某公司人力资源部年度费用预算方案资料
样例人力资源部年度费用预算方案
人力资源部作为一家企业的重要部门，负责人力资源管理、招聘、培训、薪酬等工作。
为了更好地完成部门职责，提高工作效率，需要制定一个年度费用预算方案。
预算方案主要包括以下几个方面：1.人力资源管理费用：人力资源管理费用是指为了管理和维护人力资源而需要支付的各类费用，包括人员工资、福利待遇、培训费用、招聘费用等。
其中，人员工资是人力资源管理的重要组成部分，需要根据公司规模和岗位等级进行合理的分配。
福利待遇包括员工的社保、医疗、住房等费用，需要根据员工的各项权益来制定合理的预算。
培训费用是为员工提供培训机会和提升能力而需要的费用，可以根据员工的特长和职位要求来进行预算。
招聘费用是为了吸引和选拔合适的人才而需要支付的费用，需要根据招聘渠道和招聘流程来进行预算。
2.薪酬管理费用：薪酬管理费用是指为了管理企业员工的薪酬体系而需要支付的各类费用，包括基本工资、绩效奖金、福利待遇等。
基本工资是根据员工的职位等级和市场薪酬水平来确定的，需要根据员工的工作能力和市场变化进行调整。
绩效奖金是为了激励员工的工作表现而设置的，可以根据员工的工作目标和绩效评估结果来确定奖金支付标准。
福利待遇包括员工的职业年金、股权激励等，需要根据员工的工作年限和贡献来进行预算。
3.培训发展费用：培训发展费用是为了提升员工的能力和素质而需要支付的各类费用，包括内部培训、外部培训、专业认证等。
内部培训是由公司内部的专业人员进行的培训活动，可以根据员工的工作需要和发展方向来进行预算。
外部培训是由专业培训机构提供的培训课程，需要根据培训内容和费用来进行预算。
专业认证是为了提升员工的专业素养和职业发展而需要的费用，可以根据员工的需求和职业规划来进行预算。
4.员工福利费用：员工福利费用是为了满足员工的基本生活需求和提高员工的生活质量而需要支付的各类费用，包括员工的餐饮费用、交通费用、住房费用等。
餐饮费用是为了提供员工的膳食需求而需要支付的费用，可以根据员工的工作地点和需求来预算。
人力资源部年度费用预算方案
一、预算目标1.为了保证员工的收入和福利，并提高员工的工作积极性和满意度，确保员工的留任率；2.为公司提供合适的人才，并将其适应公司文化和理念；3.培养和发展员工的能力和技能，提高员工的整体素质和竞争力；4.促进员工的团队合作和沟通，提高公司的整体业绩。
二、预算内容1.人员成本人员成本是人力资源部最主要的开支项目，包括员工的工资、奖金、福利和社会保险等。
在制定年度预算时，应该根据公司的财务状况和员工的绩效表现来设定合理的薪酬水平，以确保员工的工作动力和福利。
2.培训费用培训是人力资源部的一项重要职责，通过培训可以提高员工的技能和能力，使员工更好地适应公司的工作和发展需求。
因此，预算中应该包括培训计划和培训费用，以确保员工能够获得必要的培训和发展机会。
3.招聘费用招聘新员工是人力资源部工作的重点之一，预算中应包括招聘渠道的费用和招聘流程中的各项费用，如招聘网站的费用、招聘会场租金、面试官的差旅费用等。
4.团队建设和员工活动费为促进员工之间的团队合作和沟通，预算中应包括一些团队建设和员工活动费用，如员工旅游、户外拓展、团队培训等，以提高员工之间的互动和凝聚力。
5.绩效管理费用绩效管理是人力资源部的一项基本工作，预算中应包括绩效管理系统的建立和绩效考核的费用，以确保员工的工作目标与公司的发展目标一致。
三、预算控制预算控制是保证费用预算能够得到有效执行的关键。
以下是一些建议：1.预算编制阶段，应充分了解公司的财务状况和业务发展需求，合理制定预算目标和内容。
2.预算执行阶段，建立预算执行责任制，各个相关岗位应严格按照预算执行工作，确保费用预算不超支。
3.每月进行费用核对和分析，及时发现和解决费用超支和偏差的问题。
4.根据预算执行情况进行调整，及时修正不合理的预算。
5.在费用管控过程中，应充分考虑员工的需求和福利，确保员工的工资、奖金和福利得到合理保障。
4、建立预算审批程序，确保费用预算的合理性和可行性，避免人为的浪费和滥用。
人事费用年度工作计划
人事费用年度工作计划摘要：本文为某公司人力资源部门编制的人事费用年度工作计划，详细列出了各项人事费用管理工作的具体内容和时间安排，以及预期目标和评估指标，旨在提高人力资源部门的绩效和效率。
一、人事费用预算编制1. 收集和分析上一年度的人事费用数据，以及公司整体财务情况和经营目标。
2. 制定下一年度的人事费用预算，包括薪酬福利、培训教育、人力资源信息系统等方面。
3. 与财务部门进行协商和沟通，确保人事费用预算能够得到充分的支持和执行。
二、薪酬福利管理1. 对薪酬结构进行评估和调整，确保薪酬体系与市场保持一致性。
2. 定期进行薪酬调研，了解市场薪酬趋势，及时调整公司的薪酬水平。
3. 优化福利政策，提供有吸引力的福利待遇，以提高员工满意度和留存率。
三、培训教育管理1. 制定培训计划，根据公司发展需要和人员素质要求，确定年度培训课程和预算。
2. 开展内部培训，提供必要的技能和知识培训，提升员工综合素质。
3. 发掘外部培训资源，与合作伙伴合作，引入专业培训机构，提供更专业的培训服务。
四、招聘管理1. 根据业务需求和用人计划，制定招聘计划和预算。
2. 完善招聘流程，提高招聘效率和质量，减少用人风险。
3. 加强招聘渠道的开拓，多样化的招聘手段，提高招聘效果和覆盖范围。
五、员工离职管理1. 正确处理员工离职流程，确保员工离职资料的完整和机密性。
2. 定期开展员工离职调查，了解离职原因，提供相应的改进措施。
3. 加强离职员工关系管理，做好离职员工的离职交接和后续服务。
六、人力资源信息系统管理1. 完善人力资源信息系统的建设和维护，确保数据的准确性和安全性。
2. 提升系统的使用效率和便捷性，满足员工的HR服务需求。
3. 开展系统培训，提高员工对系统的了解和应用能力。
七、绩效考核管理1. 完善绩效考核体系，与公司战略和目标相匹配。
2. 确定绩效考核指标和权重，建立公正、公平的绩效评估体系。
3. 及时反馈绩效结果，与员工进行绩效面谈，制定个人发展计划。
公司人力资源部年度费用预算方案样本
方案
名称
人力资源部年度费用预算方案
受控状态
编号
一、总则
1．目标
为使企业人力资源管理资金合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制订本方案。
2．标准
在充足考察以往年度费用预算及使用情况基础上，结合本年度企业经营目标及人力资源计划，本着客观、可行、科学和经济标准编制。
3．起为了激励职员在业余时间参与专业学习培训，经企业审核同意，凡愿意和企业签署一定服务年限协议，企业给予报销部分或全部培训学费
五、各项费用预算编制
1．招聘费用预算，以下表所表示。
招聘费用预算表
单位：元
校园招聘讲座费用
计划对本科生和硕士各进行3次讲座，共6次。每次费用500元，累计3000元
参与人才交流会
2．起能完成六个月度生产、销售和利润目标部门，企业将拨款，由部门组织职员春游、秋游各一次，费用为每人200～400元，视完成利润情况决定具体数额
考评政策调整
1．起实施全方面目标管理，企业依据各部门、各岗位人员目标完成情况进行绩效考评
2．起建立部门经理对下属职员做书面评价制度，每三个月一次，让职员立即了解上级对自己评价，发扬优点，克服缺点
3．起建立考评沟通制度，由直接上级在每个月考评结束时进行沟通
4．加强对考评人员培训，降低考评误差，提升考评结果可靠性和有效性
职员培训政策调整
1．起新进职员上岗培训，除了制度培训之外，增加岗位操作技能培训和安全培训，并实施笔试考试。考试合格方可上岗
2．起管理培训由人力资源和专职管理人员合作开展，培训分管理层和通常职员培训两部分
3．职责范围
（1）人力资源部负责年度费用预算编制。
（2）各相关职能部门给对应配合。
人力资源部年度运营费用预算方案
一、背景介绍
人力资源部是企业中负责招聘、培训、薪酬福利、绩效管理、员工关
系等工作的部门，其运营费用预算是确保人力资源部正常运转的重要保障。
本方案旨在制定人力资源部年度运营费用预算方案，为人力资源部门提供
合理、稳定的运营经费。
二、预算核心内容
1.人员费用
2.培训费用
为了提高员工的绩效和能力，人力资源部需要制定培训计划，并提供
培训课程和培训材料。
预算中需要考虑培训师的费用、培训场地的租金、
培训材料的费用等。
3.招聘费用
4.薪酬福利费用
5.绩效管理费用
6.员工关系费用
三、预算制定流程
1.收集相关信息
2.制定预算计划
3.提交预算计划
4.审批预算计划
财务部门审批人力资源部的预算计划，并做出决策，确定最终的预算额度。
5.实施和监控预算
四、预算控制方法
1.控制费用投入
2.提高费用效益
3.监控费用使用情况
五、预算评估与调整
六、结语
人力资源部年度运营费用预算方案是确保人力资源部门正常运转的重要保障。
本方案通过制定预算核心内容、预算制定流程、预算控制方法和预算评估与调整等方面，为人力资源部门提供了合理、稳定的运营经费预算方案，以使人力资源部门能够更好地履行其职责和任务。
年度人力资源行政费用预算表
年度人力资源行政费用预算表标题：2022年度人力资源行政费用预算表一、引言随着企业的发展和壮大，人力资源行政管理的重要性也日益凸显。
为了更好地规划和控制人力资源行政费用，我们特编制了2022年度人力资源行政费用预算表。
本文将对各项费用进行详细说明，以便于管理层和相关部门了解费用构成和使用情况。
二、人力资源行政费用预算1. 人力资源招聘费用为了满足企业发展的需要，我们需要进行人力资源的招聘工作。
招聘费用包括广告费、猎头费、面试费等，预计在2022年度将提供500,000元的预算。
2. 培训与发展费用为了提高员工的综合素质和职业技能，我们将加大培训与发展的投入。
培训与发展费用包括培训师费用、培训材料费用等，预计在2022年度将提供800,000元的预算。
3. 社会福利费用社会福利费用是为了关爱员工，提供更好的工作环境和福利待遇。
社会福利费用包括员工福利、员工关怀等，预计在2022年度将提供1,200,000元的预算。
4. 人力资源信息系统费用为了提高人力资源管理的效率和精确度，我们将投入一定的费用进行人力资源信息系统的建设和维护。
人力资源信息系统费用包括系统开发费用、软件购置费用等，预计在2022年度将提供600,000元的预算。
5. 办公用品及设备费用为了保障人力资源行政工作的正常运转，我们需要购置办公用品和设备。
办公用品及设备费用包括办公用品购置费用、设备维护费用等，预计在2022年度将提供300,000元的预算。
6. 其他费用其他费用是指无法具体归类的人力资源行政费用，包括差旅费、会议费、劳动仲裁费用等，预计在2022年度将提供500,000元的预算。
三、总结本文详细介绍了2022年度人力资源行政费用预算表，包括人力资源招聘费用、培训与发展费用、社会福利费用、人力资源信息系统费用、办公用品及设备费用以及其他费用。
通过合理规划和控制费用，我们将更好地支持企业的发展，提升员工的工作满意度和幸福感，为企业的长远发展奠定基础。
某公司人力资源年度预算(定稿)-(2971)
XX公司人力资源规划与预算201x-201x人事行政部201x·12目录一、人力资源环境与现状分析 (4)1.预算编制背景 (4)2.人力资源现状 (5)143.人力资源SWOT分析 .............................................................................................二、人力资源战略、核心竞争力与战略目标..............................................................16161.人力资源战略............................................................................................................162.人力资源核心竞争力...............................................................................................163.人力资源三年战略目标(201x-201x) ....................................................................18三、人力资源部门的角色定位.......................................................................................19四、人力资源战略三年实施路径(201X-201X) ...........................................................1. 人力资源规划............................................................................................................19232.领导力发展................................................................................................................263.组织与岗位管理........................................................................................................294.薪酬激励管理............................................................................................................335.招聘与甄选................................................................................................................366.绩效管理....................................................................................................................377.培训与发展................................................................................................................408.员工关系....................................................................................................................9.人力资源信息平台 ...................................................................................................4446 附件：XX公司人力资源实施路径释义................................................................................201xxx公司人力资源预算一、人力资源环境与现状分析1.预算编制背景xx集团人力资源工作的进一步加强带动了下属利润中心人力资源专业化水平的提升。
某公司年度人力资源薪酬福利成本预算方案
某公司XX年度人力资源薪酬福利成本预算方案一、何谓预算：预算，就是企业经营计划以及预期经济活动的一种货币数量表现，是指企业在科学地对内外部各因素进行分析和预测的基础上，用价值量和实物量等多种形式将决策的目标具体地、系统地反映出来的企业未来一定时期经济活动的一系列目标和规划。
二、企业预算的特点：1.预算是一项整体的经营计划2.预算是以财务数据表达的对未来的预期3.预算的主体可以是一个国家、企业、组织或者团体机构4.预算是以财务货币收入与支出为主的，包括企业财务货币和非财务货币的、与企业价值活动有关的各个方面的一系列的计划和预测5.预算表达是一个环环相扣的严密的系统6.预算必须经过相关组织机构审议通过7.预算是执行的准则8.预算最终反映为一书面文件三、企业预算的意义：1.明确人在企业中的地位：明确各自的岗位、责任、权力、利益2.将员工的作业内容、作业流程和方法、作业要求、业绩指标和考核标准予以规范3.以制度的方式告诉员工什么可为，什么不可为，做了该做的会如何，做了不该做的又会如何4.预算管理是与企业日常管理过程相渗透的行为规范与标准体系，从而使企业组织具有自我约束、自我控制和自我完善的功能，变“人治”为“法治”四、人力资源成本预算的作用：人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。
科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。
同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。
五、某企业XX年薪酬福利成本预算方案介绍一、人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。
人力资源部度费用预算方案样例
5．其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。
6．公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。
三、公司经营状况分析
2．2018年起管理培训由人力资源与专职管理人员合作开展，培训分管理层和一般员工培训两部分
3．2018年起为了激励员工在业余时间参加专业学习培训，经企业审核批准，凡愿意与企业签订一定服务年限合同的，企业予以报销部分或全部培训学费
五、2018年各项费用预算编制
1．招聘费用预算，如下表所示。
招聘费用预算表
（2）各相关职能部门给予相应配合。
（3）本预算方案经总经理审批后，财务部备案。
二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析
人力资源部通过收集公司3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。
人力资源部费用预算及使用情况历史数据
单位：万元
费用项目
2005年
2006年
2007年
预算
实际
预算
5．社会保险金
2007年社会保险金共交纳83.5万元，按20%递增，本年度社会保险金总额为100.02万元。
6．人力资源部考虑各项可能变化的因素，留出预备费2万元，以备发生预算外支出。
7．2017年公司人力资源管理预算简表
单位：万元
费用项目
预算额
招聘费
2.3
培训费
4.6
员工工资
302
各项福利费用
31.2
2．2018年起建立部门经理对下属员工做书面评价的制度，每季度一次，让员工及时了解上级对自己的评价，发扬优点，克服缺点
公司年度人力资源预算
公司年度人力资源预算公司年度人力资源预算尊敬的各位领导和同事们，我是公司的人力资源行政专家，今天我将向大家介绍我们的年度人力资源预算。
这个预算是为了确保我们能够有效地管理和利用公司的人力资源，以实现我们的战略目标和业务需求。
首先，让我们来看看我们的人力资源预算的主要内容。
1. 人员招聘与雇佣费用：这部分预算用于招聘新员工、进行面试和背景调查、签订合同以及进行入职培训等。
我们将根据公司的发展需求和部门的人员变动情况来确定招聘与雇佣的预算。
2. 员工培训与发展费用：为了提高员工的技能和知识水平，我们将投入一定的预算用于培训和发展项目，包括内部培训、外部培训、研讨会和专业认证等。
这有助于提升员工的绩效和职业发展。
3. 员工福利与奖励费用：我们重视员工的福利和奖励，因此在预算中设立了一部分用于员工福利和奖励的费用。
这包括员工的健康保险、带薪休假、年终奖金和绩效奖励等。
4. 员工关系与沟通费用：为了保持良好的员工关系和有效的沟通，我们将投入一定的预算用于组织各种员工活动、员工满意度调查、员工反馈机制和内部沟通工具等。
5. 人力资源信息系统费用：为了提高人力资源管理的效率和准确性，我们将投入一定的预算用于人力资源信息系统的维护和更新。
这将帮助我们更好地管理员工的信息和数据。
除了以上主要内容外，我们还将根据具体情况和需要，设立一些其他的人力资源预算，如员工离职与退休费用、员工调动与晋升费用等。
在制定人力资源预算时，我们将充分考虑公司的财务状况、业务发展计划和市场竞争环境等因素。
我们将与各部门密切合作，了解他们的人力资源需求，并根据公司的整体战略目标来优化资源分配。
最后，我想强调的是，人力资源预算是一个动态的过程，我们将密切关注预算执行情况，并进行及时调整和优化。
同时，我们也将与各部门保持紧密的沟通和合作，共同努力实现公司的人力资源目标。
谢谢大家的支持和配合！祝好！人力资源行政专家。
某公司人力资源年度预算(定稿)
XX公司人力资源规划与预算201x-201x人事行政部201x·12目录一、人力资源环境与现状分析 (4)1.预算编制背景 (4)2.人力资源现状 (5)143.人力资源SWOT分析 .............................................................................................二、人力资源战略、核心竞争力与战略目标..............................................................16161.人力资源战略............................................................................................................162.人力资源核心竞争力...............................................................................................163.人力资源三年战略目标(201x-201x) ....................................................................18三、人力资源部门的角色定位.......................................................................................19四、人力资源战略三年实施路径(201X-201X) ...........................................................1. 人力资源规划............................................................................................................19232.领导力发展................................................................................................................263.组织与岗位管理........................................................................................................294.薪酬激励管理............................................................................................................335.招聘与甄选................................................................................................................366.绩效管理....................................................................................................................377.培训与发展................................................................................................................408.员工关系....................................................................................................................9.人力资源信息平台 ...................................................................................................4446 附件：XX公司人力资源实施路径释义................................................................................201xxx公司人力资源预算一、人力资源环境与现状分析1.预算编制背景xx集团人力资源工作的进一步加强带动了下属利润中心人力资源专业化水平的提升。
某公司人力资源部年度费用预算方案资料
200～400元，视完成利润情况决
1．2008年起实行全面的目标管理，公司根据各部门、各岗位人员目标的完成情况进行绩效考核 2．2008年起建立部门经理对8年起建立考核沟通制度，由直接上级在每月考核结束时进行沟通
．2008年加强对考核人员的培训，减少考核误差，提高考核结果的可靠性和
1．2008年起新进员工的上岗培训，除了制度培训之外，增加岗位操作技能培训和安全培训，并实行笔试考试。考试合格方可上岗 2．2008年起管理培训由人力资源与专职管理人员合作开展，培训分管理层和
．2008年起为了激励员工在业余时间参加专业学习培训，经企业审核批
4 4.5 6 5.8 8 8.5
计 237.85 229 284.7 290.65 360.8 364.5
．随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。
．随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。
．公司2008年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。
．预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。
．预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。
．公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。……
2008年公司人力资源相关政策的调整
2007年12月30日公布的《2008年人力资源管理制度》的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。
调整内容
1．2008年起，大力实行中高级人才内部推荐制，经公司考核合格后录用为正式员工的，每成功一名，奖励推荐员工500元
人力资源部年度费用预算方案
人力资源部年度费用预算方案简介本文档旨在向公司管理层介绍人力资源部门的年度费用预算方案。
人力资源部门是公司内部对员工人力资源管理的部门，其紧要职责是聘请、培训、福利、绩效管理、员工关系和组织进展等相关的工作。
预算原则我们的预算原则是以公司战略和业务需求为导向，优化预算结构，降低能源消耗和成本。
我们将会在以下情况下进行预算调整：•公司战略调整•业务规模和收益的变化•资源和成本的利用率不足•变化的法律、法规和标准等因素人力资源部年度费用预算在今年的预算中，我们将紧要关注以下几个方面：1. 费用分类在人力资源预算中，我们将费用分类为人员费用和其他费用。
人员费用包括薪酬、社会保险、福利和培训费用等。
其他费用包括差旅、会议、咨询服务、办公用品和设备等。
2. 人员费用预算人员费用是我们预算的核心。
我们将针对不同的职能部门进行预算，并按月度调配。
•聘请费用：我们将保留确定的聘请预算，以确保我们能够吸引和招募到优秀的人才。
•薪酬预算：我们将依照公司的绩效管理和嘉奖体系，订立相应的薪酬预算。
•福利预算：我们将为每位员工供应规范的福利，包括社会保险、医疗保险、住房公积金等。
同时，我们还将供应确定额度的生日礼券、节日福利、健身卡等。
•培训预算：我们将为员工供应必要的培训和进展机会，通过提升员工素养和技能来提高公司绩效。
我们将会为这些培训活动预留确定的预算。
3. 其他费用预算除了人员费用，我们还将依据公司的业务进展需求预算确定的其他费用。
•差旅预算：我们将保留确定的差旅预算，以支持员工的业务差旅和技能交流。
•会议预算：我们将按计划和需要，订立相应的会议预算，以支持公司的业务会议。
•咨询服务预算：我们将按需预算咨询服务预算，以支持人力资源部门的顾问和服务等。
•办公用品和设备预算：我们将依据需要预算办公用品和设备预算，以确保员工的工作需要得到充分。
结论通过以上预算分析，我们可以得出以下结论：•我们将严格依照公司战略和业务需求，订立人力资源部门的年度费用预算。
度人力资源部年度预算报告文库
第1章企业成本费用的构成一、人力资源成本1.人力资源成本的定义所谓企业人力资源成本(以下简称为HR成本)，是指为了获得日常经营管理所需的人力资源，并于使用过程中及人员离职后所产生的所有费用支出，具体包括招聘、录用、培训、使用、管理、医疗、保健和福利等各项费用。
2.人力资源成本的构成根据人员从进入企业到离开企业整个过程中所发生的人力资源工作事项，可将HR成本分为取得成本、开发成本、使用成本与离职成本四个方面，具体明细如表1-1所示.表1 人力资源成本一览表（按三级科目分类）3.人力资源成本各级科目说明（1）取得成本取得成本是指企业在招募和录取员工的过程中发生的成本，主要包括招聘、选择、录用和安置等各个环节所发生的费用。
招聘成本，指为吸引和确定企业所需内外人力资源而发生的费用,主要包括招聘人员的直接劳动费用、直接业务费用（如猎头费、现场招聘会费用、网络招聘费用、差旅费、宣传材料费、内部推荐奖金等）和间接费用等.选择成本，指企业为选择合格的员工而发生的费用，包括在各个选拔环节（如初试、面试、心理测试、体检、背景调查等过程）中发生的一切与决定录取或不录取有关的费用。
录用成本，指企业为取得已确定聘任员工的合法使用权而发生的费用，包括录取手续费、调动补偿费、搬迁费等由录用引起的有关费用。
（2）开发成本开发成本是指为提高员工的能力、工作效率及综合素质而发生的费用或付出的代价，主要包括新员工入职培训成本、岗位培训成本和脱产培训成本.岗前培训成本，指企业对上岗前的新员工在企业文化、规章制度、基本知识和基本技能等方面进行培训所发生的费用，具体包括培训者与受培训者的工资、培训者与受培训者离岗的人工损失费用、培训管理费、资料费用和培训设备折旧费用等。
岗位培训成本，指企业为使员工达到岗位要求而对其进行培训所发生的费用，包括专业知识培训和职业技能培训。
（3）使用成本使用成本是指企业在使用员工的过程中发生的费用，主要包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费用、福利费用、人事服务费（外地人员缴纳社保、公积金）、住房费用等。
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某公司人力资源部年度费用预算方案
受控状态
方案名称人力资源部年度费用预算方案
编号
一、总则
1．目的
为使企业人力资源管理资金的合理安排、有效使用，人力资源成本得到合理控制，特制定本方案。
2．原则
在充分考察以往年度费用预算及使用情况的基础上，结合本年度公司经营目标及人力资源规划，本着客观、可行、科学和经济
原则编制。
3．职责范围
（1）人力资源部负责年度费用预算的编制。
（2）各相关职能部门给予相应配合。
（3）本预算方案经总经理审批后，财务部备案。
二、年度人力资源部费用预算及使用情况分析
人力资源部通过收集公司3年内人力资源费用预算及使用情况数据，并分析整理，结论如下表所示。
人力资源部费用预算及使用情况历史数据
单位：万元
费用项目2005年2006年2007年
预算实际预算实际预算实际
招聘0.85 0.8 1.2 1.25 1.6 1.6
培训费用 3 2.8 3.5 3.4 4.2 4
员工工资150 144 180 183 235 240
各项福利费用20 18.9 22 24 28 27.9
社会保险总额60 58 72 73.2 84 83.5
其他相关费用 4 4.5 6 5.8 8 8.5
总计237.85 229 284.7 290.65 360.8 364.5 由上表数据可以得出如下结论。
1．随着公司经营业绩的不断增长及业务范围的扩展，每年公司需要招聘各类岗位员工，招聘费用基本以平均40%的速度递增。
2．随着公司员工总数的逐年增加，员工工资费用支出平均以30%的速度递增。
3．随着公司经营效益的提高及员工总数的增加，各项福利费用亦随之递增。
4．根据我国国民生产总值的不断提高，本地区人均工资水平不断提高，员工保险缴费基数亦逐年相应提高，加之公司员工总数
的提高，公司每年缴纳社会保险总数基本平均以每年20%的速度递增。
5．其他各类人力资源相关费用支出平均亦以35%的速度递增。
6．公司人力资源管理费用总额平均以28%的速度递增。
三、公司经营状况分析
1．公司2008年的发展目标为：继续以40%的增长速度发展。
2．预计新增业务项目2项，人员编制15人，其中项目经理2名。
3．预计公司在传统业务项目上加大运营力度，销售和研发人员会有所增加。
4．公司相关人力资源管理制度、政策的调整对人力资源管理费用的影响。
……
四、2008年公司人力资源相关政策的调整
根据公司于2007年12月30日公布的《2008年人力资源管理制度》的规定，对相关人力资源管理政策的调整特总结如下。
人力资源管理政策调整内容
人力资源政策调整内容
招聘政策调整1．2008年起，大力实行中高级人才内部推荐制，经公司考核合格后录用为正式员工的，每成功一名，奖励推荐员工500元
2．2008年将进一步完善非开发人员的选择程序，加强非智力因素的考查；研发人员的选择仍以面试和笔试相结合的考查办法
薪资福利政策调整1．经总经理提议，董事会批准，2008年1月起增加员工工龄津贴，为企业连续服务每满一年的每月增加20元工龄津贴
2．2008年起能完成半年度生产、销售和利润目标的部门，企业将拨款，由部
门组织员工春游、秋游各一次，费用为每人200～400元，视完成利润情况决定具体数额
考核政策调整1．2008年起实行全面的目标管理，公司根据各部门、各岗位人员目标的完成情况进行绩效考核
2．2008年起建立部门经理对下属员工做书面评价的制度，每季度一次，让员工及时了解上级对自己的评价，发扬优点，克服缺点
3．2008年起建立考核沟通制度，由直接上级在每月考核结束时进行沟通4．2008年加强对考核人员的培训，减少考核误差，提高考核结果的可靠性和有效性
员工培训政策调整1．2008年起新进员工的上岗培训，除了制度培训之外，增加岗位操作技能培训和安全培训，并实行笔试考试。
考试合格方可上岗
2．2008年起管理培训由人力资源与专职管理人员合作开展，培训分管理层和一般员工培训两部分
3．2008年起为了激励员工在业余时间参加专业学习培训，经企业审核批准，凡愿意与企业签订一定服务年限合同的，企业予以报销部分或全部培训学费
五、2008年各项费用预算编制
1．招聘费用预算，如下表所示。
招聘费用预算表
单位：元
校园招聘讲座费用计划对本科生和研究生各进行3次讲座，共6次。
每次费用500元，共计3000元
参加人才交流会参加交流会3次，每次平均2400元，共计7200元
宣传材料费交流会及校园招聘会的宣传材料合计2500元
网络招聘会在×××招聘网站上刊登招聘信息一年，费用合计9600元
合计22 300元
2．培训费用预算
2007年实际培训费用4万元，本年扣除外聘人员的劳务费支出，增加新进员工的上岗培训费用，预计2008年培训费用约为 4.6万元。
3．员工工资预算
按企业增资每年5%计算和增加员工15人计算，全年工资支出预算为302万元。
4．员工福利预算
增加春、秋游费用4万元（由行政部预算并组织），员工的各项福利费用预算为31.2万元。
5．社会保险金
2007年社会保险金共交纳83.5万元，按20%递增，本年度社会保险金总额为100.02万元。
6．人力资源部考虑各项可能变化的因素，留出预备费2万元，以备发生预算外支出。
7．2007年公司人力资源管理预算简表
单位：万元
费用项目预算额
招聘费 2.3
培训费 4.6
员工工资302
各项福利费用31.2
社会保险100.2
其他费用支出10
备用金 2
合计452.3
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期。