销售管理审计项目操作流程

销售管理审计项目操作流程

销售计划管理审计流程图

客户开发及信用管理审计流程图

获取审查期间客户开发

和信用管理制度、流 程，客户档案资料，资 信评估等相关资料

进行审计披露，要 求对客户进行信用 评估,信用等级分类 要求及时更新客户 信用动态档案 进行审计披露，并 根据是否造成损失 追究相关人责任 要求公

司对潜在客 户实施开发计划

要求建立、健全客

户信用档案、信用 政策管理制度

审查是否根据客户 的回款、发货及客 户的资信变化情况 及时调整客户信用

动态档案

调整后的客户信 用额度是否经过 相关领导审批

是 对新开发客户应建 是4立严格的信用制度

订单管理审计流程图

获取审查期间订单管理制度、控制流程、销售订单明细表及销售订单评审相关资料

四、销售定价及订立销售合同审计流程图

进行审计披露，并追究相关人责任

进行审计披露，要

求整改要求及时签订销售

合同

进行审计披露，并追究相关人责任

是

审查经评审后的

订单（现款现货

的除外）是否签订销售合同是亠

要求销售合同、

优惠销售资料等

要及时归档，以

备审查

查设

销售价格、交货期、生产技术及信用要求的订单是否经相关部

门评审

进行审计披露，要求

整改披露销售订单变更、

取消的随意性，并要

求整改

进行审计披露，进行

整改

要求建立考核制度，

并严格执行

档案

要求整改，并扩大

范围审查是否造成

损失

审查因销售订单

变更、取消，造

成积压的存货，

处理是否合理

审查销售订单的

变更、取消，是

否经过相关人员

审批

审查是否建立对

客户的考核制度

要求根据销售订单是"情

况调整客户信用否

五、销售发货审计流程图

收集销售发货控制~ 流程、物资出厂管 制度及发（退）货台帐

等相关

资料

进行审计披露， 并要

求整改

进行审计披露、整 改.并追究相关人员

责任

进行审计披露， 并

要求整改

六、应收款审计流程图

六、 售后服务及销售费用审计流程图

进行审计披露，要 求整改，并追究相

关人责任

是

配件的发放是否 经相关人员审批

审查运输费用是

否建立预算控制 制度、费用结算 是否合理

要求运输费用的结 甘算严格按照协议执 行、考核

销售发货是否建

立相关制度、流程及销 售发货单的完整性

查销售发 一些特殊发货时， 是否按制度、

流程进

行审批

进行审计披露，并 追究相关人责任

否

审查无合同、协 议的销售申请单 是否退回销售部 要求与客户签订 合同、协议

要求销售发货单 及时归档，以备 审查