行政事业单位固定资产清查表
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
附件2：2018年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：2018年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2018年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。
解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、报表构成本套《2018年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中：（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和12张主表，分别为：财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04固定和无形资产配置情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08在建工程情况表、财资09行政单位公共基础设施情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表和财资12对外投资情况表。
（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和8张主表，分别为：财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03资产情况汇总表、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表、财资综07资产收益情况汇总表和财资综08行政单位公共基础设施情况汇总表。
三、编报要求（一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报2018年度国有资产报告数据。
（二）各行政事业单位应结合编报年度财务决算有关工作，在对各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套报表，并按要求编写填报说明和分析报告。
行政事业单位固定资产清查明细表
清
附件1：
XX市行政事业单位固定资产清查明细表
1.资产编号栏：参照湖南省行政事业资产动态管理信息系统资产编号填列；
3.折旧年限栏：参照政府会计准则第3号中的政府固定资产折旧年限表及《XX市行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》中的资产使用年限填列；2.损溢类型栏：根据单位实际盘点情况填列“无盈亏、盘亏、盘盈”等选项；
4.资产状况栏：损溢类型为‘无盈亏’的资产填列“自用、租借、闲置、报废”等选项，损溢类型为‘盘亏’的资产填列“毁损、失盗、其他”等选项，损溢类型为‘盘盈’的资产填列“盘盈”。
年 月 日。
aid.事业单位固定资产清查汇总表(自动生成)
填报 单 位:
序号 固定资产类别
栏次 1 土地、房屋及构筑物
其中：房屋 2 通用设备 3 专用设备 4 交通运输设备
其中：汽车 5 电气设备 6 电子产品及通信设备 7 仪器仪表及其他 8 文艺体育设备 9 图书文物及陈列品
其中：图书资料 文物 陈列品
10 家具用具及其他 其中：家具用具 合计
财清事基 15表
账面数
清查变动数
金额单位: 元
清查数
行次 数量 原值 累计折旧 净值
增加
减少
数量 原值 累计折旧
数量 原值 累计折旧 净值 数量 原值 累计折旧 净值
12
3
4 56
7
8 9 10
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ11
12 13 14
15
1-
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11 -
12
13
14
15 -
16
17 -
净值 16
行政事业单位资产清查报表说明样本
行政事业单位资产清查报表编制阐明第一某些：总体规定一、编报范畴本套《行政事业单位资产清查报表》，涉及固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四某些。
填报范畴涉及：12月31日此前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度各级各类行政事业单位、社会团队；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系社会团队等单位。
行政单位附属未脱钩经济实体，事业单位兴办、具备法人资格公司，不列入本次清查范畴，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范畴。
涉密单位按照关于保密规定，由本单位组织进行自查。
单位和部门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及关于汇总数据。
二、编报内容按照全面进行清查规定，编报内容涉及行政事业单位资产、财务等全面状况。
三、编报流程纳入本次资产清查范畴单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基本数据库，其中某些信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员状况表、在建工程状况表、资产出租出借状况表、担保状况表、国有资产产权待界定状况表，行政单位录入附属后勤服务单位状况表、未脱钩经济实体状况表，事业单位录入对外投资状况表，别的清查报表由明细表自动生成。
（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。
四、其她规定（一）行政事业单位应结合编报年度决算关于工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错，应依照关于财务会计制度调节账面数后，如实填报。
（二）本套报表单户录入金额单位为“元”（保存两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保存两位小数）。
全国行政事业单位资产清查报表管理系统
培训流程
系统简介 工作流程 系统安装 卡片系统 清查报表系统
系统简介
该系统由“行政事业单位资产卡片管理系统”
（简称卡片系统）和“全国行政事业单位资
产清查报表管理系统”（简称清查报表系统）
两个子系统组成。
卡片系统 提供了固定资产卡片（包括帐实相符资产， 即实盘资产和盘盈资产）的录入、查询、打印、 删除、导入外部数据、生成清查系统文件、备份、 恢复等功能。 清查系统 提供了从卡片系统提取数据到基础表，盘亏 资产管理，基础表间计算，提取基础表数据到报 表、汇总报表，以及单位管理，数据的录入、打 印、导入、导出、上报、收集、汇总、审核、查 询、备份、恢复等功能。
3、安装后需重启计算机，右下角任务栏出现下图 红框内符号表示数据库已正常启用。
安装软件
当数据库安装完成后点击启动界面中的
“安装软件”按钮开始安装软件。
安装过程详见《用户手册》第7页——第17页。
软件安装完毕后，桌面会出现如下4个快捷方式：
卡片系统
清查报表系统
培训流程
系统简介 工作流程 系统安装 卡片系统 清查报表系统
（3）单位扩展信息
方法：“数据录入” “录入封面”
（4）录入报表数据
数据录入分为两种，可以根据软件中的表样在EXCEL中录 入完后导进软件，也可以直接在软件中进行录入
注意：在进行EXCEL导入时各项内容的填写请参考用户手册 附录4、5中的下拉项的代码，下拉项必须填写相应的代码，
不能填写汉字，否则导入时会出现错误。
卡片系统
报表系统
录入封面
填报基础表
汇总报表
上报汇总数
行政事业单位国有资产清查表填报说明
行政事业单位国有资产清查表填报说明一、编报范围本套《行政事业单位资产清查表》，包括封面、机构人员情况表、土地情况表、房屋及构筑物情况表、固定资产情况表、流动资产情况表、在建工程情况表、资产盘盈、盘亏汇总表。
清查范围包括：①2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体；②执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；③行政事业单位下属的实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位。
二、编报内容本次资产清查的主要内容有：土地、房屋及构筑物、固定资产、流动资产中的实物资产及在建工程。
需要说明的几点：1.工会资产中，由财政拨付资金形成的资产纳入本次清查范围，由工会会员交纳的会费形成的资产不需要填报。
其他群众团体的资产清查工作，参照上述方法执行；2.行政事业单位代表国家储存的财产物资，没有在行政事业单位账务中反映的，不纳入本次清查范围；3.公检法系统的枪支、弹药及其他保密资产，不纳入本次清查范围。
三、说明事项（一）封面按照单位实际情况如实、完整填报。
（二）机构人员情况表（附1-1表）本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。
“编办批复聘用人员”是指市编办正式下文批复，财政安排经费的单位聘用人员。
（三）土地情况表（附1-2表）1.本表反映的是以本单位名义已办理土地证并实际占用的土地，或虽未取得土地证但本单位实际拥有产权的土地。
土地证已上交国资委但未办理过户手续，由本单位实际占用的土地仍计入本单位资产。
2.“土地性质”根据本单位获得土地的方式选择填写。
3.权属证号指土地部门核发的证书编号，未取得产权证的不需填此栏。
4.“损溢类型”：资产已出售、划走或拆迁，单位未下账的填盘亏；单位已办理产权手续，未计入单位资产的填盘盈。
5.“盘亏单位处理意见”：按“申请核销、保留”选择填列。
申请核销指土地证已办理过户手续，在清查基准日前单位未下账的，依据相关规定申请核销；保留指继续保持现有盘亏状态。
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明行政事业单位资产清查报表是用于规范行政事业单位固定资产管理，了解其资产状况和使用情况，调整和完善相关制度，提高行政事业单位固定资产管理水平的重要工作。
而行政事业单位资产清查报表基础表则是行政事业单位资产清查报表的基础，是构成资产清查报表的重要组成部分。
行政事业单位需要根据基础表的要求，填写正确、完整的行政事业单位资产清查报表，以便为单位资产管理提供准确、全面的数据信息。
填报基础表时需注意的事项填报主体基础表的填报主体是行政机关或其他事业单位，填报人应保证数据的准确性和完整性。
填报法定代表人和核算主体填报法定代表人和核算主体时应填写其真实姓名、职务及联系方式等必要信息，填报应以实际情况为准，不得造假。
资产类别的选择资产类别是基础表中最重要的一项，填报人需仔细核对资产信息，选择正确的资产类别，确保数据的准确性。
基础表情况说明填报人应在基础表情况说明栏目中详细说明所填报的固定资产的情况，包括资产来源、使用年限、使用情况等，以避免资产信息不完整或不准确。
资产的盘点管理随着固定资产的使用和维护，资产的数量、状况和价值等都可能发生变化，因此，填报人应定期进行资产盘点，并及时更新基础表中的资产信息，确保基础表的准确性和完整性。
保密措施填报人在填写行政事业单位资产清查报表基础表时，应注意保护信息的安全，加强信息的保密措施，防止泄露重要资产信息，避免行政事业单位金融损失。
基础表的构成行政事业单位资产清查报表基础表，主要包括以下几个方面：1. 行政事业单位基础信息该栏目包括机构名称、机构负责人名称、联系方式等内容。
填报人需要提供准确定义的行政事业单位名称及法定代表人、核算主体和联系方式。
2. 资产类别涉及资产分类、多个资产清单的累加，需要填写的资产类别包括房屋、车辆、办公设备等。
填写时，需要和资产信息对应，清楚每项资产信息的正确类别。
3. 存量资产情况该栏目是对存量资产的情况进行和展示，包括购置日期、使用情况、存放位置、产权性质等详细信息。
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
04
对于填报过程中发现的问题，应及时向主 管部门反映并积极配合整改。
04
数据审核与汇总
数据审核
审核资产信息
核对资产名称、规格型号、数量、价值等信息是否准 确无误。
核实资产状态
确认资产是否处于在用、闲置、报废等状态，并核实 其变动情况。
核查资产权属
确认资产的所有权、使用权等权属关系是否清晰明确。
数据汇总
报表分类
资产清查报表
主要包括资产清查表、资产明细表、 资产变动表等，用于记录资产的详细 信息和使用状况。
基础表
包括固定资产基础表、无形资产基础 表、流动资产基础表等，用于反映各 类资产的价值、数量等信息。
02
资产清查报表填报要求
填报内容
资产清查明细表
按照资产类别，逐项填写各类资产的清查数量、 账面价值、评估价值等信息。
将报表数据电子化，并保存在指定的存储介质中， 以便日后查询和审计。
纸质存档
对于需要保留的纸质资料，应妥善保管并分类存 档，以便日后查阅和使用。
05
常见问题与解答
报表填报常见问题
问题1
如何确定资产的原值和净值？
解答1
资产的原值是指资产在历史成本下的价值，通常根据购买 凭证或建设合同确定。净值则是资产在扣除折旧或减值准 备后的价值，需根据相关会计政策计算得出。
行政事业单位资产清 查报表、基础表填报
说明
目录
• 资产清查报表、基础表概述 • 资产清查报表填报要求 • 基础表填报要求 • 数据审核与汇总 • 常见问题与解答
01
资产清查报表、基础表概 述
定义与目的
定义
资产清查报表和基础表是行政事业单位用于记录和反映资产状况的重要工具，包括各类资产的数量、价值、使用 状况等信息。
行政事业单位资产清查报表
分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。 卡片编号：按本单位资产编号填列。 资产名称：按资产的实际名称填列。
行政事业单位资产卡片填报说明
行政事业单位资产卡片填报说明
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁 坏不能用”、“其他”选择填列。
使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列 “自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲 置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列 对方单位的名称、联系电话、联系人。
行政事业单位资产清查报表、基础表 填报说明
行政事业单位报表、基础表填报说 明
总体要求
封面填报要求
报表、基础表编报说明
总体要求
清查软件的构成：
资产卡片管理系统：是行政事业单位资产日常管理的一部分， 本次填报清查后实物资产基本信息的录入，包括：帐实相符 的实盘资产、盘盈的资产。形成单位固定资产的基础数据库， 通过数据转换导入到资产清查报表系统 ；
注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积， 自用>=后勤。
行政事业单位资产卡片填报说明
管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属
证书的所有权人、发证时间、证书号码。 折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。 卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要 填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。
注意：净值=原值-累计折旧。 累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入
行政事业单位资产清查基础表、报表编报说明
二、封面编制说明
（二）各项目说明
10 、机构行业分类：根据国家标准 《 国民经济 行业分类代码 》 （ GB/T4754-2022 ）填列，各 单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码 填列。
11 、单位基本性质：根据单位性质和经费管理 特点类型，按列示的 11 种类型选择填列。
二、封面编制说明
三、固定资产卡片编制说明
问题 :
1 、会计上是如何对固定资产进行分类的 ? 2 、土地在会计上在什么科目核算 ?
“ 土地 ” 指 “ 土地使用权 ” ，在事业单位会计 制度里，属于无形资产；但一般意义上，固定资 产中房屋及建（构）筑物价值含有土地使用权价 值。行政单位会计制度没有对 ” 土地 ”“ 及 “ 土 地使用权 ” 作规定。
第一部分 报表体系
三、清查报表
（二）事业单位清查报表设置与行政单位 基本相同，包括以下报表：
1 、事业单位资产负债清查表 2 、事业单位人员机构情况表 3 、事业单位资产盘盈、财产损失表 4 、事业单位资产出租出借情况表 5 、事业单位对外投资情况表 6 、事业单位担保情况表 7 、事业单位固定资产汇总表（一） 8 、事业单位固定资产汇总表（二）
（二）各项目说明
12 、财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择 填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单 位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位 报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为 二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领 经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。
13 、预算管理级次：按单位预算分级管理的级次 选择填列。
报行政事业单位资产清查数据 。
一、总体要求
（四）其他要求 ：
1 、行政事业单位应结合编报年度决算有关工作， 对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度 和有关财务规定做出处理后，如实填报 。
行政事业单位资产管理自查表
县行政事业单位国有资产管理情况自查表
单位名称(盖章)： 序 号 自 查 项 目 执 行 情 况 备注
1 资产管理制度的建立情况 资产实行专门机构、专人管 理情况 固定资产台帐、明细账、卡 片的建立情况
2
3
账实、账卡、帐帐、帐表、 帐与信息系统相符情况（按 4 2012年10月底固定资产总账 、明细账和资产管理信息系 统卡片台账分别填写） 5 资产的增减变动登记及账务 处理情况 信息系统数据资料更新及上 报情况
单位负责人：
填表人：
联系电话：
序号自查项目执行情况备注1资产管理制度的建立情况2资产实行专门机构专人管理情况3固定资产台帐明细账卡片的建立情况4账实账卡帐帐帐表帐与信息系统相符情况按2012年10月底固定资产总账明细账和资产管理信息系统卡片台账分别填写5资产的增减变动登记及账务处理情况6信息系统数据资料更新及上报情况7资产配置报批情况8资产处置事项报批情况9资产处置在网上申报审批情况10资产处置收益上缴及收支两条线情况11资产出租出借管理情况单位负责人
6
7 资产配置报批情况
8 资产处置事ห้องสมุดไป่ตู้报批情况 资产处置在网上申报审批情 况 资产处置收益上缴及收支两 条线情况
9
10
11 资产出租出借管理情况
填表说明： 1、制度建立情况：填写单位制定的资产管理制度数量及名称（请各复印一份上报）； 2、机构人员方面：填写负责资产管理的机构名称及人员姓名、联系电话； 3、资产处置事项报批：填写2012年以来资产处置申报的次数、金额、处置资产名称等； 4、网上申报审批：填写2012年以来资产处置申报的次数、金额、处置资产名称等； 5、资产收益方面：填写2012年以来收益上缴内容、金额等； 6、出租出借方面：填写单位出租资产申报审批情况，资产数量、租期、租金及收缴情况等。
固定资产清查明细表模板
注：“单位性质”根据批复成立单位实际情况勾选行政单位或事业单位；“资产大类”为土地、房屋构筑物、通用设备、专用设备、图书 档案、文物和陈列品、家具用具及动植物、无形资产；“资产分类”即新国标分类（系统内嵌），常用资产可参照《通用资产新国标分类 和名称规范参照表》。
附件1-12
资产清查盘盈明细表Байду номын сангаас
单位性质：行政单位○/事业单位○ 填报单位（盖章）： 序号 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 … 合计 填表人： 联系电话： 单位分管负责人： 填报日期： 年 月 日 资产大类 1 资产名称 3 数量 5 暂估价值 6 品牌及规格 使用/管理部 型号 门 9 10 使用人 11 存放地点 12 单位：元 备注 13
行政事业单位固定(无形)资产盘点单填报说明
行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报说明行政事业单位应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、资产台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上，填制此表。
1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。
2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。
3.产权是否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷的固定（无形）资产填写“是”，否则填写“否”。
4.资产分类：固定资产依据《固定资产分类与代码》（GB/T14885-2010）标准编码的选项，按固定资产分类代码进行填列；无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商誉以及其他财产权利、07其他进行选择填列。
5.取得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其他选择填列。
6.规格型号：填列固定资产规格型号。
7. 产品序列号：填列固定资产的产品序列号。
8.计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。
9.取得日期：填列固定（无形）资产实际取得的具体日期。
10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。
盘盈资产财务入账日期为空。
11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额选择填列。
12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载的数量、原值、累计折旧（累计摊销）、账面净值。
（账面数是指调整完会计差错的账面价值，下同）13.清查数：填列原值、累计折旧（累计摊销）、清查净值。
清查数与账面数的差额为清查出的损益数。
14.盘点结果：按无盈亏、盘盈、盘亏选择填列。
15.损益类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰选择填列。
16.使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他选择填列。
17.存放地点：填列固定资产实际存放地点。
18.使用部门：填列固定（无形）资产实际使用部门。
19.使用人：填列固定（无形）资产实际使用人员。
20.原资产编号：填列其他系统迁移过来的固定（无形）资产的资产编号。