集团全面财务预算管理制度(DOC 25页)
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度第一章总则第一条为了规范集团财务预算管理行为，加强集团内各单位之间的协调与沟通，提高预算编制和执行的科学性和效率性，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各单位的全年和临时预算编制、执行及控制管理。
第三条本制度所称集团财务预算是指按照集团经营计划，经核定、编制的财务收支预计数和投资规模，包括：年度预算、临时预算和项目预算。
第二章预算编制第四条集团财务预算的编制应当遵循科学、合理、可行和切实可行的原则。
第五条年度预算编制应当参考前期工作成果、市场条件、行业发展趋势和内外部经济环境变化，由集团财务部门组织编制。
第六条年度预算编制工作主要包括：业务部门提出预算计划、财务部门汇总、综合分析、编制预算方案、编制收支总表、编制资金平衡表、联合会审、报批手续，同时对编制的各项预算进行定期调整。
第七条集团投资项目预算编制应当充分考虑项目的特性、可行性、市场需求、技术条件和投融资的可行性。
第八条集团各单位临时预算编制应当根据业务拓展的具体情况、市场需求、资金状况等因素进行编制，编制需要符合集团年度预算的整体布局和规划。
第九条年度预算、临时预算和投资项目预算编制工作必须依法依规进行，不得违反国家财务预算法规定。
第三章预算执行第十条年度预算、临时预算和投资项目预算执行应当依据编制的相应预算计划，确保收支预算的合理性和资金的有效利用。
第十一条各单位应当按照预算计划的内容和要求，严格执行，责任到人。
第十二条年度预算支出应当逐月进行核算和分析，确保预算支出的合理性和科学性。
第十三条年度预算收入应当及时、准确地进行核算和分析，确保预算收入的完整和真实。
第十四条临时预算执行应当严格按照编制的预算计划进行，确保临时预算的有效执行。
第十五条投资项目预算执行应当按照项目可行性研究报告、投资计划书、合同协议等文件进行，确保预算的有效地执行。
第四章预算控制第十六条集团应当建立健全预算控制的内部管理机制。
第十七条年度预算控制应当进行相应的监督和审核，严格控制预算执行的过程和节奏。
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度集团财务预算管理制度一、引言本文档旨在规范和强化集团财务预算管理流程，确保预算编制的准确性、合理性和透明度。
通过建立财务预算管理制度，将预算与实际业务相结合，为集团的发展和决策提供准确的财务数据支持。
二、预算编制流程1. 预算编制责任人集团财务部门将负责整体的预算编制工作，其中预算编制责任人的职责包括但不限于：收集和分析过去的财务数据，包括收入、支出、利润等；与各部门负责人沟通，并了解其业务计划和需求；根据业务计划和需求，制定全年财务预算，并确保其合理性和准确性；提供预算编制指导和培训，以确保各部门能够按照规定的流程和标准进行预算编制。
2. 预算编制流程预算编制流程包括以下几个步骤：收集和分析过去的财务数据，包括收入、支出、利润等；与各部门负责人进行沟通，并了解其业务计划和需求；制定年度预算目标，确保其与集团的战略目标相一致；制定各部门的预算分配，包括收入和支出；审核和调整预算，确保其准确性和合理性；与各部门负责人进行确认，并达成一致意见；提交预算报告给高级管理层审批；最后发布和分发预算报告给各部门负责人。
3. 预算执行与监控预算执行与监控是财务预算管理的重要环节，包括以下几个步骤：设定预算执行目标和指标；监控和分析实际业绩与预算的差异；及时掌握和分析差异的原因，并采取相应的措施进行调整；定期向高级管理层报告预算执行情况，并提出建议；与各部门负责人进行沟通和协商，解决预算执行中的问题。
三、预算编制的原则和要求1. 合理性和准确性预算应该以集团的战略目标为基础，确保其合理性和准确性。
财务部门应与各部门负责人密切合作，了解其业务计划和需求，并将其纳入预算编制过程中。
2. 安全性和保密性预算编制过程中产生的敏感信息应该严格控制和保密，确保信息安全和商业机密不被泄露。
3. 透明度和沟通预算应该向所有相关的部门负责人和高级管理层进行透明公开，并通过定期会议和报告进行沟通和跟踪。
4. 灵活性和调整性预算应该具有一定的灵活性，能够在业务环境变化时进行适当的调整。
【预算制度】集团公司财务预算管理制度(WORD22页)
财务预算管理制度第一章总则第一条为规范集团公司的财务预算编制工作，加强对财务预算的科学管理，发挥财务预算在明确工作目标、控制经济活动、合理配置资源、履行外部责任、提高经营效率的作用，并为考核工作提供依据，根据《公司法》和集团公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司各成员企业。
第三条财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第四条财务预算由集团母公司组织领导，分级归口管理。
第五条各成员企业应当编制以利润（或出资人利益）为目标，以业务预算和资本预算为基础，以销售（营业）预算为起点，以成本（或费用支出）和现金流量为中心的财务预算。
第六条各成员企业的财务预算应采用零基预算的方法编制。
第七条各成员企业应按年编制财务预算，并分季度、月份落实。
第八条财务预算管理是财务管理中的重大管理事宜，各成员企业应重视财务管理工作，将财务预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。
第二章财务预算工作的组织第九条集团母公司成立财务预算委员会，在集团母公司总裁和分管财务副总裁的领导下开展工作，并对法定代表人负责。
财务预算委员会的组成人员如下：主任：总裁副主任：分管财务副总裁委员：财务部部长（兼执行秘书）产业发展部部长人力资源部部长资本运营部部长技术中心主任审计部部长财务预算委员会的权责为：（一）拟定集团公司财务预算目标；（二）审议、平衡各成员企业财务预算方案（草案）；（三）组织下达财务预算目标；（四）协调、解决财务预算编制和执行中存在的问题；（五）督促所属成员企业完成财务预算目标；（六）对所属成员企业间发生的预算纠纷进行仲裁；（七）对所属成员企业的财务预算进行调整、修订，提出调整、修订建议；（八）对所属成员企业预算执行业绩进行考核。
第十条集团母公司财务部是集团母公司财务预算委员会的常设预算管理机构，在集团母公司总裁和分管财务副总裁的领导下具体负责以下工作：（一）草拟集团母公司财务预算方案（草案）；（二）具体负责组织各子公司财务预算方案（草案）的审查；（三）根据依法定程序批准的子公司财务预算方案和集团母公司财务预算方案（草案），汇总、合并编制集团公司的财务预算方案（草案）；（四）监督集团公司和集团公司各成员企业财务预算执行情况；（五）分析财务预算与实际执行情况的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
全面财务预算管理制度范本
全面财务预算管理制度范本第一章总则第一条目的为规范公司财务预算管理，提高预算执行效率和质量，确保财务预算与公司业务发展目标相适应，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于本公司所有部门和人员，负责预算编制、执行、监控和评估的相关管理人员必须严格遵守本制度规定。
第三条定义1.财务预算：依据公司的业务计划和战略目标，预先对公司各项经济活动进行资金、成本、收入、利润等方面的核算，并制定具体的目标和计划。
2.预算编制：按照一定的原则和程序，将公司的业务计划和战略目标转化为财务预算的过程。
3.预算执行：根据预先制定的财务预算方案，进行资金支出、收入、成本控制等活动，并及时进行监控。
4.预算监控：通过财务预算实际执行情况与预算编制的目标进行比较分析，及时调整和纠正。
5.预算评估：定期对财务预算的编制、执行、监控情况进行综合评估，总结经验教训，并提出改进措施。
第四条财务预算原则1.科学性原则：财务预算必须符合公司的业务计划和战略目标，科学合理。
2.完整性原则：财务预算必须覆盖公司的各项经济活动，包括资金、成本、收入、利润等方面。
3.实施性原则：财务预算必须能够实施，具有可操作性。
4.公正性原则：财务预算编制和执行必须公平公正，不存在人为干预和歧视。
5.灵活性原则：财务预算必须具有一定的灵活性，能够适应外部环境变化和内部业务调整。
第五条预算编制流程1.明确编制时间：公司应当在每年的规定时间内启动财务预算编制工作。
2.确定预算编制责任人：公司应当明确预算编制的责任人，并建立预算编制小组。
3.收集相关数据：预算编制责任人应当收集和整理相关数据和信息，包括公司的业务计划、财务报表、市场状况、经济环境等。
4.编制预算草案：预算编制责任人根据收集到的数据和信息，编制预算草案，并提交给预算编制小组进行审核。
5.审议和修改：预算编制小组对预算草案进行审议和修改，确保预算的合理性和可操作性。
6.上报和批准：经过审议和修改的预算草案，应当上报给公司领导层进行审批批准。
集团公司预算管理制度完整版.doc
集团公司预算管理制度完整版.doc范本一一、目的与范围本制度的目的是规范集团公司预算管理的程序和内容，确保预算编制、执行和控制的顺利进行。
二、预算编制1.预算编制的目标和原则2.预算编制的程序和流程3.预算编制的内容包括三、预算执行1.预算执行的目标和原则2.预算执行的程序和流程3.预算执行的内容和要求4.预算执行的监督和控制四、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准五、预算报告1.预算报告的内容和要求2.预算报告的编制和提交六、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的内容和要求3.预算控制的方法和手段文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制表格附件二：预算执行监控表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：制定和设定财务预算，包括收入预算、支出预算、资本预算等。
（2）预算执行：按照预算计划进行监督、执行和控制。
（3）预算调整：根据实际情况对预算进行修订和调整。
（4）预算报告：将预算执行情况进行总结和分析，向上级主管部门报告。
范本二一、绪论1.文档的目的和背景2.文档的主要和意义二、概述1.集团公司预算管理的基本原则和目标2.预算编制、执行和控制的主要内容三、预算编制1.预算编制的程序和流程2.预算编制的参与方和责任3.预算编制的指导原则和方法四、预算执行1.预算执行的机构和职责2.预算执行的流程和步骤3.预算执行的监督和控制五、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准六、预算报告1.预算报告的目的和内容2.预算报告的编制和提交3.预算报告的分析和解读七、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的机制和方法3.预算控制的考核和激励文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制指导手册附件二：预算执行监督检查表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：将预算计划转化为具体的数值和指标，以便实施和控制。
集团公司预算管理制度完整版.doc
集团公司预算管理制度完整版.doc一.背景及目的：本文档旨在规范集团公司的预算管理，确保预算制定、执行、监控等各个环节的有效性和透明度。
二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门汇总并提交本年度预算需求，包括人员、设备、项目投资等方面的要求。
2. 制定预算指标：根据需求，公司财务部门综合考虑公司整体战略和市场环境，制定预算指标。
3. 预算分解：将公司整体预算指标分解为各个部门的预算指标，确保各部门的预算与业务发展相匹配。
4. 预算审核：公司财务部门对各部门的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
5. 预算批准：公司领导层对预算进行批准，并下达给各部门。
6. 预算执行：各部门按照预算执行，实施节约措施，确保预算的执行情况与计划一致。
7. 预算监控：公司财务部门定期进行预算监控，及时发现和解决预算执行中的问题。
三.预算编制原则：1. 可行性原则：预算编制必须符合公司实际情况，可行性高。
2. 公平公正原则：预算编制不得偏袒任何部门或个人，要保证公平公正。
3. 简洁明了原则：预算编制应尽量简洁明了，易于理解和执行。
4. 紧凑高效原则：预算编制应紧凑高效，不浪费资源。
5. 激励约束原则：预算编制应激励员工、部门努力工作，同时对超预算行为进行约束。
附件：公司预算编制表格、预算执行情况报告表。
法律名词及注释：1. 预算：指对未来某一时期内一项或多项活动所需现金支出和收入进行测算和安排的计划。
2. 指标：用于衡量、评价、监控预算执行情况的定量或定性的标准。
3. 执行：按照预算中的安排和要求进行行动和实施。
一.背景及目的：为了有效管理集团公司的预算，本文档规定了预算的编制、执行、监控等各个环节的具体细则和要求。
二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门负责人根据本年度业务发展和需求，编制详细的预算需求报告。
2. 制定预算计划：公司财务部门根据各部门的需求报告，制定年度预算计划，确定预算指标和控制范围。
3. 预算分解：公司财务部门将年度预算计划分解为各部门的预算指标，确保预算的可操作性和针对性。
企业集团公司全面预算管理制度
8．参与对预算完成情况及预算管理工作的考核
各职能部门
市场营销部
负责销售收入、销售费用的预算审批，以及招待费和出差人员差旅经费等费用的预算编制工作
采购部
负责材料采购的预算管理，参与工程投资及生产设备采购的预算管理工作
生产计划部
负责生产计划的审批，产品原料成本、燃料动力、修理费、技术使用费、技术开发费、停（开）工损失、工程投资等的预算管理
5．分级考核原则。预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
第28条预算考核的指标
1．年度预算指标既是各部门经理、各分（子）公司管理层年度业绩考核的主要指标，也是同绩效考核相挂钩的主要指标。
2．各分（子）公司要把预算指标进一步分解，落实到车间、班组、个人，并建立相应的考核约束机制。
第29条预算考核的执行与兑现
3．预算目标是与绩效考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得调整。
4．费用的年度预算如遇特殊情况确需增加，必须由执行单位提出申请、说明原因及预测今后发展趋势，上报相关部门并由预算管理委员会最终审核通过后方可实行。
第23条预算的差异分析
1．各职能部门及分（子）公司要按时检查、追踪本部门或本单位预算的执行情况，在每月的经济活动分析中说明预算差异，并按时上报财务部。
3．主要原材料成本，根据生产业务量、预计单位成本确定预算成本。
4．辅助材料和燃料动力成本——根据生产业务量、预计消耗定额、预计单位成本确定预算费用。
第15条采购零基预算、定基增减预算方法编制的预算指标——修理费
1．保修定额和保修的生产装置发生变化的，采用零基预算；未发生变化的，根据历史资料编制。
2．维修、大修项目根据维修项目计划、修理内容和有关定额编制零基预算。
集团公司财务预算管理制度
集团公司财务预算管理制度集团公司财务预算管理制度第一节总则1．为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算，依据公司经营计划及有关专业预算编制公司年度财务预算。
2．本制度适用集团公司和其他全资、控股子公司。
第二节财务预算管理的内容及目标1．利润预算的目标：采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。
2．现金流量预算的目标：合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。
第三节相关岗位职责1．财务预算控制由财务部门负责，具体由总公司财务总监和各子公司财务经理执行。
2．财务经理的岗位职责为：2．1．向财务总监提出公司的长期发展战略构想，以供公司决策层确定公司的战略目标(战略构想和目标的主要内容包括：业务扩张策略，投资(撤资)重点及方向，产品开发策略，联盟和并购，销售量增长目标。
)2．2．在公司长远策略规划的指引下，主持制定近期经营计划，追踪计划的实施和调整。
近期经营计划指年度经营大纲和月度产销储计划。
主要由综合平衡各部门的计划而形成，如：销售部门制定的销售计划，生产部门按销售计划所制定的相应的生产计划，技术部门的新产品开发计划，财务部门的财务计划和收支预测，以及公司其他部门围绕销售和生产所制定的各自的工作计划。
2．3．根据公司经营目标和产品成本结构情况，提出预算管理建议，经财务总监审核后，报公司领导讨论和裁决。
2．4．在相关职能部门的配合下，对各部门计划完成情况进行考核，根据实际执行情况发现计划需要调整的地方要进行修改和调整。
2．5．协调各部门统一调整各项计划。
2．6．总结分析计划完成和完不成的原因，向财务总监提交分析报告，以利今后工作的改进。
2. 7．负责公司的预算的编制与执行考核，并做好相关综合统计工作。
2．8．根据执行情况，提出管理建议。
并做好落实工作。
第四节财务预算的管理体系及层次1．根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为二个层次：A．集团公司财务预算管理。
集团全面预算管理制度
集团全面预算管理制度一、总则为加强对集团各个单位的预算编制、执行、评价和调整工作的管理，提高预算管理水平，合理配置资源，加强成本控制和效益分析，制定本制度。
二、预算编制1. 预算编制的依据预算编制应当遵循国家宏观经济政策、行业政策和公司经营战略，同时结合具体市场环境和自身资源情况进行科学分析和测算。
2. 预算编制的原则（1）全面性原则：预算应当覆盖集团各个经营部门和相关职能部门，全面反映集团各项目的收支情况。
（2）专业性原则：预算编制工作应当由专业人员负责，要求技术熟练，思路清晰，并能够熟练运用各种预算编制软件和数据分析工具。
（3）稳健性原则：预算编制应当遵循稳健性原则，确保收入和支出的合理性和稳定性，预防风险。
3. 预算编制的流程（1）统一分解：根据公司战略目标，将总预算分解为各级预算。
（2）部门策划：各经营部门和职能部门依据公司总预算，结合自身发展需求和市场环境，编制部门预算。
（3）汇总审核：各级预算在上报前进行内部审计和审核，确保预算的合理性和可行性。
（4）上报审批：各级预算通过预算委员会审批后上报集团总部，经领导审定后正式执行。
三、预算执行1. 预算控制（1）严格执行原则：各部门应当严格按照预算执行，不得擅自超支或挪用经费。
（2）动态调整：根据实际经营情况，可以进行动态调整，但必须经过预算委员会审批。
（3）成本管理：对于成本控制不力的部门，集团总部有权进行干预并提出整改方案。
2. 绩效评价（1）绩效指标：集团将各部门的业绩指标与预算进行比较和分析，对工作表现不佳的部门进行考核和奖惩。
（2）成本效益：根据成本效益分析，对各部门的成本管理情况进行评价，确保资源的合理配置和利用。
3. 风险控制集团将风险管理与预算执行相结合，确保各部门在执行预算过程中能够及时响应市场变化，并采取措施降低和控制风险。
四、预算评价1. 预算执行情况评价各部门应当定期对预算执行情况进行评价，对偏差原因进行分析，并制定改进措施。
全面财务预算管理制度范本
全面财务预算管理制度范本第一章总则第一条为规范本单位的财务预算管理，提高财务决策水平和财务资源的利用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有财务预算活动。
第三条财务预算管理以年度为周期，按照科学、合理、公正、透明和审计的原则进行管理。
第四条财务预算管理应当遵循国家法律法规和相关政策规定，着重发挥预算的绩效管理功能，注重预算与实际执行的衔接，确保财务资源的合理配置和使用。
第五条财务预算管理的主要任务包括：预算编制、预算执行、预算控制、预算考核和预算调整等。
第六条财务预算管理应当建立健全的内部控制制度，加强监督和审计工作，确保财务活动的合规性和规范性。
第二章预算编制第七条财务预算编制应当以单位的总体发展目标和经济状况为依据，结合经济运行环境和市场需求，制定合理的预算计划。
第八条预算编制应当按照层级管理和责任划分的原则，由上级单位对下级单位进行指导和审核。
第九条预算编制应当遵循科学、合理、公正、透明的原则，确保预算的真实性和准确性。
第十条预算编制应当严格按照预算制度的要求进行，各项预算要素应当充分明确，包括收入、支出、资金来源和运用等。
第十一条预算编制应当注重绩效管理，设置合理的绩效指标，确保预算的实施效果能够反映单位的综合管理水平和工作成果。
第三章预算执行第十二条预算执行应当按照预算计划和预算编制的内容进行，确保财务活动的合规性和规范性。
第十三条预算执行应当注重预算控制，加强核算、监督和评价工作，及时发现和纠正财务活动中的问题和风险。
第十四条预算执行应当做到收入合法、支出合理、账务清晰、业务解释明确、信息及时和工作程序严密。
第十五条预算执行应当加强与相关部门的沟通和协作，确保预算的顺利推进和实施。
第十六条预算执行应当注重信息化建设，提高财务管理的效率和准确性。
第四章预算控制第十七条预算控制应当建立预算执行情况的监控机制，及时发现和纠正财务活动中的问题和风险。
第十八条预算控制应当根据实际情况进行调整，合理控制收入和支出的规模和结构。
集团公司预算管理制度完整版doc
集团公司预算管理制度完整版doc 合同文档示例：目录：一、前言二、集团公司预算管理制度1. 预算编制2. 预算执行3. 预算监控与调整4. 预算分析与评价5. 预算考核与激励三、附则四、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法一、前言为了加强集团公司的预算管理，规范预算编制、执行、监控与调整、分析与评价以及考核与激励等环节，提高预算管理的科学性、规范性和有效性，根据相关法律法规和公司制度，特制定本制度。
二、集团公司预算管理制度1. 预算编制1.1 预算编制原则1.2 预算编制流程1.3 预算编制内容1.4 预算编制时间2. 预算执行2.1 预算执行原则2.2 预算执行流程2.3 预算执行内容2.4 预算执行时间3. 预算监控与调整3.1 预算监控原则3.2 预算监控流程3.3 预算调整原则3.4 预算调整流程4. 预算分析与评价4.1 预算分析原则4.2 预算分析内容4.3 预算评价原则4.4 预算评价内容5. 预算考核与激励5.1 预算考核原则5.2 预算考核内容5.3 预算激励原则5.4 预算激励内容三、附则本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
本制度的解释权归集团公司所有。
四、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法以上为集团公司预算管理制度的详细合同文档示例，供您参考。
标题：集团公司全面预算管理及审计监督制度完整版doc目录：一、前言二、集团公司全面预算管理制度1. 预算编制2. 预算执行3. 预算监控与调整4. 预算分析与评价5. 预算考核与激励三、审计监督制度1. 审计监督原则2. 审计监督流程3. 审计监督内容4. 审计监督报告四、第三方介入条款1. 第三方介入原则2. 第三方介入流程3. 第三方介入内容4. 第三方介入费用五、附则六、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法6. 附件六：审计监督流程图7. 附件七：审计监督报告模板8. 附件八：第三方介入协议模板一、前言为了加强集团公司的预算管理，规范预算编制、执行、监控与调整、分析与评价以及考核与激励等环节，提高预算管理的科学性、规范性和有效性，根据相关法律法规和公司制度，特制定本制度。
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导集团财务预算管理的制度和流程，确保公司财务预算的准确性、可靠性和透明度。
财务预算管理是企业决策和战略规划的重要组成部分，通过制定合理的财务预算，能够为公司的经营决策提供依据，并在财务监控和控制方面发挥重要作用。
2. 财务预算流程2.1 目标设定阶段在财务预算编制开始之前，需要制定明确的财务预算目标。
这一阶段的主要任务包括： - 分析和评估公司的战略和目标，制定与之一致的财务预算目标。
- 调研市场和竞争对手情况，对公司的财务预期进行合理的设定。
2.2 资源分配阶段在目标设定阶段确定了财务预算目标后，需要进行资源分配的决策。
主要包括： - 分析公司现有的资源状况，确定可用于财务预算的资金、人力和物资等资源。
- 制定资源分配策略，合理配置各项资源，保证公司的财务预算目标的实现。
2.3 预算编制阶段在资源分配阶段确定了预算分配策略后，需要进行具体的财务预算编制。
主要包括： - 制定财务预算编制的时间表和安排，明确各项工作的责任人和完成时间。
- 收集并整理相关数据，包括历史财务数据、市场数据和公司内部数据等。
- 制定各项预算的具体指标和数据要求，包括销售预算、成本预算、投资预算等。
- 综合各项预算，进行财务预算的汇总和整理，形成完整的财务预算计划。
2.4 预算审核和审批阶段在财务预算编制完成后，需要经过预算审核和审批程序。
主要包括： - 进行预算的内部审核，确保预算的合理性、准确性和可行性。
- 预算负责人和相关部门的审批和签署，确保预算计划的有效性和认可度。
- 如有必要，进行上级审批，确保预算计划符合公司整体战略和目标的要求。
2.5 预算执行和监控阶段在财务预算经过审核和审批后，需要进行财务预算的执行和监控。
主要包括： - 将预算计划转化为实际行动，进行预算的执行和实施。
- 定期进行预算执行情况的监控和分析，及时进行调整和修订。
- 提供相关报表和数据，对预算执行情况进行报告和分析，确保预算目标的实现。
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度集团财务预算管理制度一、引言集团财务预算管理制度旨在规范集团内各单位的财务预算制定、执行和管理工作，确保财务预算的合理性、准确性和有效性，促进集团财务工作的科学化和规范化。
二、预算编制1.预算编制责任部门根据集团组织架构，明确各单位财务部门的预算编制责任，并加强部门间的沟通和协作。
2.预算编制周期制定明确的预算编制周期，确保预算编制的及时性和有效性。
3.预算编制指导制定详细的预算编制指导文件，对预算编制的方法、原则和流程进行详细说明，确保预算编制的规范性和一致性。
4.预算编制流程明确预算编制的流程，包括数据采集、预算计算、预算审核、预算汇总和最终预算报批等环节，并建立相应的预算编制审批制度。
5.预算编制准备工作提前做好预算编制准备工作，包括确定预算编制的基础数据和假设条件，以及采集和整理相关的信息和数据资料。
6.预算编制指标根据集团的经营计划和发展战略，确定预算编制的指标，包括收入、成本、利润、投资和资金等方面的指标。
7.预算编制原则遵循科学、客观、合理、可操作的原则，确保预算编制结果的准确性和可行性。
8.预算编制审核设立专门的预算编制审核机构，对编制的预算进行审核和审批，确保预算编制的合规性和有效性。
9.预算编制报批经过审核和审批后，将编制好的预算上报至上级部门或者集团总部进行最终审批，确保预算的合法性和合理性。
三、预算执行1.预算执行责任部门确定各单位的预算执行责任部门，并明确其预算执行的权责边界。
2.预算执行监控建立预算执行监控机制，对预算执行情况进行定期监控和评估，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。
3.预算执行调整根据实际情况和市场变化，对预算进行必要的调整和修订，确保预算执行的灵便性和适应性。
4.预算执行报告定期向上级部门或者集团总部提交预算执行报告，对预算执行情况进行汇报和说明。
5.预算执行奖惩建立相应的预算执行奖惩机制，对预算执行情况进行考核和评价，并赋予相应的奖励或者处罚。
集团全面财务预算管理制度
集团全面财务预算管理制度集团全面财务预算管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导集团全面财务预算管理的制度和流程，旨在加强财务预算管理的科学性和规范性，提高预算编制的准确性和可信度。
本制度适用于集团所有成员企业，涵盖财务预算的编制、执行和监控等各个环节。
2. 财务预算编制2.1. 原则财务预算编制应遵循以下原则：充分参考历史数据和市场情况，做到科学合理。
各个部门应参与预算编制，确保预算的全面性和准确性。
预算编制过程中应有明确的责任人和时间节点，确保预算的及时性。
2.2. 流程财务预算编制的流程如下：1. 收集历史数据和市场情况，形成预算编制的基础材料。
2. 制定预算编制时间表，并明确责任人和各个部门的预算编制任务。
3. 各个部门根据任务要求，按照预算编制模板编制预算，包括收入、支出、利润等方面。
4. 预算编制完成后，进行内部审核和审批程序。
5. 预算最终确定后，下发各个部门，并进行公示。
2.3. 预算编制模板预算编制模板应包括以下内容：预算项目名称和编码。
计量单位。
预算金额。
预算说明。
3. 财务预算执行3.1. 指导原则财务预算执行应遵循以下原则：预算执行要记录实际发生的收入、支出等数据。
预算执行过程中需对偏差进行分析和调整。
严格执行预算控制，防止预算超支。
3.2. 流程财务预算执行的流程如下：1. 预算执行监控部门收集各个部门的实际执行数据。
2. 实际执行数据与预算进行比较，确定是否存在偏差。
3. 偏差分析部门对偏差进行分析，并提出调整建议。
4. 负责预算执行的部门根据分析结果进行调整。
5. 预算执行过程中，定期进行预算执行情况的报告和分析。
4. 财务预算监控4.1. 目的财务预算监控的目的是确保财务预算的准确性和可控性，及时掌握财务情况，及时采取措施进行调整。
4.2. 方法财务预算监控的方法包括：制定预算执行监控指标，如预算执行率、预算偏差率等。
定期进行预算执行情况的分析和报告。
预警和异常情况的及时处理。
集团全面财务预算管理制度
集团全面财务预算管理制度范本：集团全面财务预算管理制度一：编制目的与依据1.1 编制目的本制度的编制旨在规范集团公司各级组织对财务预算的管理工作，确保预算的准确性和有效性，提高公司的经营决策水平，实现公司财务目标。
1.2 编制依据1) 公司法和相关法律法规；2) 公司章程；3) 集团公司战略规划；4) 集团公司年度经营计划；5) 集团公司财务政策与规范；6) 财务预算管理的国内外先进经验。
二：预算编制与管理体系2.1 预算编制相关职责2.1.1 集团公司总经理负责制定公司年度经营计划和财务预算的指导思想、目标、原则及指标。
2.1.2 财务部门负责预算编制的具体操作和流程管理，包括：1) 制定预算编制工作计划和时间表；2) 收集、整理并分析经营部门提供的相关数据；3) 编制各项预算表格和报表；4) 组织各级经营部门参与预算编制的培训和沟通；5) 监督和检查预算编制过程中的合规性和准确性。
2.1.3 经营部门负责提供相关经营数据和预算需求，参与预算编制，并按照预算执行。
2.2 预算编制程序2.2.1 预算目标设定根据公司年度经营计划、战略规划和财务政策，各经营部门制定年度经营目标和预算目标。
2.2.2 预算计划编制根据预算目标，各经营部门结合实际情况编制年度经营计划和预算计划。
2.2.3 预算讨论与评审财务部门组织相关人员对经营部门编制的预算进行讨论与评审，确保预算的合理性和可行性。
2.2.4 预算审批经预算评审通过后，由公司总经理审批，并报集团公司领导层审批。
2.2.5 预算执行与监控预算执行期间，财务部门与经营部门共同监控预算执行情况，发现偏差及时采取措施进行调整。
2.2.6 预算调整如果经营环境发生重大变化，影响预算的实施，经营部门可以提出预算调整申请，经过评审和审批后进行调整。
三：财务预算报告与分析3.1 财务预算报告财务部门根据实际执行情况编制财务预算报告，包括预算执行情况、偏差分析、问题与建议等内容。
集团财务预算管理制度
集团财务预算管理制度集团财务预算管理制度一、总则⑴、目的本制度的目的是规范集团财务预算管理，确保财务预算的制订、执行和监控能够合规、高效、科学、精确地进行。
⑵、适用范围本制度适用于集团内所有涉及财务预算的部门和人员，包括财务部门、各业务部门、分子公司等。
⑶、定义（1）财务预算：指集团在一定经营计划和目标基础上，根据历史数据和市场预测，预先合理分配和使用资金资源的计划。
（2）财务预算管理：指对财务预算的制定、执行和监控进行全面协调和管理的过程，包括预算编制、审批、执行、调整和评估等。
（3）财务预算制度：指集团内部制定的关于财务预算管理的规章制度和相关工作程序。
二、财务预算编制⑴、预算编制原则（1）全面性原则：财务预算应涵盖集团所有相关经营活动，包括各业务部门、分子公司等。
（2）科学性原则：财务预算的制定应基于充分的市场调研与分析，结合历史数据和业务预测，确保预算的科学性和准确性。
（3）合理性原则：财务预算应合理分配和利用资金资源，保持财务平衡和稳定。
（4）可操作性原则：财务预算应具备可操作性，预算编制要依据实际情况和可行性进行。
⑵、编制程序（1）确定预算编制时间表：在每个财年开始前，制定财务预算编制的时间表，明确各环节的时间节点。
（2）收集预算编制数据：相关部门提供预算编制所需的各项数据，包括历史数据、业务计划、市场预测等。
（3）制定预算指标：根据需求和目标，制定各项预算指标，包括销售预算、成本预算、投资预算等。
（4）编制预算报告：将预算指标按照规定格式编制成预算报告，明确各项指标的数值和分解情况。
（5）预算审核和调整：对编制好的预算报告进行审核，并根据审核结果对预算进行必要的调整和修订。
三、财务预算执行⑴、预算责任和授权（1）预算责任：各部门和人员应按照预算指标和任务分工，确保预算的执行，并对执行结果负责。
（2）预算授权：设立预算授权机制，对预算执行部门和人员进行授权，并明确各项预算的执行权限和范围。
集团全面财务预算管理制度
财务预算治理预警机制
9.1
9.2
9.3
9.4
预算内事预警。是指月（季、年）预算内事项在实际发生额接近预算时出具的预警提示。要紧通过财务核算实际与预算的比较，由财务人员发出的警告，提醒总经理或各职能部门采取措施、注意超出预算。
超预算事项预警。预算内事项实际发生额差不多或将要超出预算额度时，财务人员依照实际核算额度与预算比较发出的警告，提醒相关人员决定性应的补偿措施，并拒绝进一步支付。
各下属子公司应该依照本公司项目特点等分层次进行预算安排，预算的层次能够分为公司年度预算、部门预算、项目预算等。
上报总部的预算为公司年度总预算。子公司依照经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算。
预算治理的流程
每年末集团公司董事会依照集团年度总体目标，提出下一年度总预算指标，并将总预算指标分解。
8
第八条预算操纵和评判
8.1
8.2
8.3
8.4
集团财务中心依照董事会批准、下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除依照《集团财务治理制度》报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情形说明。
每个财务年（月、季）度终止后20个工作日内，每个子公司报送上一年度的财务决算情形，并说明差异缘故。财务中心综合各子公司执行情形，向总经理办公会报告上一（月、季）年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。
下属子公司依照集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作打算安排编制公司当年的财务预算。
集团财务中心审查下属子公司编制提交的预算，汇总出集团总预算，并将总预算提交总经理办公会进行审议。
财务总监将总预算提交集团公司董事会审议，依照集团董事会意见调整财务预算后，由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。
集团财务预算管理制度
No.:00000000000010547集团财务预算管理制度集团二零零一年十一月目 录第一章 总则 第二章 财务预算的管理体制和组织体系 第三章 财务预算期和编制工作期 第四章 财务预算的编制内容和编制方法 第五章 财务预算的编制程序 第六章 财务预算的审批程序 第七章 财务预算的控制和信息反馈 第八章 附则 附件一：预算流程图 附件二：预算表格 第一章 总则第一条为加强集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、控制作用，根据《企业财务通则》，特制定本规定。
第二条本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。
第三条本规定适用于集团公司以及其控股子公司。
第二章 财务预算的管理体制和组织体系第四条 集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。
第五条 统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。
第六条 分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。
第七条 各事业部（子公司）要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。
通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。
完成或超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不同情节，对该企业及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。
第八条 组织体系（一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。
集团全面财务预算管理制度(doc 31页)(2021整理)
集团全面财务预算治理制度1.目的为配合集团总体战略规划以及年度经营方案的实现，同时为加强对下属子公司经营的操纵和指导，通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩，革新下属子公司经营过程中的缺乏，特指定本预算治理制度。
2.适用范围集团下属各控股子公司3.职责3.1下属各子公司负责财务预算的初拟，下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。
3.2财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。
3.3集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营方案，分配各下属公司的经营任务，并负责下属子公司财务预算的审批和下达4.内容4.1预算编制原那么和方法4.1.1预算编制原那么：〔1〕按照财政年度进行预算治理；〔2〕当年费用率不能超过上年实际费用率；〔3〕利润的增长必须高于费用的增长；〔4〕要考虑人工本钞票占利润的适宜比例，保证具有竞争力的人均创利水平。
4.1.2编报方法编制预算采纳上下结合、综合平衡的方法。
自上而下分解目标，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡；预算有效、适用地得到操纵和约束。
4.2预算层次及期间4.2.1各下属子公司应该依据本公司组织架构、业务特点等分层次进行预算安排，预算的层次能够分为公司年度预算、部门预算、产品预算、工程预算等。
上报总部的预算为公司年度总预算。
子公司依据经批准的年度总预算来重新分解各部门或工程的预算。
4.2.2公司年度预算的期间为自然年度。
4.3预算内容下属子公司年度预算应该包括：（1）长期投资和短期投资预算（2）固定资产购置预算（3）现金流量预算（4）本钞票预算（5）治理费用、财务费用、营业费用预算（6）销售收进和利润预算（7）其他预算以上各项预算的填制可依据附表工程进行填列。
依据上述内容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的估计财务报表。
4.4预算治理的流程4.4.1每年末集团公司董事会依据集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解。
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集团全面财务预算管理制度(DOC 25页)集团全面财务预算管理制度1. 目的为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，同时为加强对下属子公司经营的控制和指导，通过对预算的编制和执行来评价各下属子公司的经营业绩，改进下属子公司经营过程中的不足，特指定本预算管理制度。
2. 适用范围集团下属各控股子公司3. 职责3.1 下属各子公司负责财务预算的初拟，下属子公司财务部为财务预算编制的执行部门。
3.2 财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见，并对财务预算执行情况进行监控。
3.3 集团董事会负责制定总体经营规划和年度经营计划，分配各下属公司的经营任务，并负责下属子公司财务预算的审批和下达4. 内容4.1 预算编制原则和方法4.1.1 预算编制原则：（1）按照财政年度进行预算管理；（2）当年费用率不能超过上年实际费用率；（3）利润的增长必须高于费用的增长；（4）要考虑人工成本占利润的合适比例，保证具有竞争力的人均创利水平。
4.1.2 编报方法编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。
自上而下分解目标，明确任务；自上而下层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡；预算有效、适用地得到控制和约束。
4.2 预算层次及期间4.2.1各下属子公司应该根据本公司组织架构、业务特点等分层次进行预算安排，预算的层次可以分为公司年度预算、部门预算、产品预算、项目预算等。
上报总部的预算为公司年度总预算。
子公司根据经批准的年度总预算来重新分解各部门或项目的预算。
4.2.2公司年度预算的期间为自然年度。
4.3 预算内容下属子公司年度预算应该包括：（1）长期投资和短期投资预算（2）固定资产购置预算（3）现金流量预算（4）成本预算（5）管理费用、财务费用、营业费用预算（6）销售收入和利润预算（7）其他预算以上各项预算的填制可根据附表项目进行填列。
根据上述内容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的预计财务报表。
4.4 预算管理的流程4.4.1每年末集团公司董事会根据集团年度总体目标，提出下一财年总预算指标，并将总预算指标分解。
4.4.2下属子公司根据集团公司分解的指标、预算编制原则和方法以及工作计划安排编制公司当年的财务预算。
4.4.3财务中心审查下属子公司编制提交的预算，汇总出集团总预算，并将总预算提交总经理室进行审议。
4.4.4总经理室将总预算提交集团公司董事会审议，根据集团董事会意见调整财务预算后，由总经理室将预算下达到各下属子公司执行。
4.5预算控制和评价4.5.1 财务中心根据董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情况说明。
4.5.2 每个财年结束后20个工作日内，每个子公司报送上一年度的财务决算情况，并说明差异原因。
财务中心综合各子公司执行情况，向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。
4.5.3 下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。
4.5.4 下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额10%以内的，由下属子公司总经理审批，超过10%的，需交财务中心报总经理室审批。
长期投资和短期投资预算表预算年度：年预算编制单位：单位：人民币元预算投资项目出资方式及投出资金额资金来源备注资时间合计制表：复核：注：该表的数据将会影响现金流量固定资产购置预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元拟购置资产名称规格型号数量预计金额购买方式预计投入使用时间制表：复核：注：该表中的数据将会影响现金流量和折旧费销售收入预算总表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份期初应收款当月销售总额当月回款转入下月应收款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：注：该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。
XX商品销售预测表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份商品数量单价金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：注：分不同产品进行预测，该表应该根据市场部门提供的预测表进行预计。
XX服务收入预算表（含项目开发）预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：销售成本预算总表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：XX商品销售成本预测表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元月份商品数量单位成本金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：采购现金支出预测表预算期间：年编制单位：单位：人民币元月份期初应付款总额当月采购总额当月现金支出转入下月应付款款备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表；复核：XX存货预测表预测期间：年预算编制单位：单位；人民币元项目一月二月三月四月五月六月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1，采购2，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库2，其他出库小计四、库存余额XX存货预测表（续表）预测期间：年项目七月八月九月十月十一月十二月数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额一、期初余额二、本期采购1，采购2，其他方式购入小计三、本期出库1，销售出库2，其他出库小计四、库存余额制表：复核：销售税金及附加预算表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元月份应交增值税营业税城建税教育费附加合计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：费用预算总表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元月份金额当年付现金额备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计制表：复核：月度费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元费用大类费用明细1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注人力成本支出工资职工福利费职工教育经费工会经费社保费按人均预计费用公杂费通讯费交通费房产税基本固定的费用土地使用税车船使用税租赁费财产保险费水电管理费折旧费与收入直接相关费用业务招待费广告宣传费稿费业务代理费差旅费维修费低值易耗品其他劳保费汽车费邮寄费印刷费印花费中介费培训费其他合计制表：复核：现金流量预算表预算期间：年预算编制单位：单位；人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余额二、本期流入1，商品销售收入2，应收款流入3，其他流入小计三、本期支出1，采购支出2，应付款支出3，日常费用支出4，税金支出5，固定资产购置支出6，投资支出7，还贷支出8，其他支出四、余额五、需筹资金额制表：复核：款财务费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元筹资金额利率计息期间金额备注制表：复核：利润预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、销售收入减：销售折扣主营业务成本营业税金及附加二、主营业务利润减：管理费用营业费用财务费用三、营业利润加：其他业务利润投资收益营业外收支净额减：所得税四：净利润制表：复核：预计资产负债表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动资产货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收款待摊费用其他流动资产流动资产合计长期投资固定资产原值累计折旧固定资产净值长期待摊费用其他长期资产资产总额预算资产负债表（续表二）预算期间：年项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月流动负债短期借款应付票据预收帐款应付帐款应付工资其他应付款应交税金其他应交款预提费用其他流动负债流动负债合计长期借款其他长期负债负债合计实收资本资本公积公积金未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计。