企业出租房屋缴税房屋出租税金计算

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房屋出租相关税收如何规定？

房屋出租相关税收如何规定？我国关于房屋出租的相关税收有营业税与房产税，基本税种营业税收取5％，房产税收取12%，然后分为个⼈出租与单位出租，其中个⼈出租分为出租住房与出租⾮住房也有所差别，⽽单位出租房也有其各⾃的差别。

租房者寻找租房，房东也在寻找房客，租房可以说是许多年轻⼈选择的⼀种⽣活⽅式，但是涉及到的相关收费问题也⼀直困扰着许多⼈，税收问题可以说关系每⼀个租房⼈的切⾝⽣活，政府关于的税收政策也在不停变化中，那么房屋出租相关税收的规定如何呢？⼀、出租房屋的基本征税规定(⼀)营业税服务业—租赁业(指在约定的时间内将房屋等转让他⼈使⽤的业务)，适⽤5%，另有特别规定的从其规定。

——《营业税暂⾏条例》、《营业税税⽬注释(试⾏稿)》(国税发〔1993〕149号)(⼆)依照房产租⾦收⼊计算缴纳的，房产税的税率为12%。

——《房产税暂⾏条例》⼆、个⼈出租房屋的征免税规定(⼀)出租住房对个⼈出租住房取得的所得减按10%的税率征收。

对个⼈出租、承租住房签订的，免征。

对个⼈出租住房，不区分⽤途，在3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税，免征城镇。

对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个⼈出租⽤于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。

——《财政部、国家税务总局关于廉租住房、经济适⽤住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)(⼆)出租⾮住房1、营业税服务业—租赁业，适⽤营业税税率5%。

——《营业税暂⾏条例》、《营业税税⽬注释(试⾏稿)》(国税发〔1993〕149号)2、房产税依照房产租⾦收⼊计算缴纳的，房产税的税率为12%。

——《房产税暂⾏条例》三、单位出租房屋的征免税规定1、营业税：服务业—租赁业，适⽤营业税税率5%。

——《营业税暂⾏条例》、《营业税税⽬注释(试⾏稿)》(国税发〔1993〕149号)2、房产税：依照房产租⾦收⼊计算缴纳的，房产税的税率为12%。

——《房产税暂⾏条例》3、对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和⾃收⾃⽀事业单位向职⼯出租的单位⾃有住房(指按照公有住房管理或纳⼊县级以上政府廉租住房管理的单位⾃有住房);房管部门向居民出租的公有住房;落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租⾦标准向居民出租的私有住房等，暂免征收房产税、营业税。

房屋租赁增值税计算

房屋租赁增值税计算[房屋租赁增值税计算的方法]房屋租赁增值税计算房屋租赁税率1、房产税按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。

对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税2、城镇土地使用税拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。

根据国税发〔〕89号文件的规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税3、营业税个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税，个人出租房屋月收入在以下的免征营业税。

4、城建税和教育费额外个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税额为计税依据，按适用比率缴纳。

前面已提到，教育费附加为3%，城建税按纳税人所在地区的不同分为7%、5%、1%。

5、印花税个人出租自有房屋，凡用于生产经营口的，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的，按1元贴花。

6、个人所得税个人出租房屋，月租金收入在元以下的，应按月租金收入扣除元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税;月收入在以上的，应按月租金收入扣除20%以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税，计税税率均为20%。

房屋租赁注意事项一、法律依据目前规范房屋租赁的法律法规主要存有：《合同法》、《物权法》、《城市房地产管理法》和《城市房屋租赁管理办法》等。

二、房屋租赁过程中应当注意的事项(一)确认房屋若想租赁，存有以下情况的房屋无法租赁：1、未依法取得房屋所有权证的。

2、司法机关和行政机关依法判决、同意扣押或者以其他形式管制房产权利的。

3、共有房屋未取得共有人同意的。

4、权属存有争议的。

5、属于违法建筑的。

6、不合乎安全标准的。

7、已抵押、未经抵押权人同意的。

从租计征的公式

从租计征的公式
摘要：
1.租金计征的概述
2.租金计征的公式
3.租金计征的实际应用
4.租金计征的优缺点分析
正文：
【1.租金计征的概述】
租金计征，是指根据房屋租赁市场价格，按照一定的比例计算出应缴纳的税费。

在我国，租金计征主要针对出租房屋，是地方政府财政收入的一项重要来源。

【2.租金计征的公式】
租金计征的公式一般为：应纳税额= 租金收入× 税率。

其中，租金收入指的是出租房屋所获得的全部租金，税率则根据不同地区和不同政策有所区别。

通常，税率在1%-5% 之间。

【3.租金计征的实际应用】
以一套月租金为3000 元的出租房屋为例，假设所在地区的税率为3%，那么每月应缴纳的税费为：3000 × 3% = 90 元。

一年下来，应缴纳的税费为：90 × 12 = 1080 元。

【4.租金计征的优缺点分析】
优点：
(1) 简单易懂，计算方法直观，便于操作；
(2) 有助于地方政府掌握房屋租赁市场的情况，为政策制定提供依据；
(3) 增加财政收入，用于公共事业建设。

缺点：
(1) 对于低收入群体，租金计征可能增加其生活负担；
(2) 税率设定缺乏灵活性，可能导致税收与实际市场价格脱节；
(3) 监管难度较大，可能存在逃税现象。

总的来说，租金计征作为一项税收政策，在为地方政府提供财政支持的同时，也存在一定的问题。

房产税计算案例及从租计算提醒点

房产税计算案例及从租计算提醒点2016-09-14一、应纳税额的计算(一)地上建筑物从价计征：年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%特别提醒：年税率1.2%，不属于完整年度从价，则应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%÷12×月份从租计征：年应纳税额=租金收入×12%(个人出租住房为4%)应缴房产税=400×(1-30%)×1.2%÷12×3+300×(1-30%)×1.2%÷12×9+10×12%=3.93(万元)(二)独立地下建筑物房产税应纳税额的计算1.工业用途房产，以房屋原价的50%-60%作为应税房产原值。

应纳房产税=应税房产原值×（1-原值减除比例）×1.2%。

2.商业与其他用途房产，以房屋原价的70%-80%作为应税房产原值。

应纳房产税=应税房产原值×（1-原值减除比例）×1.2%。

3.出租的地下建筑，按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。

【例】某房屋租赁企业，房产原值共1800万元，2017年4月1日将原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金6万元。

5月1日将另外的原值100万元的房屋出租给个人用于经营，月租金0.6万元。

当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计税。

则：1.从价计征房产税＝（1800－1000－100）×（1－20%）×1.2%＋1000×（1－20%）×3÷12×1.2%＋100×（1－20%）×4÷12×1.2%＝9.44（万元）2.从租计征房产税=6×9×12%＋0.6×8×12%=7.063.该企业当年应缴纳房产税＝9.44＋7.06＝16.50（万元）。

房屋租赁缴税标准

房屋租赁缴税标准精致生活来自精算的人生，毕竟我们每个人都是普通人。

最新最准的房屋租赁缴税标准，店铺马上为你奉上，请查看吧。

房屋租赁缴税标准以月租5000元为例计算各税额?个人出租计算：(1)营业税=5000*3%/2=75元(2)城建税=75*7%=5.25元(3)教育费附加=75*3%=2.25元(4)房产税=5000*4%=200元单位出租计算：(1)营业税=5000*5%=250元(2)城建税=250*7%=17.5元(3)教育费附加=250*3%=7.5元(4)房产税=5000*12%=600元1、根据《中华人民共和国营业税条例实施细则》(2009年1月1日起施行)规定第二十三条条例第十条所称营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点。

营业税起征点的适用范围限于个人。

营业税起征点的幅度规定如下：(1)按期纳税的，为月营业额1000-5000元;(2)按次纳税的，为每次(日)营业额100元。

省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。

2、房租收入涉及缴纳个人所得税。

问：我一直搞不懂房屋出租税费是咋算，能不能给举个例子，比如70平方米自有产权的房子，占地面积是10平方米，租赁价格是2000元，出租方应该缴纳的税费是咋算的?最后是多少?答：出租方每月出租该套房产应缴纳的税费包括(以下等号后数字单位均为元)，(1)营业税：月租金收入×3%，即2000×3%=60;(2)城建税：营业税×(1%或5%或7%)(在市区的，税率为7%;在县城、镇的，税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%;外籍和港澳台人员不征)，按照在市区标准计算即60×7%=4.2;(3)教育费附加：营业税×3%(外籍和港澳台人员不征)，即60×3%=1.8;(4)地方教育附加：营业税×1%，即60×1%=0.6;(5)房产税：月租金收入×4%，即2000×4%=80;(6)土地使用税：每平方米土地年税额÷12个月×占地面积，岛内土地使用税为每平方米6元，6÷12个月×10=5(每月);(7)印花税：月租金收入×0.001，即2000×0.001=2。

【最新】房屋租赁税金

【最新】房屋租赁税金房屋租赁税里面含了多种税项，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。

那么，房屋租赁税怎么交呢？详情请见下文。

房屋出租缴纳税款分以下四种情况。

一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：1.房产税：以租金收入12%计算缴纳(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)。

2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳(根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表)。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

4. 个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20% (根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定)。

5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。

税额不足1元，按1元贴花(根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表)。

二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔____〕24号文件(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠)：1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。

2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。

财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

5.免征城镇土地使用税。

6.免征印花税。

三、企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款：1.房产税：以租金收入12%计算缴纳。

租赁收入的税率是多少

租赁收入的税率是多少房产租赁税，即营业税，税率是5%。

(一)属私人出租房屋的,需缴纳以下税费:(1)房产税,按租金的4%;(2)营业税,按租金的5%;(3)个人所得税,租金不超过4000元的,按(租金-已纳税金-800元)的10%;租金超过4000元(含4000元)的,按(租金-已纳税金×(1-20%))的10%;(4)教育附加费,按营业税的3%;(5)城市建设维护税,按营业税的1%;(6)印花税,按租金的0.1%;(7)房屋租赁管理费,按租金的2%。

(二)属企业出租房屋的,需缴纳以下税费:(1)房产税,按租金的12%,按年度缴纳;(2)营业税,按租金的5%;(3)教育附加费,按营业税的3%;(4)城市建设维护税,按营业税的1%;(5)印花税,按租金的0.1%;(6)房屋租赁管理费,按租金的2%;(7)属行政划拨、减免地价款的房屋出租人,按租金的6%补地价款。

(三)属行政、事业、团体出租房屋的,需缴纳以下税费:(1)房产税,按(房产原值×70%)的1.2%,按年度缴纳;(2)营业税,按租金的5%;(3)企业所得税,按(租金-已纳税金-费用)的15%;(4)教育附加费,按营业税的3%;(5)城市建设维护税,按营业税的1%;(6)印花税,按租金的0.1%。

企业租金收入，包括企业出租固定资产、包装物和其他特许权以外的资产使用权取得的收入，应全额计入收人总额，按以下原则确认收人:一、收入时间确认的原则企业租金收入同时满足下列条件的，应当确认收入，计人收入总额:一是相关的经济利益预计将流入企业;二是收人的金额能够可靠地计量。

对于一次收到多年租金的，应当在租赁期内各个期间按照直线法确认收人的实现。

二、收入金额确认的原则企业租金收入金额，按照有关租赁合同或协议约定的租金全额确定财政部、国家税务总局2008年出台税收优惠政策，支持住房租赁市场发展以及廉租住房、经济适用住房建设。

这份名为《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(以下称《通知》)规定，个人购买经济适用住房，在法定税率基础上减半征收契税;廉租住房经营管理单位的租金收入，免征营业税、房产税;对个人出租住房取得的所得减征10%的个人所得税。

厂房租房税费如何计算公式

厂房租房税费如何计算公式在租赁厂房时，租户需要承担一定的税费。

这些税费通常是根据厂房的租金来计算的。

税费的计算方式可能因地区而异，但通常都是根据一定的公式来确定的。

下面我们将介绍一些常见的厂房租房税费计算公式。

1. 基础税费。

在大多数地区，厂房租金的税费是按照租金的一定比例来计算的。

这个比例通常由当地政府规定。

比如，某地规定厂房租金的税率为5%，那么租户需要按照如下公式来计算税费：税费 = 租金×税率。

举个例子，如果某厂房的月租金为10000元，那么税费就是10000 × 5% = 500元。

2. 增值税。

在一些地区，对于厂房租金还需要交纳增值税。

增值税的计算方式通常是按照租金的17%来计算的。

那么计算公式如下：增值税 = 租金× 17%。

继续以上面的例子，如果厂房的月租金为10000元，那么增值税就是10000 ×17% = 1700元。

3. 房产税。

除了基础税费和增值税外，一些地区还需要对厂房交纳房产税。

房产税的计算方式通常是按照厂房的评估价值来确定的。

假设某地规定厂房的房产税率为0.5%，那么计算公式如下：房产税 = 厂房评估价值× 0.5%。

需要注意的是，厂房的评估价值可能是由当地政府评定的，租户需要向政府查询评估价值并按照其计算房产税。

4. 土地使用税。

如果厂房是租赁的土地上，那么还需要交纳土地使用税。

土地使用税的计算方式通常是按照土地的面积和地价来确定的。

假设某地规定土地使用税率为每平方米10元，那么计算公式如下：土地使用税 = 土地面积×地价× 10元/平方米。

需要根据实际情况计算出土地使用税的具体数额。

5. 合计税费。

最后，需要将以上各项税费加总，得到厂房租金的合计税费：合计税费 = 基础税费 + 增值税 + 房产税 + 土地使用税。

以上就是厂房租房税费的常见计算公式。

需要注意的是，不同地区的税费计算方式可能有所不同，租户在缴纳税费时需要根据当地政府的规定来进行计算。

房租契税的计算公式

房租契税的计算公式房租契税是指租赁合同中出租方向承租方收取的一种税费，根据国家相关法律规定，房租契税的计算公式是由房租金额和税率两部分组成。

房租契税的征收是为了维护租赁市场秩序，保障出租方的权益，同时也是国家税收的一部分。

一、房租契税的计算公式。

房租契税的计算公式为，房租金额×税率 = 房租契税。

其中，房租金额指的是租赁合同中约定的每月或每年的租金金额，税率则是根据国家相关税法规定的比例。

不同地区的税率可能会有所不同，一般会在1%到5%之间。

具体的税率可以根据当地税务部门的规定进行查询。

例如，某地区的房租契税税率为3%，如果某个租赁合同约定的每月租金为1000元，那么房租契税的计算公式为，1000 × 3% = 30元。

也就是说，该租赁合同每月需要缴纳30元的房租契税。

二、房租契税的缴纳方式。

房租契税一般是由承租方在每月或每年支付租金的同时一并缴纳的。

在签订租赁合同时，出租方会在合同中明确约定房租契税的缴纳方式和时间，承租方需要按照约定的时间和方式进行缴纳。

一般来说，房租契税可以通过银行转账、现金支付等方式进行缴纳。

在缴纳房租契税时，承租方需要保留好相关的缴税凭证，以备将来可能的税务核查。

三、房租契税的影响。

房租契税的征收对于租赁市场和租赁双方都会产生一定的影响。

对于出租方来说，房租契税的征收可以增加出租收入，提高出租房屋的收益。

同时，房租契税的征收也可以规范租赁市场，减少一些不良出租行为，保障出租方的权益。

对于承租方来说，房租契税的征收会增加租金支出，增加了租房的成本。

因此，在选择租房时，承租方需要考虑房租契税的影响，综合考虑租金金额和房租契税的支出。

四、房租契税的减免和优惠。

在一些情况下，房租契税可以享受一定的减免和优惠政策。

首先是对于低收入家庭和困难群体的租房补贴政策。

一些地方会对低收入家庭和困难群体提供租房补贴，其中包括对房租契税的减免或补贴。

其次是对于一些特定的租赁项目或者地区，政府可能会出台相关的优惠政策，对房租契税给予一定的减免或者补贴。

深圳市房屋租赁相关税费

深圳市房屋租赁相关税费深圳市单位、个人出租房屋应交税费如下：一、税金1> 房产税个人：租金×4%单位：租金×12%2>营业税个人：租金×3%（起征点：1000元）单位：租金×5%（起征点：1000元）3> 城建税及教育费附加个人及单位：营业税额×（1%+3%）4、个人所得税租金不超过4000元:（租金-800-已纳税金）×10%租金超过4000元(含4000元)：[租金×（1-20%）-已纳税金]×10%5、印花税个人及单位：租金×1‰二、房屋租赁管理费：租金×2% （由房屋租赁管理中心收取）三、交税期限出租人于每季未月申报缴纳当季税款，逾期每日按2‰计缴滞纳金，并处罚款。

深圳市房屋租赁税费相关信息：从2005年1月1日起深圳市私房出租税负将降近半 2004-12-15 10:19 深圳特区报月租低于1000元的，只征收4%的房产税和0.1%的印花税月租1000元及以上的，按8.22%综合税率征税【深圳新闻网讯】(记者王欣通讯员刘利)深圳市地税局根据税法的有关规定，对我市私房租赁税收做出新的调整：从明年1月1日起，私房出租业主的税收负担将降低接近一半。

根据新的规定，以房租月收入1000元为界分成两种情况：房租月收入低于1000元的，将免征3%的营业税及城建税和教育费附加，同时免征个人所得税，只征收4%的房产税和0.1%的印花税。

对月租金1000元及以上的，按8.22%综合税率征税。

其中，主要的变化在于私房租赁的个人所得税采用核定征税，税率由现行10%降为1%；其余营业税、房产税、城建税、教育费附加及印花税的税率维持现行水平不变。

据了解，今年以来，深圳市地税局配合全市的出租屋综合治理工作，加大对出租屋税收的征管力度，取得了显著成效。

今年头8个月，全市私房租赁税收就超过1.65亿元。

租赁税怎么计算公式标准

租赁税怎么计算公式标准房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托，对房屋租赁征收租赁管理费。

那么租赁税要怎么计算呢？下面店铺就为大家解开租赁税怎么计算公式，希望能帮到你。

租赁税的计算公式1、从价计征从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征，其公式为：应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2%2、从租计征从租计征是按房产的租金收入计征，其公式为：应纳税额=租金收入×12%没有从价计征的换算问题纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税。

其余均从次月起缴纳。

个人出租住房的租金收入计征，其公式为：应纳税额=房产租金收入×4%二、计税依据：1、从价计征按照房产余值征税的，称为从价计征房产税依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。

扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定。

这样规定，既有利于各地区根据本地情况，因地制宜地确定计税余值，又有利于平衡各地税收负担，简化计算手续，提高征管效率。

房产原值：应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。

主要有：暖气，卫生，通风等，纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。

2、从租计征按照房产租金收入计征的，称为从租计征，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

3、注意事项(1)房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

对投资联营的房产，在计征房产税时应予以区别对待。

共担风险的，按房产余值作为计税依据，计征房产税;对收取固定收入，应由出租方按租金收入计缴房产税。

(2)对融资租赁房屋的情况，在计征房产税时应以房产余值计算征收，租赁期内房产税的纳税人，由当地税务机关根据实际情况确定。

(3)新建房屋交付使用时，如中央空调设备已计算在房产原值之中，则房产原值应包括中央空调设备;旧房安装空调设备，一般都作单项固定资产入账，不应计入房产原值。

出租房屋收入个人所得税计算

出租房屋收入个人所得税计算在计算出租房屋收入个人所得税之前，需要了解几个关键概念和政策。

首先，个人所得税是根据纳税人所得额进行计算的，所得额是指税法规定的收入减去允许扣除的费用后的剩余额。

其次，对于出租房屋来说，收入主要由租金组成，也可以包括租客支付的水电费等其他费用。

第三，个人所得税根据不同的税率分为多个档位，根据收入额不同而定。

现在以一个具体案例来说明如何计算出租房屋收入个人所得税：假设小明将自己的一套房屋出租给他人，每月租金为5000元，租约为一年。

1.计算总收入：总收入=租金×租期=5000元/月×12个月2.计算准予扣除费用：准予扣除费用是指在计算所得税时可以减去的费用，根据国家有关部门规定，可以扣除的费用主要包括房屋折旧费、利息支出、水电费等，具体扣除标准与国家规定有关。

假设小明的房屋不需要折旧费用和利息支出，只有每个月100元的水电费。

准予扣除费用=水电费×租期=100元/月×12个月=1200元3.计算应纳税所得额：应纳税所得额=总收入-扣除费用4.根据国家相关政策，个人所得税税率为分档计税，根据税法规定，个人所得税税率分为多个档次，税率从3%到45%不等，具体税率与税法规定有关。

假设小明的个人所得税税率为10%。

5.计算个人所得税：个人所得税=应纳税所得额×个人所得税税率=5880元6.最终计算结果：需要注意的是，个人所得税是按年度计算的，如果租约不满一年，需要按照实际的租期进行计算。

总结起来，计算出租房屋收入个人所得税，首先要计算总收入，再根据国家规定的准予扣除费用进行减扣，得出应纳税所得额，然后根据个人所得税税率计算个人所得税，最终得出所得税金额。

关于房屋租赁合同税金该由谁缴7篇

关于房屋租赁合同税金该由谁缴7篇篇1房屋租赁合同税金缴纳协议甲方（出租方）：____________________乙方（承租方）：____________________鉴于甲乙双方就房屋租赁事宜达成意向，为明确双方在房屋租赁合同中的税金缴纳责任，经友好协商，特订立本协议。

一、协议目的明确双方在房屋租赁过程中关于税金缴纳的责任与义务，确保双方权益得到合法保护。

二、税金种类及缴纳标准1. 根据当地相关法规，房屋租赁所产生的税金主要包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税及个人所得税等。

2. 双方应按照当地税务部门的规定，依法缴纳相应的税金。

缴纳标准根据当地政府发布的租金标准和税收政策执行。

三、税金支付方式及时间1. 甲方应在收到租金后，按照规定扣除相应税金并代缴至税务部门。

2. 如乙方选择自行缴纳税金，需在支付租金时向甲方提供有效的税务凭证。

3. 双方约定每月的____日之前完成税金的支付。

四、双方责任1. 甲方责任：（1）确保租赁收入依法纳税，不得偷税漏税。

（2）及时向乙方提供税务部门要求的发票等相关凭证。

（3）为乙方缴纳税金提供必要的协助和支持。

2. 乙方责任：（1）了解并遵守当地的税收法规，按时缴纳应承担的税金。

（2）妥善保管甲方提供的税务凭证，并在必要时提供税务部门要求的其他证明材料。

（3）及时与甲方沟通税务相关事宜，确保税金缴纳的顺利进行。

五、合同变更与终止1. 如因政府政策调整导致税收法规变化，双方应协商调整本协议的履行方式。

2. 本协议随房屋租赁合同的签订而生效，随房屋租赁合同的终止而终止。

六、违约责任1. 若因甲方原因导致未能及时缴纳税金，由此产生的滞纳金或其他法律责任由甲方承担。

2. 若乙方逾期支付税金，除需补缴税金外，还应向甲方支付违约金，违约金按照逾期支付金额的____%计算。

3. 若因一方违反本协议约定导致协议提前终止，违约方需承担由此产生的所有法律责任。

七、争议解决因执行本协议所产生的任何争议，双方应通过友好协商解决；协商不成的，可以向租赁房屋所在地的人民法院提起诉讼。

报税实操-公司作为二房东出租房子要缴纳哪些税

报税实操-公司作为二房东出租房子要缴纳哪些税
一般需要交纳以下税费:
(一)增值税。

企业将租用的厂房再转租出去，应全额按租金收入计算缴纳营业税，不能扣除租赁成本。

适用税率根据出租房屋的用途不同而适用不同税率:对按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税减按3%的税率征收;对按市场价格出租的非居住用房按5%的税率征收。

(二)城市维护建设税。

按照实际缴纳的增值税的7%征收。

(三)教育费附加。

按照实际缴纳的增值税的3%征收。

(四)印花税。

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定:财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。

包括承租合同和转租合同，均应当按规定缴纳印花税。

(五)个人所得税。

个人取得的再转租所得是属财产租赁所得。

1、订立书面合同，且在合同中要明确房主、转租人、
和承租人的法律关系。

这不仅仅关系到安全问题，同时也关系财产问题。

2、最好经过相关合法的中介机构。

这是因为，中介机构会对所出租的房屋进行审查，确保房屋的安全性。

3、避免与转租人单独签订租房合同。

销售二手商品应享有的优惠
增值税转型后，自2009年1月1日，纳税人销售旧货，按照是自己使用过的还是属于二次流通领域的不同属性以及纳税人的性质，分为销售自己使用过的固定资产、自己使用过的除固定以外的物品、旧货与再生资源四类，采取不同的增值税征收方式，存在适用税率征收和简易办法征收两种方式以及税额减免、税率减免和未享受减免三种形式。

出租房屋税负测算文档

出租房屋税负测算明晰广告公司将其位于市中心的一套原值为150000元的门面房出租给五鑫公司，按照协议规定，年租金收入30000元。

按照现行税法规定，明晰广告公司的税率将高达27。

68%。

计算过程如下：(1）应纳营业税=30000×5%=1500（元）（2)应纳城市维护建设税及教育费附加=1500×（7％+3％）=150（元）（3）应纳印花税=30000×0。

1％=30（元）（4）应纳房产税=30000×12％=3600（元）（5)应纳企业所得税=30000×25％=7500（元) （6)应纳税总额=1500+150+30+3600+1000 0=15280(元)（7）实际税后收益=30000—15280=14720(元）（8)税负率=15280/30000=51%通过计算,不难看出，出租房屋不仅缴纳的税种多，而且税赋率也高得惊人。

那么，明晰广告公司应当如何筹划才能降低税负呢？参考答案：房屋出租中房产税税收筹划要点和风险分析根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定，自用房屋的房产税是依据房产原值计算缴纳,税率为1。

2%；房屋出租的房产税是依据房屋租金计算缴纳，税率为12%.出租房屋的房产税税率是自用房屋的10部,且12％的房科税税率高于5％的营业税税率。

因此，部分房屋出租人对房屋出租过程中如何合理进行相当关注，如下将简单介绍房屋出租过程中房产税税收筹划的要点，及其相关的筹划风险。

一、正确划分房屋和非房屋租赁的价款根据（87）财税字第003号的规定,“房产"是以房屋形态表现的财产.“房屋是指有屋面和围护结构可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储存物资的场所。

独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池、油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖密池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰以及各种油气灌等,不属于房产.筹划要点：出租人在签订房产出租合同时，对出租标的物中不属于房产的部分应单独标明,从而达到少缴房产税的目的，如出租人既出租房屋又出租场地,既出租房屋又出租机器设备.如果出租人在租赁合同中能分别列明房屋租赁价款和非房屋租赁价款的，则仅需房屋租赁价款部分按12%缴纳房产税.筹划风险：纳税人如实进行价款划分，并属于正当的税收筹划行为的，因此不存在风险.但出租人可能从少缴房产税的目的出发，提高非房屋出租的价款，压低房屋出租的价款，从而达到少缴房产税的目的。

房屋出租收入税率是怎样计算的

房屋出租收⼊税率是怎样计算的1、出租⽤于居住：房产税=租⾦收⼊*4%。

印花税=租⾦收⼊*0.1%。

个⼈所得税=租⾦收⼊*1%。

⼟地使⽤税=⾯积*税额。

2.出租⽤于经营：营业税及附加为租⾦收⼊5.5%，房产税为租⾦收⼊的12%，个⼈所得税为[租⾦收⼊-维修⾦等⽀出(每⽉限额800元，凭正式票据-各类税⾦-800元*20%。

在我国，⼀般正常的社会⽣产运营活动，国家都会收取相应的税费。

房屋在进⾏出租的时候，同样也需要向国家的有关部门交纳⼀定的税费才可以正常运营。

⼀般情况下，我国的税务局会对房东进⾏纳税通知。

下⾯⼩编就详细为⼤家介绍⼀下，收⼊税率是怎样计算的?房屋出租收⼊税率是怎样计算的?⼀、出租⽤于居住的：=租⾦收⼊*4%;=租⾦收⼊*0.1%;=租⾦收⼊*1%;;=⾯积*税额(xx元/平⽅⽶)。

⽉租⾦超过起征点的还需要征收：营业税=租⾦收⼊*3%;与教育费附加=营业税*10%。

⼆、出租⽤于经营的：房产税=租⾦收⼊*12%;印花税=租⾦收⼊*0.1%;个⼈所得税=租⾦收⼊*1%;⼟地使⽤税=⾯积*税额(xx元/平⽅⽶)。

⽉租⾦超过起征点的还需要征收：营业税=租⾦收⼊*5%;城建税与教育费附加=营业税*10%。

城镇⼟地使⽤税按实际占⽤的⼟地⾯积缴纳(各地规定不⼀，xx元/平⽅⽶);房产税按⾃有房产原值的70%*1.2%缴纳。

房产税、城镇⼟地使⽤税，按当地税务机关的规定期限缴纳(各地⼀般⼀年两次等规定不⼀)。

房屋出租(经营⽤)每⽉应纳税款：营业税及附加为租⾦收⼊5.5%，房产税为租⾦收⼊的12%，个⼈所得税为[租⾦收⼊-维修⾦等⽀出(每⽉限额800元，凭正式票据)-各类税⾦-800元]*20%，另外如果签订还须交印花税为租⾦收⼊0.1%。

三、不如实申报个⼈所得税的定罪量刑。

年所得12万元以上的个⼈不如实申报，造成税款流失，构成犯罪的，需要移送司法机关被定罪量刑，也就是说，该纳税⼈⾯临牢狱之灾!根据我国第 201条规定：“纳税⼈采取伪造、变造、隐匿、擅⾃销毁帐簿、记帐赁证，在帐簿上多列⽀出或者不列、少列收⼊，经税务机关通知申报⽽拒不申报或者进⾏虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，或者因偷税被税务机关给予⼆次⼜偷税的，处三年以下或者，并处偷税数额⼀倍以上五倍以下;偷税数额占应纳税额的30%以上并且偷税数额在10万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额⼀倍以上五倍以下罚⾦。

房屋租赁经营需要交纳的税及税率

房屋租赁经营需要交纳的税及税率下面下面内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。

房屋租赁经营需要交纳的税及税率1、营业税：按出租房屋租金收入的5%计算。

2、城建税：以营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。

纳税人所在地在市区的，税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的)，税率为5%;所在地不在市区。

县城或镇(县、市属镇)的税率为1%。

3、教育费附加：按营业税的3%计算。

4、印花税：按签订租赁合同所载租赁金额的千分之一计算。

税额不足一元的，按一元贴花。

5、房产税：按租金收入的12%计算。

6、企业所得税：按照企业所得税法的有关规定，企业应将出租房屋取得的租金收入并入企业收入总额计算缴纳企业所得税。

7、城镇土地使用税：拥有房屋产权的单位和个人，用于生产经营和出租的房屋坐落在城市、县城、建制镇、工矿区城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋占地(含出租的院落占地)面积，依土地等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。

房地产业营改增税收指引在财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中规定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。

下面为大家分享房地产业营改增税收要点。

1.纳税人一、在中华人民共和国境内销售自己开发的房地产项目的企业，为增值税纳税人。

二、增值税纳税人分为一般纳税人与小规模纳税人两大类。

纳税人年应征增值税销售额超过500万元(含本数)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

2.征税范围1.根据《销售服务、无形资产或者不动产注释》规定，房地产业主要涉及以下税目(一)房地产企业销售自己开发的房地产项目适用销售不动产税目;(二)是房地产企业出租自己开发费房地产项目(包括如商铺、写字楼、公寓等)，适用租赁服务税目中的不动产经营租赁服务税目和不动产融资租赁服务税目(不含不动产售后回租融资租赁)。

租房税金计算方法

租房税金计算方法
宝子，今天咱来唠唠租房税金的计算方法哈。

要是个人出租住房呢，一般会涉及到增值税、房产税这些。

增值税这块，按照规定，个人出租住房是按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额的。

比如说你每个月租金是3000元，那增值税就是3000÷(1 + 5%)×1.5%这样来算。

不过呢，要是租金没达到起征点，那可能就不用交增值税啦，现在很多地方起征点是月租金10万或者15万呢。

房产税呢，是按4%来征收的。

就还是拿3000元租金来说，房产税就是3000×4% = 120元。

还有个人所得税哦。

这个计算起来稍微复杂点。

要先扣除一些费用，像修缮费用啥的，每个月最多扣800元，扣不完的可以往后顺延。

然后呢，用租金收入减去这些扣除项，再乘以10%的税率就是个人所得税啦。

比如说租金3000元，修缮费用花了500元，那应纳税所得额就是3000 - 500 - 800 = 1700元，个人所得税就是1700×10% = 170元。

要是企业出租房屋呢，就不太一样咯。

增值税一般是按照9%来计算的，不过要是符合简易计税的条件，也可以按照5%来算。

企业出租房屋的房产税是按照12%来征收的呢。

宝子，这些税金计算方法你可大概了解啦。

不过不同地区可能会有一些小差异哦，要是真的要准确计算和缴纳，最好还是去当地的税务部门问问清楚，或者打个12366税务咨询电话也行呀。

可别因为这些税金的事儿稀里糊涂的，咱得做个明明白白的房东或者租客呢。

。

房屋出租税种计算公式

房屋出租税种计算公式一、房屋出租的税务处理（一）增值税1.适用税率9%（一般纳税人）/征收率5%（简易计税或者小规模）。

2.一般纳税人简易计税（1）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税。

其中取得的不动产时间判断：——以直接购买、接受捐赠、接受投资入股或抵债方式取得，以不动产权属变更的当天为取得的时间。

——纳税人出租或转让自建不动产，以建筑工程许可证注明的开工日期为不动产取得的时间，无建筑工程施工许可证的，按合同注明的开工日期为不动产取得的时间。

（2）关于转租不动产如何纳税的问题，总局明确按照纳税人出租不动产来确定。

一般纳税人将2016年4月30日之前租入的不动产对外转租的，可选择简易办法征税；将5月1日之后租入的不动产对外转租的，不能选择简易办法征税。

3.预缴增值税（1）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×5%（2）一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照3％的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

应预缴税款=含税销售额÷（1+9%）×3%（3）小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。

纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×5%（4）个体工商户出租住房（适用简易计税），按照以下公式计算应预缴税款：应预缴税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%（5）按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，当期无需预缴税款。