生产部人工成本分析表
人工成本管理制度
人工成本管理制度第一章总则第一条为了规范人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、法规，特制订本办法。
第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司)，其他公司参照执行。
第二章人工成本构成第三条人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。
第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定，人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。
其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。
第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。
第三章组织机构与职责第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处：1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门；2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任；3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控；4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案；5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘费用；6、按周期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨；7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况；8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。
财务部门：1、按规定支付人工成本各项目费用；2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支，详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》；3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐，每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。
企划处：1、制定人工成本预算执行的方针目标；2、按质询会材料，每月10日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。
人工、机械、材料的成本测算模板
标题：人工、机械、材料的成本测算模板一、概述人工、机械和材料是生产制造业中最基本的生产要素，其成本测算对于企业的经营管理和生产决策具有重要意义。
本文将提供一个详细的成本测算模板，帮助企业准确计算人工、机械和材料的成本，为企业的生产经营提供参考。
二、人工成本测算模板人工成本 = 人工工资 + 社会保险费 + 住房公积金 + 奖金 + 福利费用+ 培训费用 + 其他人工费用1. 人工工资：包括基本工资、绩效工资、岗位工资等。
2. 社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等。
3. 住房公积金：按照国家规定和当地政策缴纳。
4. 奖金：包括年终奖、项目奖等。
5. 福利费用：包括餐补、交通补贴、通讯补贴等。
6. 培训费用：包括内部培训、外部培训等。
7. 其他人工费用：如职业培训、职业健康检查等。
三、机械成本测算模板机械成本 = 机械购置成本 + 机械维护成本 + 机械折旧费用 + 机械能耗成本 + 机械损耗成本 + 机械人工费用1. 机械购置成本：包括机械设备的购置费用、安装费用等。
2. 机械维护成本：包括机械设备的维护、保养、维修等费用。
3. 机械折旧费用：按照机械设备的使用寿命和折旧率计算。
4. 机械能耗成本：包括机械设备的能源消耗费用。
5. 机械损耗成本：包括机械设备的耗损、损耗、报废等费用。
6. 机械人工费用：包括操作人员的工资、培训费用等。
四、材料成本测算模板材料成本 = 原材料购置成本 + 辅助材料购置成本 + 包装材料购置成本 + 材料运输成本 + 材料检验成本1. 原材料购置成本：包括生产过程中所需的主要原材料的购置费用。
2. 辅助材料购置成本：包括生产过程中所需的辅助材料的购置费用。
3. 包装材料购置成本：包括产品包装所需的材料的购置费用。
4. 材料运输成本：包括原材料、辅助材料、包装材料的运输费用。
5. 材料检验成本：包括对原材料、辅助材料、包装材料进行质量检验的成本。
五、结论准确测算人工、机械、材料的成本对企业的生产经营管理具有重要意义。
生产部部门经营报表
生产部部门经营报表全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：生产部部门经营报表一、生产部门的基本情况介绍生产部门是企业的核心部门之一，其主要职责是负责产品的制造和生产。
生产部门通常包括生产计划、采购、仓储、加工和装配等功能。
生产部门的目标是尽最快的速度、最高的质量和最低的成本生产出符合客户需求的产品。
生产部门经营报表是对生产部门经营状况的总结和分析。
其内容一般包括以下几个方面：1. 产量和质量：生产部门的报表中需要包括产品的产量及产品质量的指标。
产量指标可以包括产量、合格率、不合格率等；质量指标可以包括产品质量检测的合格率、不合格率等。
2. 生产成本：生产部门的报表中需要包括生产成本的指标。
生产成本可以包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。
4. 生产计划完成情况：生产部门的报表中需要包括生产计划的完成情况。
生产计划可以包括生产任务完成情况、产能利用率等。
5. 售后服务情况：生产部门的报表中需要包括售后服务情况的指标。
售后服务指标可以包括产品的质量反馈、客户满意度等。
生产部门经营报表的制作流程一般包括以下几个步骤：1. 收集数据：生产部门需要收集产品产量、产品质量、生产成本、生产效率、生产计划完成情况、售后服务情况等相关数据。
2. 分析数据：生产部门需要对收集到的数据进行分析，找出问题所在以及改进的方向。
3. 撰写报告：生产部门需要将分析后的数据整理成报告，包括各项指标的情况、存在的问题以及改进措施。
4. 提交报告：生产部门需要将制作好的经营报表提交给企业管理层，供其参考和决策。
生产部门经营报表对于企业的经营管理非常重要，其重要性主要表现在以下几个方面：1. 为管理层提供决策依据：生产部门的经营报表可以为企业管理层提供重要的数据和信息，帮助管理层及时了解生产状况，制定生产策略和决策。
2. 帮助发现问题和改进措施：通过生产部门的经营报表可以及时发现生产过程中存在的问题，帮助生产部门找到问题所在并制定有效的改进措施。
工厂数据分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着工业4.0的推进，数据分析在工业生产中的应用越来越广泛。
为了更好地了解工厂的生产状况，提高生产效率，降低成本，本报告对某工厂的生产数据进行了全面分析。
报告将从生产数据的基本情况、生产效率、产品质量、设备状况、能源消耗等方面进行详细阐述。
二、数据来源及分析方法1. 数据来源本报告所使用的数据来源于某工厂的生产管理系统，包括生产数据、设备数据、能源消耗数据等。
数据时间范围为2020年1月至2020年12月。
2. 分析方法（1）描述性统计：对生产数据、设备数据、能源消耗数据进行统计描述，如平均值、标准差、最大值、最小值等。
（2）相关性分析：分析生产数据、设备数据、能源消耗数据之间的相关性，如皮尔逊相关系数、斯皮尔曼秩相关系数等。
（3）回归分析：建立生产数据、设备数据、能源消耗数据之间的回归模型，分析各因素对生产效率、产品质量、能源消耗的影响。
（4）时间序列分析：分析生产数据、设备数据、能源消耗数据随时间变化的趋势，如移动平均法、指数平滑法等。
三、生产数据基本情况1. 生产量2020年，该工厂总生产量为1000万件，其中第一季度生产量最低，为200万件，第四季度生产量最高，为300万件。
2. 生产速度2020年，平均生产速度为每天生产10万件，其中第一季度生产速度最低，为每天8万件，第四季度生产速度最高，为每天12万件。
3. 生产周期2020年，平均生产周期为5天，其中第一季度生产周期最长，为7天，第四季度生产周期最短，为4天。
四、生产效率分析1. 生产效率指标（1）生产效率（产量/工时）：2020年，平均生产效率为10件/小时。
（2）设备利用率：2020年，设备平均利用率为80%。
2. 生产效率分析（1）生产效率与工时关系：生产效率与工时呈正相关，工时增加，生产效率提高。
（2）生产效率与设备利用率关系：生产效率与设备利用率呈正相关，设备利用率提高，生产效率提高。
五、产品质量分析1. 产品合格率2020年，产品合格率为95%，其中第一季度合格率最高，为98%，第四季度合格率最低，为92%。
人工成本分析报告2篇
人工成本分析报告2篇【人工成本分析报告一】一、前言本人工成本分析报告以某企业为例，旨在探究该企业的人工成本构成、因素影响以及节约成本的方法，为企业提供参考意见和建议。
二、背景介绍该企业是一家中型电子产品制造企业，主要生产电脑主板、显卡等电脑配件。
目前，该企业共有100名员工，其中包括管理人员、生产人员、销售人员等。
该企业在市场上具有一定的规模和竞争力。
三、人工成本构成1.直接人工成本直接人工成本主要指的是与产品生产和销售直接相关的人工成本，包括生产人员的工资、社保、公积金等，以及销售人员的工资、提成等。
在该企业中，直接人工成本占总人工成本的70%左右。
2.间接人工成本间接人工成本指的是与产品生产和销售间接相关的人工成本，包括管理人员的工资、社保、公积金等，以及维修人员的工资、培训费用等。
在该企业中，间接人工成本占总人工成本的30%左右。
四、影响因素分析1.经济环境当前，全球经济环境复杂多变，许多国家存在贸易保护主义和经济不稳定的情况，这对该企业的产品销售和生产都产生了较大的影响。
2.外部竞争目前，该企业所处的市场竞争压力较大。
一方面，国内外由于技术的进步，电子产品价格不断下降；另一方面，竞争对手比较多，产品同质化比较严重，限制了该企业产品的市场占有率和盈利水平。
3.内部管理企业自身的管理水平也是影响人工成本的因素之一。
如果企业能够排除管理上的漏洞，合理规划并严格执行管理措施，可以提高效率和生产质量，降低人工成本。
5.节约成本的方法1.优化工作流程优化生产工艺流程，加强生产操控，减少人员的作业时间，提高产能和效率。
2.制定有效的绩效考核制度在制定绩效考核切口后，通过绩效奖励代替现有机制中的浪费机会及简单的考勤工作，实现在工资机制中引入激励机制。
3.培训与研发加强对员工技能素质的培训，提升员工的专业能力，进而提高生产效率和质量。
4.减少非必须支出进行成本效益分析，避免过度地投入非必要的支出上，这样能够有效地节约企业的人工成本。
成本费用责任归属(三)——人工成本
成本费用责任归属（三）——人工成本这里说的人工成本是生产人员的人工成本和非生产人员的人工费用的统称。
人工成本是企业比较大的成本，但人工成本与原材料成本、折旧成本、能耗成本、其他费用有着本质的不同。
人工成本更多的时候体现的是资源的性质，甚至这几年也有人力资本的说法。
不论是原材料成本、能耗成本、折旧成本还是其他费用成本，其使用效率或是利用效率很多时候取决于人的因素。
而人员成本也与人工效率有很大关系，随着科技的发展、互联网技术的广泛使用，人才越来越体现出资源性、资本性的一面，所以用传统的方式来控制人工成本可能会得不偿失。
面对九零后及几年后的零零后逐步进入职场甚至开始占主导，传统的绩效考核方式也很可能会失效，其实这几年很多企业也都为此苦恼。
作为财务人员，特别是想要转型管理会计业务的财务人员，更是要思考怎样引导企业提升人工效率，降低人工成本。
即使是传统很多传统方式可能会失效，但不代表所有的传统做法都会失效，改变都是在原有基础上循序渐进发生的。
比如人工工时，不止生产工人有工时，研发人员、设计人员、服务人员也有工时，每个人每天24小时是没有差别的，所以大家用在工作上的时间也是有限的并且不会相差很多。
有差别的是大家在这有限的时间内的产出是不同的，也就是耗费同样的时间，不同的人产生的业绩是不同的，这里的业绩包括短期的长期的、直接的间接的、企业的社会的效益。
每个人用在工作上的时间是很容易量化的，但是所产生的业绩却很难衡量，特别是技术和服务部门，这也是绩效考核的难点。
传统的绩效考核方式过于注重可以量化的指标，并且很少关注量化指标相互之间的内在联系，造成大家的重心是为了完成考核指标而不是贡献了多少短期的长期的、直接的间接的、企业的社会的效益。
很多中小企业存在产品交付困难的问题，这里面就涉及到人工的效率问题，不能准时交付，其隐形损失不可低估。
但大家好像也没有什么好的解决办法，有些企业希望能通过股权激励、改变绩效考核、内部销售等方式来提升员工的积极性，实际收效也不大。
人工成本结构与比率分析.
人工成本结构与比率分析很多人一听到控制人工成本，或降低人工成本，很自然的就会想到裁人、降工资，但实际上我们必须区分开员工工资与人工成本这两个概念，企业要想降低人工成本,没有必要一定是降低员工工资水平或总量，在提升员工工资的前提下降低人工成本是完全有可能的。
企业人工成本的构成主要是两部分，一部分是直接的用工成本，即员工工资总量, 指那些直接投资在员工身上的工资、福利等成本;一部分是间接的用工成本，指那些为了获取有效的人力资源而投入的招聘、培训等成本。
当然员工工资总量是构成人工成本的主要部分，从降低工资总量入手是最快捷、最有效的方式，但是企业往往为了应一时之需而忽略了重新获取有效人力资源的难度和投入,因此我们建议企业不要仅仅从人工成本总量上进行分析和考量，而应该关注一下人工成本的结构和比率。
人工成本结构分析人工成本的结构是指人工成本各组成项目占人工成本总额的比例，反映人工成本投入构成的情况与合理性。
企业人工成本通常由以下几部分构成：1、人力资源的获取成本:是指组织在招募和录用员工过程中发生的成本。
主要包括招募成本、选择成本、录用成本和安置成本。
2、人力资源的开发成本:是组织为提高员工的生产技术能力，以便于使之适合组织任务,为增加组织人力资源的价值而发生的成本，主要包括岗前培训成本、岗位培训成本、脱产培训成本等。
3、人力资源的使用成本:人力资源的使用成本是组织在使用员工的过程中发生的成本。
主要包括工资福利等维持成本、奖金等奖励成本以及调剂成本等。
4、人力资源的保障成本:人力资源的保障成本是保障人力资源在暂时或长期丧失使用价值时的生存权而必须支付的费用,包括退休养老保障、失业保障、健康医疗保障、安全生育保障等费用。
5、人力资源的退出成本:人力资源的退出成本是由于员工离开组织而产生的成本，包括离职补偿成本、离职前低效成本、离职后的岗位空缺成本（新员工补充成本, 新员工的训练成本，新员工的低效成本等。
这其中有些成本是显性的,直接通过财务支出可以体现出来,如招募成本、培训成本、奖励成本等;有些成本是隐性的，并没有产生直接的支出,而是通过对其他成本的影响进而增加组织运营的总体成本,如错误甄选人员造成的低效成本、录用不合格的人员离职造成的补充成本、人员离职前的低效成本、离职后的岗位空缺成本等都属于隐性成本。
GBT19001-2016质量管理体系各部门完整的SWOT分析矩阵表
O3.销售每月有提前提供明确的销售计划
W6与03结合.依每月的销售计划提前做好人力/设备/物料的评估规划. 提前做好应对安排.以弥补部门现在系统计划能力不足的缺陷，后期通过不断培训以提高自身能力.
O4.有标准IE工时表
S1与04、05结合.有完善的作业流程和供料计划.再接合现有的标准.能制订出更合理的生产计划.更能满足客户的交期需求.
W7与T4结合，同采购沟通，多备几家供应商，进行优胜劣汰.加强供应商的评估管理，将来料风险降低.
T5.制程品质异常多，返工多.
W5与T5结合，加强全员品质意识和品质专业培训，提高全员对品质的认识
T6.清尾问题长期没有解决，影响出货
W2与T6结合.加强同其它部的沟通，提高信息的流通的及时性.
T7.机台稼动率低.常做机型模具故障频繁.生产效率低影响原订计划
Oห้องสมุดไป่ตู้0.工程资料、样板的准确性
O11.各部门质量观念、意识强
威胁
(Threats)
ST防御策略（利用优势,化威胁为机遇)）
WT避险策略（减少劣势,规避威胁）
T1.市场导入新产品，对客户需求品质标准、质量要求信息不明确
S4.S5.T1结合，通过产品检验、试验标准，利用检验、试验设备，达成客户要求
W1.W2.W10.T1.T2结合，通过精益管理项目培训，梳理内部信息链，建立信息交流窗口，确保信息完整性，传递及时顺畅
W1.大部分是新人，新人细心度和专业性有待提高
S2.部门新人多，便于管理.
W2.部门协调缺乏技巧
S3.人员接受能力比较强.培训机制完善.
W3.推动力不足.生产计划调整频繁
人工成本核算
人工成本核算知识要求一、人工成本的概念及构成：一人工成本的概念：也称用人费用人工费用或人事费用,是指企业在生产经营活动中用于支付给员工的全部费用;包括：劳动报酬总额、社会保险费用、福利费用、教育费用、劳动保护费用、住房费用、其他人工成本等;人工成本并不仅仅是企业成本费用中用人于人工的部分,还包括企业税后利润中用于员工分配的部分;二人工成本的构成1、我国工业企业人工成本的构成范围及列支渠道：1产品生产人员工资、奖金、津贴和补贴制造费用-直接工资2产品生产人员福利费制造费用—直接工资3生产单位管理人员工资制造费用4生产单位管理人员的福利费制造费用5劳动保护费制造费用6工厂管理人员工资管理费用—公司经费7工厂管理人员的福利费管理费用—公司经费8员工教育经费管理费用9劳动保险费管理费用10失业保险费管理费用11工会经费管理费用12销售部门人员工资销售费用13销售部门人员的福利费销售费用14子弟学校经费销售费用15技工学校经费销售费用16员工集体福利设施费利润分配—公益金2、按照我国劳动行政主管部门人工成本统计口径;人工成本包括：从业人员劳动报酬、社会保险费用、住房费用、福利费用、教育经费、劳动保护费用、其他人工成本;1从业人员劳动报酬含不在岗员工生活费,包括：员工工资总额,聘用、留用的离退休人员的劳动报酬,人事档案关系保留在原单位的人员劳动报酬,外籍及港澳台方人员劳动报酬;在岗员工工资总额,包括：基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资、计件工资、奖金、各种津贴和补贴;从市统计局劳动情况报表中采取;不在岗员工生活费,即已经离开本企业生产或管理岗位,但仍保留劳动关系的员工生活费用;可参考市统计局劳动情况报表;2社会保险费用,包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、补充养老保险、储蓄养老保险、支付给离退休人员的其他养老费用;社会保险按企业列支数统计;3住房费用,包括：住房补贴、住房公积金;4福利费用,包括：冬季采暖补贴费、医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施、集体福利事业补贴费、丧葬抚恤救济费;来源：A．企业净利润分配中公益金里用于集体福利设施的费用;B．在成本费用中列支的福利费;福利费按实际支出数统计;5教育经费来源：A．财务“其他应付款”科目中的有关支出;B．营业外支出中的“技工学校经费”;教育经费按照实际支出数统计;6劳动保护费用,包括：实际享有劳动保险用品、清凉饮料、保健用品;来源：制造费用中的劳动保护费科目;劳动保护费用按照实际支出数统计;7其他人工成本,包括：工会经费、企业因招聘劳动力而实际花费的招工招聘费用、解聘辞退费;二、确定合理的人工成本应考虑的影响因素：P338-340确定合理的人工成本应考虑企业的支付能力、员工的生计费用、工资的市场行情;一企业的支付能力影响企业支付能力的因素有以下几个：1、实物劳动生产率; 一般尺度2、销货劳动生产率; 一般尺度3、附加价值劳动生产率; 一般尺度4、单位制品费用; 一般尺度5、人工成本比率; 重要尺度6、劳动分配率; 重要尺度7、损益分歧点;备注：1、企业的薪酬水平由各种生产率所决定;2、应当掌握一个原则：生产率的增长先于薪酬的增长;3、当企业的利润和折旧费增长率快于人工成本增长率时,劳动分配率就会降低;二员工的生计费用生计费用是随着物价和生活水平两个因素变化而变化的;用于保障员工某一生活水准的生计费用的工资,是企业“非支付不可的薪酬”;三工资的市场行情确定合理薪酬还要考虑一般市场行情;这一条也称为同工同酬原则;能力要求一、人工成本核算程序人工成本的变化,意味着利润的相应变化,所以人工成本核算是企业关注的焦点;一核算人工成本的基本指标包括：企业从业人员年平均人数、企业从业人员年平均工作时数、企业销售收入营业收入、企业增加值纯收入、企业利润总额、企业成本费用总额、企业人工成本总额;1、2、销售收入或营业收入可以反映企业在一定时间内的全部销售或产出价值,其中包括转移价值,也包括新创造的价值;3、企业增加值纯收入的核算方法有两种：1生产法：增加值=总产出-中间投入;2收入法：增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余;4、企业利润总额要逐渐从“税前会计利润”过渡到“税后会计利润”;5、人工成本=企业从业人员劳动报酬+社会保险费用+住房费用+福利费用+教育经费+劳动保护费用+其他人工成本二核算人工成本投入产出指标1、销售收入营业收入与人工费用比率;2、劳动分配率劳动分配率=人工费用/增加值纯收入二、合理确定人工成本的方法：P342-345确定人工费支出的极限,可采取以下方法：劳动分配率基准法、销售净额基准法、损益分歧点基准法;一劳动分配率基准法附加值的计算方法有两种：扣除法和相加法1、扣除法：附加价值=销货生产净额-外购部分=销货净额-当期进货成本直接原材料+购入零配件+外包加工费+间接材料2、相加法：附加价值=利润+人工成本+其他形成附加价值的各项费用=利润+人工成本+财务费用+租金+折旧+税收关于本企业劳动分配率的多少,基期可以从报表的有关数字中求的;本期的可以从借贷平衡表中予以推算,也就是首先计算出附加价值中资本分配额及资本分配率;步骤如下：1、用目标人工费用计划人工费用、目标净产值率计划净产值率和目标劳动分配率计划劳动分配率三项指标计算出目标销售额计划销售额2、运用劳动分配率求出合理薪资的增长幅度;例1：假设某公司目标净产值率为40%,目标劳动分配率为45%,目标人工费用为2600万元,按人工费用率基准计算,其目标销售额应为多少例2：某公司上年度人工成本为2382万元,净产值为8780万元,本年度确定目标净产值为10975万元,目标劳动分配率同上年,该企业本年度人工成本总额为多少人工成本增长率为多少二销售净额基准法计算公式：目标人工成本=本年度计划平均人数×上年度平均薪酬×1+计划平均薪酬增长率目标销售额=目标人工成本/人工费用率销售人员年度销售目标=销售人员人工费用/销售人员人工费用率销售人员人工费用率=销售人员人工费用总额/毛利额目标销售毛利=某销售人员工资/销售人员人工费用率例3：某公司人工费用率为18%,上年度平均薪酬为6600元,本年度计划平均人数为108人,平均薪酬增长25%,本年度销售额应为多少目标人工成本=108×6600×1+25%=891000元目标销售额=891000÷18%=495万元例4：某公司销售人员人工费用率约为1.24%,月薪平均为720元含奖金,且年度薪给为13个月,该公司销售人员年度销售目标是多少年度销售目标=720×13÷1.24%=75.48万元例5：某公司毛利金额为3400万元,销售人工成本为600万元,公司中某销售人员月工资为860元,每年薪给为13个月,该公司销售人员年销售毛利是多少月目标销售毛利是多少销售人员人工费用率=600÷3400=17.65%销售人员年目标销售毛利=860×13÷17.65%=63343元月目标销售毛利=63343÷12=5278元三损益分歧点基准法销售收入=制造成本+销售及管理费用；销售收入=固定成本+变动成本P为单位产品售价,X为产量或销售量,F为固定成本,V为单位产品变动成本,则损益分歧点公示可表示为：PX=F+VX在损益分歧点所要达到的销售量为X=F/P-V;其中,P-V为每单位产品边际利益;每单位产品边际利益除以每单位的产品价格,为边际利益率,计算公式为：每单位产品边际利益率=P-V/P损益分歧点基准法可应用于以下三种目的：1、以损益分歧点为基准,计算一定人工成本总额下的损益分歧点之销售额及薪酬支付的最高限度;2、以损益分歧点为基准,计算损益分歧点之上危险盈利点所应达到的销售额,进而推算出薪酬支付的可能限度,即可能的人工费用率;3、以损益分歧点为基准,计算出损益分歧点之上剩余额保留点之销售额,进而推算出人工费用支付的适当限度,即合理的人工费用率安全人工费用率;。
人工成本核算表格模板
人工成本核算表格模板
以下是一个简单的人工成本核算表格模板。
说明：
基本工资：员工的基本工资，单位可以是元/月或元/小时等。
加班费：员工加班时的工资，根据加班时间和基本工资计算。
社保费：公司为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。
公积金：公司为员工缴纳的住房公积金。
其他福利：员工享受的其他福利，如交通补贴、通讯补贴、餐补等。
总成本：员工的人工成本总和，等于基本工资、加班费、社保费、公积金和其他福利之和。
根据需要，可以增加其他列或行，例如职位、部门、项目等信息。
可以根据实际需要自定义列或行，以便更好地管理和分析人工成本。
制造业企业人工成本构成情况
制造业企业人工成本构成情况在制造业企业的运营成本中，人工成本占据了重要的部分。
本文旨在探讨制造业企业人工成本的构成情况，以及如何有效管理和优化这一成本。
一、制造业企业人工成本构成制造业企业的人工成本主要包括以下几个方面：1、直接人工成本：指制造过程中直接消耗的原材料、辅助材料、工具和设备等，以及直接从事制造的员工工资、奖金和福利等。
2、间接人工成本：指制造过程中间接消耗的资源，如管理人员工资、行政办公费用、厂房租金、水电费等。
3、培训成本：对新员工进行培训以适应岗位需求，或者对现有员工进行技能提升的培训费用。
4、劳动保护成本：为员工提供安全保护措施以及相应的劳动保护设备所产生的费用。
5、社会保险成本：为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等费用。
二、人工成本的管理与优化面对日益激烈的市场竞争，制造业企业需要通过精细化管理来降低人工成本，提高企业的盈利能力。
以下是一些建议：1、提高自动化水平：通过引入先进的生产设备和技术，可以提高生产效率，减少对人工的依赖。
例如，采用机器人代替人工生产线，可以大幅降低直接人工成本。
2、优化生产流程：通过对生产流程进行全面优化，可以减少生产环节中的浪费，提高生产效率，降低人工成本。
3、培训员工：通过培训员工，可以提高他们的技能和素质，使他们在生产过程中更加熟练和高效。
这不仅可以提高生产效率，还可以降低因技能不足而产生的废品率。
4、激励员工：通过合理的薪酬制度和激励机制，可以激发员工的工作积极性，提高工作效率，进而降低人工成本。
5、精细化管理：通过对企业运营过程中的各项成本进行精细化管理，可以更好地控制人工成本，提高企业的盈利能力。
三、结论制造业企业的人工成本构成复杂，包括直接人工成本、间接人工成本、培训成本、劳动保护成本和社会保险成本等多个方面。
为了有效管理和优化这一成本，企业需要采取多种措施，如提高自动化水平、优化生产流程、培训员工、激励员工以及实行精细化管理等。
生产与财务部门生产成本核算与财务报表编制流程
生产与财务部门生产成本核算与财务报表编制流程在企业的日常运营中，生产与财务部门扮演着非常重要的角色。
生产部门负责产品的生产和成本核算，而财务部门负责编制财务报表。
生产成本核算与财务报表编制是两个密切相关的流程，下面将详细介绍这个流程以及各个环节的具体操作。
一、生产成本核算流程生产成本核算是指通过对原材料、人工成本、制造费用等各项费用进行明确计算，计算出产品的成本，以便于企业判断产品的盈亏情况和合理定价。
下面是生产成本核算的流程：1.1 原材料成本核算首先，生产部门需要对原材料进行出入库管理，并记录相关的采购和销售数据。
每当从供应商处购买原材料时，需要记录采购日期、数量、单价等信息。
而当产品出库时，则需要记录销售日期、数量、单价等信息。
通过对这些数据进行统计和分析，生产部门可以计算出原材料成本。
1.2 人工成本核算生产部门还需要对人工成本进行核算。
这包括直接人工成本和间接人工成本。
直接人工成本是指与产品直接相关的人工成本，例如工人的工资。
而间接人工成本是指与产品间接相关的人工成本，例如管理人员的工资。
生产部门需要记录并计算这些人工成本，以便于最终计算出产品的总人工成本。
1.3 制造费用核算除了原材料成本和人工成本，制造费用也是计算生产成本的一个重要因素。
制造费用包括生产设备的折旧、电费、维修费用等。
生产部门需要对这些制造费用进行核算，以便于计算出产品的总制造费用。
1.4 总成本核算最后，生产部门需要将原材料成本、人工成本和制造费用加总，计算出产品的总成本。
这个总成本是企业判断产品盈亏情况的重要指标，也是后续财务报表编制的基础。
二、财务报表编制流程财务报表编制是财务部门的主要职责之一。
财务报表是向内部管理人员和外部投资者提供公司财务状况和经营情况的重要工具。
下面是财务报表编制的流程：2.1 会计凭证的录入财务部门首先需要将会计凭证进行录入。
会计凭证是企业的财务交易记录，包括收入、支出、借款、还款等。
人工成本情况表
（一）基本内容。
本表主要反映企业负担和实际发放的人工成本总额、构成情况以及劳务派遣等与人工（二）编制方法。
1.企业应依据本编制说明要求，按照“生产成本”、“制造费用”、“销售费用”、2.编制合并财务报表的企业，应按照合并报表口径填报本表中的有关项目。
（三）表内有关指标解释。
1.企业人工成本总额：反映企业在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工2.从业人员人工成本总额：反映企业提取或实际发放的全部从事生产经营活动的人员3.从业人员劳动报酬：反映企业全部从事生产经营活动的人员的工资、薪金、奖金、4.工资总额：反映企业提取或实际发放的职工工资总额，包括企业按月发放的住房补5.社会保险费用：反映企业为职工提取缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤6.年金：反映按照国家有关政策和国资委《关于中央企业试行企业年金制度的指导意7.商业保险费用：反映企业在社会保险机构以外的各种商业保险机构为职工负担、支8.福利费用：反映企业在工资以外用于职工个人以及集体的福利费用。
主要包括医疗9.非货币性福利：反映企业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿10.教育培训经费：反映企业用于职工学习先进技术和提高文化水平的各种培训、教育11.劳动保护费用：反映企业为职工实施安全技术措施、工业卫生等发生的费用，包含12.技术奖酬金及业余设计奖：反映企业按照国家有关规定，从技术开发、技术转让、13.辞退福利:反映企业职工劳动合同到期前，企业决定解除与职工的劳动关系或为鼓14.股份支付：反映企业为换取职工提供的服务而给予职工的激励或补偿。
15.其他人工成本：反映不包括在以上各项项目中的对职工的其他人工成本支出。
16.境内从业人员人工成本总额：反映集团所属境内单位提取或实际发放的人工成本总17.境外从业人员人工成本总额：反映集团所属境外单位提取或实际发放的全部境外从18.收取合资及海外子企业工资差额情况：反映企业收取所属中外合资子企业及海外子19.股票期权激励价值：按照企业会计准则及相关规定，企业因授予职工股票期权而应20.股票增值权激励价值：按照企业会计准则及相关规定，企业因授予职工股票增值权21.限制性股票激励价值: 按照企业会计准则及相关规定，企业因授予职工限制性股票22.其他股权激励价值: 按照企业会计准则及相关规定，企业因实施股票期权、股票增23.劳务派遣合同金额：反映企业为将有关工作（如服务性工作）以劳务形式整体外包24.劳务派遣提供的就业人数：指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这25.改制上市公司三类人员费用结余及使用情况：反映改制上市企业三类人员费用的年（四）表内公式。
每月质量成本统计报告表(有公式)
3 进行不良处置分析过程产生的人工工时 QE处理异常的人工成本(工时*间接员工时薪)
1 因产品质量问题造成的超额运费
异常时的退运/退港/报关..等费用 (退与回 皆要 统计)
2 不良品产生的市场赔款金额
市场赔款金额
3 进行不良处置所产生的工时
到客户端处置返工/重工不良品/聘请第三方公司处 置不良品产生的工时/费用
4 不良品导致的报废金额 5 返工/返修时对员工的额外培训工时 1 因不良而重新检验所耗费的总工时 2 质量检验耗材数据
报废的原材料数量、报废的半成品数量、报废的成 品数量
重工前的人员教育训练费用 (培训小时*直接员工 时薪)
品管重验不良品产生的总工时(重验工时*直接员工 时薪)
品保重检时发生的设备耗材费用(如ICP的测试标准 液/X Ray 灯管的损耗费用..等)
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
总不良金额 （万元）
0
本 占营业额比例
#DIV/0!
4
进行不良处置过程中产生的食宿餐饮费 到客户端开会检讨的差旅费用(差旅/住宿/餐饮/交
用
际/…等)
5 不良品降级接受的折价损失费
异常品客人"降规"允收的损失成本 (如原价10元, 因异常7折入料允收)
6 客诉不良报废数量/金额
不良报废数量
核准:
审核:
财务部填写 总营业额（万元） 对应不良金额（万元） 占总不良金额的比例
质量成本统计报告表（ 月份）
质量成本类别 提交数据部门 序号
人工成本预算报告
人工成本预算报告一、报告目的和背景本报告旨在分析和说明公司的人工成本预算情况，包括人力资源的需求和成本安排。
人力资源是公司最重要的资源之一，对于公司的运营和发展具有重要影响。
通过科学合理的人工成本预算，可以保证公司的人力资源供给和需求的平衡，提高人力资源的使用效率，实现公司经济效益的最大化。
二、人工成本预算1.人力资源需求根据公司业务发展情况和员工流失率，预计新的财年公司将需要增加30名新员工。
其中，销售和市场部门需要增加10名员工，生产制造部门需要增加15名员工，财务和行政部门需要增加5名员工。
2.人力资源成本根据员工的级别和职位，以及市场行情的薪资水平，对各部门新增员工的薪资进行了预估。
其中，销售和市场部门的员工薪资平均为10,000元/月，生产制造部门的员工薪资平均为8,000元/月，财务和行政部门的员工薪资平均为12,000元/月。
除了薪资外，公司还需支付员工的社会保险费和福利费。
根据国家的规定，公司需要按照员工薪资的15%支付社会保险费，按照员工薪资的10%支付福利费。
3.人力资源管理费用为了提高员工的积极性、凝聚力和工作效率，公司需要投入一定的费用进行人力资源管理。
根据以往年度的经验和行业的标准，人力资源管理费用占人力资源总成本的10%。
即人力资源总成本的0.1倍。
三、人工成本预算分析1.人力资源需求根据公司的业务发展计划，新增员工的需求是合理和必要的。
通过增加销售和市场部门的员工，可以扩大市场份额，提高销售额和盈利能力。
通过增加生产制造部门的员工，可以提高产品的生产能力，满足市场需求。
通过增加财务和行政部门的员工，可以提高公司运营效率，加强对财务风险的管控。
2.人力资源成本根据员工的薪资水平和福利待遇，公司可以保证员工收入的合理和公平。
同时，公司需要合理的控制成本，确保人工成本的可持续性和公司的经济效益。
3.人力资源管理费用合理的投入人力资源管理费用，可以提高员工的工作积极性和凝聚力，促进公司的稳定发展。
人工成本盘点分析报表(内含多个套表-谢)
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
0%
0%
0%
-
-
-
0%
0%
-
人工成本对比总结
人工成本对比总结引言人工成本是指企业在生产过程中所需支付给员工的工资和福利费用。
它是企业运营成本的重要组成部分，在企业的经营决策中起着重要的作用。
本文将对人工成本进行对比总结，分析不同因素对人工成本的影响，并讨论如何降低人工成本，提高企业的竞争力。
1. 人工成本组成人工成本主要包括员工工资、社会保险费、福利费用等。
在企业中，工资通常是员工最直接的报酬，而社会保险费用则是企业按照法律规定应支付的费用，福利费用则包括员工的各项福利待遇，如住房补贴、交通补贴等。
2. 人工成本的影响因素人工成本的大小受多个因素影响，以下是一些常见的影响因素：2.1 劳动力市场供需劳动力市场的供需情况直接影响到员工工资水平。
当劳动力供不应求时，企业为了吸引和留住人才，往往需要提高工资待遇，从而增加人工成本。
2.2 劳动生产率劳动生产率是指员工单位时间内创造的价值。
劳动生产率高的企业能够用较少的人力资源获取更大的产出，从而降低人工成本。
因此，提高劳动生产率是降低人工成本的一种有效途径。
2.3 社会保险政策社会保险费用是企业按照法律规定应支付的费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。
不同地区和国家的社会保险政策不同，对人工成本产生了直接影响。
2.4 劳动力素质和技能员工的素质和技能对劳动生产率和人工成本有重要影响。
素质高、技能好的员工能够更快、更有效地完成工作任务，降低企业的人工成本。
3. 降低人工成本的方法降低人工成本是企业提高竞争力的重要手段之一。
以下是一些常见的降低人工成本的方法：3.1 自动化和机械化通过引入自动化设备和机械化生产线，可以减少对人力资源的依赖，降低人工成本。
自动化和机械化不仅能提高劳动生产率，还能降低劳动强度，改善工作环境。
3.2 聘用外包人员外包是指企业将某些职能或业务外包给其他公司或个人。
通过外包，企业可以将一部分工作交给合作伙伴完成，减少直接雇佣员工的数量，从而降低人工成本。
3.3 培训和提升员工素质通过培训和提升员工的素质和技能，可以提高劳动生产率，进而降低人工成本。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
裁床单位 成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
吸碗单 位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
车间单 位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
附：各部门及配套部门工资(按工时)分配表(实付)：
项目
版房、IE工程 采购部 PMC 人事后勤 生产部 合计
人数
间接人工
裁床分 配工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
吸碗分配 工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
后道整合 单位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
合计 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
吸碗分配 工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
车间分 配工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
后道整 合工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
合计 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0
0
#DIV/0!
附：各部门及配套部门工资(按工时)分配表(标准)： 项目
版房、IE工程 采购部 PMC 人事后勤 生产部 计 0 0
人数
间接人工
裁床分 配工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0000年00月份生产部人工成本分析表
裁床部(件) 吸碗部(件) 生产部(件) 后道整合(件) 项目 直接人工 裁 计时及其他补贴 床 部 主管 小计 直接人工 计时及其他补贴 吸 收发 碗 部 主管、领班 小计 直接人工 车 计时及其他补贴 间 收发 生 产 主管、领班 小计 直接人工 后 计时及其他补贴 道 收发 整 合 主管、领班 小计 版房、IE工程 采购部 配 套 PMC仓库 部 人事后勤 门 生产部 小计 各部门合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 实付工资 人数 实付工资 单位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 人数 标准工时(小时) 标准工时(小时) 标准工时(小时) 标准工时(小时) 标准工资 实付工资 单位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 裁床部(件) 吸碗部(件) 生产部(件) 后道整合(件) 实际工时(小时) 实际工时(小时) 实际工时(小时) 实际工时(小时) 差异(正数超标，负数节约) 人数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 金额 0 0 0 单位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 单位成本差 异 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 权重占比 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
吸碗单 位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
车间单 位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
后道整合 单位成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
车间分 配工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
后道整 合工资 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
裁床单位 成本 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!