国际结算：信用证概述 PPT课件
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《信用证概述》PPT课件
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。
国际结算方式-信用证概述(ppt 261页)
第一节 信用证概述
对开证申请人来说，只要开证行凭符合上述规定的单据要求 付款赎单的时候，开证申请人就必须向开证行付款。而不管 单据是否伪造，货物是否存在等，如货物存在问题，开证申 请人只能以进口商的身份，凭贸易合同向出口商索赔。
因此，案例3中进口商的做法是错误的。因为信用证是 凭单付款的文件，开证行凭合格单据对受益人付款是完全正 确的，作为银行来说，它处理的仅是单据，而不是货物，所 以进口商必须向开证行付款赎单。此案中进口商的损失可以 向保险公司索赔。
第一节 信用证概述
信用证结算方式在一定程度上解除了买卖双方互不信任的问 题，有融通资金和保证的作用，但是信用证结算方式对于各 方当事人仍然存在着一定的风险。进口商可能面临出口商不 交货或以有问题的货物和假单据进行诈骗的风险；出口商可 能遭到进口商不开证或不如期开证，或开证行倒闭的风险； 开证行可能遭到进口商倒闭或无力挑剔拒收单据的风险；出 口地银行可能遭到开证行倒闭或无理挑剔的风险。因此只能 说，信用证结算方式仅是一种较完善的 对银行而言
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证及凭 相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证， 用银行信用代替了进口商的商业信用，因此开证行要向开证 申请人收取一定数量的开证押金和手续费，这为银行利用资 金提供了便利，因此可以说，在信用证业务里，银行贷出去 的是信用，而不是资金。除此之外，银行的每一项服务都是 收费的，如开证费、通知费、议付费、保兑费和修改费等。
第一节 信用证概述
(2) 信用证是自足文件，不依附于其他任何合同。 信用证虽然是依据买卖双方的贸易合同和进口商提交的
开证申请书而开立的，但是信用证一经开出，即成为独立的 文件，不依附于其他任何合同。银行只对信用证负责，只凭 信用证所规定的单据付款。即使信用证中包括有关于合同的 任何援引文句，银行也与该合同完全无关。总之，信用证产 生于合同，但又不同于合同，信用证产生后即成为与合同无 关的独立性文件。开证行仅凭与信用证相符的单据付款，而 不管出口商是否履行了买卖合同。
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
[实用参考]国际结算信用证.ppt
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3
付款行/开证行
8
通知行/议付行
9
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行
一、信用证的定义 1、信用证产生的背景
能否收到货物？ 货物是否与合同 一致？
能否收到货款？
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？
2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直 接联系。
3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外 汇管制情况。
进口方也有两大顾虑：
一性付款责任的意思所在。
款） ，卖方提交的单据符合L/C的要
求，开证行是否要付款？
开证行资信状况影响出口方安全收汇
案例：
我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出 的 不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船 后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称： “开证申请人(进口商)已经倒闭，本开证行不再承担付 款责任”。那么开证行做法是否正确呢?
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单 证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方 要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼 开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公 司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答 复。
国际结算
主 讲 教 师：陈燕
国际结算信用证-2精品PPT课件
第五讲 国际贸易结算方式—信用证
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
国际结算信用证结算方式课件
付款或承兑
付款方式
开证行在审核单据无误后，按照信用证规定的方式进行付款，通常为电汇或信用 证转账。
承兑方式
如信用证为远期信用证，开证行将在单据审核无误后承兑汇票，并在汇票到期日 进行付款。
CHAPTER 03
信用证结算方式的种类
不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证
一旦开出，除非得到开证行和受益人 的同意，否则不能修改或取消。对双 方都有较强的约束力，保障了交易的 安全性。
利进行。
国际结算信用证的国际统一规则与标准
统一规则的重要性
国际统一规则和标准是促进国际结算信用证规范发展的重要保障。通过制定统一的规则和 标准，可以减少交易风险，提高交易的透明度和可预测性。
国际组织的作用
国际组织如国际商会（ICC）和联合国贸易发展会议（UNCTAD）等在国际结算信用证统 一规则的制定中发挥着重要作用。这些组织应继续推动各国政府和业界共同制定和完善国 际统一规则和标准。
确保提交的单据真实、准确，并与信用证条 款相符。
仔细审查信用证文件
确保信用证的真实性和条款的明确性。
使用安全可靠的通信方式
在处理信用证业务时，使用加密和安全的通 信方式。
信用证欺诈的案例分析
案例一
某进口商收到一份来自卖方的信用证， 但在交货时发现货物与信用证规定不符 。经调查发现，卖方在提交单据时伪造 了检验证书。
行为。
05
建立健全内部控制机制，规范 操作流程，降低操作风险。
06
受益人风险及防范措施
受益人风险
防范措施
加强对开证行的资信状况进 行了解和评估，确保其具有 良好的信誉和财务状况。
在合同中明确规定信用证的 条款和条件，确保受益人权 益得到保障。
国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
信用证概述(ppt69页).pptx
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
信用证基本知识ppt课件
17
七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於 不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
船运
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
13
不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT
BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在
实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如： – 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发
单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报
目录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款
十、开立信用证的基本环节
1
一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
七、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收) 银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件 递交开证银行，由开证银行重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP600 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於 不符点。
• 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来 审查单证是否相符。
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
船运
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保险单据
13
不同角色有利的信用证条款分析
我们要求客户提供的出口信用证条件 AT SIGHT
BY NEGOTIATION CERTIFICATE ISSUE BY BENEFICIARY
• 一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。 • 这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用 证，且在
实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章 与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中 出现较多）例如： – 1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发
单据。 – 2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。 – 3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报
目录
一、什么叫做信用证 二、信用证的功能 三、申请人、受益人与开证行的责任 四、信用证分类 五、信用证文件要求与贸易条款关系 六、风险级别 七、不符点的定义 八、造成不符的原因
九、信用证中的软条款
十、开立信用证的基本环节
1
一、什么叫做信用证?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
国际结算：信用证概述 PPT课件
若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
国际结算方式之信用证概述114页PPT
5．受益人；
6．通知行；
第二十页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
7．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语,
允许有10%的增减幅度；
(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。 8．信用证的使用；
18．保险单据
19．其他单据
20．交单期限
不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）
的词语。
21．通知指示（仅用于”致通知行的通知书”）
通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况： ①不要加上它的保兑。 ②加上它的保兑。
③如受益人要求时它被授权加上它的保兑。
第十七页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要 求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提 示日期） 49 Confimation Instructions（保兑 指示）
第十八页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑行的指
示）
57A “Advising Through” Bank（通 知行））
第十九页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
单证一致
(2)附属单据
原产地证书
6．通知行；
第二十页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
7．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语,
允许有10%的增减幅度；
(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。 8．信用证的使用；
18．保险单据
19．其他单据
20．交单期限
不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）
的词语。
21．通知指示（仅用于”致通知行的通知书”）
通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况： ①不要加上它的保兑。 ②加上它的保兑。
③如受益人要求时它被授权加上它的保兑。
第十七页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要 求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提 示日期） 49 Confimation Instructions（保兑 指示）
第十八页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑行的指
示）
57A “Advising Through” Bank（通 知行））
第十九页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
单证一致
(2)附属单据
原产地证书
信用证 《国际结算》课件
or Reimbursing Agreement
• 权利和义务
• 在规定的时间内开证 • 合理指示开证 • 担保开证担保 • 支付开证和修改的有关费用 • 向开证行付款赎单
Issuing Bank
• 遵照申请人指示开证及修改
• 处于代理人地位
• 合理小心审核单据
• 终局性审单
• 承担第一性的、独立的付款责任
• 开证行的付款代理人(异地银行) • 信用证项下汇票上的付款人
• 付款行的付款责任：
• 也是“终局性”的 • 付款后只能向开证行索偿
• 付款行是否审单？
• 根据代理关系而定
• 如果审单，开证行对不符单据拒付，只能自负其责
Reimbursing Bank
• 什么情况下可能会出现偿付行？
• 开证行与议付行或代付行没有账户关系 • 信用证采用第三国货币支付
款
• 对货物运输的限制条款 • 提单径寄开证申请人的条款
信用证项下的融资
• 进口贸易融资
• 进口押汇 • 信托收据
• 普通额度 • 一次性额度
• 出口贸易融资
• 打包放贷 • 出口信用证押汇
证
• 承兑信用证 • 议付信用证 • 即期信用证
• 对开信用证 • 循环信用证 • 预支信用证
出口商对信用证的审核
• 关于信用证自身
➢当事人的地址名称、信用证的类型、生效性、有效
期
• 信用证金额和价格条件 • 关于货物
➢品名描述、货物重量和数量
• 关于装运
➢装运港和目的港、装运期、允许分批装运和转船否、
• 如有疑问，须向受益人说明 • 可以原文通知亦可以译文通知
• 对专业术语翻译错误不负责
Negotiation Bank
• 权利和义务
• 在规定的时间内开证 • 合理指示开证 • 担保开证担保 • 支付开证和修改的有关费用 • 向开证行付款赎单
Issuing Bank
• 遵照申请人指示开证及修改
• 处于代理人地位
• 合理小心审核单据
• 终局性审单
• 承担第一性的、独立的付款责任
• 开证行的付款代理人(异地银行) • 信用证项下汇票上的付款人
• 付款行的付款责任：
• 也是“终局性”的 • 付款后只能向开证行索偿
• 付款行是否审单？
• 根据代理关系而定
• 如果审单，开证行对不符单据拒付，只能自负其责
Reimbursing Bank
• 什么情况下可能会出现偿付行？
• 开证行与议付行或代付行没有账户关系 • 信用证采用第三国货币支付
款
• 对货物运输的限制条款 • 提单径寄开证申请人的条款
信用证项下的融资
• 进口贸易融资
• 进口押汇 • 信托收据
• 普通额度 • 一次性额度
• 出口贸易融资
• 打包放贷 • 出口信用证押汇
证
• 承兑信用证 • 议付信用证 • 即期信用证
• 对开信用证 • 循环信用证 • 预支信用证
出口商对信用证的审核
• 关于信用证自身
➢当事人的地址名称、信用证的类型、生效性、有效
期
• 信用证金额和价格条件 • 关于货物
➢品名描述、货物重量和数量
• 关于装运
➢装运港和目的港、装运期、允许分批装运和转船否、
• 如有疑问，须向受益人说明 • 可以原文通知亦可以译文通知
• 对专业术语翻译错误不负责
Negotiation Bank
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开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权
处理单据和货物。
2016-2017年第一学期 21
相符交单与相符付款
相符交单
受益人获得货款的前提是提交相符单据。
相符交单指的是受益人提交的单据同时符合信用证
的条款、UCP600和ISBP745相关条款的要求。
相符付款
受益人做到相符交单后，被指定银行/开证行付款给 受益人。
2016-2017年第一学期
22
受益人
受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并
享受其利益的一方。
跟单信用证是银用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描
述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付
的确定承诺。
2016-2017年第一学期
11
CONT.
一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证
信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提条件是相符交单。
开证申请人
开证行
保兑行
承兑行
受益人
通知行
偿付行
被指定银行
议付行 付款行
2016-2017年第一学期
15
开证申请人
开证申请人通常是进口商。
如由银行自己主动开立信用证，则没有开证申请
人。
2016-2017年第一学期
16
开证申请人的权责
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。
交纳开证费。 根据开证行的要求，提供开证担保。开证申请人提供 担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是 第三者提供的担保。
CH. 6 信用证概述
主要内容
信用证的定义
信用证的国际惯例
信用证的当事人及其权责
信用证的作用
信用证的基本分类
2016-2017年第一学期
2
结构
起源 国际惯例 定义 特点 基本当事人 当事人及其权责
信用证概述
CH. 6
信用证中的契约关系 信用证开立的形式 信用证的作用 信用证的分类
2016-2017年第一学期
2016-2017年第一学期
19
开证行
开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。
一般是进口商所在地的银行。
开证行受三个合同的约束
与开证申请人之间的付款代理合同； 与受益人之间的信用证； 与通知行或指定银行之间的代理协议。
开证行的责任只对信用证本身负责，不受贸易合同的
影响。
2016-2017年第一学期 20
开证行的权责
开证行应在规定的时间内，严格按照开证申请书和《跟单信用
证统一惯例》，正确及时地开出信用证。 承担第一性的付款责任。
开证行审核单据的义务。
开证行保管单据的义务。 相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。
有权向开证申请人收取开证费用和押金或担保。
若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒 付。
Documentary Credits，UCP
UCP只是一个通行的惯例，并不是成文的法律。
2016-2017年第一学期
6
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
2002年4月1日，UCP Supplement to UCP500
for Electronic Presentation，国际商会
eUCP1.0版生效。
Standard Banking Practice for the
Examination of Documents under
Documentary Credits（ISBP）。
2013年最新修订本，国际商会第745号出版物，
简称ISBP745。
2016-2017年第一学期 10
信用证的定义
ICC的定义
2016-2017年第一学期 4
信用证国际统一惯例的沿革
《跟单信用证统一惯例》
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
《开立跟单信用证标准格式》
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实
务》
2016-2017年第一学期
5
《跟单信用证统一惯例》
Uniform Customs and Practice for
在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，
及时向开证行付款赎单。 开证申请人有权在赎单前检验单据。 欺诈例外原则。
2016-2017年第一学期 17
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证
申请开证时的注意事项：
开证申请书的措辞必须十分明确，不能含糊不清，
模棱两可
避免过多烦琐的条款 指示内容应当前后保持一致，避免相互矛盾
3
信用证的起源
19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据
化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化。 在货物单据化的背景下，为了解决贸易双方互不信任的
问题，在托收的基础上进一步将银行信用提升到显著位
置。 第一次世界大战后，信用证开始广泛应用于国际贸易， 并已成为当今进出口贸易中应用最普遍的一种结算方式。
2016-2017年第一学期
7
《开立跟单信用证标准格式》
为统一各国银行信用证的开立办法，国际商会于
1970年制定。
内容
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致受益人
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行
不可撤销跟单信用证通知书标准格式 跟单信用证修改书标准格式
2016-2017年第一学期
8
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
The Uniform Rules for bank-to-bank
Reimbursement Under Documentary Credits，
URR。
1996年7月1日生效。
2016-2017年第一学期
9
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》
信用证业务的核心内容就是处理单据。
2002年4月国际商会推出了International
开证行的承付承诺不可撤销。
2016-2017年第一学期
12
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责
任
信用证是独立文件，与销售合同分离
信用证是一项纯粹的单据化业务
2016-2017年第一学期
13
信用证基本当事人
受益人
开证申请 人
开证行
2016-2017年第一学期
14
信用证的当事人及其权责
2016-2017年第一学期
18
欺诈例外原则
对于受益人利用信用证的欺诈行为，在开证行未
付款或承兑的情形下，只要有确凿的证据证明对
方欺诈，在不损及善意第三方的利益和开证行未
付款或承兑的前提下，即使对方提供了全套相符
的单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请
求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。