陈共《财政学》习题

财政学陈共考试题及答案

财政学陈共考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学中，政府收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产经营收益D. 国际援助答案：A2. 财政赤字指的是（）。

A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府债务总额D. 政府财政盈余答案：A3. 财政政策的目标通常包括（）。

A. 经济增长B. 价格稳定C. 充分就业D. 所有以上选项答案：D4. 政府购买商品和服务属于（）。

A. 转移支付B. 政府支出C. 税收减免D. 财政补贴答案：B5. 增值税是一种（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B6. 财政政策中的“挤出效应”是指（）。

A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府支出增加导致通货膨胀C. 政府支出增加导致公共债务增加D. 政府支出增加导致税收增加答案：A7. 财政政策的自动稳定器包括（）。

A. 税收B. 政府支出C. 社会保障支出D. 所有以上选项答案：C8. 财政政策的扩张性措施通常包括（）。

A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少政府债务D. 增加政府支出或减少税收答案：D9. 财政政策的紧缩性措施通常包括（）。

A. 增加政府支出B. 减少政府支出C. 增加税收D. 减少税收答案：B10. 财政政策的时滞包括（）。

A. 认识时滞B. 决策时滞C. 行政时滞D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政政策工具？（）A. 税收政策B. 政府支出C. 货币政策D. 财政赤字答案：A B D2. 财政政策的效应包括（）。

A. 乘数效应B. 挤出效应C. 边际效应D. 滞后效应答案：A B D3. 以下哪些因素会影响财政政策的效果？（）A. 经济周期B. 市场结构C. 政策时滞D. 国际经济环境答案：A B C D4. 财政政策的局限性包括（）。

A. 政策时滞B. 挤出效应C. 政治因素D. 经济结构答案：A B C5. 财政政策的目标包括（）。

财政学陈共习题(答案)

财政学陈共习题(答案)《财政学》一、单选题1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。

这种状态称为（D）A.免费搭车现象B.边际效用递减C.市场失灵D.帕累托最优2.反映了财政学的特点的研究课题是（D）A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响3.完全竞争市场隐含的特征有（A）A.消费者和生产者都具有完全信息B.生产和消费中存在外部经济C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本A.大于B.等于C.小于D.没有固定关系6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产1.文教科卫支出属于一种（A）A.社会消费性支出B.积累性支出C.转移性支出D.生产性支出12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担第1页共17页A.前转B.后转C.消转D.税收资本化13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D）A.城市居民生活补贴B.住房补贴C.社会保障补贴D.价格补贴14.避免“逆向选择”的办法是（C）A.提高保险费B.降低保险费C.实行社会保险D.降低保障的标准15.（A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式A.财政补贴B.社会保障C.投资性支出D.财政平衡16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度A.互助账户B.个人与个人账户C.社会统筹和个人账户D.社会统筹账户17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率18.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B）A.经常性支出B.转移性支出C.投资性支出D.社会保障支出19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率20.当商品的（A）的时候，税负会更多地由消费者负担。

陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念与财政职能1、公共物品主要得提供者就是：ﻩﻩﻩﻩﻩ（）A、政府Ｂ、市场ﻩﻩC、企业D、国有企业２、市场活动中存在未被补偿得损失或应得未得得收益得现象被称作：(ﻩ) Ａ、市场失灵Ｂ、边际效益递减ﻩC、外部效应D、免费搭车3、下列情况能形成垄断得就是：ﻩﻩ( ）Ａ、产量增大B、规模扩大引起得边际收益递减与边际成本递增Ｃ、规模扩大引起得边际收益递增与边际成本递减D、规模扩大引起得总收益增加与平均成本得增长4、在市场活动中，没有得到补偿得额外成本或额外收益被称作:ﻩﻩ（）A、市场失灵ﻩﻩＢ、外部效应C、免费搭车Ｄ、寻租５、在市场活动中，资源配置处于无效或低效率得状态被称作:ﻩ(ﻩ)A、市场失灵ﻩB、外部效应C、免费搭车ﻩD、寻租6、外部效应就是指: ﻩﻩﻩﻩﻩ（)Ａ、微观经济主体得活动对她人带来得影响B、厂商活动对她人造成得损失C、微观主体行为给她人造成得损失未予补偿或给她人带来得收益未得到回报D、微观主体无偿享有她人得利益7、具有外部效应得产品最集中地表现在上: ﻩﻩ( ）A、竞争性产品ﻩB、垄断性产品C、私人产品Ｄ、公共产品8、公共物品就是指：ﻩﻩﻩﻩﻩﻩ( ）Ａ、人人都需要得产品ﻩﻩＢ、具有社会共同利益得产品ﻩC、具有非盈利性得产品Ｄ、具有非排她性与非竞争性得产品９、混合物品就是指: ﻩﻩﻩﻩﻩﻩ（ﻩ）A、公共物品与私人物品各占一半得物品ﻩB、公共物品与私人物品相混杂得物品Ｃ、同时具有公共物品与私人物品特征得物品Ｄ、由私人生产而由政府提供得物品10下列对社会公共需要特征表述不正确得就是:ﻩﻩﻩﻩ（)A公共需要就是每个社会成员个人需要得总与ﻩB公共需要由每一社会成员无差别得共同享有C享有公共需要也要付出一定代价D满足公共需要得物质手段来源于剩余产品１１、财政分配得目得就是满足: ﻩﻩﻩﻩ（）A、社会公共需要ﻩB、私人需要ﻩC、混合需要Ｄ、国有企业得需要12、政府干预经济(调节经济)主要就是因为: ( )A、政府拥有政治权力ﻩﻩB、政治权力凌驾于财产权力之上C、政府就是全社会得管理者ﻩD、市场本身存在缺陷1３、政府干预经济过程中也有缺陷，导致政府缺陷得根源就是:ﻩﻩ( )A、政治权力凌驾于财产权力之上ﻩB、政治权力对经济权力得支配C、政治权力得滥用ﻩD、政治权力对财产权力得排斥14、寻租就是指: ﻩﻩﻩﻩﻩﻩﻩ（）A、由于让渡财产使用权而收取得租金B、厂商寻求收益最大化得行为Ｃ、政府因让渡国有资源使用权而获取收益得行为D、政府职员靠手中得职权获取经济利益得行为15、在市场经济条件下政府得经济作用主要就是：ﻩﻩﻩﻩ（）Ａ、决定全社会得资源配置ﻩB、指导经济发展方向C、弥补市场缺陷D、实现公平分配1６、财政作为一种经济行为，其活动得主体就是：ﻩﻩﻩﻩﻩ( )A、政府ﻩB、企业C、国家机关D、公共事业单位１7、财政就是随着( )得产生而产生得:Ａ、人类ﻩＢ、社会C、国家ﻩD、经济活动1８、经济学研究得核心问题就是: ﻩﻩ( ）A、资源配置ﻩB、供求关系ﻩC、公平分配ﻩD、价格19、在资源配置中，起基础作用得就是: ﻩﻩﻩﻩ（)A、政府ﻩB、计划C、市场ﻩD、宏观调控20、资源配置在本质上就是解决：ﻩﻩﻩ(ﻩ）Ａ、经济资源在不同产业合理分布得结构性问题ﻩB、劳动力结构问题ﻩC、经济资源在不同地区合理分布得结构性问题ﻩD、经济效益问题21、经济稳定得目标集中体现为:ﻩﻩﻩﻩ（ﻩ)A、财政收支平衡ﻩﻩB、国际收支平衡ﻩC、总供给与总需求得平衡ﻩﻩD、充分就业四、判断题１、外部效应就是微观厂商活动对她人造成得损害、ﻩﻩﻩﻩ(错ﻩ)2、外部正效应有利于社会经济发展，而外部负效应损害社会经济发展、( 错)3、公共产品可以由私人生产但由政府提供、ﻩﻩ（对ﻩ）4、无论消费者就是否购买，公共产品带来得好处可为消费者享有、ﻩﻩ（对ﻩ）5、混合产品由于具有一定得竞争性与排她性,不能用于满足社会公共需要、（错)6、私人产品就是政府提供得，公共产品就是市场提供得、ﻩ（错）7、混合产品可以采取公共提供得方式,也可以采取混合提供得方式、ﻩ( 对）8、社会公共需要得内容在任何社会都就是相同得、ﻩﻩ(错ﻩ）9、政府干预外部效应得手段有行政手段、法律手段、财政手段ﻩ(对）１0、公平分配就是财政得主要职能、ﻩﻩﻩﻩ（ﻩ错）五、名词解释1财政２公共物品３混合物品４公共需要5配置资源6稳定经济7外部效应8市场失灵六、简答题1公共需要有哪些特征？２市场失灵表现在哪些方面?3在提供公共物品方面，市场为什么就是失效得？4政府干预市场得手段有哪些具体表现?5政府干预失败得原因主要就是什么?6财政如何实现经济得稳定与发展?七、论述题1怎样从市场与政府得相互关系来理解财政对经济得干预 ?2、财政得职能表现为哪几方面?财政采取哪些政策手段来实现其职能？第二章财政支出得基本理论二、单项选择题1、所谓“搭便车”现象就是指：ﻩﻩﻩ（ﻩ)A、个体行为给她人带来得损害ﻩB、个体或单位无偿享有公共利益Ｃ、通过各种手段获取利益最大化ﻩD、凭借权力获得好处2、纯公共物品只能由什么来提供：ﻩﻩﻩﻩﻩ(ﻩ)ﻩC、企业ﻩD、社会组织A、市场B、政府ﻩ3、对混合物品,较好得提供方式就是：ﻩﻩﻩﻩﻩ( )Ａ、政府生产,政府无偿提供ﻩB、私人生产，政府购买回来后无偿向社会提供Ｃ、私人生产,私人有偿提供Ｄ、一部分政府无偿提供，一部分市场有偿提供4、国有国营得经营模式适用于哪类国有企业（或单位）:ﻩﻩ（)A、提供公共物品得国有企业B、垄断性国有企业C、大中型国有企业ﻩD、小型国有企业5、我国现阶段公平分配就是指：ﻩﻩﻩﻩ（)A、按劳分配ﻩﻩB、按资分配C、按权力分配ﻩD、按对社会得贡献分配6、实现社会公平（个人或家庭收入公平),主要借助得财政措施就是: ( ）A、税收ﻩB、国债ﻩﻩC、财政投资Ｄ、转移支付制度7＊、一定社会资源在财政部门与民间部门合理配置得最低条件就是: （ﻩ）A、财政部门资源使用得边际效率应大于该资源用于民间部门得边际效率B、财政部门资源使用得边际效率应等于该资源用于民间部门得边际效率C、财政部门资源使用得边际效率应小于该资源用于民间部门得边际效率D、财政部门资源使用得平均成本应等于民间部门使用该资源得平均成本8、财政支出得核心问题就是：ﻩﻩﻩﻩ（)A、提高财政支出得使用效益ﻩB、实现社会公平分配C、实现宏观经济得稳定D、提高经济增长速度9、衡量财政支出进行资源配置得效率高低时，其标准就是：ﻩﻩ（ﻩ）A、社会净效益最大化ﻩﻩB、征税成本最小化C、财政投资得具体项目效益最大化ﻩD、政府提供公共物品得成本最小化1０、采用“成本－效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用得对象为：（ﻩ）A、政府得经济类投资项目ﻩB、政治军事项目Ｃ、文化教育项目ﻩﻩＤ、公共事业项目１１、“最低费用选择法”在评价财政支出效益时，主要适用于：( )A、经济项目B、政治军事项目ﻩC、公共事业项目ﻩD、基础设施项目12、根据不同时间段得使用量来确定公共劳务收费标准得定价方法就是: （）A、平均成本定价法ﻩB、边际成本定价法C、二部定价法ﻩD、负荷定价法三、名词解释1搭便车2要素分配３规模收入分配4政府采购制度5最低费用选择法6二部定价法7负荷定价法四、简答题1为什么说纯公共物品必须由政府而不就是由市场提供？2如何瞧待公平与效率得内在统一性及矛盾性？五、论述题1公共物品（包括混合物品）得生产方式及提供方式有哪些组合？2什么就是政府采购制度？其对提高财政支出效益有何意义?第三章财政支出规模与结构二、单选题１、扩大再生产就是指:ﻩﻩﻩﻩﻩﻩﻩ( )A、将M中得一部分用于投资ﻩB、将Ｍ中得一部分用于个人消费ＶC、将M中一部分用于社会消费ﻩＤ、将M中得一部分用于弥补生产资料得消耗2、从社会产品得使用过程瞧，财政得重置投资就是指：ﻩ（ﻩ)A、满足社会消费后，剩余部分得社会产品用于扩大再生产得投资B、剩余产品(Ｍ）中得一部分用于扩大再生产得投资Ｃ、剩余产品中用于非生产性得固定资产投资Ｄ、由C转化而来得用于弥补生产资料消耗得简单再生产得投资3、财政支出发生时,同时伴随着商品与劳务得交换，这类支出称为: （)A、购买支出ﻩﻩB、转移支出C、生产性支出Ｄ、非生产性支出4、能够较准确真实地反映财政活动规模大小得指标就是：ﻩ(ﻩ）A、财政收入占GＤＰ得比重ﻩﻩＢ、财政支出占GＤP得比重ﻩﻩC、财政收入占财政支出得比重D、中央财政收入占整个财政收入得比重5、在一般情况下，随着社会经济得不断发展,财政支出规模得发展趋势表现为:（ﻩ)A、不断扩大ﻩB、日渐萎缩C、基本不变ﻩＤ、无规则波动６、从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势得理论就是由谁提出得: (ﻩ）Ａ、瓦格纳ﻩB、皮科克ﻩＣ、马斯格雷夫ﻩD、拉弗四、判断题1、从社会资金得最终使用去向瞧，C得价值全部用于补偿性支出，V得价值全部用于消费性支出,Ｍ得价值全部用于积累性支出、ﻩﻩﻩﻩ(错 )2、购买性支出侧重于执行资源配置职能，转移性支出侧重于执行收入分配职能、（ﻩ对）3、转移性支出使政府资金无偿地转移，参与收入分配，说明其在社会资源配置中发挥主要作用、（ﻩ错)４、随经济发展水平得提高,政府应逐渐减少其活动范围，因此财政支出规模呈不断下降趋势、ﻩﻩ（错）5、改革开放以来,我国财政支出占GＤＰ得比重不断下降，说明:随着经济发展,财政支出规模呈下降趋势就是一个基本规律、ﻩ错（)6、在正常情况下，随着经济发展，财政支出占GDP得比重呈上升趋势、（对ﻩ)五、名词解释1财政重置投资２经济建设费3购买支出４转移支出六、简答题1比较购买支出与转移支出对经济活动得不同作用?２为什么说财政支出规模有不断增长得趋势？3为什么说"用财政支出占GDP得比重＂来衡量财政活动得规模，比”财政收入占ＧDP 得比重”更符合实际情况？七、论述题1影响财政支出规模增减变动得因素主要有哪些？2、改革开放以来,从政府职能及支出性质两方面考察，我国财政支出结构有什么变化？并分析其原因、第四章购买性支出二、单项选择题１、财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受得支出就是：( ）A、社会消费支出ﻩＢ、投资性支出ﻩC、救济支出 D、财政补贴2、能够保证国家政治职能得以实现得财政支出就是：ﻩﻩﻩ（ﻩ)Ａ、社会消费支出ﻩB、投资性支出ﻩC、救济支出D、财政补贴3、行政管理费与国防费作为无偿性得财政支出,属于：ﻩﻩﻩﻩﻩ( ）A、社会消费支出ﻩB、投资性支出ﻩＣ、社会保障支出ﻩD、转移性支出4、文教科卫事业费支出属于：ﻩﻩﻩﻩﻩﻩ(ﻩ)Ａ.积累支出ﻩB消费支出ﻩＣ补偿支出D、投资支出5、教育需求就是：ﻩﻩﻩﻩﻩﻩﻩ（ﻩ)A、私人需求ﻩB、团体需求ﻩC、纯公共需求Ｄ、准公共需求６。

财政学-习题集及答案(陈共)(2)

财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。

6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。

而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。

不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。

什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。

在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。

比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。

但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。

因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。

2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。

市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

市场失灵主要表现在：(1)垄断。

(2)信息不充分和不对称。

(3)外部效应与公共物品。

4）收入分配不公。

(5)经济波动。

3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。

答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。

图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。

图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。

[参考实用]陈共《财政学》习题

[重点实用参考文档资料]《财政学》习题第一章财政概念和财政职能1.公共物品主要的提供者是: ( )A.政府B.市场C.企业D.国有企业2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( )A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车3.下列情况能形成垄断的是: ( )A.产量增大B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( )A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( )A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租6.外部效应是指: ( )A.微观经济主体的活动对他人带来的影响B.厂商活动对他人造成的损失C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D.微观主体无偿享有他人的利益7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （）A.竞争性产品B.垄断性产品C.私人产品D.公共产品8.公共物品是指: ( )A.人人都需要的产品B.具有社会共同利益的产品C.具有非盈利性的产品D.具有非排他性和非竞争性的产品9.混合物品是指: ( )A.公共物品和私人物品各占一半的物品B.公共物品和私人物品相混杂的物品C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付出一定代价D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品11.财政分配的目的是满足: ( )A.社会公共需要B.私人需要C.混合需要D.国有企业的需要12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: ( )A.政府拥有政治权力B.政治权力凌驾于财产权力之上C.政府是全社会的管理者D.市场本身存在缺陷13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是: ( )A.政治权力凌驾于财产权力之上B.政治权力对经济权力的支配[重点实用参考文档资料]C.政治权力的滥用D.政治权力对财产权力的排斥14.寻租是指: ( )A.由于让渡财产使用权而收取的租金B.厂商寻求收益最大化的行为C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: ( )A.决定全社会的资源配置B.指导经济发展方向C.弥补市场缺陷D.实现公平分配16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: ( )A.政府B.企业C.国家机关D.公共事业单位17.财政是随着()的产生而产生的:A.人类B.社会C.国家D.经济活动18.经济学研究的核心问题是: ( )A.资源配置B.供求关系C.公平分配D.价格19.在资源配置中,起基础作用的是: ( )A.政府B.计划C.市场D.宏观调控20.资源配置在本质上是解决: ( )A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B.劳动力结构问题C.经济资源在不同地区合理分布的结构性问题D.经济效益问题21.经济稳定的目标集中体现为: ( )A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供给与总需求的平衡D.充分就业四、判断题1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. (错)2.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展.(错)3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. (对)4.无论消费者是否购买,公共产品带来的好处可为消费者享有. (对)5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.(错)6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. (错)7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. (对)8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. (错)9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段(对)10.公平分配是财政的主要职能. ( 错)五、名词解释1财政2公共物品3混合物品4公共需要5配置资源6稳定经济7外部效应[重点实用参考文档资料]8市场失灵六.简答题1公共需要有哪些特征?2市场失灵表现在哪些方面?3在提供公共物品方面，市场为什么是失效的？4政府干预市场的手段有哪些具体表现?5政府干预失败的原因主要是什么?6财政如何实现经济的稳定和发展?七.论述题1怎样从市场与政府的相互关系来理解财政对经济的干预?2.财政的职能表现为哪几方面?财政采取哪些政策手段来实现其职能?第二章财政支出的基本理论二、单项选择题1.所谓“搭便车”现象是指：（）A.个体行为给他人带来的损害B.个体或单位无偿享有公共利益C.通过各种手段获取利益最大化D.凭借权力获得好处2.纯公共物品只能由什么来提供: ( )A.市场B.政府C.企业D.社会组织3.对混合物品,较好的提供方式是: ( )A.政府生产,政府无偿提供B.私人生产,政府购买回来后无偿向社会提供C.私人生产,私人有偿提供D.一部分政府无偿提供,一部分市场有偿提供4.国有国营的经营模式适用于哪类国有企业(或单位): ( )A.提供公共物品的国有企业B.垄断性国有企业C.大中型国有企业D.小型国有企业5.我国现阶段公平分配是指: ( )A.按劳分配B.按资分配C.按权力分配D.按对社会的贡献分配6.实现社会公平(个人或家庭收入公平),主要借助的财政措施是: ( )A.税收B.国债C.财政投资D.转移支付制度7G.一定社会资源在财政部门和民间部门合理配置的最低条件是: ( )A.财政部门资源使用的边际效率应大于该资源用于民间部门的边际效率B.财政部门资源使用的边际效率应等于该资源用于民间部门的边际效率C.财政部门资源使用的边际效率应小于该资源用于民间部门的边际效率D.财政部门资源使用的平均成本应等于民间部门使用该资源的平均成本8.财政支出的核心问题是: ( )A.提高财政支出的使用效益B.实现社会公平分配C.实现宏观经济的稳定D.提高经济增长速度9.衡量财政支出进行资源配置的效率高低时,其标准是: ( )A.社会净效益最大化B.征税成本最小化C.财政投资的具体项目效益最大化D.政府提供公共物品的成本最小化10.采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时,其主要适用的对象为:( )A.政府的经济类投资项目B.政治军事项目[重点实用参考文档资料]C.文化教育项目D.公共事业项目11.“最低费用选择法”在评价财政支出效益时,主要适用于: ( )A.经济项目B.政治军事项目C.公共事业项目D.基础设施项目12.根据不同时间段的使用量来确定公共劳务收费标准的定价方法是:( )A.平均成本定价法B.边际成本定价法C.二部定价法D.负荷定价法三、名词解释1搭便车2要素分配3规模收入分配4政府采购制度5最低费用选择法6二部定价法7负荷定价法四、简答题1为什么说纯公共物品必须由政府而不是由市场提供?2如何看待公平与效率的内在统一性及矛盾性?五、论述题1公共物品(包括混合物品)的生产方式及提供方式有哪些组合?2什么是政府采购制度?其对提高财政支出效益有何意义?第三章财政支出规模与结构二、单选题1.扩大再生产是指: ( )A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费VC.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗2.从社会产品的使用过程看,财政的重置投资是指: ( )A.满足社会消费后,剩余部分的社会产品用于扩大再生产的投资B.剩余产品(M)中的一部分用于扩大再生产的投资C.剩余产品中用于非生产性的固定资产投资D.由C转化而来的用于弥补生产资料消耗的简单再生产的投资3.财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为: ( )A.购买支出B.转移支出C.生产性支出D.非生产性支出4.能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是: ( )A.财政收入占GDP的比重B.财政支出占GDP的比重C.财政收入占财政支出的比重D.中央财政收入占整个财政收入的比重5.在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为:( )A.不断扩大B.日渐萎缩C.基本不变D.无规则波动6.从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的: ()[重点实用参考文档资料]A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗四、判断题1.从社会资金的最终使用去向看,C的价值全部用于补偿性支出,V的价值全部用于消费性支出,M的价值全部用于积累性支出.(错)2.购买性支出侧重于执行资源配置职能,转移性支出侧重于执行收入分配职能.( 对)3.转移性支出使政府资金无偿地转移,参与收入分配,说明其在社会资源配置中发挥主要作用. ( 错)4.随经济发展水平的提高,政府应逐渐减少其活动范围,因此财政支出规模呈不断下降趋势. (错)5.改革开放以来,我国财政支出占GDP的比重不断下降,说明:随着经济发展,财政支出规模呈下降趋势是一个基本规律. 错( )6.在正常情况下,随着经济发展,财政支出占GDP的比重呈上升趋势.(对)五、名词解释1财政重置投资2经济建设费3购买支出4转移支出六、简答题1比较购买支出与转移支出对经济活动的不同作用?2为什么说财政支出规模有不断增长的趋势?3为什么说"用财政支出占GDP的比重"来衡量财政活动的规模,比"财政收入占GDP的比重"更符合实际情况?七、论述题1影响财政支出规模增减变动的因素主要有哪些?2.改革开放以来,从政府职能及支出性质两方面考察,我国财政支出结构有什么变化?并分析其原因.第四章购买性支出二、单项选择题1.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是:()A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴2.能够保证国家政治职能得以实现的财政支出是: ()A.社会消费支出B.投资性支出C.救济支出D.财政补贴3.行政管理费和国防费作为无偿性的财政支出,属于: ( )A.社会消费支出B.投资性支出C.社会保障支出D.转移性支出4.文教科卫事业费支出属于: ( ）Ａ．积累支出Ｂ消费支出Ｃ补偿支出 D.投资支出5.教育需求是: ( )A.私人需求B.团体需求C.纯公共需求D.准公共需求。

财政学陈共习题参考答案

《财政学》一、单选题1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。

这种状态称为（D）A.免费搭车现象B.边际效用递减C.市场失灵D.帕累托最优2.反映了财政学的特点的研究课题是（D）A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响3.完全竞争市场隐含的特征有（A）A.消费者和生产者都具有完全信息B.生产和消费中存在外部经济C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本A.大于B.等于C.小于D.没有固定关系6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D）A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A）A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加C.提供公共物品的边际成本为零D.公共产品带来的好处不可被分割10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B）A.公共提供，公共生产B.公共提供，私人生产C.市场提供，公共生产D.市场提供，私人生产1.文教科卫支出属于一种（A）A.社会消费性支出B.积累性支出C.转移性支出D.生产性支出12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担A.前转B.后转C.消转D.税收资本化13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D）A.城市居民生活补贴B.住房补贴C.社会保障补贴D.价格补贴14.避免“逆向选择”的办法是（C）A.提高保险费B.降低保险费C.实行社会保险D.降低保障的标准15.（A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式A.财政补贴B.社会保障C.投资性支出D.财政平衡16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度A.互助账户B.个人与个人账户C.社会统筹和个人账户D.社会统筹账户17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率18.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B）A.经常性支出B.转移性支出C.投资性支出D.社会保障支出19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B）A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率20.当商品的（A）的时候，税负会更多地由消费者负担。

陈共财政学1-10章的习题及答案

财政学一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为( )A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指( ) A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和( )A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是( )A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在( )A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有( )A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3,公共产品特征( )A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素( )A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征( )A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是（）A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的三,简答1,什么是市场失灵及市场失灵的表现2,公共产品的分类及其提供方式3,阐述财政的内涵.4,我国发展公共财政的必要性和可能性第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与( )的关系为基本立足点.A 居民B 市场C 社会D 税收2,判断资源配置优劣的标准是( )A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( )A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是( )A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为（）A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次( )A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3,经济增长用( )衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是( )A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意( )A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括( )A充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致( )A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升三,简答:1,为什么实现或提高资源配置的效率需要市场和政府的二元机制3,正确理解充分就业.2,简述经济公平和社会公平的区别4,区别经济发展和经济增长.5,阐述公平与效率的关系.第三章财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为( )A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为( )A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速( )A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为( )A 补偿性支出B 投资性支出C 消费性支出D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为( )A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于( )A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为( )A 结构分析B 总量分析C 效益分析D资金分析5,公共支出的性质可划分为( )A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法( )A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的( )的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素( )A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素三,简答1,按经济性质对财政支出分类的意义.2,如何根据公共物品理论对财政支出进行分类..3,从统计核算角度,IMF对财政支出作了怎样的划分..4,在公共财政的框架下,结合我国政府职能的变化,谈一谈财政支出结构会有怎样的变化5,政府活动扩张论认为影响财政支出规模上升的最基本因素是什么.6,梯度渐进增长论揭示了财政支出增长的哪两类原因7,梯度渐进增长论怎样解释非常时期财政支出增长过程.第四章财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指( )A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本( )A 直接成本B直接费用C 间接成本D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指( )A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4,最常用的成本--效益分析决策标准是( )A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是( )A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用"公共定价法"2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素( )A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3,市场价格不能反映其成本的原因( )A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有( )A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点( )A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括( )A 纯公共定价B管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点( )A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8,政府的采购行为必须遵循原则是( )A 竞争原则B 公开原则C使用商业标准原则D透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为( )A 武器B 货物C 服务D 工程10,政府采购模式可分为( )A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有( )A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同三,简答:1,简述成本——效益分析法的步骤.2,怎样理解成本——效益分析法中的成本和效益,3,创造影子价格的估算方法.4,什么是社会贴现率社会贴现率怎样确定.5,为什么现实中最常用的决策标准是净现值标准如何利用NPV标准选定项目呢6,成本——效益分析法和财务分析法的关系.7,评价成本——效益分析法.8,简述最低费用选择法及应用范围.9,公共定价的经济意义.10,什么是政府采购制度建立政府采购制度的社会经济意义.11,政府采购方式有哪几种.12,政府采购制度对财政支出效益有怎样的影响第五章购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指( )A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指( )A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指( )A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是( )A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括( )A公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因( )A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是( )A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意( )问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点( )A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有( )A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异三,简答:1,简述行政管理支出的性质..2,行政管理支出对经济产生何种影响.3,国防支出的性质.4,影响国防支出的因素.5,分析我国文教科卫支出占GDP比重偏低的原因.6,如何对文化教育卫生加强管理,提高效益.7,政府投资的特点.8,财政投融资及其基本特征.9,为什么农业的发展需要财政的投资.10,农业财政投资的范围和重点.第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指( )A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是( )A 国家B 社会C 企业D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出( )A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2,社会保障支出的特征( )A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是( )A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为()A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有( )A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是( )A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是( )A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业三,简答1,社会保障资金的来源及筹集方式..2,为什么说财政补贴是一种经济调节手段3,财政补贴的特征及内容和形式.4,什么是税式支出与直接支出相比,其自身特点是什么税式支出的手段.5,目前税式支的预算控制有哪些.第七章财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是( )A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是( )A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是( )A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有( )A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:( )A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法( )A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模三,简答1,从财政收入的价值构成分析财政收入的经济源泉.2,为什么说经济发展和技术进步对财政收入规模起决定作用.3,分析财政收入与价格的关系.第八章税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有( )A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式.2,关于税收"三性"理解正确的有( )A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是( )A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是( )A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是( )A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素( )A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是( )A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是( )A 需求弹性越大,税负前转容易后转难B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征( )A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税10,下列表述正确的是( )A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高二,简答:1,简述课税对象,税源和税基的关系.2,试分析微观税负的客观影响因素.3,评价利益说和支付能力说.4,如何理解税收"中性"与税收调节作用.5,税收最优原则不存在的原因.6,简述最适课说理论.第九章税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是( )A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是( )A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于WTO原则对税制改革的要求( )A 国民待遇B 互惠待遇C 关税减让D 透明度4,下列表述正确的是( )A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是( )A 非企业性单位B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是( )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是( )A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是( )A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括( )A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是( )A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票11,下列应交纳营业税的是( )A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输12,以下属于所得范畴的是( )A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有( )A 新产品,新工艺B 业务招等费C 差旅费D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是( )A 私营企业B 银行储蓄所C 事业单位D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是( )A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有( )A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有( )A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有( )A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有( )A 外币存款利息B 企业债券利息C 出租房屋的租金D 金融债券利息20,下列表述正确的是( )A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税二,简答:1,简述1994年税改的背景及主要内容.2,增值税的最大特点和优点.3,简述增值税和消费税的不同之处.4,所得税具有什么特点5,简述财产税的特征.三,计算:1,某化工厂为增值税一般纳税人,2002年8月发生如下业务:(1)上月购进原材料,增值税专用发票上注明价款180000元,本月货入库;(2)本月购进化工原材料,取得普通发票上注明价款21200元,料已到货,沿未验收;(3)支付生产用煤价款,取得增值税专用发票上注明价格20000元.(4)购进包装物取得增值税专用发票上注明价款50000元,月末尚未入库,购进车间使用的低值易耗品,取得专用发票上注明价税合计1170;(5)销售化工涂料一批,开出专用发票上注明价款240000元,增值税40800元,并收取包装物押金3400元(单独核算);(6)向一小规模商店销售涂料开具普通发票,价格46600元,并收取运输费200元.要求:请计算该企业当月应纳增值税税额.(该企业7月份"应交增值税"明细账中有借方余额5000元.)2,某大学教授今年7月收入情况如下:(1)工资收入980元;(2)学校发上半年奖金3600元;(3)担任兼职律师取得收入80000元,从中捐给"希望工程"(教育)基金会40000元;(4)取得稿酬3800元;(5)出售自有自有用6年的家庭唯一住房,扣除当初购买公房的价格和售房时按规定支付的有关税费后,取得净收入12万元.要求:请按上述条件分析计算教授7月份应酬缴纳的个人所得税..第十章国有资产收益一,多选1,若研究国家的产权制度内容和公共产权与私人产权的关系,将国有资产分为( )A 国家投资形成的资产B 国家间接拥有的资产C 经营性国有资产D 非经营性国有资产2,关于国有资产的表述正确的是（）A 实行国有资产运营就是使国有资产在一般竞争性领域同民间资本竞争B 实行国有资产运营就是使国有资产保值增值C 实行国有资产运营就是使国有资产占领整个国民经济的领域D 由于经营性国有资产具有运动性和增值性,所以实行国有资产运营主要是对经营性国有资产而言3,下列哪些是国有资产的产权( )A 所有权B 债权C 经营权D 处置权4,国有资产管理的主要内容是( )A 国有资产产权界定B 国有资产产权登记C 国有资产占有和使用D 国有资产收益及处置的管理5,下列哪些是国有资产的收入( )A 利润B 租金C 税收D 股息红利6,国有资产改革对财政收入的影响主要是( )。

《财政学》第四版(陈共)课后习题答案中国人民大学出版社.docx

财政学学习指导目录市场经济下的政府与财政 (4)财政职能 (8)财政支出结构与规模 (12)财政支岀效益分析 (17)购买性支出 (22)转移性支出 (27)财政收入结构与规模 (33)税收原理 (36)税收制度 (44)国有资产收益 (49)第| 一章国债 (54)第十二章财政决策 (59)第十三章国家预算及预算管理体制 (64)第十四章财政平衡 (72)笫十五章财政政策 (75)第一章市场经济下的政府与财政—单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称Z为(C) A市场过程B现代生产C市场经济D社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A外部效应B外部作用C经济作用D经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A要素市场B企业C商品市场D社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品5,收入分配的主体是(D)A社会B银行C税收D政府二,多选：1,政府的经济作用表现在(ABD)A融入并影响现代经济的运行过程B利用国家权力干预经济运C强制干预微观经济立体的活动D实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A内部性B外部性C垄断性D政治性3,公共产品特征(BC)A非盈利性B非排他性C非竞争性D非垄断性4,财政的要索(ABCD)A财政分配的主体是国家B财政分配的客体是一部分国民收入C财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式D财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A公共性B非盈利性C法治性D民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A在市场上有众多的买者和卖者B各种资源都能够自由地通过市场转移C生产者和消费者具冇完全信息D生产者所提供的同种产品是同质的三，简答1,什么是市场失灵及市场失灵的表现答:在完全竞争条件下，市场经济能够依靠口身的力量进行调节，达到社会资源有效配置的状态•但是，在一些领域或场合，市场机制木身并不能得到有效发挥，而在另外一些领域或场合，市场机制即使能够充分发挥，也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果.这些问题是市场经济口身所无法克服的a有缺陷，一般统成为市场失灵.市场失灵主要表现为以下几个方而：外部效应.外部效应是指某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响，但并不因此而承担相应的成木费用支出或从屮分享好处.公共产品•公共产品是指具冇公共消费或集体受益的物品与劳务•诸如国防，社会治安，公共设施，公共环境保护等，都是典型的公共产品.市场垄断•当某一行业的产量达到相对较高的规模时,就会出现规模收益递增和成本递减的趋势，从而就会形成垄断.不完全市场•在现实的市场体系屮，有些环节带有明显的残缺特征•这种情形主要发生在以下市场领域:保险市场，资本市场，互补市场.不完全信息•但从现实看，尽管生产者和消费者都能在一定程度上可以得到a己所需的信息，却无法得到完全足够的信息.收入分配不公•在市场经济运行中，由于社会，政治，经济体制的限制和影响,由于人们的社会地位和自然禀赋方面存在的差异，同吋，也由于人们的生活环境,受教育程度，劳动技能,劳动能力等冇所不同，使得利润，工资等收入并不能完全取决于竞争条件卜•的要素价格.结果，经济效率越高,往往伴随着越不公平的分配.显然，这是市场自身的力量难以改变的.宏观经济的失衡•山场经济稳定运行的基本条件之一是保持总供给与总需求的平衡.但是，由于市场经济内部各种矛盾的相互交织，总供给与总需求之间总是在不平衡到平衡再到不平衡的关系中循环发展的.2,公共产品的分类及其提供方式答:根据公共产品的特征，可以将公共产品划分为纯公共产品和准公共产品. 由于公共产品的性质并非完全相同，因此，公共产品的提供方式也不一样•其基本原则是:纯公共产品由政府提供，准公共产品则要同时借助于政府和市场的力量共同提供.由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征，对它的需要或消费是公共的或集合的•如果由市场捉供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等待他人去购买，自己则免费搭车.在这种情况下，公共产品提供不能由私人去完成，而只能作为政府的责任•対于许多准公共产品而言，采取由市场机制和政府机制协同提供的方式则更加切实口j行的.3,阐述财政的内涵.答:财政是为了实现国家的职能,满足社会的公共需要，并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分社会产品进行集中性分配的形式.对此，我们可做如下理解：财政是一个分配范畴.国家财政是分配环节内的一种形式，特别是在再分配过程中, 它是一种主要的分配形式.财政分配的主体是国家(或政府).财政分配的主体是国家或政府.所谓国家为主体，是指国家在财政分配屮居于主导地位.财政分配的客体是一部分社会产品•在国民收入中既劳动者的必要价值，也包含剩余产品价值•这为财政分配对象的确立提供了基础.财政分配的形式与一定的经济形态相联系.财政分配采取什么形式,与社会经济发展的进程有关.财政分配的口的是满足国家实现其职能的需要•国家拥有两大基木职能，即社会管理职能和经济管理职能，就要求通过国家依靠政治权利,参与社会产品的分配，因此,财政分配就是满足国家实现其职能的物质需要.财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现.政府预算是国家经过政治和法律程序确定的财政分配规则和标准,是财政进行集中性分配重要标志.4,我国发展公共财政的必要性和可能性答:(1)发展公共财政的必要性：第一，发展公共财政有利于解决财政职能的混乱现象.我国财政模式必须走出原來的生产建设型模式，积极转向公共财政模式，并按照弥补市场失灵的原则,重新界定财政活动的范围，避免政府及其财政对正常的和正当的市场活动进行干预•这有利于把我国财政建设成功能完整,高效率运行的财政.第二，发展公共财政冇利于促进各个经济主体的公平竞争•财政按照公共性方向发展，很重要的一点就是要求财政政策为市场提供一视同仁的待遇和服务.生产经营如何决策，屈于企业t己的事情,财政所要做的就是为企业的发展创造良好的外部条件•无论哪一种类型的企业，只要是合法经营，都是我国市场经济发展的组成部分,也都是需要鼓励和保护的. 第三，发展公共财政冇利于加快我国财政的民主化和法治化建设•毋庸讳言，在整个高度集中的计划经济时期，我国财政完全处于人治的环境z卜••改革开放以來，随着国家政治经济的民主化和法治化进展，财政的人治局而冇所改观，但情况仍然不容乐观•税收减免的随意化，资金分配的暗箱操作，纳税人对口身权利的漠视，预算外资金管理的阻力，都有待我们通过建立公共财政模式逐步加以解决.⑵发展公共财政的口J能性:随着市场化改革的推进,市场机制在资源配置的过程中起到了基础性的作用.这使得财政制度的转变直接立足于社会主义市场经济基础Z上的公共财政的框架Z屮•在这一背景下，吸收，借鉴西方财政理论，发展我国公共财政己成为可能. 四,论述：分加阐述国家分配论和公共财政论的基本观点,并比较二者的异同.答:(1)国家分配论的基本观点国家分配论是关于国家财政的本质观•它是我国财政学界在20世纪50年代末60 年代初，创立并逐步完善的一种财政学说，长期以来,对我国财政理论体系的建立作除了重要贡献•其基木观点包括：财政的产生问题•财政是在出现了国家之后才产生的,国家的存在和实现其自身职能需要耗费一定的物质资料，但国家口身又不生产.所以，国家就依靠口身的权力，强制的，无偿的占冇一部分社会产品，来满足自身职能的需要•从而在整个社会产品的分配中，独立出一种由国家凭借其政治权利直接参与社会产品分配，这就是财政.财政与国家的关系.财政与国家相依为命，共存共荣.财政的基本要素.国家是分配主体,社会的剩余产品是分配对象，满足其自身职能是分配目的,至于分配形式，在自然经济条件下，实物和力役，在现代经济条件下是货币形式.财政的本质•分配即为其本质.(2)公共财政论的基本观点公共财政是植根于西方市场经济土壤屮的财政学.财政的起因•在完全竞争条件下，由场经济能够依靠口身的力量进行调节，达到社会资源有效配置的状态•但是，在一些领域或场合，市场机制木身并不能得到有效发挥，而在另外一些领域或场合，市场机制即使能够充分发挥，也无法达到符合整个社会要求的资源配置结果•这些问题是市场经济口身所无法克服的a有缺陷,一般统成为市场失灵.为解决市场失灵，政府必要直接干预，财政作为干预重要手段必要介入其中.财政的对象•财政活动的对象是为市场经济屮的家庭和企业提供公共服务，即广义上的公共产品.财政的目的•公共需要指的是社会公众对于公共服务的需要•对于具备共同消费性质的公共服务来说，它是难以通过市场机制得到冇效供给的，但以为社会公众所必需，这就需要由非市场的力量，通过非私人经济的活动来提供•由此，满足公共需要的职责是财政活动的口的.财政决策•公共产品的冇效供应是建立在个人效用和偏好的基础之上的，经过选民公决或议会投票程序，将他们各口对于公共产品的欲望和偏好反映出來，从而为政府捉供公共产品的预算决策分析捉供依据•由于个人z间对于公共产品的偏好总或多或少存在着矛盾和偏差，公共选择在公共决策中优为重要.⑶国家分配论和公共财政的比较国家分配论与公共财政论既冇区别，也冇共性•首先，国家分配论解答财政在本质上是什么的问题，它适用于所有财政的类型•而公共财政论是从财政运行模式或类型的角度解剖财政,具体说是对特定时期或特定经济体制下财政模式的解答•因此, 两者之间属于一般和特殊的关系.公共财政只是国家财政在特定历史阶段，即市场经济阶段存在的类型，它不否定国家财政•其次，公共财政论看起来只是给出了财政运行的基本特征和形式,没冇像国家分配论那样明确国家对财政的决定性作用，指出国家是财政分配的主体•但实际并非如此•因为公共财政论强调的重点在于国家与公共利益具有一致性，不能离开国家谈公共财政分配，也不能离开公共需要谈国家作用.公共财政不仅不否定国家的主体地位,而且更加重视国家权力的完整性, 不允许肢解财政分配，分散国家应该统一掌握的必要财力•无疑，这将有助于而非不利于加强国家的宏观调控能力.第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A居民B市场C社会D税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A福利最大化B利润最大化C帕累托最优DGDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A低失业B高就业C消灭失业D充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A降低政府开支B提高经济建设资金C降低税收成本D加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A市场在资源配置方面的失灵B市场在收入分配方面的失灵C市场在监督方面的失灵D市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基木的层次(BC)A工资分配B初始分配C再分配D福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A赢利准则B守法准则C公平准则D效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时，应注意(AB)A收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B收入差距要适度C共同富裕D允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业B物价稳定C经济持续增长D国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A该国外汇储备减少B该国外汇储备增加C木国货币对外币汇率下降D木国货币对外币汇率上升三,简答：1,亦什么实现或提高资源配置的效率需要市场和政府的二元机制答:市场经济条件下的资源配置，自然主要靠市场.因为从总体上说,市场配置是冇效率的，也可以说迄今还没有比市场更有效率的配置机制.然而，市场在资源配置方面也存在着失灵，垄断，信息不充分，外部性与公共物品的存在使市场在资源配置领域难以独善其事，还必须依靠政府的作用來弥补市场的失灵•总之，社会主义市场经济条件卜•资源配置的机制应该是市场和政府共同发挥作用的二元机制.其屮,市场在其屮发挥基础性作用，政府则在市场失灵领域发挥补充作用，二者共存互补,共同承担起优化资源配置的责任.2,简述经济公平和社会公平的区别.答:收入分配的公平包括经济公平和社会公平两项内容.所谓经济公平是指在收入分配中根据在收入创造过程中要素的贡献来决定收入分配的一种准则.没冇贡献要素，没冇资格参与分配，捉供的要素多，收入多,捉供的要素少，收入少.按这样一种规则进行分配是符合经济公平准则的•所谓社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内•至于什么是社会认口J的收入差距,取决于社会普遍接受的价值标准或道德伦理观念•显然，收入差距过大，两极分化与收入差距过小乃至平均主义都不是社会公平准则所不能接受的.经济公平与社会公平是两种不同的公平准则,区别在于二者的着眼点和目的存在明显区别•经济公平着眼于分配的规则或分配过程的公平合理.社会公平着眼于分配的结果,强调收入分配的结果要能为社会所接受;经济公平的目的是分配的效率, 因为只有以按要素贡献为依据进行分配，才能调动人们要素投入的积极性，才有助于捉高效率•而社会公平的目的是要缓解社会不同阶层因收入差距带来的孑盾，追求社会的稳定发展.3,正确理解充分就业.答:止确理解充分就业的概念，应注意以卜•几点:第一，经济学中的就业，是指一切用t己的劳动来维持自己生活的活动.也就是说,个体经营活动，在私营企业和乡镇企业工作以及从事农林牧副渔活动等，均属就业.在我国多数人的传统观念中，只有列入国家招工计划的就业才算就业,这种观念已经过吋，是不正确的;第二，在总人口中总有一部分人是没有工作能力的，在法定就业年龄之下与法定就业年龄之上的人11显然屈于没有工作能力者的范畴.因伤残，疾病和其他原因而不能止常工作的人口也应视为无工作能力•这部分人口不是可就业人口,没冇工作不能算作失业;第三，充分就业不是指可就业人口百分之百的就业.因为在有工作能力的人口屮存在一部分因工资待遇和工作条件等原因而不愿意工作,或者有工作能力且愿意工作但不主动寻找工作的人口•同时，社会经济结构是在不断调整变化的，与此相应，就业结构也在不断变化，在调整就业结构过程中，不可避免地会有一部分人口暂时脱离工作岗位，经过一段时间的学习和训练之后，这部分人口会重新就业经济结构不断调整,就业结构也不断变化，因而在任一时点上，社会总有一部分人处在失业状态•上述的自愿失业和结构性失业在任何国家或社会都是不可避免的, 更不能说明宏观经济运行存在问题•所以，从经济稳定的角度，充分就业不等于百分Z百的就业，而是指可就业人口实现了比较高的就业比率，例如在95%左右.4,区别经济发展和经济增长.答:经济发展与经济增长是不同的概念.增长是指一个国家的产品和劳务数量的增加,通常用国民生产总值(GNP)国内生产总值(GDP)及其人均水平来衡量•发展比壇长的含义要广•它不仅意味着产出的增长还包括随着产出增长而带來的产出与收入结构的变化，以及经济条件,政治条件和文化条件的变化•在一般国家的表现就是在国民生产总值中农业比重下降，而制造业，公用事业，金融贸易，建筑业等二三产业的比重上升，随之就业结构发生变化，教育程度和社会文化水平逐步提高. 简言之，发展是一个通过生产的不断增长来满足人们不断增长的需要的概念，包括消除贫困，失业，文盲，疾病和收入分配不公等现象•一国要最大程度地提高本国国民的社会经济福利，不仅要注重经济增长,更要追求经济发展.5,阐述公平与效率的关系.答:在社会主义市场经济条件下,公平与效率总体上是一种既统一乂矛圧的关系. 其统一性体现在:一方面，经济公平木身就内含着效率原则，因为按要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性，可以促进财富的壇长;另一方面，效率也内含着社会公平原则，因为如果资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增长可以为缩小收入差距，实现社会公平捉供较大的余地和奠定物质基础.但是，在两者实现过程中,乂不可避免地会出现矛盾•因为收入分配上差距的拉大，有助于效率的提高，但差距过大，则可能超过低收入阶层的容忍能力，无疑会伤害社会公平的原则.因此，政府在经济方面的责任，就是通过完善经济体制并运用包括财政在内的政策手段达到公平与效率的基木协调.四,论述：1,论述财政三职能及其各自的实现方式.答:社会主义市场经济条件下财政的职能可以概括为三个方面:资源配置职能，收入分配职能和经济稳定与发展职能.资源配置职能及其实现方式资源配置是指为满足人们的需耍，将冇限的资源在各种可能的用途间进行分配和组合，并形成一定的资产结构，产业结构，技术结构，消费结构和地区结构.资源配置职能的实现方式:(1)合理确定财政收入占国内生产总值的比重，即确定财政资源占社会整体资源的比重，实现社会资源在民间部门和政府公共部门间的合理配置.(2)优化财政支出结构•支出结构也就是财政资源内部的配置比例•如购买性支出与转移性支出的比例以及购买性支出内部的配置比例等.(3)合理运用财政投资，税收，补贴等多种手段调节和引导民间资源的合理配置•未被财政集屮的民间资源的配置原则上属于市场机制作用的范围•当市场本身的配置冇效率时，各种财政政策工具应保持中性，不干扰市场机制的运行•当市场木身的配置效率不高时，可考虑采用非屮性的财政政策手段进行调节，促进民间资源配置效率的提高.⑷ 提高财政配置工具的使用效率•财政配置的基本工具是税收和财政支出•提高财政配置工具的使用效率，就税收而言，主要是降低税收成木•一是要降低税收的超额负担,使税收对市场配置资源效率的负面影响最小化;二是要降低税收的征收成本和纳税成本.就财政支出而言,就是要努力提高财政支出的效益.收入分配职能及其实现方式收入分配是指国民经济在一定时期内创造的国民收入,按一定的方式在政府，企业和居民个人之间的分割•国民收入分配形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局.财政收入分配职能的实现方式：(1)合理界定市场分配与财政分配的界限与范围. 原则上市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡屈于财政分配的范围，财政应尽英职•⑵改进和完善行政和事业单位职工工资制度•行政和事业单位的职工未对牛产过程直接提供要素，因而未参与国民收入的初始分配•其收入要由财政再分配来解决•一方面，要解决职工工资水平问题，即工资水平要适度•另一方面，要解决工资制度的规范问题.凡应纳入工资范围的收入都应计入工资总额，取消各种明补和暗补，捉高工资的透明度.(3)加强税收调节.税收是政府进行收入再分配的重要手段. 通过个人所得税可以调节个人的劳动收入和非劳动收入，使之保持在一个合理的差距范围内;通过开征消费税，选择对奢侈品和贵重消费品课税，可以调节高收入者的实际可支配收入•通过遗产税和赠与税可以调节个人财产分布等・(4)改进和完善财政转移性支出制度.转移性支出制度在公平收入分配方面的作用主要是针对低收入阶层，老龄人口，失业人口等社会弱势群体•保证这些人口起码的生活水平和福利水平是财政再分配的责任•在这方面,政府需要依托财政建立和完善社会福利，社会救济和社会保险制度等.经济稳定与发展及其实现方式经济稳定是宏观经济运行的一种理想状态，包括充分就业，物价稳定和国际收支平衡多重含义.财政经济稳定与发展职能的实现方式：(1)完善税收制度和社会保障制度,发挥财政制度对宏观经济运行的”自动稳定器”作用・”自动稳定器”是指那些能随经济形势的变化自动发生作用(即不需政府主动采取行动)，而缩小社会总供需差距，缓解经济波动的财政制度的总称•口动稳定器是政府实现经济稳定的第一道防线.(2) 根据社会总供给与总需求的变化情况，采取相机抉择的财政政策，促进社会总供需的平衡•上述口动稳定器的作用如何，在很大程度上受政府对制度设计和实施效果等因素的影响•同吋，税收和转移支出需求的影响是间接的,乘数效应较小•因此自动稳定器熨平经济波动的作用是冇限的，特别是社会总供需严重失衡和经济剧烈波动时，单靠制度的口动作用更是难以扭转局面.因此，要确保经济稳定，政府还要审时度势，采取相机抉择的财政政策.(3)加强财政政策与货币政策，汇率政策的I■办调与配合.财政与货币政策在实现经济总量平衡方面互有短比应该相互配合，避免相互制肘和矛盾的情况发生•另外，在国际收支方面，财政政策述应注意与汇率政策的相互协调.(4)利用投资，补贴和税收等政策手段，促进经济结构特别是产业结构的I•办调和高级化•我国现阶段，经济增长而临基础”瓶颈”的制约,政府一方而可通过财政扩大对基础产业的投资，另一方面还可利用税收，补贴等财政杠杆诱导非政府部门对基础产业的资金投入•同吋，对高新技术产业的发展，财政应提供多方面的政策支持・(5)财政应切实保证非生产性的社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境•一方面保证行政管理费和国防费的适度规模，大力提高文教, 科研，治理污染，保护生态环境等项支岀的增长幅度;同时，完善社会保障度,为经济增长营造一个良好的基础环境，使经济增长和发展相互促进，相互协调，避免出现某些发展屮国家曾经出现的”有增长而无发展”或”没有发展的增长"的现象.2,论述公平与效率关系的协调途径.答:公平是与收入分配相联系的概念.公平实际上包括经济公平和社会公平两种含义.经济公平讲求的是要素投入与要素收入相对称，是市场分配的原则，也市场经济的本质要求•社会公平则是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层所能接受的范围内.效率属于生产力的范畴•效率这一•概念在经济学中包括两种含义:资源的生产效率和配置效率.其中，对个别企业而言，能够实现在一定的资源投入条件下产出最大化或在一定产出前捉下的投入最小化，显然是冇效率的.一般把企业个别生产的效率称之为生产效率•而在给定生产效率的基础上，整个社会资源显然还有一个在各种产詁(或曰生产不同产品的企业)间的合理配置问•这个层面的效率，我们称之为资源配置效率，简称”配置效率”.如。

财政学(陈共第六版)选择题(有答案)

第一章市场经济下的政府与财政一，单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2，某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动3，三元经济系统指：家庭，政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5，收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选：1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3，公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。

A 居民B 市场C 社会D 税收2，判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP 最大化3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4，提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1，市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3，经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均 GNP 水平D 人均 GDP 水平4，经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时，应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A 充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1，政府从个人和企业购买原材料和土地，劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2，政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1，根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD) A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3，财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析，可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析，可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D 资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1，人们在有目的的实践活动中”所得"与"所费”的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B 直接费用C 间接成本D 直接消耗3，政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指 (D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4，最常用的成本——效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二，多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资，其效益是经济的,可以采用成本-—效益法C 一些支出项目如军事，成本易于计算,效益不易衡量，采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算，通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易，可采用"公共定价法" 2，政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3，市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6，从定价政策来看，公共定价包括(AB)A 纯公共定价B 管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8，政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C 使用商业标准原则D 透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10，政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11，政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一，单选1,财政用于国家各级权力机关，行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D 财政支出2,财政用于文化，教育，科学，卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3，用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二，多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A 公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费，设备购置费提高4，直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5，安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6，与政府投资相比，非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7，影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二，多选1，下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2，社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4，财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6，下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高，这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重，使政府损失了一部分收入的"时间价值”D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一，单选1，财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家，财政收入的 90％以上要靠税收来保证，以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M 是财政收入根本D C 也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4，影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5，下列表述正确的是： (AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为”通货膨胀税”C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6，财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选：1，关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格。

(完整word版)陈共财政学1-10章的习题及答案

第一章市场经济下的政府与财政一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3,公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A 居民B 市场C 社会D 税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD)A 补偿性支出B 投资性支出C 消费性支出D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B直接费用C 间接成本D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指(D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4,最常用的成本--效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用"公共定价法"2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3,市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括(AB)A 纯公共定价B管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8,政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C使用商业标准原则D透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10,政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2,社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:(AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式. 2,关于税收"三性"理解正确的有(AD)A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是(CD)A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是(AB)A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是(CD)A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素(AB)A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是(BC)A 需求弹性越大,税负前转容易后转难B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税10,下列表述正确的是(BD)A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高第九章税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是(AB)A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是(BD)A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于WTO原则对税制改革的要求(ABCD)A 国民待遇B 互惠待遇C 关税减让D 透明度4,下列表述正确的是(AD)A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)A 非企业性单位B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是(AC )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD)A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是(AC)A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是(ABC)A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票11,下列应交纳营业税的是(ABD)A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输12,以下属于所得范畴的是(ABC)A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC)A 新产品,新工艺B 业务招等费C 差旅费D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD)A 私营企业B 银行储蓄所C 事业单位D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有(AD)A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有(AD)A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有(ABCD)A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB)A 外币存款利息B 企业债券利息C 出租房屋的租金D 金融债券利息20,下列表述正确的是(AC)A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税。

财政学-习题集及答案(陈共)

财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：性。

5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、入与支出的对称。

6、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于合理区间。

8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：1A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是。

陈共财政学1-10章的习题及答案

第一章市场经济下的政府与财政一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3,公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A 居民B 市场C 社会D 税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD)A 补偿性支出B 投资性支出C 消费性支出D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B直接费用C 间接成本D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指(D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4,最常用的成本--效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用"公共定价法"2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3,市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括(AB)A 纯公共定价B管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8,政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C使用商业标准原则D透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10,政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2,社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:(AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式. 2,关于税收"三性"理解正确的有(AD)A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是(CD)A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是(AB)A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是(CD)A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素(AB)A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是(BC)A 需求弹性越大,税负前转容易后转难B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税10,下列表述正确的是(BD)A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高第九章税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是(AB)A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是(BD)A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于WTO原则对税制改革的要求(ABCD)A 国民待遇B 互惠待遇C 关税减让D 透明度4,下列表述正确的是(AD)A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)A 非企业性单位B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是(AC )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD)A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是(AC)A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是(ABC)A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票11,下列应交纳营业税的是(ABD)A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输12,以下属于所得范畴的是(ABC)A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC)A 新产品,新工艺B 业务招等费C 差旅费D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD)A 私营企业B 银行储蓄所C 事业单位D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有(AD)A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有(AD)A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有(ABCD)A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB)A 外币存款利息B 企业债券利息C 出租房屋的租金D 金融债券利息20,下列表述正确的是(AC)A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税。

财政学（陈共第六版）选择题（有答案）

财政学（陈共第六版）选择题（有答案）第一章市场经济下的政府与财政一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3,公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.B 市场C 社会D 税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量B GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业 B 物价稳定 C 经济持续增长 D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD) A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析 D资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本 B直接费用 C 间接成本 D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指(D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4,最常用的成本--效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用"公共定价法"2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3,市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括(AB)A 纯公共定价 B管制定价 C 厂商定价 D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8,政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则 C使用商业标准原则 D透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10,政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出 D财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A公法检支出 B 国家安全支出 C 国防支出 D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2,社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:(AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式.2,关于税收"三性"理解正确的有(AD)A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是(CD)A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是(AB)A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是(CD)A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素(AB)A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是(BC)A 需求弹性越大,税负前转容易后转难B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税10,下列表述正确的是(BD)A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高第九章税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是(AB)A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是(BD)A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于WTO原则对税制改革的要求(ABCD)A 国民待遇B 互惠待遇C 关税减让D 透明度4,下列表述正确的是(AD)A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)A 非企业性单位B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是(AC )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD)A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是(AC)A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是(ABC)A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票11,下列应交纳营业税的是(ABD)A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输12,以下属于所得范畴的是(ABC)A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC)A 新产品,新工艺B 业务招等费C 差旅费D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD)A 私营企业B 银行储蓄所C 事业单位D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有(AD)A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有(AD)A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有(ABCD)A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB)A 外币存款利息B 企业债券利息C 出租房屋的租金D 金融债券利息20,下列表述正确的是(AC)A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税第十章国有资产收益一,多选1,若研究国家的产权制度内容和公共产权与私人产权的关系,将国有资产分为(AB)A 国家投资形成的资产B 国家间接拥有的资产C 经营性国有资产D 非经营性国有资产2,关于国有资产的表述正确的是(BD)A 实行国有资产运营就是使国有资产在一般竞争性领域同民间资本竞争B 实行国有资产运营就是使国有资产保值增值C 实行国有资产运营就是使国有资产占领整个国民经济的领域D 由于经营性国有资产具有运动性和增值性,所以实行国有资产运营主要是对经营性国有资产而言3,下列哪些是国有资产的产权(ACD)A 所有权B 债权C 经营权D 处置权4,国有资产管理的主要内容是(ABCD)A 国有资产产权界定B 国有资产产权登记C 国有资产占有和使用D 国有资产收益及处置的管理5,下列哪些是国有资产的收入(ABD)A 利润B 租金C 税收D 股息红利6,国有资产改革对财政收入的影响主要是(AC) A 转让收入增加B 上缴利润不确定C 税收增加D 财政收入减少。

陈共财政学1-10章的习题及答案

第一章市场经济下的政府与财政一,单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A 外部效应B 外部作用C 经济作用D 经济活动3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5,收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选:1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3,公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A 居民B 市场C 社会D 税收2,判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP最大化3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1,市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3,经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD)A 补偿性支出B 投资性支出C 消费性支出D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3,财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1,人们在有目的的实践活动中"所得"与"所费"的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B直接费用C 间接成本D 直接消耗3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指(D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4,最常用的成本--效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二,多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用"公共定价法"2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3,市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6,从定价政策来看,公共定价包括(AB)A 纯公共定价B管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8,政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C使用商业标准原则D透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10,政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11,政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一,单选1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D财政支出2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二,多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费,设备购置费提高4,直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5,安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二,多选1,下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2,社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6,下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的"时间价值"D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一,单选1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:(AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选:1,关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式. 2,关于税收"三性"理解正确的有(AD)A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是(CD)A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是(AB)A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是(CD)A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素(AB)A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是(BC)A 需求弹性越大,税负前转容易后转难B 需求弹性越小,税负前转容易后转难C 供给弹性越大,税负前转容易后转难D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税10,下列表述正确的是(BD)A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高第九章税收制度一,多选1,对我国税制发展下列表述正确的是(AB)A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是(BD)A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费C 减税有利于增强各国的税收竞争力D 税制改革更有利于公平税制的建立3,关于WTO原则对税制改革的要求(ABCD)A 国民待遇B 互惠待遇C 关税减让D 透明度4,下列表述正确的是(AD)A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)A 非企业性单位B 从事成品油销售的加油站C 不经常发生增值税应税行为的企业D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是(AC )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD)A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务8,关于增值税税率下列表述正确的是(AC)A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节10,下列应交纳消费税的是(ABC)A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票11,下列应交纳营业税的是(ABD)A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输12,以下属于所得范畴的是(ABC)A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC)A 新产品,新工艺B 业务招等费C 差旅费D 意外灾害损失有赔偿的部分14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD)A 私营企业B 银行储蓄所C 事业单位D 个人合作伙伴15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有(AD)A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有(AD)A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有(ABCD)A 个体工商户的生产经营所得B 个人独资企业的生产经营所得C 对个事业单位的承包经营所得D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB)A 外币存款利息B 企业债券利息C 出租房屋的租金D 金融债券利息20,下列表述正确的是(AC)A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税。

财政学习题集

陈共《财政学》习题集导论一、单项选择题1.财政是一种（）为主体的经济行为A. 企业B. 个人C. 国家或政府D. 市场2.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（）A. 市场过程B. 现代生产C. 市场经济D. 社会经济3.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（）A. 外部效应B. 外部作用C. 经济作用D. 经济活动4.三元经济系统指：家庭，政府和（）A. 要素市场B. 企业C. 商品市场D. 社会5.用来满足社会共同需要的产品和服务称为（）A. 公共商品B. 公共物品C. 公共服务D. 社会产品6.收入分配的主体是（）A. 社会B. 银行C. 税收D. 政府7.财政分配的主体是（）A. 社会B. 国家C. 企业D. 市场8.当资源配置达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。

这种状态称为（）A. 免费搭车现象B. 边际效用递减C. 市场失灵D. 帕累托最优9.反映了财政学的特点的研究课题是（）A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D. 国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响10.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（）A. 我国税收的累进度应该多大？B. 某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C. 降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D. 发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？11.下述不属于财政学中的规范分析的是（）A. 我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B. 对电讯行业是否需要政府规定价格？C. 若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D. 税收的累进程度多大为宜?12.下列哪种情况实现了帕累托最优？（）A. 要使A 的处境改善必然会使B 的处境恶化。