鲁商发展2020年三季度经营成果报告
鲁商发展2020年财务分析详细报告
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
鲁商发展2020年负债总额为5,498,117.37万元，实收资本为 100,915.22万元，所有者权益为651,741.11万元，资产负债率为89.4%。 在负债总额中，流动负债为5,048,579.11万元，占负债和权益总额的 82.09%；非流动负债为449,538.26万元，占负债和权益总额的7.31%。
项目名称
总负债
流动负债
应付账款
短期借款 其他流动负债 应付票据 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 非流动负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
5,132,379.6 533,431.79
7
11.6 5,498,117.3 365,737.69
2019年 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
4,738,713.1 8
3,670,345.8
100.00 5,439,325.3 1
77.45 4,443,840.2
100.00 5,911,678.8 8
81.70 4,666,487.0
100.00 78.94
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 40 页
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加222,646.82万元，货币资 金增加143,932.97万元，预付款项增加64,239.24万元，在建工程增加 20,609.58万元，长期股权投资增加19,114.79万元，商誉增加16,431.16 万元，固定资产增加11,628.85万元，其他流动资产增加9,659.75万元，其 他应收款增加7,861.07万元，无形资产增加3,905.92万元，应收账款增加 3,246.72万元，递延所得税资产增加2,288.01万元，工程物资增加1,478.88 万元，其他非流动资产增加1,026.15万元，开发支出增加20.42万元，共计 增加528,090.32万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减 少24.39万元，长期待摊费用减少492.8万元，应收票据减少4,914.12万元， 共计减少5,431.3万元。各项科目变化引起资产总额增加547,913.98万元。
鲁商发展2020年三季度财务风险分析详细报告
鲁商发展2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,126,667.37万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为665,521.32万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供405,291.95万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为721,375.43万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为366,495.12万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是437,938.27万元，实际已经取得的短期带息负债为665,521.32万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为402,216.69万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为420,077.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为455,799.05万元，当前实际的带息负债合计为1,209,216.69万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要18.66个分析期。
但负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
鲁商发展2020年上半年经营成果报告
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第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 354,634.55万元，比2019年上半年的401,898.76万元下降11.76%，营业 成本为256,849.76万元，比2019年上半年的321,747.75万元下降20.17%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力提高。
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为5,539.16万元，与2019年上半年的3,952.32 万元相比有较大增长，增长40.15%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负231.94万元，与2019年上半年负 210.47万元相比亏损有较大幅度增长，增长10.20%。 5、经营业务的盈利能力
4.12 23,345.64
7.83 29,091.29
4.19 13,891.55
0.25 892.11
-
0
79.26
7.20 8.98 4.29 0.28
-
2、总成本变化情况及原因分析
鲁商发展2020年上半年成本费用总额为324,070.36万元，与2019年 上半年的384,784.33万元相比有较大幅度下降，下降15.78%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加7,495.36万元，共计增加7,495.36 万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少66.86万元，资产减值 损失减少558.77万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少2,215.84 万元，营业成本减少64,898万元，共计减少68,768.1万元。各项科目变化 引起总成本减少61,272.74万元。
鲁商发展2020年三季度财务分析结论报告
鲁商发展2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为264,712.5万元，与2019年三季度的242,500.92万元相比有所增长，增长9.16%。
2020年三季度销售费用为22,920.91万元，与2019年三季度的18,489.98万元相比有较大增长，增长23.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为7,176.03万元，与2019年三季度的6,432.55万元相比有较大增长，增长11.56%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.06%，与2019年三季度的2.15%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为98.82万元，与2019年三季度的761.12万元相比有较大幅度下降，下降87.02%。
三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
101,574.3
72.26 99,179.15
71.48 61,193.23
79.84
9,354.42
6.65 6,487.05
4.68 6,793.74
8.86
10,510.17
7.48 13,735.82
9.90 2,081.81
2.72
6,435.39
4.58 7,960Βιβλιοθήκη 815.74 3,878.1
内部资料，妥善保管
第1页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为1,226.55万元，与2019年一季度的939.13 万元相比有较大增长，增长30.60%。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为106.24万元，与2019年一季度的9.38万 元相比成倍增长，增长10.33倍。
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
2020年一季度鲁商发展成本费用总额为128,865.33万元，其中：营业 成本为101,574.3万元，占成本总额的78.82%；销售费用为10,510.17万元， 占成本总额的8.16%；管理费用为6,435.39万元，占成本总额的4.99%； 财务费用为991.06万元，占成本总额的0.77%；营业税金及附加为9,354.42 万元，占成本总额的7.26%。
0.22
9,354.42
7.26 6,487.05
5.06 6,793.74
9.33
2、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管
第3页 共9页
鲁商发展2020年一季度经营成果报告
鲁商发展2020年一季度成本费用总额为128,865.33万元，与2019年 一季度的128,307.42万元相比变化不大，变化幅度为0.43%。以下项目的 变动使总成本增加：营业税金及附加增加2,867.36万元，营业成本增加 2,395.15万元，财务费用增加39.19万元，资产减值损失增加7.27万元，共 计增加5,308.97万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少 1,525.41万元，销售费用减少3,225.65万元，共计减少4,751.06万元。增 加项与减少项相抵，使总成本增长557.91万元。
鲁商发展2020年三季度现金流量报告
鲁商发展2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为854,396.36万元，与2019年三季度的662,774.17万元相比有较大增长，增长28.91%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为411575.18万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的48.17%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加160382.28万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的15.79%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为737,482.96万元，与2019年三季度的753,078.25万元相比有所下降，下降2.07%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的26.46%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
鲁商发展历程
鲁商发展历程
鲁商发展历程具有丰富的历史背景和发展成果。
自成立以来，鲁商一直致力于推动经济发展，促进社会进步。
下面是鲁商发展的几个重要阶段：
第一阶段：创立和初期发展
鲁商始于20世纪初期，当时经济形势复杂，企业管理和市场体系不够发达。
鲁商的创立者们积极探索，通过实践和经验总结，逐渐建立了一套适应当时情况的经营模式。
鲁商开始从小规模零售业务起步，逐渐发展壮大。
第二阶段：巩固和拓展
在国家改革开放政策的推动下，鲁商进一步巩固了自己在本地市场的地位，并开始进军其他地区和行业。
鲁商加大了市场营销和品牌建设力度，推出了一系列优质产品和服务，获得了广大消费者的认可和好评。
第三阶段：多元化经营和国际化发展
随着经济全球化的加速，鲁商将目光逐渐投向国际市场。
鲁商加大在国际贸易和投资领域的力度，积极参与全球化竞争。
同时，鲁商开始多元化经营，涉足更多行业领域，包括房地产、金融、能源等。
第四阶段：创新和可持续发展
面对日新月异的市场竞争，鲁商以创新为动力，不断推出新产品和服务。
鲁商注重科技引领和可持续发展，提升企业竞争力和社会责任感。
鲁商积极探索科技与产业融合，致力于打造智
慧城市和绿色生态系统。
未来展望：
鲁商将继续秉持“诚信经营、共赢发展”的理念，坚持可持续发展道路。
鲁商希望通过不断创新和合作，成为行业的领军企业，为社会经济的发展做出更大贡献，并且努力打造一个更加美好的未来。
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
6.25 490,216.65
2.69 130,993.44
0.23 15,637.9 0.08 3,511.27
80.17
8.50 8.25 2.20 0.26 0.06
3、资产的增减变化 2020年三季度总资产为6,147,740.05万元，与2019年三季度的 5,714,855.5万元相比有所增长，增长7.57%。
5
7.57
5,561,617.0 955,961.67
3
20.76 5,944,478.2 382,861.18
1
6.88
4,478,639.1 932,020.15
7
26.28 4,765,570.3 286,931.16
2
43,465.6 347,704.95
12,873.1 11,956.94
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产
4,687,766.8 5
100.00 5,714,855.5
100.00 6,147,740.0 5
100.00
流动资产
4,605,655.3 6
98.25 5,561,617.0 3
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
鲁商发展2020年三季度资产总额为6,147,740.05万元，其中流动资产 为5,944,478.21万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的80.17%、8.5%和8.25%。非流动资产为203,261.84万元，主要 以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的46.65%、 15.07%和9.48%。
鲁商发展2020年三季度经营风险报告
鲁商发展2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鲁商发展2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为186,048.68万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为46.68%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过162,864.67万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，鲁商发展2020年三季度的带息负债为1,209,216.69万元，实际借款利率水平为0.01%，企业的财务风险系数为2.98。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供954,873.97万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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鲁商发展2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的
15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为25,927.79万元，与2019年三季度的
15,235.61万元相比有较大增长，增长70.18%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,022.59万元，财务费用减少662.3万元，共计增加1,684.89万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少
1,337.75万元，营业成本增加22,211.58万元，营业税金及附加增加
10,083.34万元，销售费用增加4,430.93万元，管理费用增加743.49万元，共计减少38,807.09万元。
各项科目变化引起营业利润增加10,692.18万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为522.95万元，与2019年三季度的1,860.7万元相比有较大幅度下降，下降71.89%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损28.81万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利105.52万元。
5、经营业务的盈利能力。