中央企业年度财务预算情况说明书
央企年度支出预算报告
央企年度支出预算报告1. 引言央企年度支出预算报告旨在对央企在当前年度的资金支出情况进行分析和预测，为公司决策者提供参考依据。
本报告将从总体支出情况、各项支出分类以及未来趋势预测等方面进行详细说明。
2. 总体支出情况按照财务部门的报告数据，本年度央企总支出预算为X亿元，与去年相比增长了X%。
该增长主要源于业务扩大、项目投资以及运营成本上升等因素所致。
具体的支出构成如下：支出项目预算金额（亿元）占比-职工薪酬X X%资本开支X X%运营成本X X%研发投入X X%债务偿还X X%其他X X%在上表中，可以看到，职工薪酬占到了总支出的X%，资本开支占比为X%，运营成本、研发投入和债务偿还分别占比为X%、X%、X%。
通过对比去年数据，可以发现各项支出相对平稳地增长，其中对人力资源的投入相对较大，体现了公司稳定发展和员工福利保障的重要性。
3. 各项支出分类3.1 职工薪酬央企高度重视员工的福利待遇，职工薪酬是其中的重要方面。
今年央企在职工薪酬方面的总预算为X亿元，比去年增长了X%。
这主要是受到劳动力市场竞争、人才引进和激励机制的影响，公司需要提高薪酬水平以吸引和留住优秀人才。
3.2 资本开支资本开支预算总额为X亿元，主要用于新项目的投资和固定资产更新。
今年公司计划投资了X个新项目，总投资额为X亿元。
此外，公司将对现有的生产设备进行升级和改造，以提高生产效率和产品质量。
这些资本开支将有效推动公司的发展和创新。
3.3 运营成本运营成本是央企正常运营所需的费用，包括原材料采购、工程维护、物流运输等。
今年央企运营成本预算为X亿元，用于保障公司生产和经营的正常运转。
尽管运营成本有所增加，但公司将通过优化供应链、降低生产成本等方式寻求降低运营成本的机会，提高盈利能力。
3.4 研发投入央企高度重视技术创新和产品研发，今年研发投入预算为X亿元。
公司将继续加大对研究项目的投入，加强与高等院校和研究机构的合作，积极引进和培养技术人才，推动技术创新和产品升级，提高市场竞争力。
财务预算情况说明书
××公司××年度财务预算情况说明书一、企业基本情况XX公司，法定代表人：XX；注册资金：XX，全部由XX投资；住所：XX；经营范围：XX。
工商注册日期：XX，营业执照注册号为：XX；企业类型：XX。
二、××年财务预算（一）、编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的资产、负债、销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
（二）、公司收入预算情况1．主营收入××年公司主营预算收入××万元。
根据公司各产品结构进行分配。
上年度销售收入为xx万元，销售收入增长比率为xx%2．附营收入××××年附营收入预算为××万元。
3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。
其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
4．其他收入，预算××万元。
以上全年收入预算总金额为××万元。
（三）、公司支出的预算情况1.主营业务成本的预算全年xx万元。
（1）xx成本预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
………2主营业务税金及附加的预算全年xx万元。
（1）营业税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
（2）城市维护建设税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
（3）教育税及附加预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。
………3.管理费用的预算全年xx万元，管理费用主要预算的项目：（1）工资xx万元…………（2）保险费用xx万元………(3) 折旧费用xx万元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期4.销售费用的预算全年XX万元，销售费用主要预算的项目………5.财务费用的预算全年XX万元,比XX年下降xx%因xx6.所得税的预算全年XX万元7.营业外支出的预算全年xx万元。
【最新】单位财政财务收支情况说明-范文word版 (12页)
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内容包括但不限于以下所列各项提示。
各公司可以根据本公司实际情况，编写财务情况说明书，不完全受本范文的限制。
本公司没有的内容可以不需要编写，范文中没有涉及到的地方，可以补充进去。
编写说明书不是为了讲形式，而是为了充分反应各经营实体的实际情况。
）一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
本公司成立于（）年。
是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%；技术人员（）人。
占公司总人数的（）%。
公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币（）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：（年月日），公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。
（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。
2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。
3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。
中央企业财务预算报表汇编说明
中央企业财务预算报表汇编说明附件22009年度中央企业财务预算报表编制讲明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业及其所能操纵的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。
三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。
四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、要紧业务损益预算表（国资企预05表）、要紧业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度要紧财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整要紧指标表（国资企预补02表）、要紧分析指标表。
五、报表封面填制讲明（一）封面左边。
1.企业名称：指在工商行政治理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政治理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部治理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级治理人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。
4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右边。
1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。
财务预算部年度预算执行情况报告
财务预算部年度预算执行情况报告尊敬的领导、各位同事：为了及时总结财务预算部各项工作，向您汇报我部在过去一年的年度预算执行情况。
首先，我将从预算编制、执行、分析以及对未来预算的建议等方面进行详细陈述。
1. 预算编制在年初，财务预算部根据公司战略和目标，结合各部门提供的具体需求和数据，制定了年度预算计划。
预算编制严格按照财务规范和流程进行，确保了预算数据的准确性和合理性。
我们采用了综合预算方法，细化了收入、成本、费用、投资等各项指标，确保了预算的全面性和可操作性。
2. 预算执行在整个年度，财务预算部紧密配合各部门，协调控制预算的执行情况。
我们通过对每个月的实际收入和支出进行监测，及时发现和解决偏差情况。
同时，我们还建立了绩效考核机制，对各部门的预算执行情况进行评估，并向各部门提供相应建议和指导，以实现预算目标的达成。
3. 预算分析财务预算部在年度预算执行过程中，进行了详尽的分析，以便更好地理解和把握预算执行情况。
我们将实际执行数据与预算指标进行对比分析，找出偏差的原因和影响因素，并深入研究相关数据的背后含义，为公司未来的预算决策提供参考。
4. 预算建议综合分析和总结，我部对未来年度预算提出以下几点建议：（1）加强预算编制过程中的沟通与协调，充分了解各部门的需求和特殊情况，确保预算的科学性和合理性；（2）加强对预算执行情况的监测和控制，发现问题及时采取措施进行调整，确保预算目标的实现；（3）加强对预算偏差的分析，建立更加准确的预测模型和指标体系，提高预算决策的精准性和灵活性；（4）加强预算与绩效的衔接，将预算执行情况作为绩效考核的重要依据，激励各部门积极履行预算责任。
以上是财务预算部在过去一年的年度预算执行情况报告。
我们将继续努力，提升预算管理的水平，为公司的发展做出更大的贡献。
谢谢！财务预算部。
（情况说明）财务预算情况说明书的范本
（情况说明）财务预算情况说明书的范本财务预算情况说明书的范本篇一：财务预算情况说明书范文财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。
编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。
范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。
报告共分两部分。
一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。
公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。
年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。
公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。
下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
（一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。
其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2．支出情况一年来，公司总支出××万元。
主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
企业财务预算总结汇报
企业财务预算总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们企业财务预算的总结情况。
在过去的一年里，我们经过精心的规划和执行，取得了一定的成绩，也遇到了一些挑战。
以下是我们的总结汇报：
首先，让我们来看一下我们的预算执行情况。
在过去一年里，
我们的财务预算执行情况良好，大部分项目都按照预算计划进行了
执行。
我们严格控制成本，提高了效益，使得企业的盈利能力得到
了提升。
同时，我们也加强了对资金的管理，确保了企业的资金流
动性和稳定性。
其次，我们也要看到一些问题和挑战。
在市场竞争加剧的情况下，企业面临着更多的不确定性和风险。
我们需要更加灵活地调整
预算计划，及时应对市场变化，确保企业的长期发展。
同时，我们
也要加强对预算执行情况的监控和评估，及时发现问题，采取有效
的措施加以解决。
最后，我们要对过去一年的工作给予肯定，同时也要对未来的
工作提出更高的要求。
我们将继续加强预算编制和执行的工作，不断优化预算体系，提高预算管理水平，确保企业的财务稳健和持续发展。
总之，我们将继续努力，不断完善财务预算管理工作，为企业的发展做出更大的贡献。
谢谢大家的支持和合作！
谢谢！。
年中财务预算分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2023年上半年财务预算执行情况进行全面分析，总结预算执行过程中的成绩与不足，为下半年的财务管理工作提供参考依据。
本报告将从收入预算、成本费用预算、资产负债预算等方面进行详细分析。
二、预算执行情况分析（一）收入预算执行情况1. 收入预算完成率截至2023年6月30日，公司实现营业收入XX万元，完成年度预算的XX%，同比增长XX%。
其中，主营业务收入完成预算的XX%，其他业务收入完成预算的XX%。
2. 收入预算完成原因分析（1）主营业务收入增长：得益于市场需求扩大，公司产品销量稳步提升，带动了主营业务收入的增长。
（2）其他业务收入增长：公司积极拓展业务领域，其他业务收入同比增长XX%，成为新的利润增长点。
（3）价格因素：部分产品价格调整，使得收入水平有所提高。
3. 收入预算执行中存在的问题（1）市场竞争加剧：部分产品市场需求饱和，导致收入增长放缓。
（2）新产品研发周期较长：新产品研发进度缓慢，影响收入增长。
（二）成本费用预算执行情况1. 成本费用预算完成率截至2023年6月30日，公司实现营业成本XX万元，完成年度预算的XX%，同比增长XX%。
期间费用完成预算的XX%，同比增长XX%。
2. 成本费用预算完成原因分析（1）营业成本增长：原材料价格上涨、人工成本上升等因素导致营业成本增长。
（2）期间费用增长：市场推广费用增加、员工薪酬上涨等因素导致期间费用增长。
3. 成本费用预算执行中存在的问题（1）成本控制力度不足：部分成本费用项目控制不严格，导致成本费用过高。
（2）费用结构不合理：部分费用项目占比过高，影响公司整体盈利能力。
（三）资产负债预算执行情况1. 资产负债预算完成率截至2023年6月30日，公司总资产为XX万元，完成年度预算的XX%；总负债为XX万元，完成年度预算的XX%；所有者权益为XX万元，完成年度预算的XX%。
2. 资产负债预算完成原因分析（1）资产结构合理：流动资产占总资产比例较高，有利于公司资金周转。
财务年度预算情况说明书模板
财务年度预算情况说明书模板一、企业基本情况(-)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
二、本年度预算编制基础及生产经营情况根据公司上年生产经营的基础，结合上级下达的经营目标，编制了20xx年财务预算方案。
(-)20XX年生产经营情况，单位：X万元。
(二)20XX年共收到政府补贴收入70万元。
其中：20XX1月收到陕发改投资[20XX]2587号《国家发展改革委工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目20XX 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》中央预算内投资Ioo万元，做补贴收入50万元，余50万元待项目验收后才允许使用。
20XX年12月收到市发改委下达20XX年高新技术产业发展引导资金20万元。
（三）利润分配情况。
20XX年度实现可供投资者分配净利I1Io25.66元，累计可供投资者分配净利129573.01元20XX年度暂不分利。
（四）现金流管理情况20XX年度处置固定资产收回3.16万元，是丢失面包车保险赔偿款。
其余均属正常经营活动流量。
（五）财务政策变化情况本年度坏账计提比例调整为与控股公司一致。
对照情况如下表三、预算年度主要指标情况20xx年度营业收入1100万元，利润总额25万元。
四、预算年度重大事项说明目前看来20XX年度无重大事项说明。
五、预算年度主要财务指标说明1营业收入I1OO万元，与上年实际1014万元相比,增长8.48%2、主营收入IOoo万元，与上年实际918万元相比，增长8.93%3、主营收入成本率为79.2%与上年实际79.85%相比,下降0.65%。
4、营业费用65万元，占营业收入的5.91%,20XX年实际63万元，占营业收入6.21%,营业费用占营业收入的比例减少0.3个百分点。
5、管理费用200万元，占营业收入的18.19%,20XX年实际197万元，占营业收入19.43%,管理费用占营业收入的比例减少124个百分点。
公司年度财务预算说明
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某某年度中央企业财务预算报表编制说明
附件22021年度中心企业财务预算报表编制讲明一、编制范围本套报表编制范围包括中心企业及其所能操纵的全资或控股的子企业〔含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建工程等〕。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是?企业会计准那么?〔以下简称新准那么〕。
三、录进级次凡纳进本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录进本套报表，所属二级以下子企业并进第二级进行填报。
四、报表组成本套报表包括：〔一〕报表封面。
〔二〕主表：资产负债预算表〔国资企预01表〕、利润预算表〔国资企预02表〕、现金流量预算表〔国资企预03表〕。
〔三〕附表：本钞票费用预算表〔国资企预04表〕、要紧业务预算表〔国资企预05表〕、对外筹资预算表〔国资企预06表〕、金融工具投资预算表〔国资企预07表〕、长期股权投资预算表〔国资企预08表〕、固定资产投资预算表〔国资企预09表〕、2021年度要紧财务指标预告表〔国资企预补01表〕、2021年度预算调整要紧指标表〔国资企预补02表〕、要紧分析指标表。
五、报表封面填制讲明〔一〕封面左边。
1.企业名称：指在工商行政治理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政治理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部治理权限通过一定程序被任命〔或者聘任〕为企业总会计师的高级治理人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，那么此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。
4.财务〔会计〕机构负责人：指企业内部担当财务预算工作的专职机构的负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
〔二〕封面右边。
1.企业〔单位〕统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书的9位代码。
尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。
如因客瞧缘故暂不能办理的，可参照?自编企业、单位临时代码的规那么?〔国资统发［1995］116号〕自编企业临时代码使用。
某某年度中央企业财务预算报表编制说明(doc 20页)
某某年度中央企业财务预算报表编制说明(doc 20页)附件22009年度中央企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。
三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。
四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。
五、报表封面填制说明（一）封面左边。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负机自动计算得出。
5.表内“外币报表折算差额”、“少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。
6.表内未作解释内容以新准则规定为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释。
1.交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。
财务预算情况汇报
财务预算情况汇报
尊敬的各位领导：
根据公司财务部门的最新数据，我将向大家汇报我们今年的财务预算情况。
今年，我们在财务预算方面取得了一定的成绩，但也面临着一些挑战和问题。
接下来，我将从收入、支出、利润等方面逐一进行汇报。
首先，让我们来看一下今年的收入情况。
根据数据显示，今年我们的收入总额
为XXX万元，相比去年同期增长了XX%。
这主要得益于市场需求的增加和公司
产品销售的良好表现。
同时，我们也在开拓新的市场，推出了一些新产品，这也为公司的收入增长做出了贡献。
其次，让我们来关注一下今年的支出情况。
今年，公司的支出总额为XXX万元，相比去年同期增长了XX%。
支出的增长主要是由于人力成本的增加、市场推
广费用的提高以及新项目的投入。
尽管支出增长较快，但我们也在不断优化成本结构，提高运营效率，力求在支出方面做到更加精打细算。
最后，我们来看一下今年的利润情况。
今年，公司的净利润为XXX万元，相
比去年同期增长了XX%。
虽然利润增长了一定幅度，但我们也要清醒地认识到，
利润增长的速度还不够快，与公司的发展潜力和市场需求有一定的差距。
因此，我们需要进一步加强成本控制，提高产品销售的毛利率，加大市场推广力度，以实现更好的利润增长。
综上所述，今年公司的财务预算情况总体上是稳定的，但也存在一些问题和挑战。
未来，我们将继续加大财务管理力度，优化财务预算结构，提高运营效率，力争实现更好的财务业绩。
希望各位领导能够给予更多的指导和支持，共同努力，为公司的财务发展贡献力量。
谢谢大家！
此致。
敬礼。
中央国企财务决算专项说明模板综述.
××公司20××年度财务决算专项说明根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于做好20××年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2015]第155号）及相关规定的要求，××公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）编制财务决算专项说明如下。
本公司已按国资委要求进行了真实、充分的披露和分析说明。
财务决算专项说明数据，除特别注明之外，“年初”系指20××年1月1日，“年末”系指20××年12月31日，“本年”系指20××年1月1日至12月31日，“上年” 系指20××年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
一、期初调整事项说明（与企财24表相关数据一致）如公司不存在期初调整事项的，亦应说明公司本年度不存在期初调整事项。
（一）本年年初数与上年年末数差异（二）差异原因—本年增加（三）差异原因—本年减少（四）差异原因说明1．合并范围变化调整逐项说明调整事项、影响项目及金额。
2．重要前期差错更正调整逐项说明调整事项、影响项目及金额。
3．会计政策变更调整逐项说明调整事项、影响项目及金额。
4．其他事项调整逐项说明调整事项、影响项目及金额。
二、非经常性损益的说明如公司不存在非经常性损益的，亦应说明公司本年度不存在非经常性损益事项。
（一）非经常性损益项目（二）重大非经常性损益说明对于金额重大的非经常性损益，分项说明其具体内容。
（三）非经常性损益对企业利润总额的影响说明非经常性损益对企业利润总额的影响。
如：本集团2014年度非经常性损益使利润总额增加×元，占本年利润总额的×%（或使本单位由亏损×变为盈利×元；或如无此非经常性损益，本单位将亏损×元）。
三、高风险业务的说明（一）委托理财业务（与企财14表中六相关内容一致）注：信托投资业务需在备注中单独说明，其中，逾期未偿还的应说明原因。
年度中央企业预算情况说明书内容提要
附件32015年度中央企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。
凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算。
业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2.从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。
企业财务预算情况说明（3）
企业财务预算情况说明（3）企业财务预算情况说明（七）有房地产开发业务的企业应说明开发项目前5名的情况，具体包括：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。
如属于完工项目，还应详细说明预售、销售和合同签约等情况以及预计预售、销售和合同签约等情况。
如属于在建项目，还应详细说明建设进度、预售、合同签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和合同签约等情况。
（八）有科技支出的企业，应当详细说明本年实施的科技创新项目情况，具体包括：项目背景、项目实施必要性、立项情况、项目目标、预计本年实现目标、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。
（九）企业预计本年产业结构调整情况，具体包括：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。
（十）“十二五”规划执行情况，具体包括：主要规划目标2012年实际完成情况、主要规划目标2017年预计完成情况。
对于有明确数量或者金额目标的，应当逐项进行规划对比。
对于没有明确数量或者金额目标的，应当详细描述目标完成情况。
（十一）财税政策对本企业的影响，说明2012年新出台和2017年预计将要出台的财税政策对本企业收入、利润、资产规模、现金流量等方面的影响。
五、预算年度主要财务指标说明财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。
至少应包括：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分主要业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及原因；预算年度内拟采取的控制成本措施。
主营业务收入、毛利、毛利率或者主要业务指标比上年增长20%以上或者下降的，应详细分析并说明变动原因。
其他业务收入或者其他业务成本比上年增减变动50%以上的`，应详细说明原因。
主要业务板块填写与市国资委批复主业不一致或者与主要业务经营预算表不一致的，应详细说明原因。
企业财务预算总结汇报
企业财务预算总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
大家好！今天我很荣幸能够向大家汇报我们企业财务预算的总结情况。
在过去的一年里，我们团队经过不懈努力，取得了一定的成绩，也遇到了一些挑战。
接下来，我将向大家介绍我们的财务预算总结情况。
首先，我想向大家汇报我们在财务预算方面取得的成绩。
在过去一年里，我们严格执行财务预算计划，严控成本，有效提高了资金利用效率。
通过精心制定的预算计划，我们成功实现了收入和支出的平衡，并且取得了一定的盈利。
这为企业的稳步发展奠定了坚实的基础。
其次，我想向大家介绍我们在财务预算方面所面临的挑战。
在过去一年里，我们也遇到了一些困难和挑战。
市场竞争的加剧、原材料价格的波动等因素给我们的财务预算带来了一定的压力。
但是，我们团队积极应对，及时调整预算计划，有效控制了风险，保证了企业的财务稳定。
最后，我想向大家展望未来。
在新的一年里，我们将继续严格执行财务预算计划，加强成本控制，提高资金利用效率，努力实现更好的财务业绩。
同时，我们也将积极应对市场变化，灵活调整预算计划，保证企业财务的稳健发展。
总之，我们在过去一年里取得了一定的成绩，也遇到了一些挑战。
但是，我们团队经过不懈努力，取得了一定的成绩。
在新的一年里，我们将继续努力，努力实现更好的财务业绩，为企业的发展贡献自己的力量。
谢谢大家！。
财务预算年度总结汇报
财务预算年度总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在此向大家汇报我们公司在过去一年的财务预算执行情况。
在过
去的一年里，我们公司经过全体员工的努力，取得了一系列显著的成绩，并且在财务预算方面取得了一定的进展。
首先，让我们来看一下我们在财务预算方面的主要成绩。
在过去一年，我们公
司严格执行财务预算，严控成本，合理分配资源，取得了良好的经济效益。
通过对各项支出的精细管理，我们成功控制了成本，实现了预算目标。
同时，我们也加强了对资金的合理运用，确保了公司运营的稳定和持续发展。
其次，我们在财务预算方面也存在一些不足之处。
在过去的一年里，我们也面
临了一些挑战和困难，包括市场环境的变化、成本的上升等。
这些问题对我们的财务预算执行造成了一定的影响，也提醒我们在未来的工作中要更加注重风险管理和预案制定。
最后，展望未来，我们将继续加强财务预算管理，优化预算流程，提高预算执
行效率，确保公司财务预算的科学性和合理性。
同时，我们也将加强对市场环境的监测和分析，及时调整预算计划，应对外部环境的变化，确保公司的财务稳健发展。
在新的一年里，我们将继续秉承“务实、创新、合作、共赢”的企业精神，不
断完善财务预算管理，为公司的长远发展做出更大的贡献。
让我们携手并进，共同开创公司更加美好的明天！
谢谢大家！。
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附件3：
2009年度中央企业财务预算情况讲明书内容提要财务预算情况讲明书是对年度财务预算报表的补充讲明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。
企业财务预算情况讲明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分不编写。
企业集团财务预算情况讲明书内容提要企业集团编制的财务预算情况讲明书应对集团整体情况进行讲明，至少应当包括以下要紧内容：
一、上年度财务预算工作情况总结
（一）对上年度预算工作情况进行总结，回忆上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及方法。
（二）对上年度预算调整情况进行讲明，其中至少应包括要紧财务及生产经营指标调整情况和调整缘故等。
（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异缘故进行讲明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简单地以数字排列。
二、本年度预算工作组织情况
预算工作组织情况要紧包括企业预算治理机构设置、治理机构要紧成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点讲明本年预算工作组织的改进情况。
三、本年度预算编制基础及编制依据
（一）预算编制采纳的会计制度及政策。
1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，讲明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计可能发生变更的缘故，对损益产生的阻碍。
2.关于《企业会计准则》同意以公允价值计量的资产或负债，需讲明是否考虑公允价值变动阻碍。
凡是考虑公允价值变动阻碍的企业，应按资产及负债的类不逐项讲明阻碍的金额及缘故。
凡是不考虑公允价值变动阻碍的，应讲明理由。
3.年度财务预算报表的合并范围讲明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘故以及对预算的阻碍等情况。
（二）预算年度生产经营情况预测。
预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的差不多依据，企业应认真分析宏观及微观经济形势，对要紧业务板块的进展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大阻碍的生产经营决策进行讲明。
至少应包括以下内容：
1.对预算年度行业经济形势进行预测分析，讲明对本企业所处市场市场环境的阻碍，如：国家利率、汇率及税率等政策、能源、原材料及要紧产品价格、市场供求关系等。
2.依照行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率进行讲明，以及指标变动对企业效益的阻碍程度，如钢铁企业可选取铁产量、钢产量、吨钢成本等，石油石化企业可选取原油产量、成品油产量等，贸易企业可选取进出额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的阻碍，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务
重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。
四、预算年度重大事项讲明
（一）讲明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及可能实施年限等情况，关于资金来源与构成应重点讲明，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项讲明。
（二）讲明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，并分析筹资行为对企业资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的阻碍。
（三）讲明企业预算年度拟打算实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、可能投资规模、持股比例、可能收益等情况，以及清理低效长期股权投资拟采取的手段和措施；逐项讲明预算年度拟实施收购项目的目的，以及对企业生产经营产生的阻碍。
（四）分项目讲明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和可能投资回报率等情况。
（五）讲明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模操。