干扰。
风险管理委员会一般负责制定并适时修改银行的风险管理政策，以指导银行的各项业务活动和所有员工的行为。
作为全行系统风险的管理者和责任承担者，风险管理委员会必须对那些能够量化的风险颁布量化风险标准（比如限额、风险资本衡量方法等），对内部评估不易量化的风险，建立相应的操作规程。
（三）风险管理职能部门风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，根据风险管理委员会确定的风险管理概率，集中管理全行信用风险和交易性市场风险，统一指导全行的操作风险管理工作；对各类业务的规章制度进行归口管理，对各类业务的风险管理进行监督和评价；负责客户风险评级体系、市场风险管理模型以及操作风险管理模型的研究工作；负责风险管理委员会的秘书工作。
（四）稽核委员会稽核委员会通过内部稽核人员来保证已获批准的风险管理政策和规章得到执行。
内部稽核人员应当定期稽核、测试风险管理程序和内部控制，一旦发现问题，及时向稽核委员会报告。
同时，稽核委员会向董事会和执行委员会报告，以便执行委员会及时采取措施对存在的问题加以解决。
银行风险管理工具与方法深入探索风险控制技巧
银行风险管理工具与方法深入探索风险控制技巧银行作为金融机构，在进行业务运营的过程中，常常面临各种各样的风险。
为了保证银行的稳定运营和风险控制，银行风险管理工具和方法的研究变得尤为重要。
本文将深入探索银行风险管理的工具与方法，并介绍一些有效的风险控制技巧。
一、风险管理工具1. 风险评估模型风险评估模型是银行风险管理中最常用的工具之一。
该模型通过对银行的业务、市场、信用等方面的风险进行评估，以便确定风险水平并采取相应的措施。
常见的风险评估模型包括VAR模型、CVA模型等。
2. 风险监测系统风险监测系统能够实时监测银行面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过监测系统的建立和运行，银行可以及时了解自身的风险状况，及时采取必要的风险控制措施。
3. 财务工具财务工具是银行风险管理的重要手段之一。
包括期权、期货、互换等多种金融衍生品，可以帮助银行对冲风险、降低波动性，并提供更多的套利机会。
二、风险管理方法1. 多元化经营银行可以通过多元化经营来降低风险。
多元化可以包括业务范围的扩展、客户群体的拓展等。
通过扩展业务范围，银行能够在不同领域分散风险；通过拓展客户群体，银行能够降低对某一特定行业或客户的依赖，从而降低风险。
2. 内部控制内部控制是风险管理的核心要素之一。
银行应建立健全的内部控制制度，包括合理的审批流程、权限分配、风险评估和监控等。
通过严格的内部控制，能够有效地减少人为错误和欺诈行为，提高银行的风险管理水平。
3. 外部合作外部合作是降低风险的有效手段之一。
银行可以与其他金融机构、评级机构、监管机构等建立合作关系，共享信息、资源和技术。
通过外部合作，银行能够更好地了解市场动态，降低风险。
三、风险控制技巧1. 风险分散风险分散是风险控制的重要技巧之一。
银行可以通过在不同地区、不同行业、不同客户之间分散贷款和投资，降低风险集中度，避免因某一特定行业或地区的风险而导致的损失。
2. 风险测量银行应建立科学有效的风险测量模型，根据风险的不同类别、不同程度进行测量和评估。
商业银行的风险控制模型与预警机制
商业银行的风险控制模型与预警机制商业银行作为金融系统中的重要组成部分，承担着吸收存款、发放贷款和提供各种金融服务的角色。
然而，由于金融市场的不稳定性和不确定性，商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。
为了应对这些风险，商业银行需要建立科学有效的风险控制模型和预警机制。
本文将探讨商业银行风险控制模型与预警机制的重要性，并介绍几种常见的模型和机制。
一、商业银行风险控制模型商业银行风险控制模型是指利用统计学和数学方法分析和评估银行面临的各种风险，并制定相应的控制策略和措施的模型。
常见的商业银行风险控制模型包括VaR模型、基于历史模拟的风险度量模型和预期损失模型等。
1. VaR模型VaR（Value-at-Risk）模型是一种基于统计学方法的风险度量模型，用于评估在一定的信心水平下，银行在未来一段时间内可能面临的最大损失。
VaR模型通过对历史数据和概率分布进行分析，计算出在给定置信水平下的损失限额，从而控制银行的风险水平。
2. 基于历史模拟的风险度量模型基于历史模拟的风险度量模型是通过分析历史数据，建立风险敞口的分布，从而评估银行面临的风险水平。
该模型基于假设，认为未来的风险与过去的风险是相似的，因此可以通过过去的数据来预测未来的风险。
该模型的优点是简单易用，但也存在模型假设不准确的风险。
3. 预期损失模型预期损失模型是一种基于概率理论和数学统计的风险度量模型，通过分析不同风险事件的概率和损失大小，计算出银行在未来一段时间内可能发生的损失期望。
预期损失模型可以帮助银行更好地理解风险分布，并制定相应的风险控制策略。
二、商业银行预警机制商业银行预警机制是指通过建立一套有效的预警指标和监测系统，及时发现和预测银行面临的潜在风险，并采取相应的措施进行防范和化解。
商业银行预警机制的建立可以帮助银行及时警示风险，降低风险带来的损失。
1. 资产质量预警指标资产质量是商业银行的重要指标之一，直接影响到银行的偿还能力和盈利能力。
风险预警系统模型
1 主营业务收入利润率2 营业利润比重3 主营业务收入增长率与应收帐款增长率比较分析4 应收帐款周转率5 净资产收益率6 现金流量结构分析7 资产负债率8 流动比率9 速动比率10 存货周转次数11 赢利现金比率12 强制性现金支付比率13 资产关联方占用率14 关联业务收入〔成本〕比率15 投入产出比率16 项目投资进度完成率17 长期股权投资比率18 投资收益率19 重大承诺事项20 股权变动21 管理层变动22 变更会计师事务所23 抵押担保事项主营业务收入利润率≤ 5%营业利润比重≤ 50%主营业务收入增长率≤ -30%或者主营业务收入增长率≤ 0应收帐款增长率-主营业务收入增长率≥ 20%应收帐款周转率≤ 行业水平的 50%净资产收益率≤ 0 或者6%≤近三年净资产收益率平均值≤ 6.5%经营现金流量比率≤ 50%资产负债率≥ 85%流动比率≤ 125%速动比率≤ 25%存货周转次数≤ 行业水平的 50%赢利现金比率≤ 1强制性现金支付比率≤ 1资产关联方占用率≥ 5%<流动资产为除数>资产关联方占用率≥ 40%<应收款项为除数>关联业务收入〔成本〕比率≥ 70%投入产出比率≤ 同期银行存款利率水平项目投资进度完成率≤ 50%长期股权投资比率≥ 50%投资收益率≤ 净资产收益率存在未履行承诺事项的情况大股东、控股股东发生变化涉嫌贪污、欺诈、走私等经济犯罪行为；变动频繁变更原因披露不详细为股东担保、无反担保等防 X 措施主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的比值.计算公式为：该指标反映每元主营业务收入带来的利润是多少 ,表示主营业务的收益水平 .主营业务收入指经营营业执照上注明的主营业务所取得的收入.有时,如果营业执照上注明的兼营业务量较大,且为时常性发生的收入 ,也可归为主营业务收入 .当主营业务利润率偏低或者浮现负数时,公司经营风险增大,需加以警戒.该数据来源于《利润与利润分配表》中的相应科目.营业利润比重是营业利润与利润总额的比值.计算公式为：该指标反映主营业务〔其他业务所占比例普通较小〕收益在企业整体收益中的比重.指标数值高,说明公司主营业务突出,生产经营相对稳定；反之,则可能存在隐患.普通认为,当该指标低于 50％ ,预警信号产生.该数据来源于《利润与利润分配表》中的相应科目.3主营业务收入增长率与应收帐款增长率属多期比较分析指标,反映主营业务和应收帐款增长幅度,计算公式为：普通认为,当主营业务收入增长率低于－ 30％时,说明公司主营业务大幅滑坡 ,预警信号产生.此外,当主营业务收入增长率小于应收帐款增长率 ,甚至主营业务收入增长率为负数时 , 公司很可能存在控制利润行为,需严加防 X.在判断时还需根据应收帐款占主营业务收入的比重进行综合分析.上述指标主要是从主营业务收益能力和公司利润构成角度对公司经营风险进行监测 .一般而言,一个业绩斐然或者成长性很好的企业往往是因为在其主营业务上取得了成功所致.一个企业兴许可以将多余资金用于寻觅新的增长点或者开展多角经营,但最好也要环绕其主业经营,即发展一些与主业相近或者相似的行业,即这些行业在技术要求、工序要求、人员要求方面与主业近似.或者,新发展的业务是为了支持主业的进一步发展.如：彩电企业收购一个电子器件工厂；食品企业收购一个种植基地等.这也是要求改制企业必须做到"主营业务突出〞的原因.所以,如果一个企业的利润有相当部份来自于非营业利润,如：出租房屋出租土地等其他业务收入,或者来自于资本市场上的炒作等 ,这些与企业的长远发展并无十分明显的相关性 ,很难由这样的利润认定其有好的发展前景,特殊是当营业利润严重偏低甚至浮现负值的情况下,存在控制利润的可能性较大,风险程度较高,监控力度需与时加强.以上数据来源于《资产负债表》和《利润与利润分配表》中的相应科目.应收帐款周转率是年度内应收帐款转为现金的平均次数 ,它说明应收帐款流动的速度 .其计算公式为：普通来说,应收帐款周转率越高,平均收帐期越短,说明应收帐款的收回越快.否则,企业的营运资金会过多地呆滞在应收帐款上,影响正常的资金周转.在使用时,需与公司前期指标、与行业平均水平或者其他类似企业的指标相比较,判断该指标的高低.该数据来源于《资产负债表》和《利润与利润分配表》中的相应科目.5净资产收益率也叫净值报酬率或者权益报酬率 ,是净利润与净资产的比值 ,反映公司所有者权益的投资报酬率 .指标越高,说明投资带来的收益越高 .对上市公司来说,是最重要的指标之一.计算公式为：由于在有关新股发行资格要求中 ,对净资产收益率有较为严格的规定 ,为取得发行资格, 公司可能存在控制利润行为.当公司净资产收益率接近发行资格临界点时,可认为发出预警信号,需注意防 X.根据《关于做好上市公司新股发行工作的通知》〔证监发<2001>43 号〕的规定,预警 X 围定为最近 3 年加权平均净资产收益率的平均数在 6％—6．5％之间〔扣除非时常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比孰低〕 .此外,在使用该指标时,还应结合对"应收帐款〞、 "其他应收款〞与"待摊费用〞三项财务数据的分析进行综合判断.〔1〕应收帐款：在我国,由于存在大量的"三角债〞 ,以与人为利用关联交易通过"应收帐款〞项目来进行利润控制等情况 .于是"应收帐款〞在资产总额中所占比重向来居高不下 ,不少企业甚至大量存在三年以上帐龄的应收帐款.如该帐款数额较前期增长过快,或者集中在会计报表日前发生,则可认为发出预警信号.〔2〕其他应收款：原指企业发生的非购销活动的应收债权,如企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金以与应向职工收取的各种垫付款等.但在现实中,其他应收款却没有如此简单,往往有公司利用该科目起到了推迟确认费用、调节利润的作用 .此外,大股东通过 "往来款〞方式占用上市公司资金情况也在该科目中反映 .因此,该科目数额过大 ,则可认为发出预警信号.〔3〕待摊费用：指本期公司已经支出,但根据"权责发生制〞和收益费用确定的"配比原则〞应由本期和以后各期分别负担的各项费用.在一些上市公司的会计处理中,待摊费用摊销很不规 X,为上市公司推迟确认费用提供了便利 .因此,该科目数额过大或者变动过大时,可认为发出预警信号.上述有关数据来源于《资产负债表》和《利润与利润分配表》中的相应科目预会计报表附注.现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析,可细分为经营活动比率、投资活动比率和筹资活动比率,以揭示各项数据在公司现金流入量中的相对意义. 其计算公式为：通过该比率分析,可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部份现金的来源,从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康 .普通而言,公司现金流入以经营活动为主 , 以收回投资、分得股利取得的现金以与银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅,是一种比较合理的结构.与主营业务收入利润率指标相类似,当经营现金流量比率低于 50％时,预警信号产生.数据来源于《现金流量表》中的相应科目.资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比 ,也就是负债与资产的比例关系 .它反映在资产总额中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度.计算公式为：该指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例 ,亦称为举债经营比率 .如该比率过低,说明公司资金需求较少,意味着企业扩 X 与发展潜力不足,活力不够；比率过高,超过债权人心理承受程度,则难以筹到资金,筹资风险加大；且利息负担增加,偿债风险也随之增加.通常,资产负债率在 60％—70％ ,比较合理、稳健；达到85％与以上时,应视为发出预警信号.数据来源于《资产负债表》中的相应科目.流动比率是流动资产除以流动负债的比值.计算公式为：流动比率可以反映公司短期偿债能力,即公司用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力.该比率越高,说明公司偿还流动负债的能力越强.普通认为,生产企业正常的流动比率是2,下限是1．25,低于该数值,公司偿债风险增加, 应视为发出预警信号 .需注意的是,不同行业的平均流动比率不同 ,分析时应根据行业水平相应调整预警数值.数据来源于《资产负债表》中的相应科目.3、速动比率速动比率也叫酸性测试比率 ,是从流动资产中扣除存货部份 ,再除以流动负债的比值 .其计算公式为：通常认为正常的速动比率为 1,下限是 0．25,低于该界限的速动比率被认为是短期偿债能力偏低 .同流动比率一样,不同行业的平均速动比率是不同的 ,分析时应根据行业水平适当调整预警数值.数据来源于《资产负债表》中的相应科目.存货周转次数又称存货周转率,是衡量和评价公司购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合指标.它是销售成本被平均存货所除得到的比率.计算公式为：普通来讲,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或者应收帐款的速度越快,提高存货周转率可以提高公司的变现能力；存货周转速度越慢则变现能力越差,从而影响公司的短期偿债能力 .同样,不同行业的存货周转率水平也是不同的 ,应结合行业水平进行比较.在预警分析时,可将其与流动比率结合使用 .如,当公司存货周转次数明显低于行业水平 , 而流动比率仅略高于该行业平均水平时,也应视为发出预警信号.数据来源于《资产负债表》中的相应科目.盈利现金比率是经营现金净流量与净利润的比值,反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系.计算公式为：在普通情况下,比率越大,企业盈利质量就越高.如果比率小于 1,说明本期净利中存在尚未实现现金的收入 .在这种情况下,即使企业盈利,也可能发生现金短缺,严重时会导致企业破产.因此,当该比率小于 1 时,视为发出预警信号,应加强监控力量,特殊是对那些对经营现金需要量大的行业企业.数据来源于《现金流量表》和《利润与利润分配表》中的相应科目.强制性现金支付比率是现金流入总额除以经营现金流出量与偿还债务本息付现合计数的比值.计算公式为：强制性现金支付比率＝现金流入总额／〔经营现金流出量＋偿还债务本息付现〕这一比率反映企业是否有足够的现金偿还债务、支付经营费用等 .在持续不断的经营过程中,公司的现金流入量至少应满足强制性目的支付 ,即用于经营活动支出和偿还债务 .这一比率越大,其现金支付能力就越强.当公司强制性现金支付比率小于 1 时,说明公司本期创造的现金流入量不能满足经营活动和偿还债务的现金需要,将发生支付艰难,严重时会导致企业破产,因为企业破产是以"不能支付到期债务〞为标志的,这时应认为发出预警信号.数据来源于《现金流量表》中的相应科目.资产关联方占用率是上市公司各关联方占用资产总和与流动资产的比值.计算公式为：关联方占用资产主要体现在公司应收帐款科目和其他应收款科目 ,均属流动资产 ,因此本指标选用流动资产金额为除数；又上述科目属于应收款项,也可用应收款项金额作除数.目前,上市公司中普遍存在关联企业、特殊是大股东占用公司资产的情况,严重干扰公司的正常生产运营和资金使用计划 ,增加财务负担,最终影响其盈利能力,侵害中、小股东权益 . 因此,如该比率数值较高,普通认为达到流动资产的 5％或者应收款项的 40％时,发出预警信号, 应提高监管力度.数据来源于《资产负债表》中的相应科目与报表附注.关联业务收入比率是关联交易产生的收入占主营业务收入的比例.计算公式为：上市公司为避免亏损、达到新股发行资格或者保持利润增长率以维护公司形象,存在通过关联交易控制利润的现象 ,但扣除非时常性损益后 ,公司无法利用该等交易控制利润 .因此,关注重点转移到采购与销售活动的关联交易上,审查该类交易的进行是否公平、公正,交易价格是否合理,是否集中在年底完成,并追踪调查该交易收入的资金收回到帐情况与有无会计报表日后大宗退回情况.如发现交易价格有失公允、集中在年底完成或者有会计报表日后大宗退回情况,则存在控制利润的可能,产生预警信号.此外,如该指标数值较高,达到 70％以上,说明公司采购销售系统的独立性值得怀疑.数据来源于"关联方与关联交易〞中的有关描述 .值得注意的是,该风险判断在一定程度上依赖于审核人员对公司的了解和相关经验.投入产出比率是投资项目收益与项目投资的比率.计算公式为：该指标可以是单个项目的投入产出比率,也可是全部募集资金项目的总的投入产出比率, 反映募集资金的使用效果 . 目前,上市公司募集资金的使用效果参差不齐 ,变更募集资金用途的情况较多,还有些项目长期搁置,投入项目的实际收益水平也明显低于估计数 .因此,当该指标低于项目所属行业平均投资报酬率 ,特殊是低于同期银行存款利率水平时 ,预警信号产生 . 同时还应关注公司募集资金时估计的项目收益或者收益率,如实际收益明显低于计划,也应视为产生预警信号.数据来源于有关募集资金使用情况报告或者专项审核报告,并注意收益以现值计算.项目投资进度完成率是项目投资实际进度与计划进度的比例.计算公式为：该指标反映投资项目的实施状况,普通情况下应达到 70％以上,至少不低于 50％ ,否则说明项目实施受阻或者发生变化,募集资金投资项目风险加大.数据来源于有关募集资金使用情况报告.长期股权投资率是公司对外长期股权投资初始成本与公司最近一期经审计的净资产的比值〔合并报表数据〕 .计算公式为：我国《公司法》明确规定：公司可以向其它、股分##投资,并以该出资额为限对所投资公司承担责任.公司向其它、股分##投资的,除国务院规定的投资公司和控股公司外,所累计投资额不得超过本公司净资产的 50％ ,在投资后,接受被投资公司以利润转增的资本,其增加额不包括在内.因此,当该指标超过 50％时〔非国务院规定的投资公司和控股公司〕 ,意味着公司违反了有关法律规定,产生预警信号.数据来源于《资产负债表》有关科目预会计报表附注.投资收益率是指投资收益〔税后〕占投资成本的比率.计算公式为：投资收益率反映投资的收益能力 .当该比率明显低于公司净资产收益率时 ,说明其对外投资是失败的,应改善对外投资结构和投资项目；而当该比率远高于普通企业净资产收益率时,则存在控制利润的嫌疑,应进一步分析各项收益的合理性.数据来源于《利润与利润分配表》有关科目预会计报表附注中国证券监督管理委员会在《关于上市公司 20##年度报告披露工作有关问题的通知》中要求： "如公司或者持股 5％以上股东在指定报纸和上曾经披露承诺事项,公司应作为重要事项说明该承诺事项在报告期内的履行情况 .如无承诺事项,也应明确说明 .〞如公司存在未履行承诺事项的情况,应分析原因,加强监控.上市公司股权转让,特殊是大股东、控股股东发生变化,普通发生在公司营运状况开始或者已经恶化、大股东希翼寻觅有力的合作火伴,使公司和自身摆脱困境的情况下.如上市公司的资产重组大多是以股权转让为开端的.〔1〕自律情况关注董事与高管人员有无涉嫌贪污、诈骗、走私等经济犯罪行为,因为他们的行为不仅伤害公司形象,还往往给公司带来巨大的经济损失.〔2〕人员稳定情况董事会是公司经营方针的拟定者 ,高管人员是既定方针的执行者 .董事和高管人员的频繁变动,必然会造成发展战略和经营方针的不稳定与执行偏差,从而影响公司的正常运营,最终影响公司的盈利能力.如,某上市公司,原是一个拥有知名品牌的生产企业, 但上市不到半年就开始更换总经理,在 4 年多的时间里更换达 6 次之多,严重影响日常生产经营活动的组织、管理,影响内部控制的有效性,造成其内部管理混乱,生产经营停顿,利润水平一再滑坡.同时,董事会权利斗争激烈,董事会成员方案两度被股东大会否决,股权纠纷迭起,重组失败,导致 20##亏损成为定局.因此,对人员变动频繁的公司也必须加以重视.我国上市公司更换会计师事务所的比率比较高 ,几乎每年均在 10％摆布,明显高于国际普遍水平〔低于 5％〕 .上市公司更换会计师事务所的原因是多方面的,有合理的原因,如不满意现注册会计师之服务,需要某一领域有特长的事务所为其提供服务；管理当局发生较大变动；随着公司的发展壮大,需要与之声誉相匹配的事务所等.也有不合理的原因,如事务所违反执业规定,为拉拢客户削价竞争,客户为降低审计费用而变更事务所；有些公司与现注册会计师就某项会计处理或者信息披露产生分歧,于是转向礼聘一个在会计准则使用上能与之配合的事务所,以便于其控制利润 .我国目前在会计师事务所更换的信息披露方面要求不是很严格 , 只要求在重大事项中披露聘任、改聘、解聘会计师事务所情况,不少上市公司对此含糊其辞, 敷衍了事.因此,对更换会计师事务所的公司 ,要认真问询公司与先后两个事务所 ,分析公司近期财务状况,切实弄清更换原因,防 X 风险发生.对外担保是产生或者有负债的主要原因 ,关系到上市公司的财务安全和财产完整.20XX6 月 6 日中国证监会发布《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》 ,明确规定："上市公司不得以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保〞、 "上市公司为他人提供担保,应当采用反担保等必要措施防 X 风险〞 .因此,当公司有对外担保行为时,需按通知要求检查担保对象是否为股东,其他担保行为是否有相应的反担保.需要强调的是, 目前存在两个或者多个上市公司相互为对方股东提供等额担保的现象 ,应重点防 X,保证公司财产安全.上述资料主要来源于公司董事会报告、重要事项等。
基于SVM的我国商业银行风险预警研究
２１ 年 ８ ０２ 月
武 汉 理 工 大 学 学 报 （ 息 与管 理 工 程 版 ） 信
ＪＵ Ｎ Ｌ０ Ｔ ＩＦ Ｒ Ａ ＩＮ＆Ｍ Ｎ Ｇ Ｍ Ｎ Ｎ ＩＥ ＲＮ ） Ｏ Ｒ Ａ ＦＷＵ （ Ｏ Ｍ ＴＯ Ｎ Ａ Ａ Ｅ Ｅ ＴＥ ＧＮ Ｅ ＩＧ
Ｖｏ ． ４ Ｎｏ ４ １３ ． Ａｕｇ ２ ２ ． ０１
收 稿 日期 ：０ ２—０ ２１ ２—１ ． ２
作者简介 ： 陈朝晖（ ９ ０ ， ， １７ 一） 男 福建福州人 ， 福州大学管理学院副教授 基金项 目： 福建省教育厅科研 基金 资助项 目（Ａ Ｏ ５ Ｓ ． Ｊ ｌ０ ６ ）
第３ ４卷 第 ４期
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陈朝 晖 ， ： 于 Ｓ Ｍ 的我国商业银行风险预警研究 等 基 Ｖ
５５ ０
为核 的一 个特 征值 ， Ｙ 为核 的关 于特 征值 Ａ的 （ ）
个特征 函数。正定核的特征值都是正实数， 且对 称正定 的连续核称 为 Ｍｅｃｒ 。Ｍｅｃｒ核Ｋ（ Ｙ ｒｅ 核 ｒｅ ， ）
随着我 国金 融 领 域 开放 程 度 的 加深 ， 行 业 银 所 面 临的经 营环境 更加 不确 定 。设 计适 合我 国实 际情况 的银 行风 险预 警模 型 ， 免 危 机 的爆 发 或 避 降低危 机 的破坏 性 ， 有重 要 的理论 与现实 意义 。 具
行 了对 比。结 果 显 示 ， 持 向量 机 在 对 贷款 违 约 支 的判别 中有 很 好 的 判 别 效 果 。吴 冲 等 建 立 基
大 多只针对 银行 的单 项 风 险 ， 而在 银 行 综 合 风 险 研究 中的应 用较 少 ， 笔者将 采用 Ｓ Ｍ 方 法来 构 建 Ｖ 我 国商业银 行综 合风 险预 警模 型 。
银行风险识别与预警系统的构建与应用
银行风险识别与预警系统的构建与应用近年来，随着金融业的快速发展，银行业风险管理变得愈发重要。
为了保护银行的稳定经营和客户利益，银行风险识别与预警系统的构建与应用成为一项关键任务。
本文将从系统的构建和应用两个方面，探讨银行风险识别与预警系统的重要性和作用。
首先，我们需要了解银行风险识别与预警系统的构建过程。
用于构建系统的数据主要包括客户的个人信息、信用等级、存款和贷款记录、交易记录以及市场数据等。
这些数据通过系统的采集、清洗、整理和存储，形成一个完整的数据集。
接下来，对这些数据进行分析和挖掘，以便识别出潜在风险因素。
常用的分析技术包括数据挖掘、人工智能和机器学习等。
通过这些技术，系统可以自动发现异常模式和趋势，进一步分析风险的来源和影响因素。
最后，系统应具备风险评估和预测能力，借助数学模型和统计方法，对未来可能发生的风险进行预测和评估。
银行风险识别与预警系统的应用是其最重要的部分。
系统的应用可以帮助银行及时发现和识别风险，并采取相应的措施来控制和减轻风险的影响。
首先，系统可以对客户进行风险评估，根据客户的信用等级和交易记录，判断其还款能力和消费习惯，进而为银行提供合适的贷款方案。
这有助于减少不良贷款的发生，降低银行的违约风险。
其次，系统可以帮助银行监控市场风险，例如利率波动、货币政策调整和经济形势变化等。
通过密切关注市场趋势，并通过系统预警风险，银行能够及时调整策略和措施，以应对市场风险带来的挑战。
此外，系统还可以进行制度风险的预警，例如内部操作失误、数据泄露和信息安全等。
通过系统的监控和预警，银行可以及时发现和处理潜在的制度风险，保护客户信息和银行的声誉。
银行风险识别与预警系统的应用还具有其他一些重要作用。
首先，它可以提供数据分析和决策支持，帮助银行更好地管理风险。
系统可以对大量的数据进行分析和挖掘，提供全面准确的风险评估报告。
这些报告可以帮助银行制定风险管理策略和应对措施，提高银行的风险管理能力和效率。
银行业风险的早期识别与预警
银行业风险的早期识别与预警【摘要】银行业风险的早期识别与预警对于维护金融稳定和防范系统性风险具有重要意义。
本文从风险定义与分类入手，探讨了银行业风险的特点及早期识别方法和预警工具。
通过案例分析，揭示了如何利用这些工具和方法来有效预警银行风险。
结合实践意义，强调了风险预警在防范金融危机和促进金融健康发展中的作用。
展望未来研究方向，提出了需要进一步探索和完善的问题，以提高银行业风险的早期识别和预警能力。
通过本文的研究，有望为银行业在面临风险时提供更加有效的应对措施，从而维护金融系统的稳定和健康发展。
【关键词】银行业、风险、早期识别、预警、引言、文献回顾、风险定义、风险分类、风险特点、识别方法、预警工具、案例分析、结论、实践意义、未来研究方向。
1. 引言1.1 银行业风险的早期识别与预警的重要性银行业风险的早期识别与预警对于维护金融市场稳定和保障银行业健康发展具有重要意义。
及时发现并有效应对风险，可以帮助银行在面临潜在风险时迅速制定相应的风险管理策略，减少损失并保障客户利益。
早期识别与预警可以提高银行运营的透明度和稳定性，增强市场信心并避免可能的金融危机。
有效的风险早期识别与预警机制还可以减少金融机构的监管压力，降低系统性风险，促进金融市场健康有序发展。
银行业风险的早期识别与预警不仅关乎金融机构自身的利益，也直接关系到整个金融市场的稳定与发展。
建立完善的风险管理体系，加强早期预警机制建设，对于促进银行业可持续发展和金融市场的健康运行具有重要意义。
1.2 文献回顾随着银行业风险管理的不断完善与发展，学术界对于银行业风险的早期识别与预警也有了更深入的研究。
许多学者通过文献综述的方式，总结了之前的研究成果并提出了新的观点和方法。
在早期研究中，学者们主要关注的是银行业风险的产生原因和基本特征。
他们认为，银行业风险主要来源于信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等方面，而这些风险的特点决定了银行业早期识别与预警的重要性。
银行信贷业务风险预警
风险预警的分类和特点
风险预警的分类： 按预警范围可分 为内部风险预警 和外部风险预警； 按预警周期可分 为长期风险预警、 中期风险预警和 短期风险预警。
风险预警的特点： 实时性、动态性
和预见性。
风险预警的意义： 及时发现和防范 信贷业务风险， 降低银行损失。
风险预警系统的 构成：监测模块、 评估模块、预测 模块和报警模块。
风险预警技术的发展趋势
人工智能技术 的应用：利用 机器学习、深 度学习等技术 提高风险预警 的准确性和实
时性。
大数据技术的 应用：通过对 海量数据的分 析，挖掘潜在 的风险因素， 提高预警的全 面性和及时性。
云计算技术的 应用：实现风 险预警信息的 快速处理和实 时共享，提高 预警的效率和
准确性。
区块链技术的 应用：通过数 据透明化和不 可篡改性，提 高风险预警的 可靠性和可信
度。
风险预警系统的升级与完善
人工智能技术的应用：提高预警准确性和实时性 数据挖掘与分析：深入挖掘信贷业务风险因素 风险预警的多元化：覆盖更多业务领域和风险类型 预警系统的持续优化：根据实际运行情况进行调整和改进
风险预警在信贷业务中的价值提升
THEME TEMPLATE
20XX/01/01
XX
银行信贷业务 风险预警
单击此处添加副标题
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目录
CONTENTS
单击添加目录项标题 银行信贷业务风险预警的概述 银行信贷业务风险的识别与评估 银行信贷业务风险预警系统的构建 银行信贷业务风险预警的实践案例 银行信贷业务风险预警的未来发展
单击此处添加章节标题
力。
案例启示：国内 银行应加强信贷 业务风险预警系 统的建设，提高 风险防范意识和 技术水平，以保 障银行业务的稳
银行风险监测与管理的模型建立及探讨
银行风险监测与管理的模型建立及探讨随着市场的不断发展，银行风险监测和管理成为日益重要的话题。
在银行业中，风险是不可避免的，但银行必须通过各种方式来监测和管理可能的风险。
为此，一些模型的建立和运用成为了监测和管理银行风险的重要手段。
一、风险类型及其特征银行业风险通常包括信用风险、市场风险、操作风险等。
信用风险是银行面临的最常见和最基本的风险类型，它与借款人的违约风险相关。
市场风险是指市场变动引起的非执行风险，如货币价值、股票价值的跌落，影响到银行的收益。
另外，操作风险是指人为操作失误或系统问题引起的风险。
二、监测机制在风险监测和管理过程中，银行需要建立相应的指标来进行检测。
针对不同的风险类型，银行需要选择不同的监测指标。
对于信用风险，通常可以考虑借款人的财务状况，如应还日期和欠款数额；对于市场风险，首要的监测指标则是市场指数变动。
对于操作风险，需要监测的指标可能是人为错误或系统错误的数量。
监测指标的选择对银行业有十分重要的意义，它决定了是否及时掌握风险动向，使得银行能够在风险出现前采取相应的措施。
三、风险模型的建立通过监测指标，银行可以对风险进行评估并建立风险模型。
风险模型是一种定量分析方法，可用于衡量不同风险类型的概率和机会。
在建立不同风险类型的模型时，银行需要根据数据选择合适的概率分布和参数估计方法。
对于信用风险，常见的评估方法包括发生概率模型（probability of default, PD）、失误的平均损失概率模型（expected loss, EL）和不良贷款率模型（loss given default, LGD）。
对于市场风险，常用的模型是年化化的价值变动方法（value at risk, VaR）和向下损失模型（expected shortfall, ES）。
四、模型的优化与验证在银行模型的建立、运用过程中，银行系统需要不断地优化，以提升风险管理的效率和准确性。
对于信用风险模型来说，银行可以通过监控贷款违约率变动和调整PD模型的参数，进一步提升银行的风险能力。
商业银行客户风险预警措施
第1章. 客户风险预警方案1.1. 系统概述风险预警项目要在客户报送的数据基础上，深入开发和利用银监会返回的跨行客户信息以及本行的客户详细信息，形成统一客户视图，集团认定和管理以及多维主题分析等，同时运用数据仓库、数据挖掘、模式识别等技术实现客户<包括集团客户）的风险识别、风险度量和风险提示等工作。
风险预警项目主要包括客户信息视图、关联集团管理、风险预警应用、业务主题分析等四大功能。
客户信息视图设计的目标是从客户的角度出发，分析其基本信息及相关联的其它信息，作为进一步了解和定位风险客户的一个辅助手段；关联集团管理的设计目标是基于集团管理的要求，实现对新集团生成的认定，对原有集团的维护的功能，同时监控其从诞生到成长直至消亡的全部过程以及在此过程中所暴露出来的风险；风险预警应用的设计目标是寻找到应该预警的客户和集团，系统采用统计理论、计量算法和OSCAR 模型及信息项目技术来帮助、促进实现此目标。
预警的输出为预警名单、风险特征、分析图表和分析报告等；多维主题分析的设计目标是为用户提供一种基于多角度分析探索问题的工具，用户可以通过尝试不同分析维度、条件维度和度量的组合来观察在不同角度下问题的反映。
客户信息视图其他部门1.2. 客户信息视图1.2.1.设计路线客户信息视图我们又把它叫做统一客户视图，设计的目标是从客户的角度出发，分析其基本信息及相关连的其它信息，提供针对客户的全方位的信息视角，作为进一步了解和定位风险客户的一个辅助手段。
这里的统一有三种含义，首先是客户类型上的统一，包含了对公客户、对私客户、参与担保的客户及关联客户；其次是数据范围上的统一，包含了行内的数据，同时也包含了同业的数据等，并按一定的规则进行了匹配和加工，使之更好的从同业角度来查看客户的风险状况；最后是功能的统一，系统通过提供单一入口，全面查看该客户信息的所有功能，使之该客户的风险分析一目了然。
1.2.2.功能介绍1.2.2.1.公司客户视图公司客户视图主要从对公客户的角度出发，结合外部披露数据，按默认条件或各种组合条件筛选出客户的基本信息列表。
基于大数据分析的金融风险预警模型
基于大数据分析的金融风险预警模型随着金融市场的复杂度不断增加，金融风险管理成为银行和金融机构面临的重要挑战之一。
传统的金融风险管理模型已不再适应当今复杂多变的金融环境。
因此，建立一个基于大数据分析的金融风险预警模型成为一种必要的选择。
本文将介绍基于大数据分析的金融风险预警模型的原理和方法，并探讨其在金融业中应用的优势和潜在挑战。
一、金融风险预警模型的原理和方法基于大数据分析的金融风险预警模型的核心思想是通过分析大数据集中的海量数据，从中提取关键信息，识别和预测出潜在的金融风险，并及时发出预警。
其具体包括以下几个步骤：1. 数据收集和准备：通过数据采集和整合，获取与金融风险相关的数据。
这些数据可以来自于多个渠道，包括银行内部的交易记录、客户信息、市场数据等。
2. 数据清洗和预处理：对收集到的原始数据进行去重、去噪、异常值处理等预处理工作，确保数据的准确性和完整性。
3. 特征工程：在大数据集中，提取与金融风险相关的特征。
通过统计分析和机器学习等方法，从海量特征中筛选出重要特征，并进行特征变换和降维操作，以便更好地表征金融风险的特征。
4. 模型建立和训练：根据前面提取到的特征，建立金融风险预警模型。
常用的模型包括逻辑回归模型、支持向量机、深度学习模型等。
通过训练模型，使其拥有良好的预测能力。
5. 风险预测和预警：使用训练好的模型对新数据进行预测，并对潜在的金融风险进行预警。
预警信息可以以图表、报告等形式向决策者展示，以便其及时采取相应的风险管理措施。
二、基于大数据分析的金融风险预警模型的优势1. 提高预测准确性：大数据分析借助强大的数据处理和机器学习技术，可以从庞杂的数据中发现隐藏的规律和趋势，从而提高金融风险的预测准确性。
2. 实时监控和预警：传统的风险管理模型通常是基于历史数据进行建模和分析，无法及时监控和预警金融风险。
而基于大数据分析的模型能够实时处理大量的数据，并及时发出风险预警信息。
3. 移动端应用：基于大数据分析的金融风险预警模型可以在移动设备上进行应用。
银行风险监测模型研究
银行风险监测模型研究随着金融市场的日益繁荣和金融业的普及化，银行的风险管理问题也受到了越来越多的关注。
银行在借贷业务中面临的风险主要来自于市场风险、信用风险和操作风险等方面。
对于银行来说，合理而有效的风险监测模型是保障银行业务的重要手段。
一、市场风险市场风险通常是银行所面临的首要风险。
市场风险是针对银行的、由于金融市场风险和市场不确定性所导致的损失。
市场风险主要由于金融市场、贵金属市场、外汇市场和商品市场的波动引起的。
银行在进行金融衍生品交易等业务时，需要对投资组合进行风险评估，并制定相应的风险对冲策略。
二、信用风险信用风险是银行面临的另一个主要风险。
信用风险是指因借款人的违约而导致的银行损失。
银行面临的信用风险不仅来自于个人和企业的贷款违约风险，还来自于国际间的信用风险。
针对信用风险，银行需要进行有效的风险监测和管理。
三、操作风险操作风险是指由于银行自身的管理漏洞、人员失误、技术问题等原因引起的风险。
操作风险不同于前两种风险，其产生的损失可能比较难以预测和估算。
银行在平时业务经营过程中需要高度重视操作风险，采取有效措施预防操作失误、管理漏洞等问题。
四、银行风险监测模型为了确保银行业务的稳定和安全，各国银行机构普遍采用银行风险监测模型。
银行风险监测模型是指通过对银行的风险敏感性和国际形势的响应等方面的研究，对银行的风险水平和风险管理情况进行分析和监测。
在具体的监管过程中，采用各种数据技术和方式，对银行业务的风险进行有效的防范和管理。
在银行风险监测模型的研究中，首先需要进行银行风险管理的信息化建设。
银行需要构建信息化的风险管理平台，整合和集成银行内部各项业务和风险数据，实现对银行业务资产和流动性等方面的实时监测。
同时，银行需要采用大数据技术，对商品市场、资本市场和货币市场等方面的风险进行全面的分析和监测。
其次，在银行风险监测模型的研究中，需要对各种风险进行评估和分析。
针对市场风险，银行需要建立市场风险敏感性模型，实现对银行业务的市场风险进行追踪和监测。
商业银行的风险预警与应对措施
压力测试可以帮助商业银行了解其在极端市场环境下可能遭受的损失，并提前制定应对 策略。通过模拟不同的压力情景，商业银行可以评估其资本充足率、流动性状况和风险
管理能力，确保在不利情况下能够迅速应对。
敏感性分析法
总结词
敏感性分析法是一种评估金融资产或投资组 合价格变动对风险敞口影响的方法。
详细描述
VS
详细描述
VaR综合考虑了市场风险、信用风险和操 作风险等各类风险因素，为商业银行提供 了一个统一的风险测量标准。通过VaR， 商业银行可以了解其面临的风险敞口和潜 在损失程度，从而采取相应的风险控制措 施。
压力测试法
总结词
压力测试是一种模拟极端市场环境的方法，通过评估银行在各种不利情景下的表现，以 识别潜在的风险点。
跨部门协作需加强
风险预警涉及多个部门，目前部门间 的信息共享和协作存在障碍。应建立 有效的信息共享机制，加强部门间的 协作，提高预警响应速度。
未来风险预警技术的发展趋势
大数据技术的应用
人工智能的引入
随着大数据技术的发展，风险预警将更加 依赖于大数据分析，提高预警的及时性和 准确性。
人工智能技术在风险预警中的应用将更加 广泛，如深度学习、神经网络等，提高预 警系统的智能化水平。
通过敏感性分析，商业银行可以了解其持有 的金融资产对市场利率、汇率等因素的敏感 程度，从而制定相应的风险管理策略。敏感 性分析有助于商业银行识别哪些资产可能面 临较大的价格波动风险，并采取相应的对冲 措施。
情景分析法
总结词
情景分析法是一种基于多种可能情景的风险 评估方法，通过对不同情景下商业银行的风 险状况进行比较分析，制定相应的风险管理 策略。
预警指标筛选与优
化
商业银行客户流失风险预警模型研究
Precision Recall F1
81.36% 80.57% 80.96%
点。6 个树节点下又有 5 个节点细分出两类样本类型，共 0.89，表明诊断准确率较高。同时，模型的敏感性和特异性
10 个子节点。其次分析决策树模型各节点响应与指数。决 均较高，说明模型的预测具有一定的价值。
中所含节点数据。不难发现具有较高的准确性，训练集和 微企业的经营机制。除了关注重点客户，具有潜力的中小
测试集的查准率分别为 82.4%和 82.0%，能较好地预测客 微企业也有可能发展为核心客户，要增加对中小微企业的
户流失的情况，在模型中已流失的客户占比分别为 13.5% 关注，完善服务机制。
和 12.1%，表明客户流失较少。
4.2 检验评价指标
表 4 评价指标与符号意义展示
Precision Recall
System Output System Correct Human Labeled
衡量分类器准确性 衡量分类器是否能找全该类样本
系统返回的总记录数 系统为该类返回的正确结果数
测试集中该类的总数目
其 中，precision、recall 和 F1 的 定 义 如 下 ：F1 是 综 合 precision 和 recall 的测度指标，反映样本的准确度和全面性。
· 16 ·
价值工程
商业银行客户流失风险预警模型研究
Research on Customer Loss Risk Prediction of Commercial Banks
吴颖怡 WU Ying-yi
（华南师范大学，广州 528225） （South China Normal University，Guangzhou 528225，China）
商业银行的风险分析模型
外部操作风险模型是一种基于外部数据和信息的风险评估方法，主要 关注外部环境、市场变化和外部事件等因素对银行的影响。
该模型通过对外部数据的收集和分析，评估外部事件对银行操作风险 的影响，并提前采取应对措施。
外部操作风险模型的优点在于能够及时反映市场变化和外部事件的影 响，提供预警和应对策略。
然而，该模型可能存在数据获取和准确性的问题，需要加强数据源的 可靠性和稳定性。
流动性比率分析
存贷比率
通过比较存款和贷款的规模，评估商业银行 的流动性状况。存贷比率越高，表明银行的 流动性越强。
流动性覆盖率
衡量商业银行在压力情境下，能够通过变现 资产来满足短期负债的能力。流动性覆盖率 越高，银行抵御流动性风险的能力越强。
压力测试分析
01
压力情境设定
设定多种可能的压力情境，如经济衰退、金融市场估借款人的信用风险等级。
输标02入题
外部评级模型通常采用量化分析方法，利用统计模型 和算法对大量数据进行处理和分析，以得出信用风险 评估结果。
01
03
外部评级模型的缺点在于数据质量和更新频率可能难 以保证，且需要支付一定的数据服务费用。
04
外部评级模型的优点在于数据来源广泛、客观性强， 且能够快速对大量借款人进行评估。
模型参数设定
根据所选模型的要求，设定合适的参数，如历史模拟法的置信水平 和持有期。
模型建立
利用选定的参数和数据，建立风险分析模型，为后续的风险评估和 决策提供依据。
模型验证与优化
01
验证方法
采用多种方法对模型的有效性和 准确性进行验证，如对比分析、 K-S检验和ROC曲线等。
误差分析
02
03
模型优化
风险分类
银行如何提高风险预警和应对能力
银行如何提高风险预警和应对能力在当今复杂多变的经济环境中，银行面临着各种各样的风险，如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
这些风险不仅可能影响银行的盈利能力，甚至可能威胁到银行的生存和稳定。
因此，提高风险预警和应对能力成为银行至关重要的任务。
要提高银行的风险预警和应对能力，首先需要建立完善的风险管理体系。
这一体系应当涵盖风险识别、评估、监测和控制等各个环节。
在风险识别方面，银行需要对可能面临的各类风险进行全面梳理，不仅要关注传统的风险领域，还要敏锐捕捉新业务、新市场带来的新兴风险。
比如，随着金融科技的迅速发展，网络安全风险、数据隐私风险等成为了新的挑战。
风险评估是风险管理体系中的关键环节。
银行需要运用科学合理的方法和模型，对识别出的风险进行量化评估，确定风险的严重程度和可能带来的损失。
同时，要充分考虑不同风险之间的相关性和相互影响，以获得对整体风险状况的准确把握。
有效的风险监测是及时发现风险隐患的重要手段。
银行应当建立实时、动态的风险监测系统，对关键风险指标进行持续跟踪和分析。
通过大数据技术和智能化的监测工具，能够快速捕捉到风险的变化趋势，为及时采取应对措施提供依据。
在风险控制方面，银行要根据风险评估的结果，制定相应的风险控制策略和措施。
这包括调整业务结构、优化资产配置、加强内部控制、制定应急预案等。
加强内部控制是提高银行风险预警和应对能力的重要保障。
完善的内部控制制度能够规范银行的业务操作流程，减少人为失误和违规行为带来的风险。
银行要明确各部门和岗位的职责权限，建立相互制衡的内部治理机制。
同时，要加强对内部制度执行情况的监督检查，确保各项制度得到有效落实。
培养专业的风险管理人才队伍也是必不可少的。
风险管理是一项专业性很强的工作，需要具备扎实的金融知识、丰富的实践经验和敏锐的风险洞察力的人才。
银行应当加大对风险管理人才的培养和引进力度，为他们提供良好的职业发展空间和激励机制，激发他们的工作积极性和创造力。
银行风险预警模型
1 附件：风险预警模型示例这里给出一些风险预警模型供贵行参考：1.1 账户类1开户三日内对公存款账户有付款业务预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、开户日期、客户名称预警信息审核要点：结算账户管理办法规定，新开户3个工作日后正式生效；生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存开立的一般存款账户除外2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户编号、账号最初贷款日期预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息，对银行造成资金损失3单位定期（通知）/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金4单位定期（通知）存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
”5保证金存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
”6超期限使用临时存款账户风险预警信息显示的内容：客户名称、机构代码、客户账号、金额预警信息审核要点：营业执照期限为2年的临时账户，超期限使用的临时存款账户进行结算业务处理。
7不常用贷款种类开户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、贷款业务别、最初贷款日期预警信息审核要点：防止内部人员利用不常用贷款科目发放贷款，侵占银行资金8长期未办理对账账户收支变动风险预警信息显示的内容：机构代码、交易码、金额、流水号、记账账号预警信息审核要点：为保障长期未对账账户的资金安全。
银行风险预警模型
1 附件：风险预警【2 】模子示例这里给出一些风险预警模子供贵行参考：1.1 账户类1开户三日内对公存款账户有付款营业预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.开户日期.客户名称预警信息审核要点：结算账户治理办律例定,新开户3个工作日后正式生效;生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的暂时存款账户转为根本存款账户.乞贷转存开立的一般存款账户除外2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容：机构代码.客户编号.账号最初贷款日期预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息,对银行造成资金损掉3单位按期（通知）/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点：检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金4单位按期（通知）存款支取未转入统一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点：检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金.”5保证金存款支取未转入统一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点：检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金.”6超刻日应用暂时存款账户风险预警信息显示的内容：客户名称.机构代码.客户账号.金额预警信息审核要点：营业执照刻日为2年的暂时账户,超刻日应用的暂时存款账户进行结算营业处理.7不常用贷款种类开户预警风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.贷款营业别.最初贷款日期预警信息审核要点：防止内部人员应用不常用贷款科目发放贷款,侵犯银行资金8长期未办理对账账户进出变动风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业码.金额.流水号.记账账号预警信息审核要点：为保障长期未对账账户的资金安全.9睡眠户的进出变动风险预警信息显示的内容：机构代码.记账账号.客户名称.流水号预警信息审核要点：睡眠户支取手续是否齐备10长期不动户的进出变动风险预警信息显示的内容：机构代码.流水号.记账账号.客户名称预警信息审核要点：长期不动户异动.资金走向存眷11特别账户存眷风险预警信息显示的内容：机构代码.记账账号.生意营业代码.假贷标志.记账金额预警信息审核要点：存眷此类账户的平常情形12对私按期一本通账户名称更改风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.变乱代码.变乱备注预警信息审核要点：存眷账户名称变更手续是否齐备13账户积数小于零(按期)风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误14账户积数小于零（活期）风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误15账户积数小于零(贷款)风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误1.2 柜员类1柜员为本身办理营业风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.金额.生意营业码.客户账号.客户编号.客户名称.身份证号.操作员姓名预警信息审核要点：按轨制划定柜员不得为本身名下经办营业2统一柜员统一日累计冲正超过X笔风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号预警信息审核要点：存眷一日内冲正笔数超过必定笔数的柜员;网点依据预警信息对该柜员的冲正生意营业逐笔核实,剖析产生多笔冲正的原因.3统一柜员一段时光内冲正频率超过必定规模预警风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号预警信息审核要点：存眷一段时代内冲正笔数超过必定笔数的柜员;网点依据预警信息对该柜员的冲正生意营业逐笔核实,剖析产生多笔冲正的原因.4统一柜员在一段时光内做超过必定笔数的收入类生意营业的冲正情形风险预警信息显示的内容：机构代码.流水号.记账账号.生意营业码预警信息审核要点：网点依据预警信息对收入类生意营业的冲正情形进行核实;相干的审批签字手续是否齐备5每日晚XX：XX至次日早零时进入分解营业体系的营业人员所进行的营业操作风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业代码.流水号.客户账号.金额预警信息审核要点：为对非营业时光进入焦点体系进行的操作进行有用监控,保障资金安全6每日早零时至早XX：XX时进入焦点体系的营业人员所进行的营业操作风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业代码.流水号.客户账号.金额预警信息审核要点：为对非营业时光进入焦点体系进行的操作进行有用监控,保障资金安全7对统一机构（不同机构）.统一柜员身份消失两个或两个以上操作柜员号码风险预警信息显示的内容：操作员姓名.身份证号码.机构代码预警信息审核要点：查实柜员经办多张柜员卡的情形,是否有相干的审批8柜员暗码有用天数的设置未按划定风险预警信息显示的内容：机构代码.操作员号.操作员姓名预警信息审核要点：柜员卡的暗码是否按划定按期更改9柜员状况产生变化风险预警信息显示的内容：机构代码.操作员号.操作员姓名.柜员状况（柜员表.柜员汗青表）预警信息审核要点：为防止将柜员状况由非正常状况转为正常后在体系中进行不法操作,提示网点对柜员状况转变进行核实10柜员权限产生变化风险预警信息显示的内容：机构代码.操作员号.操作员姓名预警信息审核要点：权限变化手续是否齐备,相干审核人员的审批签字.11A级柜员（管帐主管）经办B级柜员（一般柜员）处理的营业风险预警信息显示的内容：机构代码.操作员号.生意营业日期.流水号.金额预警信息审核要点：对于划定A级柜员除进行A级授权.查询及体系划定必需要A级柜员处理的生意营业,不许可办理其他营业生意营业的.1.3 资金类1管帐核算机构的库存现金余额超出设定的规模的情形进行预警风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.金额预警信息审核要点：监视网点的库存限额,当网点库存现金超限额或有平常时,实时向网点提出上交现金建议或向主管引导报告2对银行承兑汇票科面前目今账户每笔营业的收入产生数大于X万（1000万元）的生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.生意营业码.记账账号.假贷标志.金额预警信息审核要点：大额银行承兑汇票办理相干材料.手续是否齐备;保证金是否按划定比例交足3各类挂账账户余额超过必定金额的情形风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点：审核挂账户清算是否实时,是否有非正常的垫支行动4超过一准时光的挂账账务风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点：审核挂账户清算是否实时,是否有非正常的垫支行动5统一账户一按刻日内转账存入后即现金支取,其余额达不到必定金额风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点：存眷大额取现账户是否消失洗钱行动6对公统一户统一日累计取现（转账）超过必定金额风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点：存眷大额取现账户是否消失洗钱行动7对公持续N日累计取现（转账）超过必定金额风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点：存眷大额取现账户是否消失洗钱行动8营业机构不许可产生的内部账户产生生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.客户账号.账户名称.生意营业代码.金额.假贷别预警信息审核要点：核实情形,查明资金走向9不许可手工进行账务处理的内部账户产外行工账务性生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.假贷别.客户账号预警信息审核要点：查明原因10内部账取现营业风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.内部账号.账户名称.金额预警信息审核要点：是否属轨制划定的营业11内部帐户转储蓄账户的生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.内部账号.对方账号.生意营业流水号.金额预警信息审核要点：是否涉及垫付资金的营业处理;银行调账.汇划来账时属于正常营业12一般存款账户更改帐户性质后取现风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业代码.生意营业流水号.客户账号预警信息审核要点：一般账户改为根本账户取现,违规取现行动13单位银行卡帐户.财政预算外资金.证券公司自有资金等帐户的现金支取营业风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点：违规取现情形14一按刻日内统一账户资金分次转入,并一次性大额转出风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点：存眷是否有洗钱行动15一按刻日内统一账户消失大额资金分散（一次性）转入,并疏散转出风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点：存眷是否有洗钱行动16小我存款户(存折.储蓄卡）当天X次累计支取金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号预警信息审核要点：大额取现是否按划定审批;是否有洗钱行动17小我存款户（银行卡）当天X次累计支取金额超过X金额风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号预警信息审核要点：大额取现是否按划定审批;是否有洗钱行动18统一小我账户（存折.卡）统一天在统一柜员处办理X笔以上支取营业风险预警信息显示的内容：机构代码.流水号.客户账号预警信息审核要点：营业处理是否有反复现象19统一小我账户（存折.卡）统一天在统一柜员处办理X笔以上存款营业风险预警信息显示的内容：机构代码.流水号.客户账号预警信息审核要点：营业处理是否有反复现象20营业机构中的科目(账户)日余额应为零不为零风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.账户名称.账面余额预警信息审核要点：重要每日营业停止该科目应为零不为零的,查看是否有违规垫款1.4 特别生意营业1对公账户冻结风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.金额.变乱代码.操作员号.冻结金额预警信息审核要点：冻结.解冻材料是否齐备;相干人员的审核签字2对公账户解冻风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.金额.变乱代码.操作员号.冻结金额预警信息审核要点：冻结.解冻材料是否齐备;相干人员的审核签字3对公按期存款充公/上缴风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业流水号.生意营业码.金额预警信息审核要点：相干的材料.签字是否齐备4银行承兑汇票承兑风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点：材料的齐备.审批人的签字等;承兑收费是否准确;付款是否实时5银行承兑汇票直接付款风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点：材料的齐备.审批人的签字等;承兑收费是否准确;付款是否实时6贷款一般放款/担保/贴现营业风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点：材料的齐备.审批人的签字.贴现利钱的盘算准确性.相干附件是否齐备7贷款偿还/结清/担保(保函)解除生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.记账金额.流水号预警信息审核要点：材料的齐备.审批人的签字等8已核销呆账贷款收回风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.记账金额警信息审核要点：账务处理的准确性,相干的审批人的签字等9垫付款/改贷风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.记账金额预警信息审核要点：相干的批文.审核人的签字10贷款账户转移风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.记账账号.记账金额预警信息审核要点：贷款账户确需转移的,乞贷人应提出书面申请,经同意后,办理转移手续;移转前应将贷款账户截止移交日前一天的账目查对相符,签回对账回单;若有担保物的,应与移入行办理担保物移交手续;贷款账户产生变动时,贷款营业部门应与新的乞贷人签定新的贷款合同,有关贷款材料应作响应的拆分.归并保管11存款过户操作预警风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.生意营业码.登录备注预警信息审核要点：继续人若要办理其存款的继续,可以凭法院的判决书.裁定书.调剂书或公证处的继续权证实书到银行办理继续过户或支取手续;过户营业必须由本人办理,原则上不能委托他人办理.如委托他人代办,必须经存款地点地法院或公证处出具的证实,并供给继续人和委托指定人的身份证原件和复印件才能办理过户后的活期账户.按期账户的账号.支取方法和余额不变,只是转变了户名.客户编号和存折册号（按期一本通转变版本号,册号不变）12不刷卡情形下以手工输入账号方法为客户办理销户操作风险预警信息显示的内容：机构代码.生意营业日期.生意营业码.生意营业流水号.客户账号.A级主管柜员号预警信息审核要点：销户手续是否齐备13统一柜员操作的当日开户后即销户的按期存款风险预警信息显示的内容：机构代码.开户柜员号.客户账号.客户名称.生意营业流水号预警信息审核要点：开.销账户手续是否齐备;审核即开即销的原因是否合理14活期存款主档中冻结.解冻.提前解冻涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.生意营业码.变乱备注预警信息审核要点：冻结.解冻手续是否齐备;在冻结刻日内,只有在原作出冻结决议的有权机关作出解冻决议并出具“解除冻滚存款通知书”的情形下,营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻15按期存款主档中冻结.解冻.提前解冻涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.生意营业码.变乱备注预警信息审核要点：冻结.解冻手续是否齐备;在冻结刻日内,只有在原作出冻结决议的有权机关作出解冻决议并出具“解除冻滚存款通知书”的情形下,营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻16活期存款主档中挂掉.解挂涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码.变乱日期.账户余额.操作员号.客户账号预警信息审核要点：审核身份证号.挂掉人的签名.挂掉内容的预备性.挂掉处理后是否注明挂掉处理成果等17按期存款主档中挂掉.解挂涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码.变乱日期.账户余额.操作员号.客户账号预警信息审核要点：审核身份证号.挂掉人的签名.挂掉内容的预备性.挂掉处理后是否注明挂掉处理成果等18开立特定金额以上的按期存款证实风险预警信息显示的内容：定存账号.变乱代码.机构代码.柜员号预警信息审核要点：存款证实的格局是否是统计划定的格局;存款证实归口治理部门的相干审批人的签字,及同级管帐部门负责人的签字;越权签发存款证实;未审核权力凭证是否挂掉.冻结止付或质押;在存款证实有用期内变更存款证实书有用期时,不全体收回原签发的存款证实书;未按客户请求的有用日期开具存款证实19统一天统一网点产生2笔以上统一汇款人.统一收款人.统一金额的汇款营业（公司）风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.对方账号.金额.假贷别.生意营业流水号预警信息审核要点：是否是真实生意营业.有无反复汇款20统一天统一网点统一柜员产生2笔以上统一汇款人.统一收款人.统一金额的汇款营业（小我）风险预警信息显示的内容：机构代码.客户账号.对方账号.金额.假贷别.生意营业流水号预警信息审核要点：是否是真实生意营业.有无反复汇款1.5 重要空白凭证1银行承兑汇票现实应用与表外记账不符风险预警信息显示的内容：机构代码.银行承兑汇票签开笔数<>银行承兑汇票重要单证应用支付数预警信息审核要点：是否有作废,未进行表外销记的;作废的银行承兑汇票是否已收回2非主动销号类重空应用与表外记账不符（卡）风险预警信息显示的内容：机构代码.银行卡应用数目.表外记账支付数.生意营业日期预警信息审核要点：查实原因3银行卡作废卡实收与表外记账不符（不含ATM吞卡）风险预警信息显示的内容：机构代码.作废销卡数.表外收入记账.营业日期预警信息审核要点：查实原因4重要空白凭证在途户有余额风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.金额预警信息审核要点：查实账户不为0的原因5有价单证在途户有余额风险预警信息显示的内容：机构代码.账号.金额预警信息审核要点：查实账户不为0的原因6 涉及重要单证生意营业冲正未做单证作废生意营业风险预警信息显示的内容：机构代码.重要单证账号.营业日期.冲正的重要单证数目.作废重要单证.数目预警信息审核要点：向网点核实情形,并请求审核有关的情形解释1.6 治理类1 某一机构经常产生统一类预警或几类预警2 统一机构经常产生统一类差错或几类差错3 统一柜员经办的营业经常产生某一类预警4 统一账户某一时代经常涉及预警旌旗灯号5 需重点存眷账户账号6 需重点存眷生意营业7 需重点存眷柜员8 需重点存眷的机构。
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1 附件：风险预警模型示例这里给出一些风险预警模型供贵行参考：1.1 账户类1开户三日内对公存款账户有付款业务预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、开户日期、客户名称预警信息审核要点：结算账户管理办法规定，新开户3个工作日后正式生效；生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存开立的一般存款账户除外2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户编号、账号最初贷款日期预警信息审核要点：防止应计息贷款账户设置为不计息，对银行造成资金损失3单位定期（通知）/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金4单位定期（通知）存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
”5保证金存款支取未转入同一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、对方账号、交易流水号、交易金额预警信息审核要点：检测违反“单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
”6超期限使用临时存款账户风险预警信息显示的内容：客户名称、机构代码、客户账号、金额预警信息审核要点：营业执照期限为2年的临时账户，超期限使用的临时存款账户进行结算业务处理。
7不常用贷款种类开户预警风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、贷款业务别、最初贷款日期预警信息审核要点：防止内部人员利用不常用贷款科目发放贷款，侵占银行资金8长期未办理对账账户收支变动风险预警信息显示的内容：机构代码、交易码、金额、流水号、记账账号预警信息审核要点：为保障长期未对账账户的资金安全。
9睡眠户的收支变动风险预警信息显示的内容：机构代码、记账账号、客户名称、流水号预警信息审核要点：睡眠户支取手续是否齐全10长期不动户的收支变动风险预警信息显示的内容：机构代码、流水号、记账账号、客户名称预警信息审核要点：长期不动户异动、资金走向关注11特殊账户关注风险预警信息显示的内容：机构代码、记账账号、交易代码、借贷标志、记账金额预警信息审核要点：关注此类账户的异常情况12对私定期一本通账户名称更改风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、事故代码、事故备注预警信息审核要点：关注账户名称变更手续是否齐全13账户积数小于零(定期)风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按键引起的错误14账户积数小于零（活期）风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按键引起的错误15账户积数小于零(贷款)风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、客户名称、累计积数预警信息审核要点：用于查核网点错账调整冲正积数引起的错误或核心系统存款交易按键引起的错误1.2 柜员类1柜员为自己办理业务风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、金额、交易码、客户账号、客户编号、客户名称、身份证号、操作员姓名预警信息审核要点：按制度规定柜员不得为自己名下经办业务2同一柜员同一日累计冲正超过X笔风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号预警信息审核要点：关注一日内冲正笔数超过一定笔数的柜员；网点根据预警信息对该柜员的冲正交易逐笔核实，分析发生多笔冲正的原因。
3同一柜员一段时间内冲正频率超过一定范围预警风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号预警信息审核要点：关注一段期间内冲正笔数超过一定笔数的柜员；网点根据预警信息对该柜员的冲正交易逐笔核实，分析发生多笔冲正的原因。
4同一柜员在一段时间内做超过一定笔数的收入类交易的冲正情况风险预警信息显示的内容：机构代码、流水号、记账账号、交易码预警信息审核要点：网点根据预警信息对收入类交易的冲正情况进行核实；相关的审批签字手续是否齐全5每日晚XX：XX至次日早零时进入综合业务系统的业务人员所进行的业务操作风险预警信息显示的内容：机构代码、交易代码、流水号、客户账号、金额预警信息审核要点：为对非营业时间进入核心系统进行的操作进行有效监控，保障资金安全6每日早零时至早XX：XX时进入核心系统的业务人员所进行的业务操作风险预警信息显示的内容：机构代码、交易代码、流水号、客户账号、金额预警信息审核要点：为对非营业时间进入核心系统进行的操作进行有效监控，保障资金安全7对同一机构（不同机构）、同一柜员身份存在两个或两个以上操作柜员号码风险预警信息显示的内容：操作员姓名、身份证号码、机构代码预警信息审核要点：查实柜员经办多张柜员卡的情况，是否有相关的审批8柜员密码有效天数的设置未按规定风险预警信息显示的内容：机构代码、操作员号、操作员姓名预警信息审核要点：柜员卡的密码是否按规定定期更改9柜员状态发生变化风险预警信息显示的内容：机构代码、操作员号、操作员姓名、柜员状态（柜员表、柜员历史表）预警信息审核要点：为防止将柜员状态由非正常状态转为正常后在系统中进行非法操作，提醒网点对柜员状态改变进行核实10柜员权限发生变化风险预警信息显示的内容：机构代码、操作员号、操作员姓名预警信息审核要点：权限变化手续是否齐全，相关审核人员的审批签字。
11A级柜员（会计主管）经办B级柜员（一般柜员）处理的业务风险预警信息显示的内容：机构代码、操作员号、交易日期、流水号、金额预警信息审核要点：对于规定A级柜员除进行A级授权、查询及系统规定必须要A级柜员处理的交易，不允许办理其他业务交易的。
1.3 资金类1会计核算机构的库存现金余额超出设定的范围的情况进行预警风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、金额预警信息审核要点：监督网点的库存限额，当网点库存现金超限额或有异常时，及时向网点提出上交现金建议或向主管领导报告2对银行承兑汇票科目下账户每笔业务的收入发生数大于X万（1000万元）的交易风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号、交易码、记账账号、借贷标志、金额预警信息审核要点：大额银行承兑汇票办理相关资料、手续是否齐全；保证金是否按规定比例交足3各类挂账账户余额超过一定金额的情况风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、金额预警信息审核要点：审核挂账户清理是否及时，是否有非正常的垫支行为4超过一定时间的挂账账务风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、金额预警信息审核要点：审核挂账户清理是否及时，是否有非正常的垫支行为5同一账户一定期限内转账存入后即现金支取，其余额达不到一定金额风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、金额预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为6对公同一户同一日累计取现（转账）超过一定金额风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、金额预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为7对公连续N日累计取现（转账）超过一定金额风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、金额预警信息审核要点：关注大额取现账户是否存在洗钱行为8营业机构不允许发生的内部账户发生交易风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、客户账号、账户名称、交易代码、金额、借贷别预警信息审核要点：核实情况，查明资金走向9不允许手工进行账务处理的内部账户发生手工账务性交易风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、借贷别、客户账号预警信息审核要点：查明原因10内部账取现业务风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、内部账号、账户名称、金额预警信息审核要点：是否属制度规定的业务11内部帐户转储蓄账户的交易风险预警信息显示的内容：机构代码、内部账号、对方账号、交易流水号、金额预警信息审核要点：是否涉及垫付资金的业务处理；银行调账、汇划来账时属于正常业务12一般存款账户更改帐户性质后取现风险预警信息显示的内容：机构代码、交易代码、交易流水号、客户账号预警信息审核要点：一般账户改为基本账户取现，违规取现行为13单位银行卡帐户、财政预算外资金、证券公司自有资金等帐户的现金支取业务风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额预警信息审核要点：违规取现情况14一定期限内同一账户资金分次转入，并一次性大额转出风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额预警信息审核要点：关注是否有洗钱行为15一定期限内同一账户出现大额资金集中（一次性）转入，并分散转出风险预警信息显示的内容：机构代码、交易流水号、客户账号、金额预警信息审核要点：关注是否有洗钱行为16个人存款户(存折、储蓄卡）当天X次累计支取金额超过X万风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号预警信息审核要点：大额取现是否按规定审批；是否有洗钱行为17个人存款户（银行卡）当天X次累计支取金额超过X金额风险预警信息显示的内容：机构代码、客户账号预警信息审核要点：大额取现是否按规定审批；是否有洗钱行为18同一个人账户（存折、卡）同一天在同一柜员处办理X笔以上支取业务风险预警信息显示的内容：机构代码、流水号、客户账号预警信息审核要点：业务处理是否有重复现象19同一个人账户（存折、卡）同一天在同一柜员处办理X笔以上存款业务风险预警信息显示的内容：机构代码、流水号、客户账号预警信息审核要点：业务处理是否有重复现象20营业机构中的科目(账户)日余额应为零不为零风险预警信息显示的内容：机构代码、账号、账户名称、账面余额预警信息审核要点：主要每日营业结束该科目应为零不为零的，查看是否有违规垫款。