企业税务风险管理的研究
中小企业税务风险管理研究
中小企业税务风险管理研究◎姜宏伟财政金融我国推出的可持续发展战略，为中小企业提供了一个的空间，中小企业更是在国家支持下获得了更多的发展机遇。
中小企业遵循国家的法律规定，按时缴纳税款对国家税收事业以及社会经济的持续发展起到了直接的影响作用。
基于此，有效的分析中小企业税务风险管理对策是必要的。
一、中小企业税务风险概述中小企所面临的税务风险主要为，依据国家的总体税收体系，中小企因为自身经营行为不合规而受到的税务惩罚，从而对中小企的长远发展和短期利益均产生的较为严重的影响，导致企业出现纳税不良的情况。
从税务风险的本质上讲，其特征主要可总结为下述几种：第一，具有普遍性特征。
中小企的税务风险可发生在各行业和规模的企业当中，且无法从根本上进行杜绝。
第二，主观性特征。
在处理同样的税务工作时，纳税方与税务单位均会从自己的角度考虑问题，导致双方在处理问题时产生理解的偏差，从而形成税务风险。
第三是损害性特征。
中小企在面临税务风险时，其自身在经济和经营等方面均会受到负面影响，且企业在行业中的口碑也会受到损失。
二、中小企业税务风险存在的原因中小企产生税务风险的原因可从宏观与微观两方面进行衡量。
首先我国中小企的税务风险在政策方面仍有所欠缺，部分政策的制定仍存在一定的偏颇，我国多数税务政策针对课税的优先权制定。
中小企受到内外环境因素的影响，多数情况下难以享受到政策扶持，如企业在业务管理方面难以发挥预期的作用，且对相关税收政策熟悉程度不足，则会受到税收惩罚，从而加大企业的税务风险。
同时税务局所制定的税收标准还存在完善的空间，通常针对企业的具体税收问题均具有一定的主观判断倾向，难以真正客观衡量。
管理机构需对企业在税务管理方面加大引导力度，重点针对企业所采取的不正当手段进行优化引导与制约。
其次，从微观角度分析，中小企自身存在的问题也较多，一是缺乏风险意识，此外对税务风险的规避重视程度也不足。
多数企业的经营规模较小，在竞争日益激烈的环境下，更多企业以经济效益为追求目标，往往忽视税务法的规范，难以建立更为坚定的法律意识，运用非法手段降低企业的税负，因此即便获得了短期的经济收益，但也需企业承担更大的税务风险，导致企业受到长期的负面影响。
税务风险管理问题研究
税务风险管理问题研究♦郭延琼企业税务风险概述在一般情况下，企业税务风险指的是一个企业对于自身涉及税务的相关活动缺乏正确的判断，从而使得企业在经营中存在损失的可能性。
企业税务风险一方面是因为企业不合规的纳税行为，应该缴纳相关税款而没有缴纳或少缴税款，导致企业遭受税务机关处罚，加收滞纳金或罚款，甚至承担刑事责任。
另一方面，部分企业缺乏对税务法规的了解与研究，没有对税收政策有准确了解而缴纳税款，无形中增加了企业的成本，造成不必要的税收负担。
企业税务风险成因分析一、公司税务风险形成的内部原因（一）纳税人纳税意识淡薄在生成经营过程中，部分企业仅注重研发、采购、投融资、生产、销售等环节，风险意识和纳税意识淡薄，导致税务风险频发。
如2018年6月初，接群众举报后，税务机关依法查处范某“阴阳合同”等偷逃税问题。
（二）税务风险基础环境不完备大部分企业没有认识到涉税人员专业能力的重要性，企业没有配备专职的税务风险管理人员，涉税事项由财务部门的会计人员兼职完成。
会计人员在日常工作中忙于会计核算工作，虽然可以进行简单的涉税申报，但是由于对各项税法掌握不透彻，对税务政策解读不全面，可能会导致涉税风险的发生，也无法对税务风险进行有效的管控，缺乏对各项涉税行为定期或不定期的检查与评估。
（三）税务监察模式不完善随着生产经营过程中税务风险的加大，国家在税收监管方面加大了力度，如税务机关金税三期工程的应用、发票大数据监控等，但是企业内部存在监管不力情形，有的企业虽然会在企业内部设置审计部，但是审计部门主要审计公司的内部控制体系，对企业税务风险方面的问题没有针对性，也没有考虑到企业在生产经营各环节可能发生的涉税风险，容易导致企业对税务风险缺乏有效的管控，加大了企业的税务风险。
（四）纳税评估指标不成体系大部分企业的税务管理工作还集中在税务申报方面，注重对税务风险的事后控制，忽视了事前与事中的控制，没有采取恰当的分析方式分析企业的税务风险指标，容易造成企业对于税务风险的管理效率变低，相关的税务问题变多，税务风险逐渐变大的情况。
《2024年中小企业税务风险管理研究》范文
《中小企业税务风险管理研究》篇一一、引言在全球化经济的大背景下，中小企业扮演着重要的角色。
然而，随着市场竞争的加剧和税务法规的日益复杂化，中小企业在运营过程中面临着诸多风险，其中税务风险管理尤为关键。
本文旨在探讨中小企业税务风险管理的现状、问题及优化策略，以帮助企业有效降低税务风险，实现可持续发展。
二、中小企业税务风险管理现状目前，我国中小企业在税务风险管理方面已取得了一定的进步，但仍存在一些问题。
一方面，由于企业规模较小、资源有限，许多企业对税务风险的重视程度不够，缺乏专业的税务管理人才；另一方面，随着税务法规的不断更新，企业面临的税务风险也在不断增加。
此外，部分企业存在违规操作、偷税漏税等行为，给企业带来了巨大的税务风险。
三、中小企业税务风险的主要类型1. 政策风险：由于税务法规的不断变化，企业可能因未能及时了解新政策而面临税务风险。
2. 操作风险：企业在税务申报、纳税等操作过程中，由于人为疏忽或错误导致的税务风险。
3. 财务风险管理：企业财务报表不真实、不完整，导致税务申报错误，从而引发税务风险。
4. 法律风险：企业可能因违反税法规定而面临法律诉讼和罚款等风险。
四、中小企业税务风险管理的问题及原因1. 问题：（1）企业对税务风险的重视程度不够；（2）企业缺乏专业的税务管理人才；（3）企业内部税务管理制度不完善；（4）企业应对税务法规变化的能力较弱。
2. 原因：（1）企业规模小、资源有限；（2）企业对税务风险的认知不足；（3）企业内部管理机制不健全；（4）税务法规更新频繁，企业难以跟上变化。
五、优化中小企业税务风险管理的策略1. 提高企业对税务风险的重视程度：加强企业员工对税务风险的认知，使企业上下形成共识，共同应对税务风险。
2. 引进和培养专业的税务管理人才：企业应引进具有专业知识和实践经验的税务管理人才，同时加强对现有员工的培训，提高其税务管理水平。
3. 完善企业内部税务管理制度：企业应建立完善的税务管理制度，明确各部门在税务管理中的职责和权限，确保税务工作的规范化和制度化。
《内蒙古大企业税收风险管理研究》范文
《内蒙古大企业税收风险管理研究》篇一一、引言内蒙古地区，作为中国重要的经济和工业基地，大企业税收风险管理的深入研究变得至关重要。
有效的税收风险管理不仅可以确保企业的经济稳定和健康增长，还有助于政府实施更科学的财政政策和优化税制。
本篇论文将深入研究内蒙古大企业的税收风险管理，探索其中的关键因素与解决策略。
二、内蒙古大企业税收风险管理背景及重要性内蒙古是我国的主要产煤地和重要农业基地，经济发达的大企业众多，而随之而来的是一系列复杂的税收风险问题。
企业面对的政策调整、财务变动以及内外部经营环境变化等都可能引发税收风险。
如何对这些风险进行有效的管理和控制，已成为大企业亟待解决的问题。
三、内蒙古大企业税收风险管理的现状分析当前，内蒙古大企业在税收风险管理方面存在一些问题。
首先，部分企业对税收政策的理解和执行不够准确，导致税务风险的发生。
其次，企业缺乏有效的风险预警和应对机制，无法及时应对突发的税务风险。
此外，部分企业存在内部管理混乱、财务信息不透明等问题，也增加了税收风险。
四、内蒙古大企业税收风险管理的主要策略（一）建立完善的税收风险管理机制企业应建立完善的税收风险管理机制，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
通过科学的风险管理流程，确保企业能够及时发现和应对税务风险。
（二）加强税收政策的学习和培训企业应加强对税收政策的学习和培训，提高员工对税收政策的了解和执行能力。
同时，企业应与税务机关保持密切沟通，及时了解政策变化和调整。
（三）优化企业内部管理企业应优化内部管理，提高财务信息的透明度和准确性。
建立健全的内部控制体系，确保财务数据的真实性和完整性。
（四）引入专业的人才和团队企业应引入专业的税务人才和团队，负责企业的税收风险管理工作。
专业团队能够提供科学的建议和解决方案，帮助企业有效应对税务风险。
五、内蒙古大企业税收风险管理实证分析以某大型能源企业为例，该企业在面对税务风险时，采取了了上述的税收风险管理策略，并取得了显著的成效。
企业税收风险的内控及管理分析
企业税收风险的内控及管理分析企业税收风险无疑是众多企业面临的一个重要问题。
税收风险可能导致企业遭受罚款、更高的税收成本，甚至还可能导致企业的倒闭。
因此，企业需要采取一系列的内控措施来降低税收风险。
本文将会探讨企业税收风险的内控措施及管理分析。
首先，企业应该建立完善的税收管理制度，目的是规范企业的税务行为，并通过内部审计来监督税务管理的执行情况。
税收管理制度应该涵盖企业的税务核算、税务申报、税务筹划、税务风险控制等方面。
制度的建立需要涉及到各部门的规范性操作、财务审计等，如此才能在企业内部形成完整的税务管理与控制体系。
其次，企业应该注重税务风险的预警和评估。
该预警机制应能及时发现企业的潜在税务风险，并将风险程度加以评估，这将有助于企业制定有针对性的管控措施。
为了获得有效的预警信息，企业应该加强税务相关培训与知识储备，使财务、税务等部门对税收政策和规定有足够的理解和认知。
第三，企业需要建立风险管理框架。
该框架要求企业对税务风险的各种风险类型、因素、后果以及应对措施进行明确规定，并通过流程化措施来统一管理和处理风险事件。
企业的风险管理框架建立需要根据实际情况进行设计，将税务风险分为内部风险、外部风险、合规风险等多个板块进行管理，以确保企业内部的税务风险能得到有效控制。
最后，企业应该加强行业交流和动态信息获取。
税收法规随时可能发生调整变化，企业需要不断更新自身对税收政策的认知，通过对行业税收政策和税务管理经验的分享和了解，考虑到各个方面的税收因素，以优化企业税收管理，同时也能更好地预防税收风险。
综上所述，在税收风险高发的今天，企业需要在内部建立较为完善的税收风险控制机制。
这需要涉及到实施税收管理制度规范、建立税收风险预警机制、搭建税务管理框架、掌握税收政策动态以及加强内部员工的税务培训等措施，使企业能在税收管理方面达到最优化。
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究随着全球经济的发展和竞争的加剧，企业税务风险日益增加。
税务风险指因税务政策、税法变化或企业经营活动等因素而引起的涉税纠纷或财务风险。
企业如何预防或降低税务风险，成为当今企业管理的重要课题。
一、企业税务风险的类型1、税收合规风险：指企业在纳税过程中未按相关法律法规、财政政策规定纳税或存在偷税漏税行为。
2、税务审计风险：指企业在税务机关的审计过程中发现问题导致企业面临罚款、税款加征、税务诉讼等风险。
3、税务诉讼风险：指企业与税务机关之间存在税收争议，需要通过司法途径解决的风险。
4、税务知识风险：指企业财务人员对税收政策、税法法规等方面的知识缺乏或错误理解，导致企业税收风险增加。
1、建立健全税务管理制度：企业应制定健全内部税务管理制度，明确纳税义务和纳税义务人，确保纳税申报的及时性、准确性和合规性，从而降低税收风险。
2、加强税务培训和知识管理：企业应加强对财务人员的税务培训，提高其纳税意识和税法素质，防范因知识不足而引起的税务风险。
3、与税务机关保持沟通和合作：企业应与税务机关保持良好的沟通和合作，及时了解税收政策、法规变化和税务机关的纳税审核情况，增强企业的合规性和风险预防能力。
4、合理设置企业税务结构：企业应根据本身经营情况，合理设置税务结构，降低税收负担。
同时，应注意税务规划的合法性和合规性，避免因组织架构调整等造成的税务风险。
5、重视税务合规调查和审计：企业在税务合规调查和审计过程中，应密切配合税务机关，及时发现并纠正问题，防范风险发生。
三、结论企业税务风险的存在不可避免，但对企业而言，如何防范税务风险，降低企业经营风险，是企业管理者必须重视的问题。
建立完善的税务管理制度，加强税务风险知识培训和管理，与税务机关合作并严格执行纳税制度，合理设置税务结构，重视税务合规调查和审计，是企业防范税务风险的有效措施。
中小企业税务风险管理研究
中小企业税务风险管理研究中小企业税务风险管理研究一、引言随着经济的快速发展和市场的不断扩大，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
然而，随之而来的是税务风险的增加，给中小企业的经营带来了很大的压力和挑战。
本文旨在研究中小企业税务风险的形成原因和管理策略，以期为中小企业提供有效的税务风险管理方法和建议。
二、中小企业税务风险的形成原因1.法律法规的复杂性：税务法规变化频繁且复杂，对中小企业来说理解和遵守这些法规是一项巨大的挑战。
2.会计信息的不准确：中小企业通常缺乏专业的会计人员，导致财务报表的准确性有待提高。
而税务风险正是由于会计信息的不准确而产生。
3.缺乏税务风险意识：中小企业普遍缺乏对税务风险的认识，对税法的了解缺乏全面性和系统性。
4.税务审计的频繁性：中小企业由于经营规模较小，税务审计的频率较高，容易受到税务部门的关注和监管。
三、中小企业税务风险管理策略1.构建完善的内部控制制度：中小企业应建立完善的会计和财务管理制度，确保会计信息的准确性和及时性。
2.加强税法宣传和培训：中小企业应定期组织税法宣传和培训活动，提高员工对税法的认识和理解。
3.合理避税策略的制定：中小企业可以通过合理的避税策略来减少税务风险，如合理规划企业的税务结构和税务避免的合法手段。
4.建立良好的税务合规文化：中小企业应树立税务合规的意识，建立健全的税务合规制度，确保企业的税务风险得到及时控制和管理。
四、中小企业税务风险管理的案例分析以一家小型制造企业为例，该企业生产规模较小，税务审计频率较高。
然而，该企业的会计信息存在不准确的问题，导致税务部门多次发现企业存在漏税行为，给企业带来了巨大的经济损失和信誉损害。
为了改善这一状况，企业领导决定加强内部会计管理团队的建设，加强对会计人员的培训，同时聘请专业人员对企业的会计信息进行审计，确保财务报表的准确性和合规性。
此外，企业还制定了详细的税务合规制度，加强与税务部门的沟通和合作，积极主动配合税务部门的审计工作。
企业税务风险及其防范对策研究
企业税务风险及其防范对策研究一、概述税务风险是企业经营过程中不可避免的一个重要风险点，它源于税法规定的复杂性和企业经营活动的多样性。
随着全球经济的不断发展和税收法规的持续更新，企业税务风险呈现出日益复杂化和多样化的趋势。
税务风险不仅可能导致企业面临经济损失，还可能影响企业的声誉和长期发展。
加强企业税务风险管理和防范对策的研究，对于确保企业稳健经营、实现可持续发展具有重要意义。
企业税务风险主要包括两个方面：一方面是税收遵从风险，即企业因未能正确理解和遵守税法规定而面临的税务处罚和声誉损失风险；另一方面是税务筹划风险，即企业在税务筹划过程中因操作不当或利用税法漏洞而引发的税务争议和处罚风险。
这些风险可能源于企业内部管理不善、税务人员能力不足、信息不对称等多种因素。
为了有效应对企业税务风险，企业需要建立一套完善的税务风险管理体系。
这包括建立税务风险识别、评估、监控和应对机制，加强税务人员的培训和素质提升，加强与税务机关的沟通和协作等方面。
企业还需要结合自身的经营特点和税法规定，制定合理的税务筹划策略，以降低税务风险并实现税收优化。
企业税务风险是一个不容忽视的重要问题。
企业需要加强对税务风险的认识和管理，制定有效的防范对策，以应对日益复杂化和多样化的税务风险挑战。
1. 企业税务风险的概念及重要性企业税务风险是指企业在纳税过程中，由于税收政策理解不当、税务管理不善或操作失误等原因，导致企业面临的经济损失、法律纠纷和声誉损害等潜在风险。
这些风险可能来自于企业内部税务管理的疏漏，也可能源于外部税收环境的变化和税收政策的调整。
企业税务风险的重要性不容忽视。
税务风险直接影响企业的经济利益。
一旦企业面临税务风险，可能会面临罚款、滞纳金等直接经济损失，甚至可能导致企业资金链断裂，影响正常运营。
税务风险还可能引发法律纠纷，给企业带来法律诉讼和声誉损害，严重影响企业的市场地位和竞争力。
随着税收法规的不断完善和税收执法的日益严格，企业对税务风险的防范和应对能力已成为衡量企业综合管理能力的重要标准之一。
浅谈企业税务风险的管控
浅谈企业税务风险的管控企业税务风险是指企业在税务管理过程中可能发生的损失与不良影响。
由于税务政策发生变化、税收计算存在难度及复杂性、落实税务管理存在差异等原因，税务风险已经成为企业正常经营活动中难以避免的风险之一。
因此，企业需要采取相关措施，建立有效的税务风险控制机制，确保规避风险、提高经营效益。
本文将从税务风险的定义、分类以及管控措施三个方面进行阐述和分析。
一、税务风险的定义税务风险是指企业在税务管理过程中可能遇到的损失或不良影响。
税务管理是企业专门从事税务申报、税收计算和纳税等事务的管理活动，涉及到企业的财务、资产等关键信息。
因此，税务管理存在的各种不确定性都会带来各种潜在的损失，影响企业的资金流和盈利能力。
在税收政策逐渐完善的背景下，针对企业税务风险的控制更加体现出严谨性和必要性。
(一)计算风险计算风险是税务管理中一个重要的风险类型，该类型主要指企业在税收计算流程中遭遇到的各种不准确、不合理的情况，影响企业的资金流和盈利能力。
比如企业发生误报、虚报、漏报等情况，造成企业需要缴纳较高的税费，甚至被税务机关处罚。
(二)规避风险规避风险是税务管理过程中不可避免的一种风险类型。
企业在运营过程中可能会采取一些合法的税务规避措施，如税务弥补、转移定价等，以减少企业的税费负担。
这些措施在合理的前提下，减轻企业的财务压力，但也会对企业带来潜在的税务风险。
(三)管理风险管理风险是税务管理过程中最常见和最重要的一种风险类型。
税务管理涉及到企业管理层、财务人员、税务顾问等多个方面，如果管理不善，就会产生一系列不规范、不合法的行为，比如虚假申报、逃税行为等。
这些行为容易被税务机关发现，导致企业被罚款或面临诸多行政处罚。
(一) 完善财务和税务管理制度企业应该建立完善的财务和税务管理制度，严格按照标准进行审定和审核。
制定明确的流程和标准规定，加强内部沟通、协调和配合，减少出现失误或否决不合理的纳税申报或报酬。
(二) 加强知识扫描和学习企业应该加强相关知识的获取和学习，及时了解税收政策的变化和趋势，适时了解纳税申报的政策和流程，如此才能更好地避免税务风险。
建筑公司税务风险管理研究
建筑公司税务风险管理研究税务风险是指建筑公司在税务方面可能遭遇的各种风险和问题，包括税收政策的不确定性、税收政策执行的不一致性、税收法规的变更、税务检查的可能性等。
这些风险和问题可能给企业的经营活动带来一系列的不利影响，如增加企业负担、降低经营效益、损害企业的声誉等。
为了有效管理税务风险，建立完善的税务风险管理体系是非常重要的。
建筑公司需要建立一个清晰的税收筹划机制。
通过合理的税收筹划，建筑公司可以最大程度地减少税收负担，提高企业的经济效益。
建筑公司需要完善内部税务管理制度，明确各部门和岗位的责任与义务，规范税务操作流程，确保税务事务的合规性和准确性。
建筑公司还需要加强对税法法规的学习和研究，及时了解税法的变动和调整，确保企业在税收方面做到合规经营。
建筑公司还可以加强与税务机关的合作与沟通，积极参加税收咨询和培训活动，提高企业对税收政策的了解和把握能力。
在进行税务风险管理时，建筑公司需要注意一些重要问题。
建筑公司应当建立一个全面的风险评估体系，对税务风险进行科学、客观的评估，确定各个风险的重要性和可能带来的影响。
建筑公司需要制定详细的应对措施和应急方案，为应对税务风险做好充分准备。
考虑到税收政策的不确定性和变化性，建筑公司还应建立及时的信息收集和更新机制，了解税收政策的最新动态，及时调整经营策略和税收筹划方案。
建筑公司还可以通过外部合作来降低税务风险。
与税务顾问和会计师事务所合作可以提供专业的税务管理和咨询服务，帮助建筑公司及时了解税收相关的政策和规定，并提供合规经营的建议。
建筑公司还可以与其他企业开展联合合作，共同应对税务风险，分享风险和资源，提高应对税务风险的综合能力。
建筑公司税务风险管理研究是一个复杂而重要的课题，需要建筑公司从多个方面进行管理和预防。
通过建立有效的税务风险管理体系，建筑公司可以更好地应对税务风险，降低税务风险对企业的不利影响，提高企业的经济效益和竞争力。
关于中小企业税务风险管理存在的问题分析与对策探讨
关于中小企业税务风险管理存在的问题分析与对策探讨中小企业在税务风险管理方面存在着一些问题，主要包括以下几个方面：1. 缺乏税务风险意识：相比大型企业，中小企业对税务风险的认识和重视程度较低。
由于缺乏专业知识和经验，往往对税务风险的可能性和影响程度难以准确评估，容易陷入被动应对的境地。
2. 法律法规理解困难：税务法规繁杂，对中小企业来说往往难以理解和应用。
由于税务政策的频繁变化，中小企业难以及时获取相关政策信息，也无法准确判断是否符合相关规定，容易出现违法行为。
3. 会计核算不规范：中小企业在会计核算方面存在着较大的问题，这样就很容易造成税务风险的增加。
会计核算不规范可能导致税务申报错误，甚至出现漏报、偷税、骗税等行为，给企业带来重大的税务风险。
4. 缺乏专业人才支持：相比大型企业，中小企业往往无法承担起雇佣专业的税务人才的成本。
缺乏专业指导和支持，中小企业在税务风险管理方面面临更大的挑战。
针对以上问题，中小企业可以采取以下对策：1. 提高税务风险意识：中小企业应加强对税务风险知识的学习和培训，提高员工对税务风险的认识和重视程度。
通过培训可以使企业员工对税务法规有更深入的了解，掌握一些税务风险管理的基本知识和方法。
2. 加强法律法规的学习与应用：企业应建立起一个法律法规学习和应用的机制，定期对税务法规进行研究和学习。
可以委托专业的税务顾问或会计师事务所协助企业进行税务管理，及时获取最新的税务政策信息，确保企业的税务管理合规。
3. 规范会计核算：中小企业应建立科学的会计核算体系，确保会计核算的规范性和可靠性。
加强内部审计，及时发现和纠正会计核算中存在的问题。
可以考虑借助云端会计软件等工具来提高会计核算的效率和准确性。
4. 寻求专业支持：中小企业可以租赁专业的税务人才，通过外包等方式获得相关的专业支持。
这样可以在一定程度上降低企业的税务风险，并提供一些实际操作经验和建议。
中小企业在税务风险管理方面存在一些问题，但是通过增加税务风险意识、加强法律法规的学习与应用、规范会计核算以及寻求专业支持等措施，中小企业可以有效地管理和降低税务风险。
企业税务风险及其防范措施研究
企业税务风险及其防范措施研究随着我国税收体制逐渐完善，企业税务风险也越来越成为企业经营所面临的一个风险问题，对企业的发展造成了很大的挑战与压力。
本文将研究企业税务风险，探讨其中存在的问题及解决方案。
一、企业税务风险的类型和表现企业税务风险，即企业在纳税过程中所面对的潜在风险，其表现形式多种多样，包括但不限于以下几个方面：1.税收负担过大或过小，分别导致企业支付过多或缴税不足，后者可能导致税务局的罚款或惩罚。
2.税务处理不当，可能引起税务局的调查和罚款，如错误的减免税、滞纳金等。
3.企业所得税计算错误，由于采用错误的审核方式或计算方式可能造成税务报表不合规。
4.缺乏专业的税务顾问，可能导致企业对税务政策的理解不足，从而面临很多潜在的问题和风险。
二、企业应对税务风险的措施1.加强税务管理，建立健全的纳税管理制度，完善税务纳报程序；2.加强相关法规的学习和掌握，让企业的税务团队能够深入掌握税法并了解税收政策的变化，以确保企业不会因政策变化而出现纳税问题；3.选择专业的税务顾问或会计师事务所，从税务管理、财务管理等方面提供支持。
这些工作通常由企业委托出去给专业公司或个人负责完成；4.对税务管理人员及时进行轮岗、培训及专题精品课程学习，提高工作效率；5.建立税务风险评估与防范机制，对税务风险进行细致的评估，及时采取预防和解决措施，以避免企业的风险被放大；6.加强税务内部控制，实现税务程序的完整性、准确性、及时性和合规性；7.珍惜信誉，这是一项没有硬性规定的措施，但企业应该时刻重视，避免因追求短期利益而损害企业的信誉。
三、结论税务风险是当今企业经营所面临的一个重要问题。
只有通过加强税务管理，培养专业人才，建立完善的内部控制制度，才能全面预防企业发生各种税务风险。
同时，企业应加强对税收政策的学习和掌握，及时调整自身的经营策略和方法，以适应新政策的变化和趋势，避免未来的税务风险问题。
企业税务会计及税务风险管理研究
企业税务会计及税务风险管理研究刘梦（广州工商学院，广东广州510850）[摘要]现阶段，税务风险已经成为我国企业发展的内控风险，其原因主要是企业内部控制体系不健全、相关人员税务风险意识淡薄以及企业税务会计人员综合素质低等原因造成的。
注重分析企业税务会计职能和税务风险管控因素，对于提出税务风险管理对策具有重要价值和意义。
通过概述企业税务会计人员职能及其在税务风险管理中的管控因素的基础上，从预警机制、预测环境、风险监控以及协调内外关系四方面提出了加强企业税务风险管理的对策，以期为进一步提高企业税务会计管理人员水平，实现企业利益最大化提供指导。
[关键词]税务会计；税务风险管理；研究[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2017）12-0117-02第2017年第12期（总第496期）商业经济SHANGYE JINGJINo.12，2017Total No.496[作者简介]刘梦(1990-)，女，山西晋城人，广州工商学院教师，会计硕士，研究方向：税务会计、涉税风险管理。
[通讯作者]刘梦企业税务会计作为一门新兴的边缘学科，其主要是以现行税法为准绳，以货币计量为基本形式，以财务会计相关资料为主要依据，运用会计学理论，采用会计学的核算方法，进而实现对企业税务资金运转进行核算和监督[1]。
而税务风险则主要是指企业涉税行为没有遵守税法中的相应规定，导致企业利益受损所带来的一种风险[2]。
调查表明，企业税务风险发生的原因主要是企业内部控制体系不健全、相关人员税务风险意识淡薄以及企业税务会计人员综合素质低等原因造成的。
因此，为加强企业税务风险管理，从其根源出发，注重分析企业税务会计职能和税务风险管控因素，对于提出税务风险管理对策具有重要价值和意义。
一、企业税务会计职能分析税务会计在促进企业发展过程中具有重要的影响作用，不仅能够合理降低税务支出，能够减少由于税收法律法规变化所带来的不确定性，还能够增强企业税务会计人员的管理水平，更能够促进企业稳定发展，实现企业经济效益和社会效益的有机统一。
《2024年中小企业税务风险管理研究》范文
《中小企业税务风险管理研究》篇一一、引言随着中国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益凸显。
然而，税务风险管理对于许多中小企业来说仍然是一个挑战。
本文旨在探讨中小企业税务风险管理的现状、问题及解决策略，以期为提高企业税务风险管理水平提供参考。
二、中小企业税务风险管理的现状当前，中小企业在税务风险管理方面存在诸多问题。
首先，企业对税务法规的认知不足，导致无法准确理解和应用相关政策。
其次，企业内部税务管理机制不健全，缺乏专业的税务人员，导致税务工作混乱。
此外，企业往往忽视税务风险的预防和监控，只在出现问题后才采取补救措施，造成不必要的损失。
三、中小企业税务风险的主要类型1. 政策风险：由于企业对税务政策的理解和执行不到位，可能导致企业误入歧途，产生不必要的税务风险。
2. 操作风险：企业在日常税务操作中，由于流程不规范、人员素质不高等原因，可能导致税务错误或违规行为。
3. 财务风险：企业因资金紧张等原因，可能存在逃避税收、虚假报税等行为，导致财务风险。
四、中小企业税务风险管理的策略1. 加强税务法规学习与培训：企业应定期组织员工学习税务法规，提高员工的税务意识和政策理解能力。
同时，企业应培养专业的税务人员，负责税务工作的规划和执行。
2. 建立完善的税务管理机制：企业应建立完善的税务管理机制，明确税务工作的流程和责任人。
同时，企业应加强与税务机关的沟通与协作，及时了解政策变化，确保企业税务工作的合规性。
3. 强化税务风险的预防与监控：企业应建立税务风险预防和监控机制，定期对企业的税务工作进行检查和评估。
一旦发现潜在的风险，应立即采取措施进行纠正和补救。
4. 合理利用税收优惠政策：企业应充分了解和利用政府提供的税收优惠政策，合理规划企业的税务工作，降低企业的税务负担。
5. 引入现代信息技术：企业可以引入现代信息技术，如大数据、云计算等，对企业的税务工作进行信息化管理。
这不仅可以提高税务工作的效率，还可以降低人为错误和违规行为的风险。
企业税务会计筹划与风险管理研究
企业税务会计筹划与风险管理研究摘要：税务会计筹划与风险管理是当代企业发展中不可或缺的核心问题。
本文通过梳理相关文献资料，分析了税务会计筹划与风险管理的内涵和重要性，并探讨了其在实际运作中的挑战和应对措施。
结果表明，税务会计筹划与风险管理对企业的经营决策和财务状况具有重要影响，能够提高企业的竞争力和可持续发展能力。
企业应加强税务会计筹划与风险管理方面的研究和实践，以促进企业的健康发展。
税务会计筹划的重要性体现在以下几个方面：（1）优化税收成本。
企业通过合理的税务会计筹划，可以合法避免税收风险，降低税收负担，提高企业的盈利能力。
（2）提高竞争力。
合理的税务会计筹划可以帮助企业降低成本，提高效率，增强企业的竞争力，进一步拓展市场份额。
（3）改善财务状况。
税务会计筹划可以帮助企业规范财务行为，提高财务透明度，增强投资者对企业的信任和认可，进而改善企业的财务状况。
3. 风险管理的内涵和重要性风险管理是指企业对可能的风险进行识别、评估和控制的过程。
在当今复杂多变的经济环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
合理的风险管理可以帮助企业降低风险带来的损失，提高企业的抗风险能力和长期发展能力。
风险管理的重要性体现在以下几个方面：（1）降低风险成本。
风险管理可以帮助企业识别和评估风险，采取相应的措施来降低风险带来的损失，减少企业的财务损失。
（2）提高抗风险能力。
合理的风险管理可以提高企业的抗风险能力，使企业能够稳定经营，降低财务危机的风险。
（3）增强企业的可持续发展能力。
风险管理可以帮助企业在竞争激烈的市场环境中获取利润，提高企业的长期发展能力。
4. 实践中的挑战和应对措施税务会计筹划与风险管理在实践中面临着许多挑战，主要包括税收政策的变化、风险的复杂性和不确定性等。
为了应对这些挑战，企业应采取以下措施：（1）加强税收政策研究。
企业应密切关注税收政策的变化，及时调整税务会计筹划和风险管理的策略，以合理应对税收政策的影响。
大企业税务风险管理的论文
大企业税务风险管理的论文大企业税务风险管理相关论文篇1大企业税收风险管理中存在的问题在税收管理中，由于大企业具有组织结构庞大，信息系统应用率高，税收业务相对复杂，税收筹划意识强等特点，税收管理的难度相对较大。
作者结合工作实践，针对提出改进建议。
当前大企业税收风险管理中存在的问题企业税务风险理念不够牢固。
企业高层对税务风险的态度、风险偏好潜移默化地影响企业税收策略的制定、税收风险的重视程度和应对态度。
有的大企业对税收风险管理理念不够重视，只注重企业的产供销、财务分析核算、利润指标实现，忽视了税收风险对企业可能产生的重大影响，没有把税收风险管理纳入到企业生产经营全过程，容易造成企业实际经营与税务核算、税务风险管理两张皮的问题。
企业税务内控机制不够健全。
企业的税务内部控制机制是监控税收风险的“防火墙”，虽然国家税务总局早在2009年就下发了《大企业税务风险管理指引(试行)》，但根据2014年山东省泰安市国税局对5家大企业税务内部控制制度现状的调查发现，大企业税务内部控制制度建设情况并不乐观。
有的企业从根本上未建立税务风险内部控制制度;有的企业税务内部控制制度不规范，税务管理机构设置不科学;大多数企业没有定期开展税务风险分析与评估，只是根据税务机关的风险提示被动应对;有的企业即便是定期开展税收风险分析评估，控制措施的设定、监督和改进举措也欠规范。
企业税收筹划过于复杂隐蔽。
大企业基于股东利益最大化的要求，税收筹划力度较大。
有的企业雇用知名会计师、税务师事务所等中介机构刻意包装、制造出极其复杂的税收筹划，通过集团控制、关联交易、合并分立等，人为增加组织架构的复杂性、价值链的冗长性和业务流程的繁琐性，有的甚至制造与实际执行的功能、承担的风险和拥有的资产不一致的中间体，其中筹划目的和具体细节以商业秘密为由拒绝向税务机关披露，造成企业规模、利润水平和占用的社会公共资源与缴纳的税款极不相称。
税务机关风险管理不够到位。
税务风险管理问题研究
税务风险管理问题研究引言随着全球经济的不断发展，企业所面临的税务环境日益复杂。
税务风险管理作为企业风险管理的重要组成部分，能够帮助企业合理规划税收，减少税收负担，降低经营风险。
本文旨在探讨税务风险管理问题，分析当前研究的不足，并提出新的认识和建议。
文献综述近年来，国内外学者对税务风险管理进行了广泛研究。
主要集中在以下几个方面：1、税务风险定义与分类：研究者们从不同角度对税务风险进行了定义和分类，例如刘霄仑（2013）认为税务风险主要包括税收遵从风险、税收筹划风险和税收核算风险。
2、税务风险管理流程：张菁（2014）提出了税务风险管理的四个步骤，包括风险识别、评估、控制和监控。
3、影响税务风险的因素：研究者们分析了多种影响税务风险的因素，如企业治理结构、内部管理、经营状况等。
然而，现有研究仍存在以下不足：1、缺乏对税务风险管理理论与实践的深入探讨；2、尚未充分考虑不同企业对税务风险管理需求的差异；3、对税务风险管理效果的评估尚不准确。
本研究旨在弥补上述不足，提出新的认识和建议。
研究方法本研究采用文献分析法和案例研究法。
首先通过文献分析法梳理相关理论和实践经验；其次，运用案例研究法对多家企业的税务风险管理进行深入调查，以发现共性问题、总结经验教训。
结果与讨论本研究发现，企业在进行税务风险管理时存在以下问题：1、缺乏系统的风险管理流程：多数企业尚未建立完善的税务风险管理制度，无法准确识别和评估潜在风险；2、缺乏专业的风险管理人员：许多企业的税务风险管理由非专业人员兼任，难以有效实施风险管理措施；3、缺乏有效的信息沟通机制：企业内部各部门之间缺乏有效的信息沟通机制，导致风险管理效果不佳。
针对上述问题，本研究提出以下建议：1、建立系统的风险管理流程：企业应制定完善的税务风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监控的流程和方法；2、设立专业的风险管理人员：企业应设立专业的税务风险管理岗位，招聘具备相关专业知识和经验的人员担任该职；3、建立有效的信息沟通机制：企业应加强内部各部门之间的信息沟通，确保风险管理信息的及时传递和共享。
浅谈企业税务风险的管控
浅谈企业税务风险的管控
税务风险是企业经营中不可避免的一种风险。
企业税务风险管理是指企业在税收方面的风险识别、评估、控制和应对。
企业税务风险的管控对企业稳定发展和合规运营至关重要。
在税务管理方面，企业应该具备以下基本能力：
一、风险识别能力
企业应该具备识别税务风险的能力，了解税务政策法规的变化，将可能影响企业税务的因素纳入风险考虑范围，及时发现潜在的风险点。
企业应该具备对风险进行评估的能力，根据企业情况和税务政策法规制定风险评估方案，分级分类评估不同风险情况的危害程度和可能的损失。
通过风险评估，企业可以了解潜在风险的大小，采取合理的防范措施，降低风险对企业经营的影响。
企业应该具备对风险进行控制的能力，采取相应的预防措施，减少或消除风险。
具体措施可以包括优化企业组织架构、建立完善的内部控制、开展税务培训和咨询、加强与税务部门沟通等。
通过风险控制，企业可以有效降低税务风险的发生概率和风险程度。
企业应该具备应对风险的能力，在风险事件发生时及时采取行动，防止风险进一步扩大和影响企业经营。
企业应该制定应急预案，同时积极与税务部门沟通合作，通过合法合规的方式解决风险问题。
除了以上基本能力外，企业还需要加强对关键风险事件的监控和预警，建立健全的内部管理制度，加强对税务规定的理解和落实执行等，全面提升企业税务风险管理的能力。
总之，企业税务风险的管控需要企业全员共同参与、严格执行，加强内控管理，及时发现和处理风险，确保企业在税务管理中健康有序、合规经营。
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文
企业税务风险研究论文(9篇)-税务风险论文-财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：“营改增”税制改革下企业税务风险研究摘要：我国实行营业税改增值税主要是为了减轻纳税人的税收负担，因为营业税与增值税相比，其具备多环节征税、全额征税等特点，在一定程度上增加了纳税人的负担，因此“营改增”改革成为了必然趋势。
但是，“营改增”的推行对于部分企业而言，还存在着一定的税收风险，需要企业做好防范措施，有效地规避由于新税制给企业带来的运营风险。
鉴于此，对“营改增”税制改革下企业所面临的税务风险及具体的规避措施进行简单的论述。
关键词：“营改增”；税制改革；税务风险营业税改增值税，在一定程度上可以减轻企业的税收负担，有效地避免重复税收等问题，新税制改革实行试点推行方式，首先在上海开始实行，并且取得了一定的成效，但是由于部分试点的企业还未真正接触过增值税，因此对于增值税下的一些税收风险，了解得还不够透彻，在具体操作方面还不够熟练，极易埋下税务风险。
因此，需要企业根据新税法相关内容，合理分析企业内部税务风险，采取相应的防范措施。
一、“营改增”税制改革下的财务税收风险（一）“营改增”的主要内容新的税制改革中，将营业税改征为增值税，由最初的试点推行，已经推广到全国范围内，“营改增”主要是在交通运输业，以及部分现代服务行业中推行，实行的是“1+6”模式，其中“1”代表的是交通运输行业，主要囊括了陆路、水路、航空、管道运输服务；“6”主要代表的是现代服务行业，主要囊括了研发与技术服务业、信息技术服务业、文化创意服务业、有形动产租赁服务、物流辅助行业、签证咨询负责等，随着“营改增”税制改革的不断推进，我国将在大面积范围内实行“营改增”税制，因此会有更多的企业将开始实行这一税制[1]。
（二）营改增后企业面临的税务风险1.新旧税制发生冲突，易造成税务风险。
由于部分地区才开始实行新税制，使得一些企业在经营的过程中，出现了新旧税制冲突的情况，使得涉税项目不全，最终造成应缴税行为不够完整，给企业带来税务风险，经过试点实行发现，新税制改革中规定的增值税用，不能用来抵扣与其不相关的进项税经营活动，纳税者要想使用增值税用时，要根据商品的实际价格来计税，但是在实际纳税过程中，由于增值税制中有关这一项目的内容还不够完善，加之纳税人疏于管理，没有保存并核实的习惯，因此可能会给企业造成一定的税务风险压力。
房地产企业的税务风险管理研究
房地产企业的税务风险管理研究1. 引言1.1 研究背景目前关于房地产企业税务风险管理的研究还比较薄弱，缺乏系统性和深度。
开展对房地产企业税务风险管理的研究具有重要的理论和实践意义。
通过深入探讨税务风险的定义和分类、房地产企业所面临的具体税务风险、税务风险管理的重要性、房地产企业税务合规管理策略以及税务风险管理的方法和工具，可以为房地产企业提供有效的税务风险管理策略，帮助企业更好地应对税收政策和市场变化带来的挑战，提高企业的竞争力和稳健经营能力。
1.2 研究意义本文旨在探讨房地产企业的税务风险管理，其中包括税务风险的定义和分类、房地产企业所面临的税务风险、税务风险管理的重要性、房地产企业税务合规管理策略以及税务风险管理的方法和工具等内容。
税务风险是指在税收征管过程中，由于各种原因可能导致企业未能按照法律规定对纳税义务进行正确申报而产生的风险。
房地产企业作为大型企业，在税收管理中面临着复杂多样的税务风险，如税收政策变化、漏报税款、逃税等。
加强税务风险管理对于房地产企业是至关重要的，可以有效降低企业面临的潜在风险，并保障企业的持续发展。
本研究的意义在于通过深入分析房地产企业税务风险管理的相关理论和实践经验，为企业提供有效的税务合规管理策略和方法，促进企业税务风险管理水平的提升，为企业的可持续发展提供保障。
2. 正文2.1 税务风险的定义和分类税务风险是指房地产企业在税收方面面临的各种不确定性和可能导致财务损失的风险。
根据性质和来源的不同，税务风险可以分为外部风险和内部风险。
外部风险包括政策变化、法规不确定性、税收调整等因素导致的风险。
政策变化指政府对税收政策的调整，如增值税率、企业所得税率等税率的调整，税收政策的变化可能直接影响到房地产企业的经营成本和税负。
法规不确定性主要是指税法、财政法规的解释不明确或不统一，导致房地产企业难以准确掌握税收政策的执行标准和要求，从而存在违规风险。
税收调整是指税务部门对房地产企业的税收进行核查和调整，以确保纳税行为的合法性和规范性。
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企业税务风险管理的研究
企业税务风险管理是通过对企业税务风险识别、评估、决策的管理方法，避免或减少企业因违反税收法律、法规及相关规定或在管理上存在漏洞形成的税务风险。
对企业实行税务风险管理，能正确引导企业利用自身力量完善自我管理，实现税务管理重心前移，促进企业自我遵从。
随着世界经济的日益融合，我国大、中、小型企业对全球经济的影响力在不断扩大。
但同时，企业做的越大其经营风险也就越高，随之而来的税收风险也日益加大，如不及时采取有力措施增强控制能力、防范税收风险，势必会给企业和国家经济发展造成巨大的损失。
因此，实行企业税务风险管理迫在眉睫。
标签：税务风险；税收政策；信息管税
1 我国企业税务风险管理存在的问题
目前许多企业缺乏系统的控制税务风险的机制，应对税务风险的方式基本上是被动的。
许多企业仍是以消极的方式对待出现的税务风险。
作为新生事物的企业税务风险管理模式，目前还没有被所有税务人员接受认可，税企双方法律地位平等的理念还没有完全树立，部分税务机关思路仍徘徊在事后管理的层面，部分税务机关与管理人员居高临下的管理角度，以及事后的管理检查为主的管理理念一时难以转变。
我国目前还没有完整的税务风险管理理论成果。
税务总局目前依托的“三大系统”实现了风险管理主要环节的自动化和智能化，但仍需要通过实践对其有效性进行检验。
税制复杂，要素关联性强形成风险。
政策的多变、调整幅度过大给纳税人造成不适应，使纳税人难于理解消化，从而造成风险。
税务机关现有条件难以满足企业税务风险管理的需要。
企业税务风险管理需要信息技术、网络技术的广泛应用，而目前税务机关税收信息化还处于建设完善进程中。
企业税务工作正面临税务人力资源短缺问题的挑战。
由于目前我国税收人员素质、税收征管条件、税收体制等因素，使税务机关很难对企业的生产经营环境、财务核算、工艺流程、政策法规、达到充分了解的程度。
2 针对企业税务风险管理应采取的对策
2.1 加强企业内部税务风险管理的措施
企业内部控制一直是企业风险管理的重要手段。
长期以来，大多数企业不重视税务风险管理，企业内控系统对于税务风险的管理和控制功能没有发挥出来。
企业通过节税管理降低税负是非常必要的，但节税管理一定要以风险控制为前提，在纳税义务发生之前进行整体谋划和统筹安排，争取涉税零风险，制定周密慎重的节税筹划方案，切忌为盲目节税而把企业置于巨大的税务风险之下，不但不能降低税负，反而加重税负。
企业税务管理部门应对于国家宏观经济走向、产业政策变动、会计制度变化等方面的信息密切关注，收集并整理与企业相关的
税收政策信息、新的税收法规信息等，对于企业适用的税收政策进行分析研究，一方面可以预防并减低因税收政策变动导致的税务风险，另一方面也可以防止企业错用税收政策而带来的税务风险。
企业需要加强与税务机关的联系和沟通，企业能了解税收政策，及时得到税收征管部门的提醒，在税法的理解上与税务机关取得一致，不但有效预防税务风险的发生，而且在企业不慎发生税务风险时，可以通过及时主动的沟通，说明原因和表明主动承担风险的态度，避免事态恶化，从而使风险造成的损失降至最低。
2.2 实行信息管税须建立和完善综合工作体系
2.2.1 建立和完善综合工作体系就要深刻认识信息管税存在的问题
一是数据信息采集归类不规范，采集标准不统一，应用标准不一致。
目前，综合征管软件中所采集的数据单一、不全面，仅局限于纳税办证或资格认定过程中所必须提供的初始化信息，而后继发展过程中所产生的信息以及与税收管理需求和与社会关联度高的信息采集不到位、不及时，甚至难以正常采集，具有较大的局限性。
二是数据信息的分析利用率偏低，缺乏深度的分析水平。
现行的信息化应用软件和相关的信息资源应用对现有数据信息的分析频率偏低、质量不高，仅就某些或部分数据信息进行简单的分析，缺乏深度和广度的拓展性分析比对，削弱了信息管税的能量。
三是数据信息来源狭窄，税源监控薄弱。
目前，涉税数据信息仅限于纳税人自行申报或纳税人的表象信息的收集，对纳税人深层的信息或第三方信息获取力度不大，条件局限明显。
四是信息管税理念滞后，氛围欠佳。
信息应用仅局限于现行的计算机的推广应用和征管软件的机械性使用，存在着重计算机应用、轻运行效能，重硬件投入、轻管理使用，重信息系统应用、轻数据资源系统管理的现象。
缺乏信息管税复合型人才。
善长分析信息、利用信息的人才缺乏，税收征管队伍中面向社会阶层科学严谨采集、分析、应用多方涉税数据信息的综合能力偏低，缺乏信息管税的协作能力、沟通能力及分析应用能力。
2.2.2 建立和完善综合综合工作体系就要有效完善信息管税措施
一是要建立信息管税的良性互动机制。
实施信息管税是一项复杂而多样化的税收管理服务系统工程，必须大量采集、归类、分析、应用各类涉税信息，需足够的人力精力，需广泛的社会合作，需广大纳税人的积极配合。
二是要构建信息管税的互动体系。
建立和优化信息采集互动体系和信息互动分析体系是实现信息管税的基础工程。
第一，信息采集互动体系。
多渠道、多类别的信息采集、录入是信息管理的核心。
第二，信息分析互动系统。
信息分析，要立足客观分析、微观分析、行业分析、项目分析、属地分析、市场分析等基本
点。
三是要搭建行业信息管理平台。
信息管税应突出行业税收管理的重要地位和行业的特性。
具体而言：重点企业、重点行业、重大项目、风险高危行业应建立社会化信息管理主体平台，不仅要纳入国税机关的重点管理范畴，而且要纳入政府及相关职能部门的职能管理范畴；对小型企业应侧应重视规范财务建设，纳入查账征管，注重对其生产经营额度及利润情况信息的采集监控；对个体税收、零散税收应从建立社会化护税协税信息平台出发，把握“双定税负”信息的采集和分析利用，公平税负、公正税负；对税负率明显偏低的企业，应注重偏低成因信息的收集、分析、评估，着重采集企业的“最低能耗和最低限支付能力”等信息的收集分析应用，从而，建立“最低能耗控税”、“最低税负率风险预警”等信息管理措施。
四是要推进信息管税基础建设。
要建立信息管税纵横向联动机制。
进一步细化部门、岗位工作职責，突出专业化信息管税岗责体系，使具体的税收专业与信息管税完全整合衔接。
进一步加强与地方政府及相关职能部门和社会各界的沟通协作，建立经济税源、经济社会指标、社会经济交往等信息共享机制，完善综合治税、协税护税的机制，提升信息管税社会化进度。
要建立信息管税岗责绩效考核机制。
按照信息管税的客观需求，进一步优化和完善岗责体系和优化人力资源配置，将“数据信息采集质量、风险信息预警、风险识别应对、行业税负水平、重点税源企业信息监控、行业分析报告质量、评估稽查质量”等要素作为信息管税的岗责体系之一，建立和健全与信息管税相适应的监督、评价、考核机制。
同时，以税收服务为着力点，切实做好信息采集、索取、归类、分析、应用等各环节的服务工作。
参考文献
[1]朱超华.我国企业的税务风险分析[J].天津经济报，2010（5）：25-29.
[2]企业税务风险管理指引（试行）.国税发[2009] 90号.
[3]王月霞.企业税务风险及其控制[J].理论研究，2011（9）：19-36.
作者简介：张辉（1973，10-），女，河北省青苑县，毕业学校：黑龙江省委党校，学历：专科，职称：中级会计师，研究方向：企业财务管理。