公司会计制度
公司会计处理制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司会计工作，保证会计信息真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门以及其他与会计工作相关的部门。
第三条公司会计工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：会计处理必须符合国家法律法规和会计准则的要求；（二）真实性原则：会计记录必须真实反映公司的经济业务；（三）完整性原则：会计记录必须全面、系统地反映公司的经济业务；（四）及时性原则：会计处理必须及时进行，确保会计信息的时效性；（五）准确性原则：会计处理必须准确无误，确保会计信息的可靠性。
第四条公司设立财务部门，负责会计核算、财务分析和财务管理等工作。
第二章会计核算第五条会计核算应以人民币为记账本位币。
第六条会计核算应采用权责发生制原则。
第七条会计核算应设置以下账簿：（一）总账：反映公司全部经济业务的账簿；（二）明细账：反映公司各项经济业务的详细情况的账簿；（三）日记账：反映公司每日发生的经济业务的账簿；（四）辅助账：反映公司各项经济业务相关信息的账簿。
第八条会计核算应按照以下程序进行：（一）审核原始凭证：对原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性、完整性和准确性；（二）编制记账凭证：根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（三）登记账簿：根据记账凭证登记账簿；（四）编制会计报表：根据账簿记录编制会计报表。
第九条会计凭证应当包括以下内容：（一）凭证名称；（二）凭证编号；（三）凭证日期；（四）凭证金额；（五）摘要；（六）会计科目；（七）附件。
第十条会计报表应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。
第三章会计凭证管理第十一条会计凭证应当分类、分册保存，便于查阅。
第十二条会计凭证的保管期限按照国家有关规定执行。
第十三条会计凭证的借阅应当办理借阅手续，并由财务部门负责人审批。
第十四条会计凭证的销毁应当办理销毁手续，并由财务部门负责人审批。
企业适用的会计制度7篇
企业适用的会计制度7篇企业适用的会计制度7篇地方需要用到制度，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
我们该怎么拟定制度呢下面小编带来企业适用的会计制度，对于各位来说大有好处，一起看看吧。
企业适用的会计制度篇1一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
企业财务会计制度(6篇)
企业财务会计制度第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
第七条公司会计机构和会计人员应当依照会计法律法规的规定，按照真实、完整的要求，进行会计核算，实行会计监督，并向公司董事会、总经理定期汇报会计工作情况，报送财务会计报告和其他必要资料。
企业会计规章制度
企业会计规章制度企业会计规章制度精选十六篇公司关于会计师事务所的制度：公司应当依法聘用会计师事务所对财务会计报告审查验证。
以下是作者整理的企业会计规章制度精选十六篇，仅供参考，大家一起来看看吧。
企业会计规章制度篇1第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
企业会计规章制度篇2一、为了规范保险企业的会计核算，便于贯彻执行《企业会计准则》，特制定本制度。
二、本制度适用于设在中华人民共和国境内的保险企业。
三、企业应按本制度的规定设置和使用会计科目，在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。
企业不要随意改变或打乱重编。
在会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。
公司会计制度
公司会计制度概述公司会计制度是企业会计管理的基本参考，它规定了企业的会计核算、财务报表编制、税务申报等许多重要事项。
公司会计制度是企业的内部规范，也是企业与外部投资者、监管机构等进行信息交流的重要依据。
会计核算1.费用核算所有发生的成本和费用必须经过会计核算，才能反映在财务报表中。
企业应该设立完善的费用核算制度，包括费用分类、核算程序、单据管理等方面。
2.固定资产管理企业必须对所有的固定资产进行会计核算，包括固定资产的购置、折旧和清理处置等方面。
3.库存管理库存是企业最重要的流动资产之一，企业应该制定完善的库存管理制度，包括进货、出货、盘点、报废等方面的管理，并且对库存进行定期核算，以确保企业的现金流和财务状况。
4.投资管理企业应该制定投资管理制度，包括对投资日报、月报的管理、对投资项目进行核算等方面的管理。
投资管理制度是企业投资管理的重要依据，可以确保企业的投资决策的科学性和可行性。
财务报表编制1.资产负债表资产负债表是企业财务报表的基础，反映了企业的资产、负债和所有者权益的状况。
企业应该根据会计准则和公司会计制度，对每项财产和负债核算，确保财务报表的准确性和真实性。
2.利润表利润表反映了企业在一定期间内的收入和支出情况，是企业财务报表中最为重要的一项。
企业应该根据会计准则和公司会计制度，对每项收入和支出进行核算，确保财务报表的准确性和真实性。
3.现金流量表现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流出和流入情况，是企业财务报表中最为直观、最为重要的财务报表之一。
企业应该根据会计准则和公司会计制度，对每笔现金流进行核算，以确保财务报表的准确性和真实性。
税务申报企业必须按照国家法规和税务部门的规定，定期进行各类税务申报。
税务申报包括增值税、企业所得税、印花税等方面，企业应该设立完善的税务申报制度，并且对每项税务进行核算，以确保申报的准确性和及时性。
总结公司会计制度是企业财务管理工作的基础，是企业内部规范和对外交流的重要依据。
公司会计制度
公司会计制度第一章总则第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。
第二条填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第三条会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。
第四条会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第五条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
第六条会计核算以人民币为记账本位币。
第七条会计记账采用借贷记账法。
第八条会计核算时，应当遵循以下基本原则：（一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
（三）提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
（四）会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
（五）会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
（六）会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
（七）会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。
（八）会计核算应当以权责发生制为基础。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
（九）在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
（十）各项财产在取得时应当按照实际成本计量。
其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。
现代公司会计管理制度(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，市场竞争日益激烈。
为了适应市场经济的要求，提高企业的财务管理水平，确保企业资产的安全和完整，规范会计行为，现代公司需要建立健全的会计管理制度。
本文旨在探讨现代公司会计管理制度的主要内容，以提高企业财务管理效率，促进企业可持续发展。
二、现代公司会计管理制度概述1. 制度目的现代公司会计管理制度旨在规范企业会计行为，保证会计信息的真实、准确、完整，为企业经营决策提供可靠依据，促进企业可持续发展。
2. 制度原则（1）合法性原则：会计制度应符合国家法律法规的要求，遵循会计准则和会计制度。
（2）真实性原则：会计信息应真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（3）完整性原则：会计信息应全面、系统地反映企业的经济活动。
（4）及时性原则：会计信息应及时反映企业的经济活动。
（5）可比性原则：会计信息应具有可比性，便于不同企业之间的比较。
三、现代公司会计管理制度的主要内容1. 会计机构设置与人员管理（1）会计机构设置：企业应根据业务规模、组织结构和业务需求设置会计机构，如财务部、审计部等。
（2）会计人员管理：企业应配备具备相应资质的会计人员，并对其进行培训和考核，确保会计人员具备较高的专业素质。
2. 会计核算制度（1）会计科目设置：企业应根据国家会计准则和企业实际情况设置会计科目，确保会计科目设置的合理性和准确性。
（2）会计核算方法：企业应采用权责发生制原则，按照会计准则的要求进行会计核算。
（3）会计凭证管理：企业应建立健全会计凭证管理制度，确保会计凭证的真实性、完整性和合法性。
（4）账簿管理：企业应建立健全账簿管理制度，确保账簿的准确性和完整性。
3. 会计报表编制与披露（1）会计报表编制：企业应根据国家会计准则和会计制度的要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）会计报表披露：企业应按照国家法律法规的要求，及时、准确地披露财务报表和相关信息。
公司会计制度范文7篇
公司会计制度范文7篇会计制度是由政府部门、企业单位通过一定程序制定的具有一定强制性的会计行为准则和规范。
下面是小编给大家带来的会计制度范文，希望能够帮助到大家!会计制度范文1一、新旧制度衔接总要求(一)自__年1月1日起，单位应当严格按照新制度的规定进行会计核算、编制财务报表和预算会计报表。
(二)单位应当按照本规定做好新旧制度衔接的相关工作，主要包括以下几个方面：1.根据原账编制20__年12月31日的科目余额表，并按照本规定要求，编制原账的部分科目余额明细表(见附表1、附表2)。
2.按照新制度设立20__年1月1日的新账。
3.按照本规定要求，登记新账的财务会计科目余额和预算结余科目余额，包括将原账科目余额转入新账财务会计科目、按照原账科目余额登记新账预算结余科目(行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表见附表3)，将未入账事项登记新账科目，并对相关新账科目余额进行调整。
原账科目是指按照原制度规定设置的会计科目。
4.按照登记及调整后新账的各会计科目余额，编制20__年1月1日的科目余额表，作为新账各会计科目的期初余额。
5.根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制20__年1月1日资产负债表。
(三)及时调整会计信息系统。
单位应当按照新制度要求对原有会计信息系统进行及时更新和调试，实现数据正确转换，确保新旧账套的有序衔接。
会计制度范文2(一)“财政拨款结转”和“财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目余额新制度设置了“财政拨款结转”、“财政拨款结余”科目及对应的“资金结存”科目。
在新旧制度转换时，单位按照新制度规定将原账其他应收款中的预付款项计入预算支出的，应当对原账的“财政拨款结转”科目余额进行逐项分析，按照减去已经支付财政资金尚未计入预算支出(如其他应收款中的预付款项等)的金额后的差额，登记新账的“财政拨款结转”科目及其明细科目贷方;按照原账的“财政拨款结余”科目余额，登记新账的“财政拨款结余”科目及其明细科目贷方。
公司财务会计制度(通用7篇)
公司财务会计制度（通用7篇）公司财务会计制度是指为了使公司的财务报表准确、规范地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，以及满足法律法规和公司内部管理需求，所制定的一系列规章制度和操作流程。
本文将分为七篇，详细介绍公司财务会计制度的相关内容。
第一篇：会计制度的基本原则和目标会计制度的基本原则主要包括真实性原则、完整性原则、权责发生制原则、持续经营性假设原则、货币计量原则、成本计量原则、业务实质优先原则、审计证据原则等。
这些原则以及制定会计制度的目标，旨在确保公司的财务信息真实、准确、完整，并提供给各利益相关方作为决策依据。
第二篇：会计核算制度和账务处理会计核算制度包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和成本等各项核算科目的设立和计量方法。
账务处理则覆盖了会计凭证的填制、原始凭证的归档、账簿的建立和整理、期末调汇调差的处理等方面。
第三篇：会计报表编制制度会计报表编制制度主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表的编制要求和时间安排。
这些报表通过满足企业内外部对信息披露的需求，全面展示公司财务状况和经营成果。
第四篇：会计政策与会计估计会计政策是指公司在财务会计报告中预先选择和采用的会计原则、会计规范和会计方法。
会计估计则是在缺乏确切数据或者交易存在不确定性的情况下，通过合理的估算方法确定账面数据。
本篇将详细介绍会计政策的制定和固定资产、存货、应收账款等项目的会计估计方法。
第五篇：内部控制制度内部控制制度是为了保障公司财务报告的真实性、准确性和合规性而建立的一系列控制措施。
包括风险评估、控制环境、内部控制流程的设计和实施、内部审计等方面。
本文将阐述内部控制制度的核心内容和建立步骤。
第六篇：会计信息系统会计信息系统是指将计算机技术与会计学相结合，实现财务数据的收集、处理、存储和报告的系统。
这篇文章将介绍会计信息系统的建设和维护，并强调信息系统对财务会计的重要性和作用。
第七篇：会计监督和审计制度会计监督和审计制度是保障会计制度执行和财务信息真实准确性的重要环节。
企业财务会计制度(五篇)
企业财务会计制度一、会计核算的基本原则1. 实行权责发生制依据权责发生制原则，企业应按实际发生的经济业务发生时确认会计记录和计量。
2. 实行货币计量单位原则依据货币计量单位原则，企业的会计记录和报告应以货币计量为基础进行。
3. 实行会计一体化原则依据会计一体化原则，企业的会计核算应涵盖所有经济业务，确保财务数据的完整性和准确性。
二、会计核算的基本方法1. 记账方法企业应采用借贷记账法进行会计核算，即每一笔经济业务应既有应收方的借方记账，又有应付方的贷方记账。
2. 记账周期企业应按月进行记账，每月底对月度财务报表进行编制和归档。
3. 会计账簿企业应建立合理的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，用于记录和核对经济业务的发生和变化。
三、会计核算的程序1. 会计凭证的编制企业每笔经济业务发生后，应及时编制会计凭证，明确记账内容和金额，并获得相关部门或人员的签字确认。
2. 会计凭证的复核与审核企业应设置专门的财务审核部门，对编制的会计凭证进行复核和审核，确保凭证的准确性和合规性。
3. 会计凭证的登记和归档企业应及时将审核通过的会计凭证登记到相应的会计账簿中，同时进行归档，便于后续查阅和审计。
四、会计信息的报告与披露1. 编制财务报表企业应按照规定格式和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的全面和准确。
2. 财务报表的审计企业应定期邀请独立第三方会计师事务所对财务报表进行审计，以确保报表的真实性和合规性。
3. 财务信息的披露企业应按照相关法律法规的要求，及时披露财务信息，包括年度报告、中期报告等，保证信息的透明和公正。
以上为企业财务会计制度的范文，企业可根据实际情况进行适应和调整，并结合财务会计相关法律法规进行执行。
企业财务会计制度（二）是指企业为了按照规定的会计原则和法律法规，对企业财务进行记录、处理、报告和监督的一系列规范和程序的总称。
企业财务会计制度包括会计核算制度、报表编制制度、内部控制制度和会计档案管理制度等。
公司财务会计管理规章制度6篇
公司财务会计管理规章制度6篇公司财务会计管理规章制度6篇时间：2024-03-01 05:37:36 航就0由分享管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。
以下是小编给大家带来的公司财务会计管理规章制度，希望可以帮助到大家!公司财务会计管理规章制度1 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
公司会计规章制度范本5篇
公司会计规章制度范本5篇在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
一般制度是怎么制定的呢？下面是小编收集整理的公司会计规章制度范本，希望可以帮助到有需要的朋友。
公司会计规章制度范本篇1一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。
二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。
三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况和财务制度执行情况。
四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,计划开支。
五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。
六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。
七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支情况。
八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。
九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。
并定期整理立卷归档十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。
十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。
十二、树立好幼儿园的窗口形象。
十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。
公司会计规章制度范本篇21、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。
严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。
2、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用经费。
3、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。
4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。
公司会计制度模板(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司会计工作，加强财务管理，保护公司资产的安全与完整，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计工作，包括会计核算、会计监督、会计档案管理等。
第三条公司会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：会计核算以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实、准确、完整。
（二）完整性：会计核算应全面反映公司的经济活动，不得遗漏任何一项经济业务。
（三）及时性：会计核算应按照规定的时限进行，确保会计信息的及时性。
（四）一致性：会计政策、会计估计和会计方法一经确定，不得随意变更。
（五）可比性：会计信息应便于不同会计期间、不同公司之间的比较。
（六）谨慎性：在会计核算中，对可能发生的风险和损失，应保持必要的谨慎。
第二章会计核算第四条公司会计核算以人民币为记账本位币。
第五条公司会计核算采用权责发生制原则。
第六条公司会计核算应按照以下程序进行：（一）确认：对发生的经济业务进行确认，确定其是否符合会计要素的定义和确认条件。
（二）计量：按照规定的计量属性，对已确认的经济业务进行计量。
（三）记录：将已确认和计量的经济业务，按照规定的会计科目进行记录。
（四）报告：定期编制财务报表，反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第七条公司会计科目设置应遵循以下原则：（一）合法性：会计科目应符合国家会计准则的规定。
（二）实用性：会计科目应能够满足公司内部管理的需要。
（三）一致性：会计科目应保持前后一致。
第八条公司会计凭证的编制应遵循以下原则：（一）合法性：会计凭证应符合国家法律法规的规定。
（二）真实性：会计凭证应如实反映经济业务的实际情况。
（三）完整性：会计凭证应包括所有必要的要素。
（四）及时性：会计凭证应按照规定的时限编制。
第九条公司会计账簿的设置应遵循以下原则：（一）合法性：会计账簿应符合国家会计准则的规定。
（二）实用性：会计账簿应能够满足公司内部管理的需要。
公司会计制度
公司会计制度公司会计制度是指一个公司在进行会计工作时所制定的一系列规章制度和流程，其目的是保证公司财务状况的真实、完整和可靠。
下面将详细介绍一下公司会计制度的主要内容和重要性。
一、公司会计制度的主要内容1. 会计核算制度：明确公司会计科目、账务处理方法和财务报表的编制要求，确保财务信息的准确性和一致性。
2. 资产管理制度：包括资产的购置、折旧、清理和盘点等管理规定，保证公司资产的合理利用和保值增值。
3. 成本核算制度：明确成本的分类、核算方法和成本管理体系，确保公司产品或服务的成本准确计算和管理。
4. 费用管理制度：规定各项费用的发生、报销、审批和控制程序，控制费用支出并保证合规性。
5. 税务管理制度：确保公司纳税行为的合规与准确，规定税务处理的流程和报表的编制要求。
6. 财务报告制度：明确公司财务报告的编制要求和公布渠道，确保财务信息的及时和准确地提供给相关方。
7. 会计信息系统制度：包括信息系统的建设和管理规定，确保会计信息的安全、准确和及时性。
二、公司会计制度的重要性1. 维护公司利益：公司会计制度的建立能够规范公司的财务管理，避免资源浪费和财务风险，保障公司合法权益。
2. 遵守法律法规：合规经营是公司的重要责任，公司会计制度的完善能够确保公司在财务方面符合相关法律法规的要求。
3. 提升财务透明度：完善的会计制度能够提供真实、准确的财务信息，增强投资者和其他利益相关方对公司财务状况的信任度。
4. 优化资源配置：公司会计制度的建立有助于科学、合理地进行财务决策，优化资源配置，提高企业运作效率和竞争力。
5. 提高内部管理效能：公司会计制度能够规范各个部门和员工的财务管理行为，减少错误和违规操作的发生，提高内部管理效能。
6. 便于监督审计：完善的会计制度有助于监督和审计机构对公司财务状况的审查，确保公司财务信息的可信度和透明度。
三、公司会计制度的执行与监督：1. 高层管理层负责制定和修订公司会计制度，确保其与公司经营战略和运行规范相匹配。
会计公司规章制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本公司的管理，规范会计工作，提高会计信息质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本公司所有员工，包括但不限于会计、出纳、审计、财务管理人员等。
第三条本规章制度的制定旨在明确会计工作的职责、权限、程序和要求，确保会计工作的规范化和制度化。
第二章组织机构与职责第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理和会计工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长职责：1. 负责财务部的全面工作，确保财务工作的顺利进行；2. 组织制定并实施财务管理制度，确保财务工作符合国家法律法规和公司规定；3. 监督、检查和指导财务人员的日常工作，确保会计信息的真实、准确、完整；4. 参与公司重大经营决策，为领导提供财务分析和建议；5. 协调与公司各部门的财务关系，确保财务信息的共享和沟通。
（二）副部长职责：1. 协助部长开展工作，完成部长交办的任务；2. 负责分管部门的日常管理工作；3. 组织实施财务部内部培训和考核；4. 负责分管部门的财务报告编制和审核；5. 参与公司重大经营决策，为领导提供财务分析和建议。
第五条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：1. 负责会计凭证的编制、审核和登记；2. 负责会计账簿的登记、核对和保管；3. 负责编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整；4. 负责税务申报、核算和缴纳；5. 参与公司内部审计和外部审计工作。
（二）出纳岗位：1. 负责现金和银行存款的收付、核算和保管；2. 负责编制现金日记账和银行存款日记账；3. 负责与银行、税务等部门进行沟通和协调；4. 参与公司内部审计和外部审计工作。
（三）审计岗位：1. 负责对公司财务活动进行审计，确保财务工作的合规性；2. 负责编制审计报告，提出审计意见和建议；3. 参与公司内部控制制度的制定和实施；4. 协助财务部门开展财务分析工作。
公司会计制度简约(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司会计行为，保证会计信息真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门及其他相关部门。
第三条公司会计工作应当遵循以下原则：（一）合法性原则：会计工作必须符合国家法律法规和公司内部规章制度；（二）真实性原则：会计信息应当真实、准确、完整；（三）及时性原则：会计信息应当及时反映公司的经济活动；（四）一致性原则：会计政策和会计估计应当保持一致性；（五）谨慎性原则：会计处理应当谨慎，不得高估资产或收益，低估负债或费用。
第二章会计核算第四条公司会计核算应当以人民币为记账本位币。
第五条公司会计核算采用权责发生制，即收入和费用应当在其发生时予以确认。
第六条公司会计核算应当遵循以下科目设置原则：（一）按照会计科目分类，分为资产、负债、所有者权益、收入、费用五大类；（二）会计科目设置应当清晰、准确，便于核算和管理；（三）会计科目设置应当符合国家会计准则和公司实际情况。
第七条公司会计核算应当遵循以下记账原则：（一）借贷记账法：会计分录应当遵循借贷记账法，借方表示资产、费用、成本的增加，贷方表示负债、所有者权益、收入的增加；（二）会计科目对应关系：会计分录应当正确反映会计科目之间的对应关系；（三）会计凭证：会计分录应当有相应的会计凭证作为依据。
第八条公司会计核算应当遵循以下报表编制原则：（一）资产负债表：反映公司在一定日期的财务状况；（二）利润表：反映公司在一定期间的经营成果；（三）现金流量表：反映公司在一定期间的现金流入和流出情况；（四）所有者权益变动表：反映公司在一定期间所有者权益变动情况。
第三章内部控制第九条公司建立健全内部控制制度，确保会计信息真实、完整。
第十条公司内部控制制度应当包括以下内容：（一）职责分工：明确各部门、各岗位的职责，确保会计信息的真实性；（二）授权审批：建立授权审批制度，确保会计事项的合规性；（三）会计凭证管理：建立会计凭证管理制度，确保会计凭证的完整性；（四）会计档案管理：建立会计档案管理制度，确保会计档案的安全性和完整性；（五）信息系统管理：建立健全信息系统管理制度，确保信息系统安全、稳定运行。
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公司会计制度一、总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办法。
第二条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。
第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第五条企业的会计记账采用借贷记账法。
二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。
其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。
三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。
（二）银行结算制度1、严格执行《银行结算办法》规定。
不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。
并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。
3、支票管理①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。
②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。
③印鉴、支票分开保管。
4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。
四、费用开支财务管理制度第一章、费用开支计划第一条公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第二条公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第三条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第二章审批权限及程序第一条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用由当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管部门经理或总经理审批。
第二条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
第二条交通费报销：1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。
凡公司派车均不报销外勤交通费。
第三条应酬招待开支报销：1.根据公司规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.如公司有定点酒店、宾馆。
一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第四章内部费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据。
第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
五、经营财务管理制度第一章、采购管理1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。
2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。
3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。
第二章、销售管理1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。
2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。
3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。
第三章库存管理1、详细统计购入发出货物，制作库存明细表。
2、依据相关部门要求提供数据。
3、定期向财务部门提交盘点表。
本制度由财务部解释、补充。
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存追答2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。
各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
（四）备案原则1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。
（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效奖励。
2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。
5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
6、实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准。
财务报销制度和流程••|•浏览：11052•|•更新：2018-02-22 04:43•|•标签：财务一、日常费用的报销：1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；5、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。