财务培训课件
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**有限公司
财务报销流程及注意事项
财务部
精选课件
1
精选课件
2
第一章：票据粘贴规范
为什么要学习财务流程？
员工对公司财务报销流程及报销规定 不了解，常出现报销单据不规范、报 销内容不明确等情况，导致工作效率 低。
培训目的：
提高各部门与财务协作的工作效率。
精选课件
4
第一章：票据粘贴规范
1. 报销单据（发票）必须合法有效 无效单据，财务有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。 无效单据：包括但不限于收据和白条 有效单据：正规发票
3.报销金额大小一定要一致，要规范大写用字。
4.有关报销单据均由报销经办人亲自填写 做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。
精选课件
11
第二章：票据填写规范&注意事项
5. 用定额发票报销，须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种 购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。 证明人在发票背面签字。
审
核 无
4
误
5
执行总裁审核签字
精选课件
23
THANKS
精选课件
24
此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！
精选课件
8
示范二：
第一章：票据粘贴规范
精选课件
9
第二章：票据填写规范&注意事项
1.发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。 假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 填写报销单各要素要齐全：如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。
2.填写单据或签字时，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。 切不可用铅笔、圆珠笔填写。
综合费用报销单的填写
精选课件
15
第二章：票据填写规范&注意事项
申请部门 事由
用餐地点 部门经理意见 分管领导意见 执行总裁意见
备注
接待人数 用餐标准
陪同人数 计划费用
精选课件
16
第三章 差旅费报销标准、流程
差旅报销细则
工报账须在出差回来5个工作日内填列并提交《出差 申请单》、《差旅费报销单》及上述规定中要求提 供的附件；多人一同出差应一并报销，单独报账者， 财务不予受理。
6.集团公司财务中心财务报销时间 每周一、周三：在望城每周办理内部费用报销 每周二、周四：在铭城国际办理内部费用报销 如有特殊情况，则视同预算外资金按审批的额度支付。 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理。
精选课件
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第二章：票据填写规范&注意事项
7.当年发票，应当在当年办事报销 跨年度的发票，不予报销。
5. 发票遗失原不予报销。 附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失。
6.所有的发票需开公司名称及公司纳税号：
精选课件
6
第一章：票据粘贴规范
7. 发票上应盖“发票专用盖”而不是“财务专用盖”。
精选课件
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第一章：票据粘贴规范
示范一： 从右往左贴、车票左边涂胶水、呈鱼骨排列、不超过边框。 在粘贴单上写清总张数、总金额
8.款项支付方式 以转账方式支付，打入个人银行卡。
9.对发票遗失及代票的处理。 发票遗失不予报销。
精选课件
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第二章：票据填写规范&注意事项
10.招待费用的报销。 应先申请批准后方可招待，并需填写《业务招待费用审批表》。 宴请客人、客户发生的餐费需填写《业务招待费用餐审批表》 注明招待时间、由、人数等
精选课件
பைடு நூலகம்
20
第三章 差旅费报销标准、流程
住宿费、伙食费、市内交通费等报销规定
精选课件
21
第三章 差旅费报销标准、流程
差旅费报销单的填写
精选课件
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第三章 差旅费报销标准、流程
报销签字流程
部门员工 发生费用
1
部门主管（或经理
2
财务复核审核票据
）审核
是否有误
4
审核未通过返回报销人
3
财务总监审批
到财务部 报销领款
1）差旅报销单须注明起始日期精选课、件 地点，各项包干费
18
第三章 差旅费报销标准、流程
差旅报销细则
5）出差日期按车票/机票日期核准。
6）因公派车出差，以《用车审批单》
注明的日期核准出差日期及实际天
数，并须将《用车审批单》复印件
作为报销的附件。
精选课件
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第三章 差旅费报销标准、流程
出差往返交通工具标准
2. 票据应按内容分类，同类费用集中粘贴 对集中较多的票据，按照内容进行分类，如办公用品、电话费、招待费、市内交通费
等等。 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。
3. 票据粘贴大小规范
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第一章：票据粘贴规范
4.单据粘贴顺序 可按票面金额大小或按单据票的面积大小，按顺序从右至左依次贴过 去（票据左边涂脱水），并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报 销金额； 不可将单据以钉书针钉上，以便造成不规范及财务装订的不便。
相关事项，由经办人、证明人和部门负责人在明细表上签字确认，按程序报销。
11.其他费用报销对应单据 日常费用报销填写《综合费用报销单》，差旅费用填《差旅费用报销单》。
12. 报销时限 出差借款应于出差回来7日内来财务销帐。
借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣除。
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第二章：票据填写规范&注意事项
财务报销流程及注意事项
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第一章：票据粘贴规范
为什么要学习财务流程？
员工对公司财务报销流程及报销规定 不了解，常出现报销单据不规范、报 销内容不明确等情况，导致工作效率 低。
培训目的：
提高各部门与财务协作的工作效率。
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第一章：票据粘贴规范
1. 报销单据（发票）必须合法有效 无效单据，财务有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。 无效单据：包括但不限于收据和白条 有效单据：正规发票
3.报销金额大小一定要一致，要规范大写用字。
4.有关报销单据均由报销经办人亲自填写 做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。
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11
第二章：票据填写规范&注意事项
5. 用定额发票报销，须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种 购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。 证明人在发票背面签字。
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核 无
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误
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第一章：票据粘贴规范
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第二章：票据填写规范&注意事项
1.发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。 假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 填写报销单各要素要齐全：如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。
2.填写单据或签字时，用兰、黑色钢笔或签字笔填写。 切不可用铅笔、圆珠笔填写。
综合费用报销单的填写
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第二章：票据填写规范&注意事项
申请部门 事由
用餐地点 部门经理意见 分管领导意见 执行总裁意见
备注
接待人数 用餐标准
陪同人数 计划费用
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16
第三章 差旅费报销标准、流程
差旅报销细则
工报账须在出差回来5个工作日内填列并提交《出差 申请单》、《差旅费报销单》及上述规定中要求提 供的附件；多人一同出差应一并报销，单独报账者， 财务不予受理。
6.集团公司财务中心财务报销时间 每周一、周三：在望城每周办理内部费用报销 每周二、周四：在铭城国际办理内部费用报销 如有特殊情况，则视同预算外资金按审批的额度支付。 借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理。
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第二章：票据填写规范&注意事项
7.当年发票，应当在当年办事报销 跨年度的发票，不予报销。
5. 发票遗失原不予报销。 附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失。
6.所有的发票需开公司名称及公司纳税号：
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第一章：票据粘贴规范
7. 发票上应盖“发票专用盖”而不是“财务专用盖”。
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第一章：票据粘贴规范
示范一： 从右往左贴、车票左边涂胶水、呈鱼骨排列、不超过边框。 在粘贴单上写清总张数、总金额
8.款项支付方式 以转账方式支付，打入个人银行卡。
9.对发票遗失及代票的处理。 发票遗失不予报销。
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13
第二章：票据填写规范&注意事项
10.招待费用的报销。 应先申请批准后方可招待，并需填写《业务招待费用审批表》。 宴请客人、客户发生的餐费需填写《业务招待费用餐审批表》 注明招待时间、由、人数等
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第三章 差旅费报销标准、流程
住宿费、伙食费、市内交通费等报销规定
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第三章 差旅费报销标准、流程
差旅费报销单的填写
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22
第三章 差旅费报销标准、流程
报销签字流程
部门员工 发生费用
1
部门主管（或经理
2
财务复核审核票据
）审核
是否有误
4
审核未通过返回报销人
3
财务总监审批
到财务部 报销领款
1）差旅报销单须注明起始日期精选课、件 地点，各项包干费
18
第三章 差旅费报销标准、流程
差旅报销细则
5）出差日期按车票/机票日期核准。
6）因公派车出差，以《用车审批单》
注明的日期核准出差日期及实际天
数，并须将《用车审批单》复印件
作为报销的附件。
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19
第三章 差旅费报销标准、流程
出差往返交通工具标准
2. 票据应按内容分类，同类费用集中粘贴 对集中较多的票据，按照内容进行分类，如办公用品、电话费、招待费、市内交通费
等等。 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。
3. 票据粘贴大小规范
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第一章：票据粘贴规范
4.单据粘贴顺序 可按票面金额大小或按单据票的面积大小，按顺序从右至左依次贴过 去（票据左边涂脱水），并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报 销金额； 不可将单据以钉书针钉上，以便造成不规范及财务装订的不便。
相关事项，由经办人、证明人和部门负责人在明细表上签字确认，按程序报销。
11.其他费用报销对应单据 日常费用报销填写《综合费用报销单》，差旅费用填《差旅费用报销单》。
12. 报销时限 出差借款应于出差回来7日内来财务销帐。
借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣除。
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第二章：票据填写规范&注意事项