A5 会计记账凭证样本
会计凭证、账页及报表样本
会计凭证、账页及报表样本一、会计凭证格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 18、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账：制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库：21、限额领料单限额领料单1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库1222、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日填表人：审核人：24、财产物资盘存单13财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表14账存实存对比表单位名称：年月日盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表15分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日161728、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单1829、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底二、会计账簿格式1、账簿启用表2、账簿目录3、总分类账总分类账总第页分第页4、三栏式明细分类账明细分类账总第页分第页5、多栏式明细分类账总第页分第页明细账总第页6、数量金额式明细分类账总第页明细分类账分第页7、平行式明细分类账总第页明细分类账分第页8、库存现金日记账库存现金日记账9、银行存款日记账总第页银行存款日记账三、会计报表格式资产负债表会企01表单位责任人审核制表利润表会企02表单位责任人审核制表现金流量表会企03表。
会计凭证——原始凭证与记账凭证(仅供参考)
汇总凭证 记账编制凭证
计
收款凭证
凭
专用记账凭证 付款凭证
证
按用途分类
转账凭证
通用记账凭证
记账凭证
2013-3-22
按包括的内容分类
单一记账凭证 汇总记账凭证 科目汇总表
汇总收款凭证 汇总付款凭证 汇总转账凭证
5
§2 原始凭证
原始凭证是在经济业 发生时 得或填制，载明经济 业 体内容和完成情况的书面证明 它是进行会计 算的原始资料和 要依据
务费用
100
实收资本
30000
合计
323199
323199
§4 会计凭证的传递和保管
一 会计凭证的传递
传递路线—— 据各单位经济业 的特点 机构设置 人员分工以及经营管理需要规定
传递时间——指各种凭证在各经办部门 节停留的最 长时间 考虑各部门和 关人员，在正常情况 办理 经济业 所需要的时间合理确定
20600
商品
32500
21450
周转材料
520
固定资产
10000
累计折旧
4000
短期借款
12000
付帐款
13000
付职工薪酬
28000
28000
交税费
4750
5049
付利息
100
生产成本
49720
32500
制造费用
4120
4120
主营业务收入
29700
主营业务成本
21450
销售费用
150
管理费用
3480
借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产
900000 700000
1际00000
会计记账凭证样本_会计凭证记账凭证
会计记账凭证样本_会计凭证记账凭证关于记账凭证记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。
它是根据有关转账业务的原始凭证填制。
转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。
2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
在经济业务比较简单的经济，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。
折叠按照会计科目分类二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。
1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。
缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。
2).单式凭证：又叫单科目记账凭证。
每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。
优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。
缺点：制证工作量大，且不能再一张凭证上反映经济业务的全貌，内容分散，也不便于查账，还易出差错。
记账凭证模板
记账凭证模板在日常生活和工作中，我们经常需要进行记账，而记账凭证是记录每一笔交易的重要工具。
为了简化记账流程，提高工作效率，我们可以使用记账凭证模板来规范记账操作，保证记录的准确性和完整性。
下面，我们将介绍一种常用的记账凭证模板，希望对大家有所帮助。
首先，记账凭证模板通常包括以下几个部分，凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额、凭证人、审核人等。
在填写记账凭证时，我们需要根据实际情况填写这些内容，确保每一笔交易都有清晰的记录。
凭证号是每一笔交易的唯一标识，便于查找和核对。
日期记录了交易发生的时间，摘要简要描述了交易的内容，借方金额和贷方金额分别记录了交易的借贷方向，凭证人和审核人则是记录了填写和审核凭证的人员信息。
接下来，让我们来看一下具体的记账凭证模板示例：凭证号，______ 日期，______ 。
摘要，______ 。
借方金额，______ 贷方金额，______ 。
凭证人，______ 审核人，______ 。
在填写记账凭证时，我们需要根据实际情况填写每个部分的内容。
在摘要中，我们可以简要描述交易的内容，例如“购买办公用品”、“支付房租”等。
借方金额和贷方金额分别记录了交易的借贷方向和金额数目，务必填写准确，避免错误记录导致的财务混乱。
凭证人和审核人的信息记录了填写和审核凭证的人员，确保了凭证的真实性和可靠性。
总之，记账凭证模板是我们进行记账工作时的重要工具，通过规范的记账凭证模板，我们可以简化记账流程，提高工作效率，保证记账记录的准确性和完整性。
希望以上内容能够对大家有所帮助，谢谢！以上就是记账凭证模板的相关内容，希望对大家有所帮助。
在实际使用中，我们可以根据自己的需求对记账凭证模板进行调整和完善，以适应不同的记账需求。
希望大家在记账工作中能够认真填写记账凭证，确保财务记录的准确性和完整性，为工作和生活带来更多的便利。
记账凭证封面格式记账凭证封面打印模板
记账凭证封面格式记账凭证封面打印模板当前的财务软件都是以账务处理系统为核心,而记账凭证模块是进行账务处理的基础,为账务处理提供基本的数据。
下面就为大家解开记账凭证封面格式，希望能帮到你。
会计凭证封面单位名称本月册数编号第册共册年月日至年月日全宗号凭证种类凭证起讫号码凭证张数备注自至目录号案卷号保管期限会计主管装订年月日装订1、记账凭证单号----封面内页第一张记账凭证号码(如：内页第一张记账凭证号码21号---50号);则填写：记账凭证单号----自第 21 号至第 50 号;2、原始凭证，汇总凭证张数---(封面内页第一张记账凭证号码20号---“记账凭证右边---附原始凭证张数5”如：5张)---从20号的“5张”---至50号每一张的原始凭证张数合计填列如共计原始凭证张数300张;操作：原始凭证，汇总凭证张数---共 300 张;3、会计凭证总页数---全部页数320张---记账凭证20张，原始凭证，汇总凭证张数300张;操作：会计凭证总页数---共 320 页。
每一个会计人员，必须要学会建帐，那么，在学习会计实务的过程中，建账有哪些基本程序呢?我们所说的建帐就是新建单位或是原单位在年度开始时，会计人员应该根据核算的工作需要设立帐簿，也就是说根据企业业务的具体情况在帐本上设置会计科目。
建帐的主要程序有：一、依据会计各种帐簿的格式的要求，以及预备各种帐页，把活页的帐页用专用的帐夹装订成册。
二、在帐簿的启用表上，认真的填写单位的名称、帐簿的名称、册数、编号、以及起止页数、启用日期以及记帐人员与会计主管人员的姓名，同时还要加盖企业的公章以及财务人员的人名章。
记帐人员在调动工作时，必须要在帐簿上注明交接的日期以及接办人员或是监督人员的名称，同时还要与交接双方签名或是盖章，这么做的主要目的就是为了明确经济责任。
三是要在会计科目表的顺序与名称当中进行建立总帐帐户，并结合总帐帐户的明细核算要求建立二级或是三级帐户，原单位在建立各级帐户时，可以把上年的帐户余额进行全面的结转。
第三节 记账凭证-范本模板
第三节记账凭证一、记账凭证的种类记账凭证又称记账凭单,是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，据以确定会计分录后所填制的会计凭证，是登记账簿的直接依据.由于原始凭证种类繁多、格式各异,需要对各种原始凭证反映的经济内容加以归类整理,确认各会计要素,以会计分录形式反映在记账凭证中。
记账凭证可按不同标准进行分类。
（一）按内容可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证1．收款凭证收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证.是根据有关现金和银行存款业务的原始凭证填制的记账凭证。
其一般格式见表4-5.表4—5收款凭证借方科目：—--—-——------——-- 年月日收字第会计主管：记账：审核: 出纳：制单：2．付款凭证付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
是根据有关现金和银行存款付出业务的原始凭证填制的记账凭证。
其一般格式见表4—6.表4—6付款凭证贷方科目:—-—---—-——--—--——年月日付字会计主管：记账: 审核：出纳：制单：收款凭证和付款凭证是登记现金日记账和银行存款日记账的依据。
3．转账凭证转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
是根据现金和银行存款收付业务以外的其他原始凭证填制的记账凭证。
是登记有关总账和明细账的依据.其一般格式见表4—7.表4—7转账凭证年月日转字第号会计主管：记账: 审核: 制单: （二）按填列方式可分为复式记账凭证和单式记账凭证1．复式记账凭证复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
复式记账凭证可以在一张凭证上集中反映账户的对应关系，便于了解经济业务的全貌，同时可以减少制证的工作量，但不便于分工记账和归类汇总。
上例收款凭证、付款凭证、转账凭证和通用凭证的格式，均属于复式记账凭证的格式。
2．单式记账凭证单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证.填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证。
记账凭证样本
出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证财务管理：朱记账：zhuguan 审核：zhuguan 制单：朱出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证财务管理：朱记账：zhuguan 审核：zhuguan 制单：朱出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证杭州百景装饰设计有限公司 2011年9月1日第0044号附单据1张出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：记账凭证出纳：领（交）款人：其它：科室：（注：文档可能无法思考全面，请浏览后下载，供参考。
记账凭证模板
转账凭证2010年12 月5 日凭证编号转字1号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额原材料乙材料60000购入乙材料未付款应付账款60000¥60000 ¥60000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月15 日凭证编号：转字2号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额领用甲、乙两种生产成本A产品58000材料B产品57500管理费用4000原材料甲52000乙67500¥119500 ¥119500 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月26 日凭证编号：转字3号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额销售B产品应收账款40000营业收入B产品40000¥40000 ¥40000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年12 月30 日凭证编号：转字4号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额分配工资费用生产成本A产品30000B产品15000管理费用5000应付职工50000薪酬¥50000 ¥50000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30日凭证编号：转字5号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额计提折旧制造费用5000管理费用1000累计折旧6000¥6000 ¥6000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30 日凭证编号：转字6号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转制造费用生产成本A产品3000B产品2000制造费用5000合计¥5000 ¥5000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30日凭证编号：转字7号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转完工产品成本库存商品A产品216000B产品120000生产成本A产品216000B产品120000合计¥336000 ¥336000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月30日凭证编号：转字8号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转本月销售税金营业税金及附加28000应交税费××税28000合计¥28000 ¥28000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年 12 月 31 日凭证编号：转字9号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转本年销售收入营业收入280000本年利润280000¥280000 ¥280000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月31 日凭证编号：转字10号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转营业成本营业成本200000库存商品A产品120000B产品80000¥200000 ¥200000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12 月31日凭证编号：转字11号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转各项成本费本年利润244500用营业成本200000营业税金28000及附加管理费用13500销售费用3000¥244500 ¥244500 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年 12 月31 日凭证编号：转字12号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额计算本年所得税所得税费用10000应交税费所得税10000合计¥10000 ¥10000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年 12 月31 日凭证编号：转字13号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转本年所得税本年利润10000所得税费用10000 合计¥10000 ¥10000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007年12 月31日凭证编号：转字14号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额结转税后净利润本年利润325500利润分配325500 合计¥325500 ¥325500 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证2007 年12月31日凭证编号：转字15号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额分配利润利润分配20000应付利润10000盈余公积10000¥20000 ¥20000 合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证年月日凭证编号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证年月日凭证编号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额合计转账凭证年月日凭证编号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）转账凭证年月日凭证编号摘要总账科目明细科目√借方金额√贷方金额合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金 2007 年12 月16 日凭证编号：现付1号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付管理部门日常零星开支管理费用办公费2000合计¥2000付款凭证贷方科目：现金 2007 年12月20日凭证编号：现付2号摘要借方科目金额总账科目明细科目发放工资应付职工薪酬工资50000合计¥50000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金年月日凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：现金年月日凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007 年12 月2 凭证编号:银付1号摘要借方科目金额总账科目明细科目购买甲材料原材料甲材料40000合计¥40000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007 年12月17 日凭证编号：银付2号摘要借方科目金额总账科目明细科目偿还货款应付账款12000合计¥12000财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007年12月20日凭证编号：银付3号摘要借方科目金额总账科目明细科目提取现金库存现金50000合计¥50000财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007年12月25日凭证编号：银付4号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付水电费生产成本A产品4000B产品2500管理费用1500合计¥8000财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款 2007 年12月 28日凭证编号：银付5号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付销售费用销售费用3000合计¥3000财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）付款凭证贷方科目：银行存款年月日凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：银行存款 2007 年12月25日凭证编号：银收1号摘要贷方科目金额总账科目明细科目销售产品营业收入A产品180000合计¥180000财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：银行存款 2007年12 月26 日凭证编号：银收2号摘要贷方科目金额总账科目明细科目销售B产品营业收入B产品60000合计¥60000 财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：银行存款年月日凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：银行存款年月日凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：现金年月日凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：现金年月日凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）收款凭证借方科目：现金年月日凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目合计财务主管记账出纳审核制单（签章）（签章）（签章）（签章）（签章）现金日记账2007 年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日字号12 1 上月结存3500 12 16 现付1 支付管理费用管理费用2000 150012 20 银付3 提取现金银行存款50000 5150012 17 现付2 发放工资应付职工薪酬50000 150012 31 本月合计50000 52000 1500银行存款日记账2007 年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日字号12 1 上月结存300000 12 2 银付1 支付材料款原材料40000 26000012 20 银付3 提取现金库存现金50000 21000012 17 银付2 偿还货款应付账款12000 19800012 25 银付4 支付水电费管理费用8000 19000012 25 银收1 销售产品款营业收入180000 37000012 26 银收2 销售产品款营业收入60000 43000012 28 银付5 支付销售费用销售费用3000 42700012 31 本月合计240000 113000 427000甲材料明细账类别：编号：品名或规格：存放地点：计量单位：2007 年凭证号数摘要收入发出结存月日字号数量单价金额数量单价金额数量单价金额12 12 121215银付转账12上月结存购入材料发出材料100 400 40000 130 400 5200150014704004006000058800期末结存100 400 4000130 400 52001470 400 58800乙材料明细账类别：编号：品名或规格：存放地点：计量单位：2007 年凭证号数摘要收入发出结存月日字号数量单价金额数量单价金额数量单价金额12 12 12 1515转账转账12上月结存购入材料发出材料400 150 60000 450 150 675020002400195015015015030000360002925012 31 期末结存400 150 60000 450 150 67501950 150 29250总分类账（记账凭证核算组织程序）现金银行存款应收账款期初3500 期初300000 期初200000现付1：2000 银收1：180000 银付1：40000 转3：40000银付3：50000 现付2:50000 银收2：60000 银付3：50000银付2：12000银付4：8000银付5：3000本期发生额合计50000 发生额52000期末余额1500 本期发生额240000 本期发生额113000 本期发生额40000期末余额427000 期末余额240000其他应收款生产成本材料采购初10000 初300000转2 ：115500 转7：336000银付4：6500转4：45000转6：5000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额172000 本期发生额336000期末余额10000 期末余额136000原材料库存商品制造费用期初900000 期初612000银付1：40000 转2：119500 转7：336000 转10：200000 转5：5000 转6：5000 转1：60000本期发生额100000 本期发生额119500 本期发生额336000 本期发生额200000 本期发生额5000 本期额5000 期末余额880500 期末余额748000固定资产累计折旧短期借款期初3000000 期初1000000 期初1570000转5：6000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0期末余额3000000 期末余额1006000 期末余额1570000应付账款应付职工薪酬应交税费期初420000 期初50000 银付2：12000 转1：60000 现付2：50000 转4：50000 转8：28000转12：10000本期发生额12000 本期发生额60000 本期发生额50000 本期发生额50000 本期0 本期38000 期末余额468000 期末余额0 期末余额88000应付利润其他应付款期初70000 期初15500转15：10000本期0 本期发生额10000 本期0 本期0期末余额80000 期末余额15500实收资本盈余公积本年利润期初2000000 期初150000 期初300000转15：10000 转11：244500 转9：280000转13：10000转14：325500本期0 本期0 本期0 本期10000 本期580000 本期580000 余额2000000 余额160000 余额0利润分配营业收入营业成本期初250000转15：20000 转14：325500 转9：280000 银收1：180000 转10：200000 转11：200000银收2：60000转3：40000本期20000 本期325500 本期280000 本期280000 本期200000 本期200000 期末余额55500 期末余额0 期末余额0营业税金及附加管理费用销售费用转8：28000 转11：28000 转字2：4000 转11：13500 银付5：3000 转11：3000现付1：2000银付4：1500转字4：5000转字5：1000本期28000 本期28000 本期13500 本期13500 本期3000 本期3000余额0 余额0 余额0 所得税费用转字12：10000 转字13：10000本期10000 本期10000余额0总分类账发生额及余额试算平衡表单位：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收账款其他应收款材料采购原材料库存商品制造费用固定资产累计折旧短期借款应付账款应付职工薪酬应交税费应付利润其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配35003000002000001000090000061200030000002500001000000157000042000050000700001550020000001500003000005000024000040000100000336000500012000500005800002000052000113000119500200000500060006000050000380001000010000280000325500150042700024000010000880500748000300000010060001570000468000880008000015500200000016000055500营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用所得税费用生产成本30000028000020000028000300013500100001720002800002000002800030001350010000336000 136000合计5575500 5575500 2139500 2139500 5443000 5443000资产负债表编制单位： 2007年12月31日单位：元资产期初数期末数负债期初数期末数流动资产：货币资金应收账款其他应收款存货流动资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值4285002400001000017645002443000300000010060001994000负债：短期借款应付账款应付职工薪酬应交税费应付利润其他应付款负债合计所有者权益：实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计157000046800088000880001550022215002000000160000555002215500资产总额4437000负债及所有者权益合计4437000 利润表编制单位：2007年12月编制单位：项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益2800002000002800030001350035500355001000025500300000科目汇总表单位：元会计科目1日——10（科汇1）11——20（科汇2）21——30（科汇3）本月合计借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收账款其他应收款材料采购原材料库存商品制造费用固定资产累计折旧短期借款应付账款应付职工薪应交税费应付利润其他应付款实收资本盈余公积本年利润利润分配营业收入营业成本营业税金及销售费用管理费用所得税费用生产成本合计100000100000400006000010000050000120005000060001155002335005200062000119500233500240000400003360005000580000200002800002000002800030007500100005650018060001100020000050006000500003800010000100002800003255002800002000002800030001350010000336000180600050000240000400001000003360005000120005000058000020000280000200000280003000135001000017200021395005200011300011950020000050006000600005000038000100001000028000032550028000020000028000300013500100003360002139500总分类账（科目汇总表登记方式）现金银行存款应收账款期初3500 期初300000 期初200000科汇2：52000 科汇3：240000 科汇1：40000 科汇3：40000科汇2：50000 科汇2：62000科汇3：11000本期发生额合计50000 发生额52000期末余额1500 本期发生额240000 本期发生额113000 本期发生额40000期末余额427000 期末余额240000其他应收款生产成本材料采购初10000 初300000科汇2 ：115500 科汇3：336000科汇3：56500本期发生额0 本期发生额0 本期发生额172000 本期发生额336000期末余额10000 期末余额136000原材料库存商品制造费用期初900000 期初612000科汇1：100000 科汇2：119500 科汇3：336000 科汇3：200000 科汇3：5000 科汇3：5000本期发生额100000 本期发生额119500 本期发生额336000 本期发生额200000 本期发生额5000 本期额5000 期末余额880500 期末余额748000固定资产累计折旧短期借款期初3000000 期初1000000 期初1570000科汇3：6000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0期末余额3000000 期末余额1006000 期末余额1570000应付账款应付职工薪酬应交税费期初420000 期初50000科汇2：12000 科汇1：60000 科汇2：50000 科汇3：50000 科汇3：38000本期发生额12000 本期发生额60000 本期发生额50000 本期发生额50000 本期0 本期38000 期末余额468000 期末余额0 期末余额88000应付利润其他应付款期初70000 期初15500科汇3：10000本期0 本期发生额10000 本期0 本期0期末余额80000 期末余额15500实收资本盈余公积本年利润期初2000000 期初150000 期初300000科汇3：10000 科汇3：580000 科汇3：280000本期0 本期0 本期0 本期10000 本期580000 本期580000 余额2000000 余额160000 余额0利润分配营业收入营业成本期初250000科汇3：20000 科汇3：325500 科汇3：280000 科汇3：280000 科汇3：200000 科汇3：200000本期20000 本期325500 本期280000 本期280000 本期200000 本期200000 期末余额55500 期末余额0 期末余额0营业税金及附加管理费用销售费用科汇3：28000 科汇3：28000 科汇2：6000 科汇3：13500 科汇3：3000 科汇3：3000科汇3：7500本期28000 本期28000 本期13500 本期13500 本期3000 本期3000余额0 余额0 余额0 所得税费用科汇3：10000 科汇3：10000本期10000 本期10000余额0一、资料1、某企业2007年11月30日的总分类账余额和明细账余额如下：会计科目借方贷方会计科目借方贷方现金3500 短期借款1570000银行存款300000 应付账款420000应收账款200000 应付职工薪酬其他应收款10000 应交税费50000原材料900000 应付利润70000库存商品612000 其他应付款15500生产成本300000 实收资本2000000固定资产3000000 盈余公积150000累计折旧1000000 本年利润300000利润分配250000合计4325500 43255002、12月份发生下列经济业务（1）2日，购进甲材料100吨，单价400元，材料已验收入库，货款已由银行支付。