国际贸易融资PPT课件
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国际贸易融资产品ppt课件
2020/2/17
国际结算基本概念介绍
托收--是指银行根据委托人（出口商/债权人）的指 示，向付款人（进口商/债务人）取得付款/ 承兑后交付单据的一种结算方式。
进口商
5
4
代收行
托收业务流程
1
6 3
委托人（出 口商）
7
2
托收行
1、签定合同，约定托收方式结算 2、交单托收 3、委托代收 4、提示赎单 5、付款/承兑交单 6、解付款项给托收行 7、托收行将款项解付给委托人
出口押汇对客户有什么好处？
1、为出口商提供资金融通，加速资金周转。 2、提前融资收汇可规避汇率风险。
2020/2/17
国际结算基本概念介绍
信用证--是指开证行应开证申请人（进口商/债务
人）的要求并按其指示，向受益人（出口
商/债权人）开立的、载有确定金额的、在
规定期限凭符合信用证条款规定的单据付
款的书面保证文件。
信用证业务流程
申请人 （进口商）
111
受益人
（出口商）
2 7 3
开证行 6
4
5
通知行/议付行
1、签定合同 2、申请开证 3、开立信用证并传递 4、通知信用证 5、交单 6、寄单索汇 7、通知承兑/付款
2020/2/17
国际贸易融资定义
什么是国际贸易融资？ 银行在汇款(T/T)、托收(Collection)、 信用证(L/C)等的国际贸易结算方式下， 以贸易合同为基础，向进口商或出口商 提供的一种专项资金融通或便利。
出口商装运货物取得信用证下单据后，及时向我行交单，由我行议付 收汇以还贷款。
2020/2/17
打包贷款
案例分析
A公司是一家服装贸易企业，服装产品出口到日本、欧美等国家，公司 经营多年，业务稳定。A公司出口使用信用证结算方式，年出口量约2000万 美元。由于业务量的不断扩大，公司需要银行融资，增加资金扩大商品采购， 向银行申请短期资金融通。
国际贸易融资方式介绍PPT(29张)
一般，80%预付款
出口商
① 申 请
③ 保 理 合
⑤ 交 单
同
出口保理商
④贸易合同
⑥寄单索付 ②资信调查
进口商
⑦ 提 示
⑧ 付 款
进口保理商
二、保理商提供的服务
信用风险控制
出口贸易融资
Hale Waihona Puke 销售帐户管理应收帐款的催收
国际保理业务的费用包括三部分： （1）保理商佣金，其中出口保理商佣金 约为发票金额的0.1-0.4%，进口保理商佣金 约为发票金额的0.4-1%。不同保理商确定的佣
请问交通银行有权向B追索吗？中国银行又是否有 权拒付？
案例分析 ：
交通银行有权向B公司和中国银行追索
在福费廷业务中，票据买卖无追索权，但是要 有条件，其中一条就是正当交易，买卖双方签 定的合同是合法正当的，能得到进出口当局批 准许可的。
第四节 保理业务
一、概念：
保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商 品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有 关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组 织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的 业务。
进口保理商负责信用调查、额度审定、 债款回收、 坏帐担保
五、我国目前的国际保理业务
2004年我国企业海外应收欠账率达4％，逾期未 收汇金额达200亿美元，其中约1亿美元应收账 款将成为呆账或坏账。
国际保理业务仅为2.4亿欧元 目前在国际上，欧美国家，特别是在欧盟内部，
80％的进出口业务都是非信用证方式，并由保理 商代理收款 。
保理案例一
花旗银行对进口商A和出口商B之间的应收帐款 100万元提供了保理业务，花旗银行向B预支了 80万元。
1、若在花旗银行向A催收帐款时被告知B提供的 货物不符合贸易合同，A只能付一半货款即50万 元。此时，花旗银行是否可以向出口尚B追索预 付款？或是应该自行承担这部分损失？
出口商
① 申 请
③ 保 理 合
⑤ 交 单
同
出口保理商
④贸易合同
⑥寄单索付 ②资信调查
进口商
⑦ 提 示
⑧ 付 款
进口保理商
二、保理商提供的服务
信用风险控制
出口贸易融资
Hale Waihona Puke 销售帐户管理应收帐款的催收
国际保理业务的费用包括三部分： （1）保理商佣金，其中出口保理商佣金 约为发票金额的0.1-0.4%，进口保理商佣金 约为发票金额的0.4-1%。不同保理商确定的佣
请问交通银行有权向B追索吗？中国银行又是否有 权拒付？
案例分析 ：
交通银行有权向B公司和中国银行追索
在福费廷业务中，票据买卖无追索权，但是要 有条件，其中一条就是正当交易，买卖双方签 定的合同是合法正当的，能得到进出口当局批 准许可的。
第四节 保理业务
一、概念：
保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商 品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有 关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组 织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的 业务。
进口保理商负责信用调查、额度审定、 债款回收、 坏帐担保
五、我国目前的国际保理业务
2004年我国企业海外应收欠账率达4％，逾期未 收汇金额达200亿美元，其中约1亿美元应收账 款将成为呆账或坏账。
国际保理业务仅为2.4亿欧元 目前在国际上，欧美国家，特别是在欧盟内部，
80％的进出口业务都是非信用证方式，并由保理 商代理收款 。
保理案例一
花旗银行对进口商A和出口商B之间的应收帐款 100万元提供了保理业务，花旗银行向B预支了 80万元。
1、若在花旗银行向A催收帐款时被告知B提供的 货物不符合贸易合同，A只能付一半货款即50万 元。此时，花旗银行是否可以向出口尚B追索预 付款？或是应该自行承担这部分损失？
贸易融资-简介ppt课件
最短时间内与议付行联系，确定其拒付 是否合理？不合理，则可以通过银行途 径对外交涉。
最短时间内与客户联系，说明不符点的 原因，对提货等不造成影响，请其接受。
案例
22
案例5－1： “1/3正本提单”条款
我国某出口公司G收到国外来证，其中在“DOCUMENT REQIRED”中要求如下：“ BENEFICIARY'S SIGNED DECLARATION STATING THAT: 1/3 ORIGINAL MARINE B/L AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH OTHER DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WERE SENT DIRECTLY TO BLL HAIFA BY SPECIAL COURIER ( IF SHIPMENT EFFECTED BY SEA) OR PHOTOCOPY OF ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WAS ATTACHED TO ATD ACCOMPANYING THE GOODS( IF SHIPMENT EFFECTED BY AIR)”
4
WHY——出口押汇对您有哪些好处？
加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可 以提前得到偿付，加快了资金周转速度； 简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等 简便易行； 改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量， 从而改善财务状况，提供融资能力； 节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您 可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从 而实现财务费用的最小化。
5
WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇？ 流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务； 发货后、收款前遇到临时资金周转困难； 发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益 率肯定高于押汇利率。
最短时间内与客户联系，说明不符点的 原因，对提货等不造成影响，请其接受。
案例
22
案例5－1： “1/3正本提单”条款
我国某出口公司G收到国外来证，其中在“DOCUMENT REQIRED”中要求如下：“ BENEFICIARY'S SIGNED DECLARATION STATING THAT: 1/3 ORIGINAL MARINE B/L AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH OTHER DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WERE SENT DIRECTLY TO BLL HAIFA BY SPECIAL COURIER ( IF SHIPMENT EFFECTED BY SEA) OR PHOTOCOPY OF ORIGINAL CERTIFICATE OF ORIGIN AND ONE SIGNED ORIGINAL OF EACH DOCUMENT PRESENTED AT THE BANK WAS ATTACHED TO ATD ACCOMPANYING THE GOODS( IF SHIPMENT EFFECTED BY AIR)”
4
WHY——出口押汇对您有哪些好处？
加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可 以提前得到偿付，加快了资金周转速度； 简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等 简便易行； 改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量， 从而改善财务状况，提供融资能力； 节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您 可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从 而实现财务费用的最小化。
5
WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇？ 流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务； 发货后、收款前遇到临时资金周转困难； 发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益 率肯定高于押汇利率。
《国际贸易融资》课件
托收
1
托收是一种由出口商将汇票和单据交给银行，由 银行根据进口商的支付情况进行交单的支付方式 。
2
托收相对于信用证而言，手续简单、费用较低， 但风险相对较高，因为出口商需要承担进口商不 付款的风险。
3
托收通常用于小额交易或对进口商较为信任的情 况下。
汇付
汇付是一种由进口商将货款直 接支付给出口商的支付方式， 通常是通过银行汇款或电汇等 方式完成。
分析政府在跨境人民币贸易融资方面 的政策支持，如人民币国际化战略、
跨境人民币结算政策等。
融资方式
介绍跨境人民币贸易融资的主要方式 ，如跨境人民币信用证、跨境人民币 保理等。
前景展望
展望跨境人民币贸易融资的发展前景 ，为企业开展跨境贸易提供参考。
THANKS
感谢观看
风险相对较低，因为有实物资产或第三 方担保作为还款保障。
融资期限较短，通常为1-3年，最长不超 过5年。
特点
与贸易流程密切相关，涉及进出口商、 银行等多个主体。
国际贸易融资的重要性
促进国际贸易发展
为进出口商提供融资支持，降低贸易 成本，促进国际贸易的发展。
增强企业国际竞争力
推动金融创新
国际贸易融资涉及多种金融工具和交 易方式，有助于推动金融创新和业务 模式的改进。
总结词
汇率风险是指因货币汇率波动而导致的经济损失风险。
详细描述
在国际贸易融资中，由于涉及不同国家的货币兑换，汇率波动可能对交易双方 产生重大影响。例如，当出口商收到外币支付时，如果本币贬值，出口商将面 临巨大的经济损失。
利率风险
总结词
利率风险是指因市场利率波动而导致的经济损失风险。
详细描述
在国际贸易融资中，利率的波动可能对交易双方产生影响。例如，当市场利率上 升时，出口商可能面临融资成本增加的风险；而当市场利率下降时，进口商可能 面临贷款成本降低的风险。
国际贸易融资.ppt
Barter 易货贸易 Clearing arrangement 结算协议 Switch trade 转手贸易 Buy-back 回购贸易 Counterpurchase 互购 Offset 补偿贸易
20-12
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
20
Finance
Chapter
INTERNATIOTwNentAy L
Chapter Objective:
FINANCIAL
MANAGEMENT
This chapter discusses the microstructure of internationalFtoruarthdEed.ition
After taking title to the goods via the bill of lading, the importer’s bank accepts the time draft.
At this point the banker’s acceptance is created.
20-7
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
(4)Banker’s Acceptances
The exporter’s bank presents the shipping documents and the time draft to the importer’s bank.
20-14
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
20-12
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
20
Finance
Chapter
INTERNATIOTwNentAy L
Chapter Objective:
FINANCIAL
MANAGEMENT
This chapter discusses the microstructure of internationalFtoruarthdEed.ition
After taking title to the goods via the bill of lading, the importer’s bank accepts the time draft.
At this point the banker’s acceptance is created.
20-7
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
(4)Banker’s Acceptances
The exporter’s bank presents the shipping documents and the time draft to the importer’s bank.
20-14
Copyright © 2007 by The McGraw-Hill Companies, Inc. All rights reserved.
国际贸易融资 学习情境 教学PPT课件
模块二 进口融资方式
一、 授信开证
（一） 授信开证的含义
授信开证（issuing of L/C with credit limits）是指 中国银行在未向客户收取全额保证金的情况下，为其开立进 口信用证的业务。授信开证用于满足进口商在进口信用证项 下的短期资金融通需求。当进口商流动资金不充裕或有其他 投资机会，希望部分或全部免交开证保证金时可以采用此融 资方式。授信开证可以减少进口商资金占压，加快资金周转， 从而提高资金使用效率，增加资金使用效益。
模块一 出口融资方式
（二） 国际保理与信用证、托收的比较
模块一 出口融资方式
模块一 出口融资方式
模块一 出口融资方式
（三） 出口保理商风险防范 1. 充分了解进口商的诚信问题 2. 拟订严谨的国际贸易合同条款 3. 认真履行买卖合同和保理合同
模块一 出口融资方式
拓展案例
工商银行出口发票中小企业融资案例分析 A公司为我市知名的服装生产企业，产品远销国内外，A公司于2006年 8月1日接到香港某经销商B公司100万美元的出口订单，要求A公司在一个 月后将货物发运到香港码头，结算方式为提单日后60天电汇付款（O/A60 天）。A公司接到订单后组织生产，于9月1日发运出口货物，由于企业急 需生产资金，以便组织下一批货物的生产，企业将全套货运单据及商业发 票等资料交到我行申请叙做出口发票中小企业融资，我行审查该企业符合 发放出口发票中小企业融资的条件，发放了100万美元的发票中小企业融 资款，企业结汇后用于采购生产原材料，我行于2006年11月1日收到B公司 汇给A公司100万美元的货款，归还发票中小企业融资款项。
模块一 出口融资方式
经验共享
采用信用证打包贷款方式应注意以下几个事项。 （1） 需与银行签订正式的打包贷款合同。 （2） 凭以放款的信用证以融资银行为通知行，且融资银行可以议 付、付款。 （3） 信用证中最好不含有出口商无法履行的“软条款”。 （4） 申请信用证打包贷款后，信用证正本须留存于融资银行。 （5） 正常情况下，信用证项下收汇款须作为打包贷款的第一还款 来源。 （6） 出口商装运货物并取得信用证下单据后，应及时向银行进行 交单。
国际结算中的贸易融资(PPT 50张)
其他银行认为不宜提供押汇的情况出口押汇计算中的相关问题
1.利率。出口押汇利率以押汇当日LIBOR为基础，考虑 银行筹资成本、资信风险等因素后确定。 2.计息天数。银行对即期汇票叙做押汇时，计息天数是来 回邮程加上开证行的审单工作日，银行通常对各个地区 规定了计息天数。银行对远期汇票叙做押汇时，则在即 期天数基础上加上远期的天数计息。 3.押汇金额。银行根据押汇业务的风险核定押汇金额比例 ，最高额为单据金额的100％。银行预扣银行费用、押汇 利息后，将净额划入企业账户。如实际收汇日超出押汇 期限，银行将向企业补收押汇利息。
二、出口押汇
（一）出口押汇的概念 出口押汇
Export Bill Purchased
在信用证业务和托收业务下出口商将代表物权的提 单及其它单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇 利息及费用后的有追索权的垫款
二、出口押汇
（二）出口押汇的业务流程
二、出口押汇
（三）托收项下的出口押汇
托收出口押汇
Collection Bills Purchased
第一节 出口贸易融资
第二节 进口贸易融资
第一节 出口贸易融资
一、票据贴现
二、出口押汇 三、出口打包放款 四、国际保理业务 五、福费廷业务
一、票据贴现
（一）票据贴现的概念
票据贴现
Export Bill Discount
出口商发货后取得国外进口商、开证行或其他汇 票付款人已承兑的远期汇票后，将未到期的承兑 汇票转让给银行，银行有追索权地买进汇票，按 票面金额扣除贴现息后将余额支付给出口商的一 种融资行为。
银行拒绝接受客户出口押汇申请的主要原因
来证限制其他银行议付 远期信用证超过180天 运输单据为非物权凭证
国际贸易融资PPT课件
第一节 跨国财务体系的价值
一、跨国公司内部资金转移的方式具有灵活性
跨国公司在选择内部的资金转移或利润再分配方式时方法灵活多样。通过调 整公司内部商品与劳务的买卖转移定价,可以实现其利润和现金在公司内部的 转移。至于投资资本的流动方式,既可以采用债务资本也可以以权益资本回报 的方式转移至国外。
跨国公司可以根据不同国家的法律、税收和经营环境,通过灵活运用各种方法 来实现资本在全球范围内的灵活转移。
国际贸易融资
目录
1
国际贸易中的支付方法
2
国际贸易中的融资方法
3 政府对出口的融资
第一节 国际贸易中的支付方法
一、提前付款
所谓提前付款(Prepayment),是指出口商在收到进口商支付的货款之后向进口 商发货。进口商的款项一般通过向出口商银行账户转账或使用外国银行票据 完成。
这一方法可以最大限度地保护出口商的利益。当出口商无法确定进口商的信 誉或怀疑进口商无力付款时,通常使用这一方法。但是,大多数进口商并不愿意 通过提前付款来承担所有风险。
采用赊购,出口商将完全依赖于进口商的信誉。当出口商和进口商经过长期贸 易并建立相互信任之后,可采用赊购。尽管出口商在赊购中承担一定的风险,但 这一方法还是被欧洲和北美国家等发达国家广泛使用。
第二节 国际贸易中的融资方法
一、应收账款融资
有时,出口商采用赊购或长期汇票的方式,在没有得到银行付款担保的情况下愿 意向进口商发货。出口商在发货之前,应该对进口商的信誉有所了解。如果出 口商愿意等待进口商支付,则可以向进口商提供信贷。
第二节 跨国公司内部资金流动机制
三、再开票中心
跨国公司利用再开票中心不仅可以规避交易风险,而且还可以掩盖盈利能力、 逃避政府检查。跨国公司为了实现转移定价,往往在低税率的国家建立再开票 中心。
第五章 国际贸易融资.ppt
第五章 国际贸易融资
第一节 国际贸易概述
一、国际贸易融资的概念和类型
国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节 所发生的资金和信用的融通活动，主要是银行为外 贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。 它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。
国际贸易融资的类型
按照融资期限 按照融资资金来源 按照融资货币 按照融资有无抵押品
不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。
商业承兑汇票贴现
▪ 商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期 的商业承兑汇票转让给银行，银行再按贴 现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票 人的一种授信业务。
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
2.经纪人对出口商融资：
通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷 款、承兑出口商汇票等方式提供。
承兑
▪ 承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的 行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款 人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不 等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期 时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑 提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的 到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉 讼。
商业承兑汇票
▪ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票业务发展的现状
▪ 总体来看。商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低
，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。
(一)商业承兑汇票的签发数量较少
▪ 在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务 量呈上升趋势．但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用 银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇 票总量的10％．银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比 过低的结构性矛盾比较突出。
第一节 国际贸易概述
一、国际贸易融资的概念和类型
国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节 所发生的资金和信用的融通活动，主要是银行为外 贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。 它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。
国际贸易融资的类型
按照融资期限 按照融资资金来源 按照融资货币 按照融资有无抵押品
不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元。
商业承兑汇票贴现
▪ 商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期 的商业承兑汇票转让给银行，银行再按贴 现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票 人的一种授信业务。
银行承兑汇票的样式和记载事项
1、银行承兑汇票票样第一联
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
2.经纪人对出口商融资：
通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷 款、承兑出口商汇票等方式提供。
承兑
▪ 承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的 行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款 人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不 等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期 时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑 提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的 到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉 讼。
商业承兑汇票
▪ 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。
商业承兑汇票业务发展的现状
▪ 总体来看。商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低
，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。
(一)商业承兑汇票的签发数量较少
▪ 在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务 量呈上升趋势．但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用 银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇 票总量的10％．银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比 过低的结构性矛盾比较突出。
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② 了解进口货物的市场行情。若货物畅销、变现能力强，可适当放 宽押汇条件。否则，应从严控制。
③ 适当考虑增加其他安全措施，因为进口押汇还款来源单一，风险 较大。在需要时，可以要求申请人增加第三方担保、房产抵押、 有价证券抵押等，以增加申请人的谨慎程度，并使银行的损失降 到最低。
④注意押汇后的管理，必要时监控申请人的进口货物资金回笼情况， 并采取适当措施，减少损失。
2. 进口押汇利息的计算
进口押汇的融资比例为发票/汇票金额的100%。采用“后收利 息法”，在押汇到期后，银行从企业账户扣收押汇本金及 利息。
• 押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
• 进口押汇的天数一般以30天、60天计算，但最长不超过 90天。
• 进口押汇与普通商业贷款相比，具有手续简便、融资速度
.
7
4. 办理进口押汇应注意的问题 (1) 申请人应注意的事项 ① 进口押汇款项专款专用，不能结成人民币使用，只能用于履行信
用证项下的对外付款。
② 进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天。 ③ 进口押汇需要逐笔申请，逐笔使用，一般不设额度。
④ 押汇比例及期限等根据实际情况与开证行协商解决。
(2) 开证行应注意的事项 ① 了解开证申请人的资信情况和经营能力。
.
9
第二节 出口贸易融资方式
(一)打包贷款(PACKING LOAN) 1. 打包贷款的概念和作用
（1）概念：是信用证下的贸易融资方式，出口商在提供货运 单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的 信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所 需的周转资金的一种装船前融资。
（2）金额：通常是信用证的一部分金额(一般为70～80%， 不超过90%) 。
快捷的特点。
.
6
3. 进口押汇的步骤 (1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出
进口押汇申请并签订有关协议。开证行审查进 口押汇申请书内容。
(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。 (3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申
请人将自己货物所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。 (5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。
.
5
(四)进口押汇
1. 进口押汇的概念及作用
• 进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商 或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单 据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对 申请人(进口商)的一种短期资金融通。其发生的主要原因 是申请人因资金周转问题，无法在开证行付款前赎单。
• 货物到港后，收货人凭提货担保及时提货，而不必要 等运输单据到达后提货，节省了收货人因等货运单据 没有及时提货而可能产生的滞港费用和额外费用，避 免了可能产生的损失。.3源自2. 办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证 申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货 担保书。
.
8
(五)进口代收押汇
• 进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单 据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大， 一般仅适用于D/P。押汇比例、期限、收取利息的方法、 还款的来源类似于信用证项下的进口押汇。
• 区别在于进口代收押汇，因某进口人的代收业务较大，代 收行通常根据其资信情况和抵押品的情况核定一个押汇额 度，以供进口商资金周转使用。
➢ 开证额度有两类： 1、普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2、一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
.
2
(二)提货担保 (SHIPPING GUARANTEE，S/G)
1. 提货担保的概念
• 通常情况下，收货人应凭正本提单向船公司办理提货。 由于近海航行航程过短，货物常常先于单据到达。如 果收货人急于提货，可采用提货担保方式，请开证行 出具书面担保，请船公司先行放货，保证日后及时补 交正本提单，并负责交付船公司的各项费用及赔付由 此可能遭受的损失。
（3）贷款期限：一般是自信用证的抵押之日到收到开证行支
付货款之日为止，一般不超过该银行向开证行寄单收款之
日。
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2. 打包贷款的业务流程 (1) 出口企业将信用证正本交银行，向银行提出打包
贷款申请，并同时提供相应文件。
(2) 银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包贷款。
(3) 出口企业收到国外货款后归还打包贷款本金及利 息。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司 换回提货担保。
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(三)信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)
• 信托收据是指进口商以信托的方式向银行借出全套商 业单据时出具的一种保证书。银行是信托人，代表委 托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信 托人处理单据。进口商以银行受托人的身份代办提货、 报关、存仓、保险等手续，物权仍归银行所有。如果 货物出售，则货款存入银行。进口商在汇票到期后向 银行偿付票款，收回汇票，赎回信托收据。
第七章 国际贸易结算融资
• 学习目标： 1.掌握开证额度、提货担保、信托收据等进口贸
易融资方式和出口押汇、福费廷、保理等出口 贸易融资方式的具体适用情况以及申请手续； 2.了解出口信用保险项下的融资业务。 • 关键概念： 开证额度、提货担保、信托收据、进口押汇、 出口押汇、打包贷款、出口商业发票贴现、 保理、福费廷、出口信用保险
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第一节 进口贸易融资
(一)开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)
➢ 定义：为方便业务，开证银行对一些资信较好、 有一定清偿能力、业务往来频繁的进口人，根据 其资信状况和提供担保品的数量与质量情况，核 定一个相应的开证额度，供客户使用，客户在额 度内申请开立信用证时，可免收或少收保证金。
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(二)出口押汇 (OUTWARD BILLS)
1. 出口押汇的概念与作用
（1）概念：指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银 行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。
押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天数 + 5～7天。
③ 适当考虑增加其他安全措施，因为进口押汇还款来源单一，风险 较大。在需要时，可以要求申请人增加第三方担保、房产抵押、 有价证券抵押等，以增加申请人的谨慎程度，并使银行的损失降 到最低。
④注意押汇后的管理，必要时监控申请人的进口货物资金回笼情况， 并采取适当措施，减少损失。
2. 进口押汇利息的计算
进口押汇的融资比例为发票/汇票金额的100%。采用“后收利 息法”，在押汇到期后，银行从企业账户扣收押汇本金及 利息。
• 押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
• 进口押汇的天数一般以30天、60天计算，但最长不超过 90天。
• 进口押汇与普通商业贷款相比，具有手续简便、融资速度
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4. 办理进口押汇应注意的问题 (1) 申请人应注意的事项 ① 进口押汇款项专款专用，不能结成人民币使用，只能用于履行信
用证项下的对外付款。
② 进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天。 ③ 进口押汇需要逐笔申请，逐笔使用，一般不设额度。
④ 押汇比例及期限等根据实际情况与开证行协商解决。
(2) 开证行应注意的事项 ① 了解开证申请人的资信情况和经营能力。
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第二节 出口贸易融资方式
(一)打包贷款(PACKING LOAN) 1. 打包贷款的概念和作用
（1）概念：是信用证下的贸易融资方式，出口商在提供货运 单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的 信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所 需的周转资金的一种装船前融资。
（2）金额：通常是信用证的一部分金额(一般为70～80%， 不超过90%) 。
快捷的特点。
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3. 进口押汇的步骤 (1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出
进口押汇申请并签订有关协议。开证行审查进 口押汇申请书内容。
(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。 (3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申
请人将自己货物所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。 (5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。
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(四)进口押汇
1. 进口押汇的概念及作用
• 进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商 或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单 据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对 申请人(进口商)的一种短期资金融通。其发生的主要原因 是申请人因资金周转问题，无法在开证行付款前赎单。
• 货物到港后，收货人凭提货担保及时提货，而不必要 等运输单据到达后提货，节省了收货人因等货运单据 没有及时提货而可能产生的滞港费用和额外费用，避 免了可能产生的损失。.3源自2. 办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证 申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货 担保书。
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(五)进口代收押汇
• 进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单 据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大， 一般仅适用于D/P。押汇比例、期限、收取利息的方法、 还款的来源类似于信用证项下的进口押汇。
• 区别在于进口代收押汇，因某进口人的代收业务较大，代 收行通常根据其资信情况和抵押品的情况核定一个押汇额 度，以供进口商资金周转使用。
➢ 开证额度有两类： 1、普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2、一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
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(二)提货担保 (SHIPPING GUARANTEE，S/G)
1. 提货担保的概念
• 通常情况下，收货人应凭正本提单向船公司办理提货。 由于近海航行航程过短，货物常常先于单据到达。如 果收货人急于提货，可采用提货担保方式，请开证行 出具书面担保，请船公司先行放货，保证日后及时补 交正本提单，并负责交付船公司的各项费用及赔付由 此可能遭受的损失。
（3）贷款期限：一般是自信用证的抵押之日到收到开证行支
付货款之日为止，一般不超过该银行向开证行寄单收款之
日。
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2. 打包贷款的业务流程 (1) 出口企业将信用证正本交银行，向银行提出打包
贷款申请，并同时提供相应文件。
(2) 银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包贷款。
(3) 出口企业收到国外货款后归还打包贷款本金及利 息。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司 换回提货担保。
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(三)信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)
• 信托收据是指进口商以信托的方式向银行借出全套商 业单据时出具的一种保证书。银行是信托人，代表委 托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信 托人处理单据。进口商以银行受托人的身份代办提货、 报关、存仓、保险等手续，物权仍归银行所有。如果 货物出售，则货款存入银行。进口商在汇票到期后向 银行偿付票款，收回汇票，赎回信托收据。
第七章 国际贸易结算融资
• 学习目标： 1.掌握开证额度、提货担保、信托收据等进口贸
易融资方式和出口押汇、福费廷、保理等出口 贸易融资方式的具体适用情况以及申请手续； 2.了解出口信用保险项下的融资业务。 • 关键概念： 开证额度、提货担保、信托收据、进口押汇、 出口押汇、打包贷款、出口商业发票贴现、 保理、福费廷、出口信用保险
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第一节 进口贸易融资
(一)开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)
➢ 定义：为方便业务，开证银行对一些资信较好、 有一定清偿能力、业务往来频繁的进口人，根据 其资信状况和提供担保品的数量与质量情况，核 定一个相应的开证额度，供客户使用，客户在额 度内申请开立信用证时，可免收或少收保证金。
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(二)出口押汇 (OUTWARD BILLS)
1. 出口押汇的概念与作用
（1）概念：指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银 行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。
押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天数 + 5～7天。