国际贸易融资PPT课件

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4. 办理进口押汇应注意的问题 (1) 申请人应注意的事项 ① 进口押汇款项专款专用，不能结成人民币使用，只能用于履行信
用证项下的对外付款。
② 进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天。 ③ 进口押汇需要逐笔申请，逐笔使用，一般不设额度。
④ 押汇比例及期限等根据实际情况与开证行协商解决。
(2) 开证行应注意的事项 ① 了解开证申请人的资信情况和经营能力。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司 换回提货担保。
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(三)信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)
• 信托收据是指进口商以信托的方式向银行借出全套商 业单据时出具的一种保证书。银行是信托人，代表委 托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信 托人处理单据。进口商以银行受托人的身份代办提货、 报关、存仓、保险等手续，物权仍归银行所有。如果 货物出售，则货款存入银行。进口商在汇票到期后向 银行偿付票款，收回汇票，赎回信托收据。
第七章 国际贸易结算融资
• 学习目标： 1.掌握开证额度、提货担保、信托收据等进口贸
易融资方式和出口押汇、福费廷、保理等出口 贸易融资方式的具体适用情况以及申请手续； 2.了解出口信用保险项下的融资业务。 • 关键概念： 开证额度、提货担保、信托收据、进口押汇、 出口押汇、打包贷款、出口商业发票贴现、 保理、福费廷、出口信用保险
➢ 开证额度有两类： 1、普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS) 2、一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)
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(二)提货担保 (SHIPPING GUARANTEE，S/G)
1. 提货担保的概念
• 通常情况下，收货人应凭正本提单向船公司办理提货。 由于近海航行航程过短，货物常常先于单据到达。如 果收货人急于提货，可采用提货担保方式，请开证行 出具书面担保，请船公司先行放货，保证日后及时补 交正本提单，并负责交付船公司的各项费用及赔付由 此可能遭受的损失。
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(四)进口押汇
1. 进口押汇的概念及作用
• 进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商 或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单 据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对 申请人(进口商)的一种短期资金融通。其发生的主要原因 是申请人因资金周转问题，无法在开证行付款前赎单。
快捷的特点。
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3. 进口押汇的Baidu Nhomakorabea骤 (1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出
进口押汇申请并签订有关协议。开证行审查进 口押汇申请书内容。
(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。 (3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申
请人将自己货物所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。 (5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。
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第二节 出口贸易融资方式
(一)打包贷款(PACKING LOAN) 1. 打包贷款的概念和作用
（1）概念：是信用证下的贸易融资方式，出口商在提供货运 单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的 信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所 需的周转资金的一种装船前融资。
（2）金额：通常是信用证的一部分金额(一般为70～80%， 不超过90%) 。
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(二)出口押汇 (OUTWARD BILLS)
1. 出口押汇的概念与作用
（1）概念：指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银 行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。
押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天数 + 5～7天。
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(五)进口代收押汇
• 进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单 据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大， 一般仅适用于D/P。押汇比例、期限、收取利息的方法、 还款的来源类似于信用证项下的进口押汇。
• 区别在于进口代收押汇，因某进口人的代收业务较大，代 收行通常根据其资信情况和抵押品的情况核定一个押汇额 度，以供进口商资金周转使用。
（3）贷款期限：一般是自信用证的抵押之日到收到开证行支
付货款之日为止，一般不超过该银行向开证行寄单收款之
日。
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2. 打包贷款的业务流程 (1) 出口企业将信用证正本交银行，向银行提出打包
贷款申请，并同时提供相应文件。
(2) 银行审核信用证和一切出口商提供的资料后，办 理打包贷款。
(3) 出口企业收到国外货款后归还打包贷款本金及利 息。
2. 进口押汇利息的计算
进口押汇的融资比例为发票/汇票金额的100%。采用“后收利 息法”，在押汇到期后，银行从企业账户扣收押汇本金及 利息。
• 押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
• 进口押汇的天数一般以30天、60天计算，但最长不超过 90天。
• 进口押汇与普通商业贷款相比，具有手续简便、融资速度
• 货物到港后，收货人凭提货担保及时提货，而不必要 等运输单据到达后提货，节省了收货人因等货运单据 没有及时提货而可能产生的滞港费用和额外费用，避 免了可能产生的损失。
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2. 办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证 申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货 担保书。
② 了解进口货物的市场行情。若货物畅销、变现能力强，可适当放 宽押汇条件。否则，应从严控制。
③ 适当考虑增加其他安全措施，因为进口押汇还款来源单一，风险 较大。在需要时，可以要求申请人增加第三方担保、房产抵押、 有价证券抵押等，以增加申请人的谨慎程度，并使银行的损失降 到最低。
④注意押汇后的管理，必要时监控申请人的进口货物资金回笼情况， 并采取适当措施，减少损失。
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第一节 进口贸易融资
(一)开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)
➢ 定义：为方便业务，开证银行对一些资信较好、 有一定清偿能力、业务往来频繁的进口人，根据 其资信状况和提供担保品的数量与质量情况，核 定一个相应的开证额度，供客户使用，客户在额 度内申请开立信用证时，可免收或少收保证金。