出口退税申报常见问题
出口企业退税常见问答
出口企业退税常见问答1. 什么是出口企业退税？出口企业退税是指出口企业根据国家相关法律法规规定，在完成出口货物交付买方、取得与出口货物有关的完整有效单证后，按照一定比例退还其已缴纳的出口货物或效劳的增值税和消费税。
2. 退税的政策依据是什么？出口企业退税的政策依据是?中华人民共和国增值税暂行条例?、?中华人民共和国消费税暂行条例?以及?出口退税管理方法?等法律法规。
3. 出口企业退税的目的是什么？出口企业退税的目的是促进对外贸易的开展，提供出口竞争优势，鼓励出口企业积极拓展国际市场，增加出口货物和效劳的竞争力。
4. 退税比例是多少？根据国家政策规定，出口退税比例根据不同的产品和行业进行分类，并且根据国家经济开展需要和财政能力进行调整。
退税比例一般为出口货物或效劳金额的百分比。
5. 如何申请出口企业退税？出口企业经过交付货物、提供完整有效的单证后，可以通过国家税务主管部门指定的途径进行退税申请。
通常需要填写退税申请表格，提供相关的证明材料，并按照规定的程序进行申请。
6. 退税的流程是怎样的？退税流程包括退税申请、资料审核、验货核销、税款申报和退税核实等环节。
出口企业按照规定的流程和时间节点提交申请，国家税务主管部门进行资料审核和验货核销后，企业可以申报税款并进行退税核实。
7. 退税的时间周期是多久？退税的时间周期根据不同的情况有所不同。
一般情况下，退税周期为申报后30个工作日内。
但是有时受到资金压力等因素影响，退税时间可能会延长。
8. 退税的费用如何核算？退税时，出口企业需要支付一定的退税手续费。
退税手续费是根据退税金额的一定比例进行计算的，这局部费用由企业自行承当。
9. 退税的方式有哪些？退税一般有两种方式，一种是退税到企业银行账户，另一种是退税到企业的出口退款集中账户。
出口企业可以根据自身的实际情况选择适合的退税方式。
10. 退税金额如何计算？退税金额根据出口货物或效劳的实际金额以及退税比例进行计算。
我国出口退税制度存在的问题与对策分析
我国出口退税制度存在的问题与对策分析我国出口退税制度的问题及对策分析引言出口退税是指将国内生产销售的出口产品的增值税（VAT）和消费税（CST）等税种按照一定比例返还给出口企业的制度。
这一政策的实施旨在促进国内产品的出口，增加出口企业的竞争力，推动经济发展。
然而，我国的出口退税制度在实施过程中仍存在不少问题，如退税效率低、退税额度不稳定等。
本文将对我国出口退税制度存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、退税效率低的问题及对策我国出口退税的流程较为繁琐，需要企业提交申请、经过审核、核定退税额度并进行退税。
这一过程中，存在审核时间长、审批流程复杂的现象，导致企业退税效率低下。
为解决这一问题，可采取以下对策：1.简化退税申报流程。
建立起退税申报的电子化平台，通过企业自助申报，实现线上审核和核定退税额度。
同时，加快审核流程，减少退税时间。
2.提高退税速度。
加强财税机构间的信息共享，实现多部门协同办理，推进退税流程的快速办理。
可以借鉴其他国家的先进经验，尝试采用退税申报和审批的一体化模式，有效提高退税速度。
二、退税额度不稳定的问题及对策我国出口退税制度的退税额度存在波动大、不稳定的问题，给出口企业带来了较大的不确定性。
这一问题主要是由我国经济发展和贸易环境的变化所致。
为解决这一问题，可采取以下对策：1.建立稳定的退税机制。
制定长期战略目标，明确稳定的退税政策，并将其写入相关法规和法律中，确保出口企业的退税额度稳定。
2.实行分类退税政策。
根据不同行业、不同产品的特点，制定不同的退税政策，以满足不同出口企业的需求。
同时，根据市场需求和产业发展状况，灵活调整退税额度，以确保政策的适时性。
三、融资困难的问题及对策由于退税额度的不确定性和退税速度的不稳定，导致一些出口企业在融资过程中遇到了困难。
银行在审批贷款时往往倾向于稳定的收入流，而不愿意承担不确定性较高的企业。
为解决这一问题，可采取以下对策：1.设立专项贷款机构。
出口退税申报系统常见问题解答
出口退税申报系统常见问题解答出口退税申报系统常见问题解答（分为生产企业和外贸企业两部分）生产企业1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。
2.进口料件有内销，该如何操作？答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。
3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
4.系统提示进料手册已到期，如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。
5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？答：借：生产成本——一般贸易贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）6.红冲的具体做法是什么？1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。
（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。
）2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。
将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。
）。
然后在录入新的正确的数据。
3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。
有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。
补救方法是将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。
4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。
7.生产企业免抵退税计税依据？答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。
出口企业退税申报中注意问题
1、调整申报明细数据的方法可分为全额调 整法和差额调整法。 2、海运费、佣金、保险费扣除 海运费、佣金、保险费扣除时，不好划分 的可在一笔业务中扣除，并附有说明。
3、出口企业在办理认定手续前已出口的货物，凡 在出口退税申报期期限内申报退税的，可按规定 批准退税；凡超过出口退税申报期限的，税务机 关须视同内销予以征税。（国税发[102]号） 4、如一张报关单上有一条记录，出口企业在出口 申报（单证不齐）时，错将报关单一条录入两条， 出口企业应在单证收齐的月份出口申报调整中要 将两条错误记录作为单证不齐在当期进行冲减， 并在当期录入一条正确的作为单证收齐的记录， 帐务不用调整。
7、报关单、核销单号码录入错误可直接进 行修改。 8、单证在规定的申报期内如果不能收齐， 转内销征税时，要在单证不齐申报中冲减 一笔负数，不得免征和抵扣税不用调整。 9、进料加工业务单证不齐申报时，报关单 中进料加工ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ册号未录入，可在以后当期 申报中录入一条负进行冲减，同时录入一 条正确的记录。
10、发生退运的，本年度的可在下期用负数冲减 出口销售收入进行调整，以前年度出口货物发 生退运的，应补缴原免抵退税款。 11、物流园区、加工区、仓储企业、保税区退税 的规定 出口企业将货物运往物流园区、加工区、仓储 企业的视同出口，可凭海关出具的报关单及其 它凭证办理退税(仓储企业还需要附送备案清单)， 运往物流园区在报关单运输方式栏为物流。加 工区的为加工区、仓储企业的为仓储转。出口 到保税区的由区内企业办理退税，区外企业视 同内销。
5、如一张报关单上有两条记录，出口企业在 “出口申报”（单证不齐）时，错将报关单两条 录入一条，出口企业应在报关单收齐月份的“单 证收齐”申报中将这条错误记录作为单证收齐申 报，在当期出口申报中录入一条作为单证收齐的 负数进行冲减，并同时在当期录入两条正确的作 为单证收齐的记录，帐务不用调整。 6、视同自产产品发函情况 视同自产产品如有本市以外购进的，应按有关文 件规定进行按比例发函，如果超过50%的要报市 局审批。
出口退税的常见疑问与解答
出口退税的常见疑问与解答一、什么是出口退税？出口退税，指的是针对出口货物或者服务，国家根据相关法律法规规定，对出口企业按一定比例将其已缴纳的进口环节税款或者消费税予以退还或者抵免的政策。
二、出口退税的目的是什么？出口退税的目的主要有以下几个方面：1. 促进出口：通过给予退税政策，提高出口企业的竞争力，增加出口货物和服务的数量，促进国际贸易发展。
2. 支持企业发展：减轻出口企业的负担，提高企业的盈利能力，促进企业增加投资、扩大生产规模、创新科技等。
3. 促进区域发展：由于退税政策的实行，农产品、资源产品等在内陆和欠发达地区得到了政策倾斜，推动了区域经济的发展。
三、谁可以享受出口退税政策？根据相关法律法规规定，符合以下条件的企业可以享受出口退税政策：1. 登记注册的合法企业：符合国家有关企业登记注册的规定，具有独立法人资格的法人、非法人企业。
2. 出口企业：将货物或者服务出口到国外，经海关注销出口备案后实际运出的企业。
3. 货物、服务符合退税政策的规定：根据国家政策规定，符合退税政策范围的货物或者服务。
四、出口退税的税率是如何确定的？出口退税的税率根据国家的相关政策来确定。
国家将不同的货物和服务划分为不同的退税率，根据市场需求、国家政策导向、行业竞争等多种因素综合考虑确定。
企业在申请退税时，应按照具体的退税率来计算退税金额。
五、出口退税需要提供哪些证明文件？根据退税政策的规定，企业在申请出口退税时需提供以下主要证明文件：1. 出口货物或者服务的单据：包括出口合同、海关进出口货物通关单证、国际贸易结算凭证等。
2. 退税申请表：填写企业的基本信息、出口货物或者服务等相关内容。
3. 税务登记证明：证明企业的税务登记信息。
4. 其他附加文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如货物结算凭证、加工贸易证明等。
六、出口退税的申请流程是怎样的？出口退税的申请流程一般包括以下几个步骤：1. 准备申请资料：企业根据相关政策要求，准备好各种申请所需的证明文件。
出口退税申请的常见问题解答与解决方案
出口退税申请的常见问题解答与解决方案在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策措施，旨在鼓励企业发展出口业务，提升国际竞争力。
然而，出口退税申请过程中常常会遇到一些问题，给企业带来困扰。
本文将针对出口退税申请的常见问题，为大家提供详细的解答与解决方案。
问题一：如何进行出口退税申请？答：出口退税申请一般需要按照以下步骤进行：1. 准备材料：包括出口合同、出口货物清单、海关报关单、退税申请表等文件。
2. 填写退税申请表：根据所在国家或地区的规定，填写完整退税申请表格，确保信息准确无误。
3. 提交申请材料：将所有申请材料提交至相关政府机构或退税办事处。
4. 审核与核实：退税机构将对申请材料进行审核，并核实货物是否真实出口。
5. 发放退税款项：通过银行或其他支付渠道将退税款项直接打到企业指定账户。
问题二：出口货物需要满足哪些条件才能申请退税？答：出口货物申请退税需要满足以下条件：1. 实际出口：货物必须真实出口到国外，而非仅仅发生在国内销售或使用。
2. 合规出口：出口货物必须符合国家或地区的出口合规要求，包括质量、标准、许可证等。
3. 出口运输方式：货物必须通过正规的出口运输方式（如航空、海运、铁路等）离境，且有相应的运输单证。
4. 报关手续：货物必须按照海关的要求进行报关手续，并获得有效的报关单。
问题三：退税金额如何计算？答：退税金额的计算一般基于出口货物的净值。
净值是指货物的出口价格减去相关的出口成本和费用，如生产成本、运输费用、关税、税金等。
退税率根据不同的商品和出口国家或地区的政策而有所不同，可以通过相关政府机构或退税办事处查询具体的退税率表。
问题四：为什么退税申请会被拒绝？答：退税申请可能会被拒绝的原因有以下几个方面：1. 材料不齐全或不准确：申请材料中的信息不完善、不准确或不符合要求，会导致退税申请被拒绝。
2. 违规操作：企业在出口过程中存在违规操作，如虚报出口金额、提供虚假证明等，会被认定为不符合退税条件而被拒绝。
出口退税申报及审核中发现的问题
出口退税申报、审核及相关业务中发现的问题：1、单证不齐标记是针对纸质单证还是电子信息？电子信息不齐的标记是否由系统自动标注？答：单证不齐“BH”标志针对纸质单证，由企业标注；电子信息是否齐全在预审后的疑点反馈信息中反映，企业在读入和查询反馈信息后一定要点击反馈信息处理。
2、美元离岸价超过海关±2%的数据如何处理？答：以海关电子口岸信息数据为准，不以发票数。
其中前期数据出现超过±2%情况的，先冲减前期明细，再按照电子信息提供的数据在当期明细中重新录入。
3、企业在基础资料采集中录入明细，一张报关单只有一笔商品的直接录入报关单号，加后缀001；一张报关单上有几笔商品的情况时，必须以报关单号+后缀（如001、002…..）来录入数据。
4、⑴企业取得纸质报关单，数据已录入明细表，疑点反馈信息提示“无此报关单号”如何处理？⑵企业在只获得报关单号，未取得纸质单证，海关电子口岸也暂无电子信息的情况下，反馈信息提示“无此报关单/核销单号”该如何处理？答：查询海关电子口岸和税务审核系统信息，确认是否有此单证；确认企业是否在电子口岸做数据提交；若企业纸质单证已齐全且已做数据提交，但审核系统仍提示“无此报关单号”，则企业将疑点反馈信息打印出来，签章，一并保送，由市局人工挑过，视同信息不齐处理。
5、疑点反馈信息中注明的“无此报关单信息”是否指电子信息不齐？如果无其他疑点反馈信息，仅提示“无此报关单（或核销单）信息”，企业可否视同明细表已无问题存在而继续进行汇总表的操作？答：“无此报关单信息”是指电子信息不齐；如果其他疑点反馈信息已修改完毕，仅提示“无此报关单（或核销单）信息”，或报关单同以前申报记录发生重复，企业可以继续进行申报表和汇总表的操作；如还有其他疑点错误企业不能解决则打印疑点清单一并上报。
6、非美元为货币单位的出口业务在录入数据时的具体操作步骤？答：企业先在系统设置中设置“币别码”，一般情况下以每个月第一天汇率（中间价）为标准进行核算。
出口退税疑难点常见问与答
读书破万卷，下笔如有神
出口退税疑难点常见问与答
一、作为一家出口企业，在取得进出口经营权后，应办理哪些涉税事宜?
(一) 出口企业退税登记
1、登记时限出口企业必须在取得进出口经营权的一个月内到主管退税税务机关办理出口企业退税登记。
2、附送的资料
(1) 进出口经营权批文及其复印件;
(2) 企业章程;
(3)国税税务登记证副本及其复印件;
(4)营业执照及其复印件;
(5)一般纳税人资格证书及其复印件;
(6)自理报关单位注册登记证明书及其复印件;
(7)银行开户证明。
(二)出口企业退税办税员培训根据国家税务总局印发的《出口货物退(免)税管理办法》(国税发〔1994〕031 号)第12 条规定：出口企业应设专职或
兼职办理出口退税人员(以下简称办税员)，经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》。
没有《办税员证》的人员不得办理出口退税业务。
企业更换办税员，应及时通知主管其退税业务的税务机关注销原《办税员证》。
凡未及时通知的，原办税员在被更换后与税务机关发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。
二、货物已报关出口，外贸企业申报出口退税，应提供哪些资料?
1、出口货物报关单(出口退税专用联);
2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;
好记性不如烂笔头。
如何避免出口退税的常见问题
如何避免出口退税的常见问题在国际贸易中，出口退税是一项重要政策，旨在鼓励企业出口商品，促进经济发展。
然而，在申请出口退税时，常常会遇到一些问题，影响退税的顺利进行。
本文将从几个常见问题出发，为大家介绍如何避免这些问题，确保出口退税的顺利进行。
一、正确填写申请材料在申请退税时，正确填写申请材料是非常关键的。
首先，要准确填写企业名称、纳税人识别号等基本信息，确保信息的一致性。
其次，需详细列明出口商品的规格、数量、单价等必要信息，以及进口国家和出口口岸等相关要素。
同时，还需提供与企业出口业务相关的合同、发票、装箱单、报关单等证明文件。
合理准确地填写申请材料，能够避免因信息不完整或错误而导致的退税申请失败或延误。
二、了解退税政策和法规了解退税政策和法规是避免常见问题的关键之一。
不同国家和地区的退税政策存在差异，企业需要通过与相关部门的沟通或翻阅政策文件，了解相关规定。
例如，某些商品退税可能受到数量、金额或国家限制。
只有明确了解政策规定，才能避免无谓的麻烦。
在跨境贸易中，还需了解进口国家或地区对退税商品的相关要求，确保商品满足目的国家的标准和规范。
三、合理规划出口流程出口流程的规范与合理安排也是避免常见问题的关键。
在出口过程中，企业需要尽早计划出口流程，并确保流程合规、无误。
首先，及时了解和准备出口所需的相关证书和文件，如原产地证书、卫生证书、质检报告等。
其次，充分沟通和协调与英国相关机构的事宜，确保合作顺利进行。
此外，注意货物的包装和标识，确保符合目的地要求。
合理规划出口流程，能够最大程度地避免由于过程问题而影响退税进度。
四、做好退税材料的备份和归档退税材料的备份和归档是保证退税申请顺利进行的有效措施之一。
在退税申请前，企业应妥善保管好相关文件的电子和纸质备份，并及时整理归档，以备后续查验和检查。
此外，还需要注意备份文件的安全性，避免信息泄露和丢失。
退税材料备份和归档的做法，能够方便企业自身的管理和日后的证明。
我国出口退税制度存在的问题及对策
我国出口退税制度存在的问题及对策引言出口退税是指国家为了促进出口，对出口商品的增值税、消费税等进行退还的政策措施。
这一制度在国际贸易中具有重要的作用，可以增强我国的国际竞争力和出口导向型经济的发展。
然而，我国的出口退税制度在实施中也存在一些问题，本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
问题一：退税税率不合理当前，我国的出口退税税率设置存在不合理的情况。
一方面，一些高附加值产品的退税税率过低，难以刺激企业增加出口数量；另一方面，一些低附加值产品的退税税率过高，导致出口企业缺乏技术创新的动力。
对策一：调整税率结构针对退税税率不合理的问题，应当调整税率结构，合理设置不同产品的退税税率。
对于高附加值产品，适当提高退税税率，以激励企业增加出口数量；对于低附加值产品，适当降低退税税率，以促进企业进行技术创新和提升产品质量。
对策二：建立动态调整机制为了避免退税税率过程中出现过高或过低的情况，可以建立动态调整机制。
通过监测产品的附加值、市场需求和竞争状况等因素，及时调整退税税率，以适应市场的变化和企业的需求。
问题二：退税程序繁琐目前，我国的出口退税程序相对繁琐，导致企业在申请退税过程中面临较大的时间和成本压力。
退税流程复杂、时间周期长，给企业经营和生产带来一定的困难。
对策一：简化退税手续为了简化退税手续，可以通过优化相关流程、完善电子化退税系统和提供在线服务等方式，减少企业在申请退税过程中的操作步骤和时间成本。
同时，相关政府部门也应当提高工作效率，及时审批和发放退税款项。
对策二：提供金融支持鉴于退税过程中企业需要支付一定的出口税款，可以建立相应的金融支持机制。
政府可以与金融机构合作，为企业提供低息贷款、融资担保等方式，帮助企业缓解资金压力。
问题三：退税核查问题退税制度存在的一个重要问题是退税核查不严格，容易出现退税款项被滥用或用于非法活动的情况。
这不仅损害了国家财政利益，也扰乱了市场秩序。
对策一：加强风险管理为了加强退税核查工作，可以建立风险管理机制，对退税申请进行严格的审核和评估。
外贸出口退税申报常见问题
外贸出口退税申报常见问题第1章. 系统维护常见问题1. 新系统安装完成后如何配置企业信息？答：系统维护→系统配置→系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。
2. 如何配置电子口岸IC卡账号和密码？答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。
3. 18位报关单执行日期如何修改？答：系统维护→系统配置→系统参数设置与修改→业务方式中修改18位报关单执行日期。
4. 数据备份如何操作？答：系统维护→系统数据备份，根据引导提示进行备份操作。
5. 备份数据如何导入申报系统？答：系统维护→系统数据备份导入，选择备份文件存放路径，很据自身需要勾选“同时更新企业信息“和”导入前清空系统数据库”选项。
6. 系统反应速度变慢，或有垃圾数据怎么处理？答：系统维护→数据优化（若优化后系统反应仍比较慢，建议备份数据后将系统卸载重新安装）。
7. 录入商品码提示无此商品码？答：出现此提示应检查该商品代码是否在代码库中存在，或代码是否在有效期内，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，如不能找到则说明该代码不存在，如能找到应查看起始日期和终止日期是否过期。
8. 录入商品码提示非基本商品？答：出现此提示说明该商品代码不是一个基本商品，后面应有扩展代码，应到代码库中确认扩展码为多少，系统维护→代码维护→海关商品，搜索该商品码，找到后在其下方会有带扩展码的商品代码（带有基本商品标识“*”号），然后根据其征退税率来选择应使用的商品代码。
9. 登录系统的用户名和密码是什么？答：用户名：sa 密码：无。
10. 申报系统没有对应的海关关别码怎么处理？答：系统维护→代码维护→海关关别码→-添加需要的海关关别代码及海关关别名称。
11. 申报系统打不开，之前又没有做过数据备份，怎么保存原申报系统里面的数据？答：去申报系统安装目录下找到“Jsdotnet.db”文件，复制文件到桌面上，新系统安装完成后，用桌面的“Jsdotnet.db”文件去覆盖根目录下的新的文件，等同于做了一次数据备份。
出口退税申报系统常见问题解答
出口退税申报系统常见问题解答出口退税申报系统常见问题解答系统与数据库文件不匹配退税1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份?将安装文件夹复制一份即可.2.外贸企业出口货物发生退运的,应如何操作? 答:出口货物因故退运时,出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续.外汇管理局应给出口货物发货人出具证明, 出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续.退运货物如属出口退税货物,出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》,凭以办理退运手续.3. 生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改? 答:在"审核反馈处理""→"已申报出口明细数据查询"→"认可申报"→"当前关联号转为待申报".4.已经做了本月的正式申报,但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作?答:你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择"认可申报"红色按钮然后将关联号转为待申报即可.5.在货物出口的时候录入的价格必须是FOB价吗?答:是的,如果是CIF价格必须折算成FOB 价.6.外贸企业,在录入出口货物明细时,系统不显示退税率?答:录入出口货物明细时,系统的退税率为灰色,在进行"进货出口数量关联检查"后,系统会自动生成退税率.7.生成预申报数据时关联号如何来填写?答:输入本次最大的关联号就可以了,一般情况下输入十个9 即可.8.在申报系统中打印到excel,数据显示的不完全?答:点击页边距,调节下此字段的宽度即可.9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入?本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入,有加工费如何录入?答:增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可,如果有加工费的话,在录入进货明细时数量不用录入,在备注上输入WT 即可.10. 外贸企业取得增值税发票且已通过认证,但忘了在认证当月进行纳税申报,此笔货物出口后能否退税?答:对内外销分开核算的外贸出口企业,其购进货物的增值税专用发票,要及时到征税机关认证,目前要求30 天以内,在该货物出口后可用于办理出口退税.。
出口退税中的关键问题与解决方案
出口退税中的关键问题与解决方案出口退税是许多国家的一项重要经济政策，旨在促进出口贸易和提升国际竞争力。
然而，在实施过程中，出口退税面临着一些关键问题，这些问题需要我们思考并提出解决方案，以确保出口退税政策的有效运行。
本文将探讨出口退税中的关键问题，并提出解决方案。
1. 退税额度不合理在一些国家，出口退税的税率和额度并不总是合理。
过高的退税额度可能导致国家财政损失，而过低的退税额度则不能有效地刺激出口。
因此，确定合理的退税额度是解决问题的关键。
解决方案：政府应该制定科学合理的退税政策，通过研究市场需求和行业特点，合理确定退税额度。
同时，政府可以设立专门的机构，负责监督和评估退税政策的效果，及时调整退税额度。
2. 资金返还周期过长在一些国家，由于繁琐的办理流程和审批程序，出口退税的资金返还周期过长，导致企业资金流动性不足，影响出口贸易的发展。
解决这一问题，提高资金流动性，是关键所在。
解决方案：首先，政府应该简化退税申请和审批流程，加快资金返还。
其次，建立高效的信息系统，使企业能够实时查询退税进度。
最后，加强执法力度，打击虚假退税行为，保证退税公平和透明。
3. 退税制度缺乏灵活性由于不同行业和企业之间存在差异，简单的一刀切退税政策无法满足各类企业的需求。
因此，退税制度的缺乏灵活性成为一个重要问题，亟待解决。
解决方案：政府应该根据不同行业和企业的特点，制定差异化的退税政策。
对于高科技产业和新兴产业，可以提供更多的税收优惠和退税政策，以鼓励创新和发展。
4. 退税政策的失效风险出口退税是一项长期的政策，但在实施过程中，政策的失效风险也不可忽视。
一些企业可能通过虚构出口、虚报退税等手段来获取不当利益，损害退税政策的公正性和可持续性。
解决方案：政府应该建立健全的监管体系，加强对企业的监督和管理。
通过加大执法力度，打击虚假退税行为，并对违法行为进行严惩，维护退税政策的公正性和可信度。
5. 国际竞争中的不公平在国际贸易中，一些国家通过出口补贴等手段，扭曲了市场竞争和公平性，对出口退税形成挑战。
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出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。
2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。
3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。
4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。
比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。
5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。
6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。
7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。
也就是说一正一负金额要一致。
8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。
9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8 月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在 8月份“收齐单证记录”中将原来 6月份的单证不齐记录进行收齐。
出口退税工作中存在的问题及建议
出口退税工作中存在的问题及建议一、出口退税工作中存在的主要问题（一）企业申报退税进度较慢。
就企业当年已经实现应退税款与实际申报的比例来看，退税进度较为缓慢。
其主要原因：一是企业缺乏健全的单证管理制度，业务、货贷、报关、财务等之间衔接不紧密，制约了单证回收速度。
二是征退税分离影响了退税效率。
税款征收由税务机关负责，退税所需单证涉及到供货企业、税务机关、外贸出口单位、银行、海关等诸多部门，而且手续繁琐。
在单据传递过程中，由于个别单据不符合规定而发生的往返盖章、丢失、补办等现象时有发生。
如果一份单据在最后被退税机关认定不合规定而退回，则单据又需要按退税流程相反的方向“倒流”，若过了规定期限，还存在退不回税款的可能，如此复杂的退税程序，消耗了企业大量精力，最终的结果还可能导致退税款不能及时足额退还。
三是出口退税计算机管理系统没有实现与征税、海关、外汇管理、银行等部门的信息共享，不仅影响了出口退税业务监控质量，而且大大影响了运作效率。
四是企业具体负责出口退税人员业务素质不高，“执法口岸”系统操作不熟练，海关电子信息不能及时上传，造成因没有电子信息而无法办理退免税。
（二）中央和地方出口退税的分担机制不尽合理。
改革之前，出口退税全部由中央财政负担，改革之后对超基数的部分，由中央和地方共同分担。
虽然新机制是按增值税中央和地方分享比例负担出口退税额的，但这种做法对出口产品的跨地区采购是非常不利的。
如果一个地方采购外地产品出口的贸易企业或最终产品出口的企业多，这个地方的退税额必然会较高，从而大大增加这些地方的财政压力。
分担机制不合理的问题可能导致出现地方出口的保护主义行为，即当地政府对从外地收购或采购的、出口中需地方退税的部分予以消极对待。
这种情况有可能造成地方拖欠企业的退税款，虽然中央不再欠账，但形成了新的地方欠账。
地方拖欠和中央不同，由于企业与地方政府联系更密切，地方欠账最后可能会不了了之。
（三）退税核定基数与出口退税企业快速发展的形势不协调。
我国出口退税制度存在的问题与对策分析
我国出口退税制度存在的问题与对策分析近年来，我国出口退税制度成为外贸领域的热点话题之一，也是国际贸易争端中的关键问题之一。
然而，当前我国出口退税制度存在诸多问题，许多企业在退税过程中常常遭遇诸多困难，这不仅影响了企业的经济效益，也阻碍了我国的经济发展。
本文将就当前出口退税制度存在的问题以及对策做出分析。
一、我国出口退税制度的问题1.管制过度出口退税是出口企业的一项重要惠民政策，但由于我的国出口退税制度存在着太多的条条框框，严格的审批标准和程序，对企业的生产经营和日常运转都带来很大的困难。
例如，退税需要提交大量繁琐的资料和证明，设计到的系数、份数也很多，这些都需要企业花费时间和人力资源的成本。
管制过度也给监管部门带来了很大的工作量，增加了监管成本，限制了出口退税的实施效果。
2.退税周期过长我国出口退税申请需要经过层层审批，这个过程非常漫长。
申请人在提交资料后，需要长时间等待，甚至有可能几个月或数年后才能获得退税。
这种周期性太长，往往导致企业资金链断裂，严重影响了企业的正常经营。
3.退税额度不足为了加强国家对出口退税的监管，退税政策实行了一系列依附旧有税收政策的措施，然而这些措施却并没有达到效果。
采用的税率过低或者在退税制度的限制条件中并不能满足大多数企业的要求，这就导致退税额度不足，难以满足企业的生产要求。
4.税率区分不明据了解，我国的出口退税政策往往与企业的行业、商品的种类、质量等因素有关，但这种税率区分却导致很多企业难以理清税收贴现的细节。
而且很多企业并没有确切了解到政策的红色线，在公司发生差错之后，企业需要自身的经济资助大坑调整。
二、出口退税制度的对策1.简化退税手续为了简化退税手续，有必要加强政府部门间与企业间的沟通联系，尽可能的减少申请资料，将退税工作做到最简单、最方便、最快捷的状态，对于企业来说，这需要用更少的时间、资金、人力财物提高申请退税的效率。
2.加快退税速度缩短退税周期就需要加快退税流程，更快地处理退税申请。
会计实务：出口退税知识问答
出口退税知识问答1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。
（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。
企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。
具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。
目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照美元离岸价录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注KJ字样?业务代码选择kj 跨境贸易。
②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。
申报时在出口退税申报系统的出口货物明细申报录入模块中，原币代码栏目必须填写RMB；原币币别栏目必须填写人民币元；原币离岸价栏目按照人民币离岸价的金额填写；原币汇率栏目填写100；美元汇率栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；出口货物明细申报录入模块中的备注栏目必须标注KJ字样?申报时单证不齐标志不能出现H，业务类型代码选择kj 跨境贸易。
（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。
（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。
2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。
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出口退税申报常见问题
生产企业
1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致
性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？
答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。
2、问：红冲的具体做法是什么？
答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物
冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月
出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确
的数据。
3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？
答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上
月的明细和汇总重新生成下即可。
4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？
答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，
其他和平时一样录入。
比如2011年1月在当月出口明细里录入
出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属
期标识应该是2010年。
5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如
何录入？
答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核
销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。
6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？
答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点
序号重排就可以了。
7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计
算？
答：按记销售时的汇率。
也就是说一正一负金额要一致。
8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现
象？
答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动
基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的
办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全
部删除，重新录入。
9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8 月份发生了
部分退运在申报系统中该怎样操作？
答：第一步：在8月份“收齐单证记录”中将原来6月份的单
证不齐记录进行收齐。
第二步：在8 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记
录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为8 月
第三步：在8月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全
的正确的记录。
10、问：录入出口明细中进料加工手册号时，为什么提示手册没有
登记？
答：在录入进料加工手册前，要先进行进料加工手册的登记的录入。
11、问：在生成出口货物冲减明细时系统提示：“该冲减所属期数据
已经申报，不能生成冲减记录。
”如何处理？
答：这可能是已经生成了本月的明细申报数据，所以不能生成冲减记录。
请先撤销本月申报明细数据，再进行冲减，最后重新进行明细生成。
12、问：复出口商品有很多种，如何录入商品代码？
答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。
13、问：本月没有出口业务，《明细表》各项目没有数据，怎么办？
答：如果本月未发生出口业务，不需要录入当月出口数据，
只需录入增值税报表，生成汇总表即可。
外贸企业
1、问：外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？
答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，等进货明细录入完毕，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。
2、问：进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？
答：一种可能没有录入任何数据。
另一种可能录入的数据没有进行“审核认可”
3、问：关联检查不通过？
答：同一关联号项下进货数量与出口数量录入有误。
4、问：出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？
答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。
在日常申报中只要确保录入的总的“进货金额”不错，总的“报关金额”不错即可。
5、问：确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申
报”？
答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可
标识，且标识都为“R” ；再进行进货出口数量关联检查、换汇
成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成
预申报数据进行预审。
预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误
后便可确认正式申报数据。
6、问：申报批次该如何填写？
答：如果这个所属期是第一次申报，那么批次就是1，如是第二次申报，批次就是2，以此类推。
7、问：关联号录入有何要求？
答：关联号在一个退税年度不能重复。
外贸企业一笔出口业
务可以对应多张增值税发票和多条出口记录，均为一个关联
号。
8、问：想撤消正式申报后的数据怎么办？
答：审核核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选出
需要的关联号——点“认可申报”转为待申报。
9、问：转正式申报打印时，提示“没有打印数据”？
答：申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。
其他问题
1、问：预审反馈信息出口无此报关单、无此核销单？
答：一种可能由于海关、外汇管理局的电子信息没有及时更新传输到国税进出口处。
另一种可能是企业没有在电子口岸中提交出口业务的信息。
2、问：申报系统中的所属期是指什么呢？
答：生产企业一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。
外贸企业指当月需申报的出口业务中最大的出口日期
所处的月份。
3、问：数据录入完成后，用不用做序号重排？
答：要做序号重排，由于数据录入完成后，需要对录入的数据进行重新排序，如果录入的数据中有序号重复的，将不能生成明细申报数据。
4、问：录入商品代码后征税率显示为17%，退税率是空的，请问
退税率为何不显示？
答：说明这种商品不退税。
5、问：在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报？
答：两种情况：一是在系统中输入商品代码后系统提示该商品
代码为非基本商品。
那么就根据前几位的提示，在商品码库中
找到相应的代码可以看到后二位是什么。
二是在录入商品时提
示“无此商品码” 。
这种情况是海关使用了部分新的海关代码，而系统的商品代码未更新。
6、问：上传文件时，提示“分类管理代码不一致”？
答：在“系统维护”中的“系统配置” ，“系统配置设置与修改” ，可以把分类管理代码进行修改。
7、问：怎样录入补办报关单？
答：外贸企业选择基础数据采集——单证申报录入——其他单
证申请表——补报关单申请表
生产企业选择基础数据采集——免抵退税单证申报录入——补
办出口报关单证明申请
需要注意的是单证文件上传后如发现有错，不能在VPDN文件
上传的地方撤销，需在系统里录入正确数据，再次生成正确文
件后，把批次往后改再上传就行。
平时需要注意的事项：
1、报关单信息每周接收一次，一般在星期一下午，企业应尽量在
上一星期五在电子口岸将信息提交。
2、核销单信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。
3、发票稽核信息每月接收一次，一般在认证后两个月下发。
4、外贸企业进项发票的取得，需在出口之日起次月10号之前。
只
有尽早取得进项发票，尽早认证，才能在申报出口退税时，有发票的稽核信息。
5、电子口岸核销单信息和报关信息要早交单、早报送。
一般来说
出口后两星期左右，海关就会把出口信息传输到电子口岸，要尽早把这些数据提交，以免在申报退税时，预审出现核销单、报关单无信息。
（等报关单退下来再去做这一步，已经有点晚
了。
）
6、货代公司的钱不要拖欠，应尽早付掉。
如果拖欠费用，货代公
司就不会把报关单、核销单退下来，企业就不能尽早核销，那就会推迟退税的申报。
7、报关单退下来，应仔细检查，检查有无海关验讫章，品名、数
量是否与进项发票一致，境内货源地填写有无错误，只有尽早发现错误，才能尽早更改。
8、注意企业内部各部门之间的协调，财务部和单证部要沟通好，
注意工作衔接。
出口退税申报岗位有人员变动时，注意工作要交接清楚，以免出现超期不申报现象。