北京城建2019年财务分析详细报告

3
8,614,628.1 88.71
4
87.72
1,165,895.9 2
1,010,647.2 9.52
6
9.19 1,035,237.8
10.54
62,417.48
0.51 56,941.9
0.52 18,312.94
0.19
372,025.37
3.04 174,082.72
1.58 152,698.14
1.55
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2.流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的78.3%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
10,651,556.
9,753,322.7
8,614,628.1
9.21
13.22
0
63
3
4
1,165,895.9
1,010,647.2
1,207,569.9
52.96 918,606.76
-23.93
0
8
7
二、负债及权益结构分析
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1.负债及权益构成基本情况
北京城建2019年负债总额为9,454,320.56万元，资本金为188,044.8 万元，所有者权益为2,797,574.84万元，资产负债率为77.17%。在负债总 额中，流动负债为4,258,110.41万元，占负债和权益总额的34.75%；短期 借款为2,000万元，非流动负债为5,196,210.16万元，金融性负债占资金来 源总额的42.43%。
项目名称
总资产
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
12,251,895. 4
10,994,994. 100.00
62
9,820,877.0 100.00
2
100.00
10,651,556. 63
9,753,322.7 86.94
其他
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
10,651,556. 63
9,753,322.7 100.00
3
8,614,628.1 100.00
4
100.00
8,340,079.1 2
7,484,613.2 78.30
9
6,091,751.5 76.74
项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年
3
70.71
14,395.96
0.14 7,629.09
0.08 5,508.34
0.06
158,804.25
1.49 197,639.2
2.03 101,377.88
1.18
442,033.58
4.15
2.34
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
963,073.1
9.04 918,604.41
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万元，固定资产增加5,475.58万元，应收利息增加2,725.48万元，共计增 加1,622,943.07万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少 170.67万元，应收股利减少10,849.97万元，其他应收款减少38,834.95万 元，预付款项减少461,277.09万元，共计减少511,132.68万元。增加项与 减少项相抵，使资产总额增长1,111,810.39万元。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加855,465.83万元，交易性 金融资产增加442,031.24万元，长期投资增加155,248.66万元，其他流动 资产增加57,737.8万元，货币资金增加44,468.68万元，递延所得税资产增 加44,046.63万元，长期待摊费用增加8,976.3万元，应收账款增加6,766.86
15.36
-2.38 1,035,237.8
0
2
6
62,417.48
9.62 56,941.9 210.94 18,312.94
0
8,340,079.1
7,484,613.2
6,091,751.5
11.43
22.86
0
2
9
3
14,395.96
88.7 7,629.09
38.5 5,508.34
0
1,405,106.6
1,207,569.9 9.42
7
14.02
733,170.62
6.88 1,144,834.4
1,208,420.4 11.74
2
14.03
3.资产的增减变化
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2019年总资产为12,251,895.4万元，与2018年的10,994,994.62万元 相比有较大增长，增长11.43%。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。预付货款占 收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化 情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提 高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 北京城建2019年资产总额为12,251,895.4万元，其中流动资产为 10,651,556.63万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别 占企业流动资产合计的78.3%、9.04%和5.1%。非流动资产为1,600,338.78 万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的 72.85%、13.22%。