现金流量表分析报告.doc
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1. 引言现金流量表是一份重要的财务报表，用于记录和评估企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
本文将通过分析现金流量表，深入了解企业的现金流量状况，并探讨其对企业经营的影响。
2. 现金流量表的基本结构现金流量表通常分为三大部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
每个部分都对应了企业在特定期间内的不同类型的现金流入和流出。
2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量主要反映了企业日常经营所产生的现金流量。
这些现金流量包括销售收入、采购支付、员工工资、税收支付等。
通过分析经营活动现金流量，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括购买或出售固定资产、收回或发放贷款、购买或出售股权等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资产配置情况。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的融资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括发行或偿还债务、发行或回购股票等。
通过分析筹资活动现金流量，可以评估企业的融资能力和资本结构情况。
3. 现金流量表分析方法现金流量表分析可以从多个角度进行，以下是一些常用的分析方法：3.1 现金流量比率分析现金流量比率分析可以通过计算不同指标之间的比率，来评估企业的现金流量状况。
常用的现金流量比率包括经营活动现金净流量与净利润的比率、经营活动现金净流量与经营活动净收入的比率等。
这些比率能够揭示企业现金流量的来源和运用情况。
3.2 现金流量趋势分析现金流量趋势分析可以通过比较多个期间的现金流量表，来观察企业现金流量的变化趋势。
通过分析趋势，可以判断企业的现金流量是否稳定，以及是否存在潜在的风险和机会。
3.3 现金流量与利润分析现金流量与利润之间存在一定的关系。
通过比较企业的经营活动现金净流量和净利润，可以了解企业的盈利质量和现金流量状况。
现金财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司过去一年的现金流量进行分析，评估公司的现金管理状况，揭示公司现金流入、流出以及现金净额的变化趋势，为管理层提供决策依据。
报告将重点关注经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量表的影响，并对公司现金流量状况进行综合评价。
二、公司概况（此处应简要介绍公司基本情况，包括公司名称、成立时间、主营业务、组织架构等。
）三、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析1. 现金流入分析- 销售收入：分析公司销售收入的变化趋势，了解公司产品或服务的市场表现。
- 其他业务收入：分析公司其他业务收入的变化，如租赁收入、技术服务收入等。
- 收到的税费返还：分析公司收到的税费返还情况，了解政府政策对公司的影响。
2. 现金流出分析- 购买商品、接受劳务支付的现金：分析公司购买原材料、支付劳务费用等情况，了解公司成本控制能力。
- 支付给职工以及为职工支付的现金：分析公司职工薪酬支出情况，了解公司人力资源政策。
- 支付的各项税费：分析公司税费支出情况，了解公司税负水平。
3. 经营活动现金净额分析通过对比现金流入和流出，计算经营活动现金净额，评估公司经营活动对现金流量的贡献。
（二）投资活动现金流量分析1. 现金流入分析- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金：分析公司处置资产的情况，了解公司资产运营效率。
- 收到的处置子公司及其他营业单位取得的现金净额：分析公司子公司运营情况，了解公司多元化战略实施效果。
2. 现金流出分析- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：分析公司投资活动支出情况，了解公司资本支出政策。
- 投资支付的现金：分析公司对外投资情况，了解公司投资策略。
3. 投资活动现金净额分析通过对比现金流入和流出，计算投资活动现金净额，评估公司投资活动对现金流量的影响。
（三）筹资活动现金流量分析1. 现金流入分析- 吸收投资收到的现金：分析公司融资情况，了解公司融资渠道和融资成本。
现金流量分析报告范文现金流量分析写
现金流量分析报告范文现金流量分析写现金流量分析(Cash Flow Analysis) ，现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。
现金净流量可能是正数，也可能是负数。
如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。
现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。
现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。
现金流动性分析现金流量实例现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系，主要指标包括：1．现金流量与当期债务比现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。
其计算公式为：现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。
该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。
2．债务保障率债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。
其计算公式为：债务保障率=经营活动现金净流量/(流动负债+长期负债)×100%现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。
获取现金能力分析获取现金能力分析的指标主要有：每月销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回收率。
1．每元销售现金净流入每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。
每元销售现金净流入=经营活动现金净流量/主营业务收入2．每股经营现金流量每股经营现金流量是反映每股发行在外的普通股票所平均占有的现金流量，或者说是反映公司为每一普通股获取的现金流入量的指标。
其计算公式为：现金流量结构图每股经营现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)/发行在外的普通股股数×100%该指标所表达的实质上是作为每股盈利的支付保障的现金流量，因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受。
现金运行分析报告
现金运行分析报告现金运行分析报告一、报告概述现金流是公司运营的生命线，是公司运行和发展的必要条件。
本报告旨在通过对公司近期的现金运行情况进行详细分析，全面了解公司的现金状况及其变化趋势，为公司管理层提供准确的财务决策依据。
二、报告内容1. 现金流量表分析现金流量表是公司现金流动情况的综合表现，包括经营活动、投资活动和筹资活动三个方面。
下面分别对这三个方面的情况进行分析。
经营活动: 近几个季度公司经营活动现金流量总体稳定。
季度间的收入和费用波动程度不大，主要是在2019年的三季度收入有所提升，第四季度费用支出加大，导致现金流量减少，但依然保持在较高水平。
投资活动: 公司的投资活动主要集中在银行存款、购买证券、购置和维护固定资产等方面。
近几个季度，公司的投资活动现金流量总体较为稳定，但公司在2019年第四季度采取了一些大规模的投资行动，包括购置新厂房等，导致现金流量从正数转为负数。
筹资活动: 公司的筹资活动主要是通过发行债券、筹资贷款以及股票的发行来获得资金。
近几个季度，公司的筹资活动现金流量总体稳定，唯一的例外是在2019年第二季度，公司发行了一笔大额债券，导致现金流量从正数转为负数。
2. 经营活动现金净额分析经营活动现金净额是公司支付的现金以及收到的现金总和。
近几个季度内，公司的经营活动现金净额总体呈现增加趋势，尤其是在2019年三季度增长较快，以后稳步增长。
这是因为公司在扩大业务规模的同时，可以通过更有效的管理行动，减少支出并提高营收的效率，实现现金流动的稳步增长。
3. 经营活动现金流量趋势分析经营活动现金流量是衡量公司经营能力的最直接体现。
近几个季度，公司的经营活动现金流量总体呈现平稳增长的趋势。
其中2019年第三季度出现了一次较大的波动，但主要是由于业务收入增加导致的。
总的来说，公司经营活动现金流量稳定增长，反映了公司的销售和成本管理水平的不断提高。
4. 未来现金流量趋势预测从现有数据预测，公司的未来现金流量趋势将有进一步的增长，但增长速度会相对较慢，主要是因为公司如今的规模已经相对成熟。
现金流量表分析实验报告
现金流量表分析实验报告一、间接法下现金流量表的编制原理净利润反映的是企业一定期间的经营成果，但是在现行的会计系统中，净利润并不仅仅包括经营活动的收入和支出，还包括因筹资活动而产生的“财务费用”、因投资活动而产生的“投资收益（损失）”以及一次性项目“营业外收入”和“营业外支出”。
另外，在经营活动产生的现金流量表中还包含了一些净利润没有涉及的项目，如本期支付的待摊费用中尚未摊销完的部分等。
因此，要将净利润换算为经营活动的现金流量，就必须对这些项目进行调整。
二、调整项目的分类分析对于《企业会计制度》列示的15个调整项目，我们可以将其分为以下四类进行分析。
1.列入了净利润的排序中，但是没出现实际的现金流动。
这类项目包含：计提的资资产减值准备工作、无形资产折旧、长期待摊费用的折旧和固定资产固定资产。
这类业务的本期发生数做为费用列入了净利润的排序，但是并没出现实际的现金流入，所以应提返回净利润中。
对于固定资产折旧，存在“固定资产折旧-制造费用-存货成本”的摊销线路，因此，并不是所有的固定资产折旧都包含在净利润中，我们用一个例子来解释这一点。
基准：A企业的期初存货为0，本期出售了元原材料投入生产，并于年内生产完。
本期生产用固定资产固定资产的折旧额为元。
A企业本年度共销售一半的产品，售价为元，故其销售成本为元。
在这里，若忽略所得税的因素，则A企业当年的净利润为500元。
由此获知实际的现金流量＝－＝500元。
按间接法排序出来的经营活动现金流量为：净利润500元提固定资产固定资产元提存货的增加元，即为经营活动产生的现金流量为500元。
本例中的实际经营活动现金流量为500元，这说明尽管生产用的固定资产折旧并没有全部包含在经营利润中。
但是，通过全额抵消固定资产折旧并同时对存货的变动进行调整，可以得出与实际数相同的结果。
2.不属于企业的经营活动，但损失（收益）被包含在净利润中。
这类项目包含：处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损益以及固定资产除役损失、财务费用、投资收益（投资损失）。
财务报表之现金流量表分析报告
财务报表的现金流量表分析摘要四。
现金流量表补充资料的编制(一)将净利润调整为经营活动现金流量的编制将净利润调整为经营活动现金流量是以企业净利润为基础，调整为经营活动现金流量的信息。
1.资产减值准备。
这里所指的资产减值准备是指当期扣除并转回的减值准备，包括坏账准备、存货跌价准备、投资性房地产减值准备、长期股权投资减值准备、持有至到期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、工程材料减值准备、生物资产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备等。
企业当期计提并转回的资产减值准备计入利润表，属于利润的扣除，不存在现金流出。
因此，当净利润调整为经营活动产生的现金流量时，需要加回来。
2.固定资产折旧、油气资产损耗和生产性生物资产折旧。
企业计提的固定资产折旧，有的计入管理费用，有的计入制造费用。
计入管理费用的部分作为期间费用从净利润的计算中扣除，但不存在现金流出。
当净利润调整为经营活动现金流量时，需要加回来。
计入制造成本的已实现部分在计算净利润时通过销售成本扣除，但不存在现金流出；计入制造费用的未实现部分不涉及现金收付，也不影响企业当期净利润。
既然已经从存货调整中扣除了，那么在这里净利润调整为经营活动现金流量的时候就需要再加回来。
同样，企业计提的油气资产损耗和生产性生物资产折旧也需要加回来。
3.无形资产摊销和长期待摊费用摊销企业摊销使用寿命有限的无形资产时，计入管理费用或制造费用。
长期待摊费用摊销时，有的计入管理费用，有的计入销售费用，有的计入制造费用。
计入管理费用和其他费用的期间费用和计入制造费用的已实现部分在计算净利润时已从中扣除，但不存在现金流出；制造费用中包含的未实现部分已从存货调整中扣除，但不涉及现金收付。
因此，当净利润在这里被调整为经营活动现金流量时，它需要被加回来。
本项目可根据“累计摊销”和“长期待摊费用”的贷方发生额分析填列。
4.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)。
现金流量分析实训报告
一、实训背景随着我国经济的快速发展，企业对于现金流量的管理越来越重视。
现金流量是企业经营活动的血液，它直接影响着企业的生存和发展。
为了提高我们对现金流量管理的认识，加强财务分析能力，我们开展了现金流量分析实训。
本次实训选取了某家电制造企业为案例，对其现金流量进行深入分析。
二、实训目的1. 理解现金流量分析的基本原理和方法。
2. 掌握现金流量表的结构和编制方法。
3. 学会运用现金流量分析评估企业的财务状况和经营风险。
4. 提高财务分析能力，为今后的财务工作打下坚实基础。
三、实训内容1. 案例企业简介某家电制造企业成立于1990年，主要从事家电产品的研发、生产和销售。
公司产品包括空调、冰箱、洗衣机等。
近年来，公司业务发展迅速，市场份额不断扩大。
2. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业日常经营活动中产生的现金流入和流出。
通过分析经营活动现金流量，可以了解企业的盈利能力和偿债能力。
以下是对某家电制造企业2019年度经营活动现金流量的分析：| 项目 | 金额（万元） || ---------------- | ------------ || 销售收入 | 500 || 购买商品、接受劳务支付的现金 | 300 || 支付给职工以及为职工支付的现金 | 200 || 支付的各项税费 | 50 || 收到的税费返还 | 10 || 收到的其他与经营活动有关的现金 | 30 || 经营活动产生的现金流量净额 | 110 |从上述数据可以看出，某家电制造企业2019年度经营活动产生的现金流量净额为110万元，说明企业在日常经营活动中具有较强的盈利能力和偿债能力。
（2）投资活动现金流量分析投资活动现金流量是企业投资活动中产生的现金流入和流出。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资策略和发展方向。
以下是对某家电制造企业2019年度投资现金流量的分析：| 项目 | 金额（万元） || ---------------- | ------------ || 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 100|| 收到的处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20 || 投资支付的现金 | 50 || 收到的其他与投资活动有关的现金 | 10 || 投资活动产生的现金流量净额 | -70 |从上述数据可以看出，某家电制造企业2019年度投资活动产生的现金流量净额为-70万元，说明企业在投资活动中投入较大，可能面临一定的投资风险。
(完整版)现金流量表研究报告
(完整版)现金流量表研究报告1. 引言本研究报告旨在对现金流量表进行深入研究和分析，以进一步理解和评估企业的现金流状况和经营情况。
现金流量表是财务报表中的重要组成部分，对于投资者、分析师和管理层来说，了解现金流量的情况至关重要。
2. 现金流量表的重要性现金是企业的生命线，现金流量表可以提供关键信息，帮助我们了解企业现金的来源和运用情况。
通过分析现金流量表，可以评估企业的运营能力、偿债能力和盈利能力，并进行合理的财务规划和决策。
3. 现金流量表的结构和内容现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动包括与企业日常业务相关的现金流入和流出；投资活动包括与购置和出售资产相关的现金流入和流出；筹资活动包括与债务和股东权益相关的现金流入和流出。
现金流量表中的内容主要包括现金流入和现金流出的金额，以及与现金流量相关的调整项目。
调整项目包括非现金交易、汇率影响和其他因素对现金流量的影响等。
4. 现金流量表的分析方法对现金流量表进行分析可以使用多种方法，如比较分析、趋势分析和比率分析等。
比较分析可以将不同时间段或不同企业的现金流量进行对比，以评估现金流量的变化情况。
趋势分析可以观察现金流量在一段时间内的趋势和变化趋势。
比率分析可以计算出现金流量比率，如现金流入比率和现金流出比率，以评估企业的财务状况和运营情况。
5. 现金流量表的局限性虽然现金流量表提供了有关企业现金流量的重要信息，但它也存在一些局限性。
现金流量表无法提供关于质量和持续性的信息，也不能说明企业的盈利和价值。
6. 结论现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过对其进行深入研究和分析，可以更好地了解企业的现金状况和经营情况。
这些信息对于投资决策、财务规划和业务决策都具有重要意义。
(完整版)现金流分析报告
(完整版)现金流分析报告一、引言本报告旨在对公司的现金流进行分析，并提供相应的建议。
通过对公司的现金流状况进行全面的评估，我们可以更好地了解公司的资金流动情况，从而为制定合理的财务决策提供依据。
二、现金流分析1. 现金流量表分析根据公司的现金流量表，我们可以看出公司在过去一年的现金流状况。
我们可以对公司的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流进行详细的分析，以了解公司的现金流动性和稳定性。
2. 经营活动现金流分析经营活动现金流是公司日常经营活动所产生的现金流入和现金流出。
通过对公司的经营活动现金流进行分析，我们可以了解公司的盈利能力和现金流动性。
需要关注的指标包括销售现金流、成本现金流和税收现金流等。
3. 投资活动现金流分析投资活动现金流是公司进行投资所产生的现金流入和现金流出。
通过对公司的投资活动现金流进行分析，我们可以了解公司的投资情况和投资策略，并评估这些投资对公司现金流的影响。
4. 筹资活动现金流分析筹资活动现金流是公司进行筹资活动所产生的现金流入和现金流出。
通过对公司的筹资活动现金流进行分析，我们可以了解公司的融资状况和融资策略。
在这一部分，我们需要特别关注公司的债务状况和股权融资情况。
三、现金流问题和建议在对公司的现金流进行全面分析之后，我们发现以下问题：- 公司的经营活动现金流不稳定，呈现波动的趋势；- 公司的投资活动现金流较低，导致公司在资本支出方面存在短缺；- 公司的筹资活动现金流主要依赖于债务融资，存在较高的财务风险。
针对以上问题，我们提出以下建议：- 加强经营管理，提高公司的盈利能力和现金流水平；- 调整投资策略，增加投资活动现金流，扩大公司的资本规模；- 多元化融资渠道，减少对债务融资的依赖，降低财务风险。
四、结论通过对公司现金流的全面分析和评估，我们可以得出结论：公司在现金流方面存在一些问题，但通过采取相应的措施和策略，可以改善现金流状况，并实现可持续的发展。
以上是现金流分析报告的完整版，希望对公司的财务决策和发展提供帮助。
(完整版)现金流量表调查报告
(完整版)现金流量表调查报告1. 简介本报告旨在对公司的现金流量表进行调查和分析，以了解公司的现金流量状况，并提出相应的建议。
通过对现金流量表的详细审查和数据分析，可以帮助公司管理层做出准确的决策，改善现金流量状况并确保财务稳定。
本报告将分析以下关键部分：1. 现金流入情况2. 现金流出情况3. 现金流量净额4. 现金流量表与其他财务报表的关系5. 健康的现金流量表的特征2. 研究方法为了进行现金流量表的调查，我们收集了以下信息和数据：1. 公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 公司的交易记录和现金交易明细。
我们使用了以下方法进行分析：1. 现金流量比率分析，包括经营活动、投资活动和筹资活动比率的计算和比较。
2. 现金流量趋势分析，通过对历史现金流量表的比较，观察公司的现金流量趋势。
3. 现金流量表与其他财务报表的关系分析，包括现金流量表与利润表和资产负债表之间的关联。
3. 调查结果与分析3.1 现金流入情况根据调查显示，公司的现金流入主要来自经营活动、投资活动和筹资活动。
经营活动现金流入主要包括销售产品和提供服务所获得的现金收入。
投资活动现金流入主要来自资产出售所获得的现金收入。
筹资活动现金流入主要包括股票发行和借款所获得的现金。
3.2 现金流出情况公司的现金流出主要用于经营活动、投资活动和筹资活动。
经营活动现金流出主要包括支付供应商、员工工资、税费等。
投资活动现金流出主要用于购买新资产和投资项目。
筹资活动现金流出主要包括偿还借款、支付股息等。
3.3 现金流量净额根据现金流量表数据计算得出的现金流量净额显示公司在一定时期内的现金流入与现金流出的差额。
现金流量净额反映了公司经营的现金流量状况。
3.4 现金流量表与其他财务报表的关系现金流量表与其他财务报表有着密切的关联。
现金流量表可以通过比较公司的营业收入和净利润与现金流量净额之间的差异，帮助发现潜在的问题或错误。
同时，现金流量表还可以与资产负债表和利润表相互印证，提供公司财务状况的全面信息。
现金流量分析报告范文
现金流量分析报告范文英文回答：Cash flow analysis is a crucial tool for evaluating the financial health and performance of a business. It provides insights into the movement of cash within a company over a specific period of time, helping to identify trends, assess liquidity, and make informed decisions. In this report, I will discuss the importance of cash flow analysis and provide examples to illustrate its significance.Firstly, cash flow analysis allows us to understand the cash inflows and outflows of a business. It helps us determine the sources of cash, such as sales revenue, loans, or investments, as well as the uses of cash, including expenses, debt repayments, or investments in assets. By analyzing these cash flows, we can identify areas where the company is generating or consuming cash and make necessary adjustments to improve its financial position.For example, let's say a company has experienced a decline in sales revenue. By analyzing the cash flow statement, we can determine if this decline has impacted the company's cash inflows. If there is a significant decrease in cash inflows, it may indicate that the company needs to implement cost-cutting measures or explore new revenue streams to maintain a healthy cash flow.Secondly, cash flow analysis helps assess the liquidity of a business. It provides information about the company's ability to meet its short-term obligations and cover its operating expenses. By examining the cash flow from operations, we can determine if the company is generating enough cash to sustain its day-to-day operations.For instance, let's consider a scenario where a company has a high level of accounts receivable but is struggling to collect payments from its customers. By analyzing the cash flow statement, we can identify if the company is experiencing a cash flow issue due to delayed or non-payment from customers. This analysis can prompt the company to take necessary actions, such as implementingstricter credit policies or improving its collection process, to improve its cash flow and ensure liquidity.Lastly, cash flow analysis helps in making informed financial decisions. By understanding the cash flow patterns and trends, we can evaluate the financial viability of potential investments or projects. It allows us to assess the potential return on investment and the impact on cash flows.For example, let's say a company is considering investing in a new production facility. By analyzing the cash flow projections, we can determine if the investment will generate positive cash flows in the long run and if the company has sufficient cash reserves to finance the project. This analysis helps in making a well-informed decision about whether to proceed with the investment or explore alternative options.In conclusion, cash flow analysis is a vital tool for evaluating the financial performance and health of a business. It provides insights into the movement of cashwithin a company, helps assess liquidity, and aids in making informed financial decisions. By analyzing cash flows, we can identify areas for improvement, ensure sufficient liquidity, and make sound investment choices.中文回答：现金流量分析是评估企业财务状况和业绩的重要工具。
财务分析报告现金流范文(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告以XX公司为例，对其2019年度的现金流量进行分析。
通过对公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行分析，评估公司现金流状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况XX公司成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场占据了一定的市场份额，并逐步拓展海外市场。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为6亿元，所有者权益为4亿元。
三、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析1. 经营活动现金流量净额2019年，XX公司经营活动现金流量净额为2亿元，较2018年增长10%。
这表明公司在销售、生产等方面取得了较好的业绩，为公司创造了稳定的现金流。
2. 经营活动现金流量结构分析（1）销售商品、提供劳务收到的现金：2019年，公司销售商品、提供劳务收到的现金为3亿元，较2018年增长15%。
这主要得益于公司产品销量的提升和市场份额的扩大。
（2）收到的税费返还：2019年，公司收到的税费返还为500万元，较2018年增长10%。
这主要得益于国家对高新技术企业的税收优惠政策。
（3）收到其他与经营活动有关的现金：2019年，公司收到其他与经营活动有关的现金为2000万元，较2018年增长5%。
这主要得益于公司对外投资收益的增加。
3. 经营活动现金流量质量分析2019年，公司经营活动现金流量质量较好，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流量净额的比重为60%，表明公司主营业务盈利能力较强。
（二）投资活动现金流量分析1. 投资活动现金流量净额2019年，XX公司投资活动现金流量净额为-1亿元，较2018年减少20%。
这主要由于公司在扩大生产规模、购买设备等方面进行了大量投资。
2. 投资活动现金流量结构分析（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：2019年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为1亿元，较2018年增长30%。
2023年公司现金流分析与运营报告
2023年公司现金流分析与运营报告一、引言本文将对2023年公司的现金流情况进行分析，并结合运营报告，全面评估公司的财务状况与经营情况。
通过对现金流量表、利润表和资产负债表的综合分析，我们将为读者呈现公司在2023年的经营状况，并提供相应的建议。
二、2023年公司现金流分析1. 现金流量表分析在2023年现金流量表中，我们可以看到公司的经营、投资和筹资活动所产生的现金流量情况。
根据数据显示，公司在2023年取得了可喜的营业收入增长，并通过控制成本和费用实现了良好的经营业绩。
此外，公司还进行了一些投资活动，包括购买了新的设备和技术改进，这有助于提高生产效率和降低成本。
同时，公司还筹集了一定的资金，用于偿还债务和支付股息等。
2. 运营报告分析根据公司的运营报告，2023年是一个成功的年份。
公司不仅在市场上保持了良好的竞争地位，还积极拓展了新的市场份额。
通过不断推出创新产品和提升服务质量，公司吸引了更多的客户，并提高了客户忠诚度。
此外，公司还注重人才培养和团队建设，建立了高效的组织架构和管理制度，为持续发展奠定了坚实的基础。
三、财务状况评估1. 营业收入增长由于公司在2023年实施了一系列市场推广和销售策略，营业收入实现了显著增长。
这得益于公司不断提升产品品质和服务水平，同时开拓新的销售渠道和市场。
值得注意的是，公司在维持原有客户的同时，还吸引了更多的潜在客户，为未来的业务增长提供了有力的保障。
2. 成本控制和利润增长通过公司在生产和采购方面的改进，成本得到了有效控制。
这使得公司在2023年实现了较高的毛利润率，并且利润比上一年度有了显著增长。
此外，公司还通过提高供应链效率和降低运营成本，进一步提升了净利润水平，为股东创造了可观的回报。
3. 投资活动和资金筹集公司在2023年进行了一些重要的投资活动，包括购买新的设备和技术改进。
这些投资不仅提高了公司的生产能力和竞争力，还为未来的增长奠定了基础。
同时，公司通过筹集资金、偿还债务和支付股息等方式，有效管理了资金流动，保持了财务稳定。
现金流充足财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在对XX公司的现金流状况进行全面分析，评估其财务健康度，为管理层提供决策支持。
报告主要分析了XX公司近三年的现金流状况，包括经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流，并对其现金流充足性进行了综合评价。
二、公司概况XX公司成立于XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司总部位于XX市，拥有员工XX人，年产值达XX亿元。
公司近年来业务发展迅速，市场份额逐年上升，已成为行业内的领军企业。
三、现金流分析（一）经营活动现金流1. 收入分析近三年，XX公司营业收入分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业收入稳步增长，主要得益于产品创新和市场拓展。
2. 成本分析同期，公司营业成本分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业成本增长速度略低于营业收入增长速度，表明公司成本控制能力较强。
3. 利润分析公司营业利润分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
公司营业利润持续增长，显示出良好的盈利能力。
4. 经营活动现金流净额近三年，公司经营活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
经营活动现金流净额持续增长，表明公司经营活动产生的现金流足以满足日常运营需求。
（二）投资活动现金流1. 投资分析近三年，公司投资活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
投资活动现金流主要用于新项目投资和设备更新。
2. 投资效果分析通过投资新项目和设备更新，公司产能得到提升，产品品质得到保证，市场竞争力进一步增强。
（三）筹资活动现金流1. 筹资分析近三年，公司筹资活动现金流净额分别为XX亿元、XX亿元和XX亿元，同比增长率分别为XX%、XX%和XX%。
筹资活动现金流主要用于偿还债务和补充流动资金。
现金流量表分析
成都博瑞传播股份有限公司现金流量表分析报告• 一：现金流量表水平分析⒈经营活动产生的现金流量变动分析经营活动现金流量表 单位：万元 经营活动现金变动情况20000400006000080000100000120000140000160000 销售商品、提供劳务收到的现金收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金2012年2011年由上图便可知，博瑞公司2012年销售商品、提供劳务收到的现金与2011年相比减少了512万元，减幅为0.38%，变化幅度不大，基本持平，40.51%，主要系本期对外投资以及发放贷款等增加减少了营业收入所致。
收取利息、手续费及佣金的现金和收到的税费返还虽然项目2012 2011 变动额 变动率 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 134909 135421 -512-0.38% 收取利息、手续费及佣金的现金 486 200 286 143.00% 收到的税费返还184 125 59 47.20% 收到的其他与经营活动有关的现金 2225 1908 317 16.61% 经营活动现金流入小计 137803 137329 4740.35% 购买商品、接受劳务支付的现金 52229 52380 -151 -0.29% 客户贷款及垫款净增加额 45480 36892 8588 23.28% 支付给职工以及为职工支付的现金 22637 18659 3978 21.32% 支付的各项税费15754 15683 71 0.45% 支付的其他与经营活动有关的现金 9570 10940 -1370 -12.52% 经营活动现金流出小计 145669 9766148008 49.16% 经营活动产生的现金流量净额-786639668-47534-119.83%增长幅度较大但总量增加不大。
财务报告中的现金流量表分析与预测
财务报告中的现金流量表分析与预测I. 现金流量表的基本概念和重要性现金流量表作为财务报告的重要组成部分，扮演着企业财务状况的真实反映者的角色。
它揭示了企业在特定时期内现金流入和流出的情况，对于投资者、债权人和管理者来说都有重要意义。
在本章中，我们将首先介绍现金流量表的基本概念和构成要素，并探讨其在财务分析中的作用和重要性。
II. 现金流量表的构成要素和解读方法现金流量表由三个主要部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
这些部分相互影响，共同决定了企业的净现金流量。
在本节中，我们将对这些构成要素进行详细解释，并介绍如何准确解读现金流量表中的各项指标，以便更好地理解企业的财务状况。
III. 运用现金流量表进行财务分析现金流量表包含了丰富的信息，可以为投资者和分析师提供许多有用的数据。
在本节中，我们将介绍如何利用现金流量表进行财务分析，并探讨如何评估企业的盈利能力、偿债能力和经营效率。
我们还将讨论现金流量比率和现金流量趋势分析等工具，帮助读者更好地理解企业的财务状况和未来发展趋势。
IV. 现金流量表分析中的一些常见错误和误解现金流量表分析虽然很有价值，但在实际应用中常常会出现一些错误和误解。
在本节中，我们将列举一些常见的错误，例如忽视非现金项目、错误解读现金流量表中的负数等，并给出相应的纠正方法。
我们希望读者能够避免这些错误，确保准确地理解和应用现金流量表分析的结果。
V. 现金流量表预测的方法和难点现金流量表预测是财务分析中的一项重要工作，也是投资决策的关键因素之一。
在本节中，我们将介绍几种常用的现金流量表预测方法，如历史数据法、比率分析法和趋势分析法等。
同时，我们也会讨论现金流量表预测中的一些难点，例如宏观经济环境变化和业务周期波动等因素对预测结果的影响。
VI. 现金流量表分析的实际案例研究最后，我们将通过一个实际的案例研究来展示现金流量表分析的应用。
我们将选择一个企业的财务报告，并对其现金流量表进行详细分析和预测，以帮助读者更好地理解和应用相关的分析方法。
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1、现金流量表整体分析2023年12月，东方航空现金净流淌量为：16,031.74万元，，比上期增加10.862%：，其中：现金收入总计：8,717.21万元，，比上期增加12.146%：，现金支出总计：-7,314.53万元，，比上期削减9.369%：本期经营活动净现金流量是15,892.49万元，投资活动净现金流量是38.80万元，筹资活动净现金流量是100.45万元；现金净流量以经营活动净流量为主。
在现金流入构成中，经营现金流入占比：98.40%，投资现金流入占比：0.45%，融资现金流入占比：1.15%；而上期上述指标分析别为：98.82% 、0.51% 、0.67% ；在现金流出构成中，经营现金流出占比：100.00%，投资现金流出占比：0.00%，融资现金流出占比：0.000%；而上期上述指标分析别为：100.00% 、0.00% 、0.000% ；从单项较上期相比较而言，经营现金流入为8,577.96万元，大幅增加，增加11.67% ，现金流出-7,314.53万元，有所削减，削减9.37%，经营活动现金净流量为15,892.49万元，投资现金流入38.80万元，有所削减，削减2.81% ，现金流出0.00万元，根本上没有变化，投资活动现金净流量为38.80万元，筹资现金流入100.45万元，大幅增加，增加93.43% ，现金流出0.00万元，根本上没有变化，融资活动现金净流量为100.45万元。
现金流量构造表工程(万元) 2023年12月2023年12月增(%) 2023年占比% 2023年占比%(经营活动)现金流入小计7,681.25 8,577.96 11.67% 98.82% 98.40%(经营活动)现金流出小计-6,687.95 -7,314.53 -9.37% 100.00% 100.00%(投资活动)现金流入小计39.92 38.80 -2.81% 0.51% 0.45%(投资活动)现金流出小计0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%(筹资活动)现金流入小计51.93 100.45 93.43% 0.67% 1.15%(筹资活动)现金流出小计0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%现金流入总计7,773.10 8,717.21 12.15% 100.00% 100.00%现金流出总计-6,687.95 -7,314.53 -9.37% 100.00% 100.00%现金净流量14,461.05 16,031.74 10.86%由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍旧进展融资，假设没有的投资时机，会造成资金铺张。
企业现金流量表分析报告(doc 50页)
企业现金流量表分析报告(doc 50页)第五章现金流量表分析在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展的能力，从而在很大程度上决定着企业的盈利能力。
这是因为如果企业的现金流量不足，现金周转不畅，现金调配不灵，就会影响企业的盈利能力，进而甚至会影响到企业的生存和发展。
常见的盈利能力评价指标，基本上都是利用以权责发生制为基础的会计数据进行计算，从而给予评价，如净资产收益率、总资产报酬率和成本费用利润率等指标。
但值得注意的是，它们并不能反映企业伴随有现金流入的盈利状况，也就是说，它们只能评价企业盈利能力的“数”量，却不能评价企业盈利能力的“质”量。
然而对现金流量表的分析便可以弥补这一缺陷和不足。
现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
它反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能的购建及其处置产生的现金流量，包括购建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量，并按其性质分项列示。
筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。
包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。
二、现金流量表的结构（一）现金流量表的基础该表的编制是以现金、现金等价物和现金流量等概念为基础的。
1. 现金。
现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在我国，会计上所说的现金通常是指企业的库存现金。
而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
应当注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如：不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资。
提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。
2. 现金等价物。
现金分析报告
现金分析报告1. 引言现金分析报告是一种对公司现金流量情况进行分析和评估的工具。
通过分析现金流量的来源和使用，可以帮助投资者和管理层了解公司的财务状况、资金运作情况以及经营活动的稳定性。
本文将从以下几个方面对现金流量进行分析和解读。
2. 现金流量表分析现金流量表是记录公司现金流入和流出情况的财务报表。
通过对现金流量表的分析，可以了解公司的现金收入和支出情况，进而评估公司的经营状况和财务稳定性。
在分析现金流量表时，我们可以关注以下几个方面：2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是指公司从主营业务活动中产生的现金流量。
通过分析经营活动现金流量的大小和变化，可以了解公司的盈利能力和经营效率。
如果经营活动现金流量持续为正，并且有逐年增长的趋势，说明公司的主营业务盈利能力良好，经营状况稳定。
相反，如果经营活动现金流量持续为负或者呈现下降趋势，可能意味着公司面临经营困难或者盈利能力不佳。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量是指公司进行投资活动时产生的现金流量。
投资活动主要包括购买固定资产、投资其他公司等。
通过分析投资活动现金流量的大小和变化，可以了解公司的投资决策和资本运作情况。
如果投资活动现金流量为正，并且有逐年增长的趋势，说明公司的投资决策良好，资本运作有效。
相反，如果投资活动现金流量持续为负或者呈现下降趋势，可能意味着公司的投资决策不佳或者资本运作不善。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指公司从筹集资金和偿还债务等活动中产生的现金流量。
筹资活动主要包括发行股票、借款等。
通过分析筹资活动现金流量的大小和变化，可以了解公司的融资能力和偿债状况。
如果筹资活动现金流量为正，并且有逐年增长的趋势，说明公司的融资能力良好，偿债状况稳定。
相反，如果筹资活动现金流量持续为负或者呈现下降趋势，可能意味着公司的融资能力不足或者偿债风险增加。
3. 现金流量比率分析现金流量比率是一种衡量公司现金流量状况的指标。
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现金流量表分析报告1、现金流量表整体分析2011 年 12月，东方航空现金净流动量为：16,031.74 万元，，比上期增加 10.862%：，其中：现金收入总计： 8,717.21 万元，，比上期增加 12.146%：，现金支出总计：-7,314.53万元，，比上期减少 9.369%：本期经营活动净现金流量是15,892.49 万元，投资活动净现金流量是38.80 万元，筹资活动净现金流量是100.45 万元；现金净流量以经营活动净流量为主。
在现金流入构成中，经营现金流入占比：98.40%，投资现金流入占比：0.45%，融资现金流入占比： 1.15%；而上期上述指标分析别为：98.82% 、0.51% 、0.67% ；在现金流出构成中，经营现金流出占比：100.00%，投资现金流出占比：0.00%，融资现金流出占比： 0.000%；而上期上述指标分析别为：100.00% 、 0.00% 、 0.000% ；从单项较上期相比较而言，经营现金流入为8,577.96 万元，大幅增加，增加11.67% ，现金流出 -7,314.53 万元，有所减少，减少9.37%，经营活动现金净流量为 15,892.49 万元，投资现金流入 38.80 万元，有所减少，减少 2.81% ，现金流出 0.00 万元，基本上没有变化，投资活动现金净流量为 38.80 万元，筹资现金流入 100.45 万元，大幅增加，增加93.43% ，现金流出 0.00 万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为100.45 万元。
现金流量结构表项目(万元) 2010年12月2011年12月新增 (%) 2010年占比 % 2011年占比 %( 经营活动 ) 现金流入小计7,681.25 8,577.96 11.67% 98.82% 98.40%( 经营活动 ) 现金流出小计-6,687.95 -7,314.53 -9.37% 100.00% 100.00%( 投资活动 ) 现金流入小计39.92 38.80 -2.81% 0.51% 0.45%( 投资活动 ) 现金流出小计0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%( 筹资活动 ) 现金流入小计51.93 100.45 93.43% 0.67% 1.15%( 筹资活动 ) 现金流出小计0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%现金流入总计7,773.10 8,717.21 12.15% 100.00% 100.00%现金流出总计-6,687.95 -7,314.53 -9.37% 100.00% 100.00%现金净流量14,461.05 16,031.74 10.86%由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。
2、现金流入结构分析本期实现现金流入总额为8,717.21 万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的现金7,681.25 万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的98.40%；在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流入占100.00%，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占 20.00%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占 80.00%，公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来的流入占 100.00%，主要通过借款来筹资。
现金流入结构表项目(万元) 2010年 12月2011年 12月新增(%) 2010年占2011年占比% 比 %销售商品、提供劳务收到的现金7,681.25 8,577.96 11.67% 98.82% 98.40%收到的税费返还0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%收到的其他与经营活动有关的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%收回投资所收到的现金0.44 0.02 -95.46% 0.01% 0.00%取得投资收益所收到的现金 3.04 8.23 170.72% 0.04% 0.09%处置固定资产、无形资产和其他长期资0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%产而收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金36.43 30.55 -16.14% 0.47% 0.35%吸收投资所收到的现金51.93 100.45 93.43% 0.67% 1.15%取得借款所收到的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%收到的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%现金流入总计7,773.09 8,717.21 12.15% 100.00% 100.00%3、现金支出结构分析本期现金支出总额为-7,314.53 万元，其中：企业通过购买商品、接受劳务支付的现金-5,370.48 万元，是企业本期主要的现金支出项目，约占本期支出总额的 80.30%；支付给职工以及为职工支付的现金 -988.46 万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的14.78%；支付的各项税费-329.01 万元，对企业本期现金支出有一定的影响，约占本期支出总额的 4.92%；在经营活动现金支出中，购买商品、接受劳务支付的现金占78.40%，支付给职工以及为职工支付的现金占 16.50%，支付的各项税费占 5.10%，支付的其他与经营活动有关的现金占0.00%，经营支出正常；企业没有进行投资活动；企业没有发生偿还债务现金支出。
现金支出结构表项目(万元) 2010年 12月2011年 12月新增 (%) 2010年占2011年占比 % 比%购买商品、接受劳务支付的现金-5,370.48 -5,734.42 -6.78% 80.30% 78.40%支付给职工以及为职工支付的现金-988.46 -1,207.74 -22.18% 14.78% 16.51%支付的各项税费-329.01 -372.37 -13.18% 4.92% 5.09%支付的其他与经营活动有关的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%购建固定资产、无形资产和其他长期0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%资产所支付的现金投资所支付的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%偿还债务所支付的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%分配股利、利润和偿付利息所支付的0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%现金支付的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%现金支出总计-6,687.95 -7,314.53 -9.37% 100.00% 100.00%4、现金流入流出比分析企业本期投资活动现金全部是流入量，企业正全力回收投资；企业本期筹资活动现金全部是流入量，企业加大了筹资力度。
5、现金偿债能力分析在现金偿债能力指标中，可以看出现金到期债务比为15.61 ，现金流动负债比为 3.64 ，现金债务总额比为 1.76 ；而上期上述指标分析别为： 17.42 、 3.67 、 1.71 。
现金偿债能力指标表项目名称2010年12月2011年 12月新增%现金到期债务比17.42 15.61 -10.35%现金流动负债比 3.67 3.64 -0.79%现金债务总额比 1.71 1.76 3.46%由此可见，虽然企业偿还到期债务的能力较上期大幅减少，减少 10.35%，但可以及时偿还到期债务。
企业偿还流动债务的能力较上期大幅减少，减少 10.35%，按照本期现金偿还流动负债能力来看，需要 0.27 年偿还，企业偿还债务总额的能力较上期有所增加，增加 3.46%，按照本期现金偿还债务总额能力来看，全部债务需要 0.57 年偿还。
6、获取现金能力分析在获取现金能力指标中，可以看出销售现金比率为 1.89 ，每股经营现金净流量为14.09 ，总资产现金回收率为 1.42 ；而上期上述指标分析别为： 1.92 、12.74 、1.43 。
从单项较上期相比较而言，销售现金比率有所减少，减少 1.25% ，每股经营现金净流量大幅增加，增加 10.60% ，总资产现金回收率有所减少，减少0.63% 。
获取现金能力指标表项目名称2010年12月2011年 12月新增 %销售现金比率 1.92 1.89 -1.25%每股经营现金净流量12.74 14.09 10.60%总资产现金回收率 1.43 1.42 -0.63%由此可见，本期销售得到的现金流入相对量较上期下降，企业获取现金能力下降，并没有将账面收益转化为现金流量；本期每股派现能力较上期增加，每股派息不能大于 14.09 ；本期资金产生现金能力较上期减弱，企业将全部资产以现金形式收回的能力下降。
7、财务弹性分析在财务弹性分析指标中，可以看出现金再投资率为 1.94 ，折旧影响率为 0.00 ；而上期上述指标分析别为： 1.96、0.07。
从单项较上期相比较而言，现金再投资率有所减少，减少0.82% ，折旧影响率大幅减少，减少 98.51% 。
财务弹性指标表项目名称2010年12月2011年12月新增 %现金再投资率 1.96 1.94 -0.82%折旧影响率0.07 0.00 -98.51%由此可见，本期企业可用于再投资在各项资产的现金较上期减少，企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力减弱；相应折旧应收回的现金较上期减少，保障现有固定资产能力减弱。
8、收益质量分析营运指数为： 1.01 ；而上期为： 1.00。
较上期相比较而言，营运指数有所增加，增加1.11%。
现金收益质量指标表项目名称2010年 12月2011年12月新增 %营运指数 1.00 1.01 1.11%由此可见，本期现金收益质量较上期好，全部经营收益已实现并已收到现金。