国际结算：信用证概述 PPT课件
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Documentary Credits，UCP
UCP只是一个通行的惯例，并不是成文的法律。
2016-2017年第一学期
6
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
2002年4月1日，UCP Supplement to UCP500
for Electronic Presentation，国际商会
eUCP1.0版生效。
2016-2017年第一学期
7
《开立跟单信用证标准格式》
为统一各国银行信用证的开立办法，国际商会于
1970年制定。
内容
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致受益人
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行
不可撤销跟单信用证通知书标准格式 跟单信用证修改书标准格式
2016-2017年第一学期
8
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
Standard Banking Practice for the
Examination of Documents under
Documentary Credits（ISBP）。
2013年最新修订本，国际商会第745号出版物，
简称ISBP745。
2016-2017年第一学期 10
信用证的定义
ICC的定义
跟单信用证是银行有条件的付款承诺。
UCP600的定义
信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描
述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付
的确定承诺。
2016-2017年第一学期
11
CONT.
一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证
信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提条件是相符交单。
2016-2017年第一学期
18
欺诈例外原则
对于受益人利用信用证的欺诈行为，在开证行未
付款或承兑的情形下，只要有确凿的证据证明对
方欺诈，在不损及善意第三方的利益和开证行未
付款或承兑的前提下，即使对方提供了全套相符
的单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请
求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。
2016-2017年第一学期
22
受益人
受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并
享受其利益的一方。
开证申请人
开证行
保兑行
承兑行
受益人
通知行
偿百度文库行
被指定银行
议付行 付款行
2016-2017年第一学期
15
开证申请人
开证申请人通常是进口商。
如由银行自己主动开立信用证，则没有开证申请
人。
2016-2017年第一学期
16
开证申请人的权责
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。
交纳开证费。 根据开证行的要求，提供开证担保。开证申请人提供 担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是 第三者提供的担保。
开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权
处理单据和货物。
2016-2017年第一学期 21
相符交单与相符付款
相符交单
受益人获得货款的前提是提交相符单据。
相符交单指的是受益人提交的单据同时符合信用证
的条款、UCP600和ISBP745相关条款的要求。
相符付款
受益人做到相符交单后，被指定银行/开证行付款给 受益人。
开证行的权责
开证行应在规定的时间内，严格按照开证申请书和《跟单信用
证统一惯例》，正确及时地开出信用证。 承担第一性的付款责任。
开证行审核单据的义务。
开证行保管单据的义务。 相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。
有权向开证申请人收取开证费用和押金或担保。
若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒 付。
CH. 6 信用证概述
主要内容
信用证的定义
信用证的国际惯例
信用证的当事人及其权责
信用证的作用
信用证的基本分类
2016-2017年第一学期
2
结构
起源 国际惯例 定义 特点 基本当事人 当事人及其权责
信用证概述
CH. 6
信用证中的契约关系 信用证开立的形式 信用证的作用 信用证的分类
2016-2017年第一学期
开证行的承付承诺不可撤销。
2016-2017年第一学期
12
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责
任
信用证是独立文件，与销售合同分离
信用证是一项纯粹的单据化业务
2016-2017年第一学期
13
信用证基本当事人
受益人
开证申请 人
开证行
2016-2017年第一学期
14
信用证的当事人及其权责
2016-2017年第一学期
19
开证行
开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。
一般是进口商所在地的银行。
开证行受三个合同的约束
与开证申请人之间的付款代理合同； 与受益人之间的信用证； 与通知行或指定银行之间的代理协议。
开证行的责任只对信用证本身负责，不受贸易合同的
影响。
2016-2017年第一学期 20
2016-2017年第一学期 4
信用证国际统一惯例的沿革
《跟单信用证统一惯例》
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
《开立跟单信用证标准格式》
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实
务》
2016-2017年第一学期
5
《跟单信用证统一惯例》
Uniform Customs and Practice for
在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，
及时向开证行付款赎单。 开证申请人有权在赎单前检验单据。 欺诈例外原则。
2016-2017年第一学期 17
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证
申请开证时的注意事项：
开证申请书的措辞必须十分明确，不能含糊不清，
模棱两可
避免过多烦琐的条款 指示内容应当前后保持一致，避免相互矛盾
3
信用证的起源
19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据
化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化。 在货物单据化的背景下，为了解决贸易双方互不信任的
问题，在托收的基础上进一步将银行信用提升到显著位
置。 第一次世界大战后，信用证开始广泛应用于国际贸易， 并已成为当今进出口贸易中应用最普遍的一种结算方式。
The Uniform Rules for bank-to-bank
Reimbursement Under Documentary Credits，
URR。
1996年7月1日生效。
2016-2017年第一学期
9
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》
信用证业务的核心内容就是处理单据。
2002年4月国际商会推出了International
UCP只是一个通行的惯例，并不是成文的法律。
2016-2017年第一学期
6
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
2002年4月1日，UCP Supplement to UCP500
for Electronic Presentation，国际商会
eUCP1.0版生效。
2016-2017年第一学期
7
《开立跟单信用证标准格式》
为统一各国银行信用证的开立办法，国际商会于
1970年制定。
内容
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致受益人
开立不可撤销跟单信用证标准格式——致通知行
不可撤销跟单信用证通知书标准格式 跟单信用证修改书标准格式
2016-2017年第一学期
8
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
Standard Banking Practice for the
Examination of Documents under
Documentary Credits（ISBP）。
2013年最新修订本，国际商会第745号出版物，
简称ISBP745。
2016-2017年第一学期 10
信用证的定义
ICC的定义
跟单信用证是银行有条件的付款承诺。
UCP600的定义
信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描
述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付
的确定承诺。
2016-2017年第一学期
11
CONT.
一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证
信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提条件是相符交单。
2016-2017年第一学期
18
欺诈例外原则
对于受益人利用信用证的欺诈行为，在开证行未
付款或承兑的情形下，只要有确凿的证据证明对
方欺诈，在不损及善意第三方的利益和开证行未
付款或承兑的前提下，即使对方提供了全套相符
的单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请
求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。
2016-2017年第一学期
22
受益人
受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并
享受其利益的一方。
开证申请人
开证行
保兑行
承兑行
受益人
通知行
偿百度文库行
被指定银行
议付行 付款行
2016-2017年第一学期
15
开证申请人
开证申请人通常是进口商。
如由银行自己主动开立信用证，则没有开证申请
人。
2016-2017年第一学期
16
开证申请人的权责
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。
交纳开证费。 根据开证行的要求，提供开证担保。开证申请人提供 担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是 第三者提供的担保。
开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权
处理单据和货物。
2016-2017年第一学期 21
相符交单与相符付款
相符交单
受益人获得货款的前提是提交相符单据。
相符交单指的是受益人提交的单据同时符合信用证
的条款、UCP600和ISBP745相关条款的要求。
相符付款
受益人做到相符交单后，被指定银行/开证行付款给 受益人。
开证行的权责
开证行应在规定的时间内，严格按照开证申请书和《跟单信用
证统一惯例》，正确及时地开出信用证。 承担第一性的付款责任。
开证行审核单据的义务。
开证行保管单据的义务。 相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。
有权向开证申请人收取开证费用和押金或担保。
若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒 付。
CH. 6 信用证概述
主要内容
信用证的定义
信用证的国际惯例
信用证的当事人及其权责
信用证的作用
信用证的基本分类
2016-2017年第一学期
2
结构
起源 国际惯例 定义 特点 基本当事人 当事人及其权责
信用证概述
CH. 6
信用证中的契约关系 信用证开立的形式 信用证的作用 信用证的分类
2016-2017年第一学期
开证行的承付承诺不可撤销。
2016-2017年第一学期
12
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责
任
信用证是独立文件，与销售合同分离
信用证是一项纯粹的单据化业务
2016-2017年第一学期
13
信用证基本当事人
受益人
开证申请 人
开证行
2016-2017年第一学期
14
信用证的当事人及其权责
2016-2017年第一学期
19
开证行
开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。
一般是进口商所在地的银行。
开证行受三个合同的约束
与开证申请人之间的付款代理合同； 与受益人之间的信用证； 与通知行或指定银行之间的代理协议。
开证行的责任只对信用证本身负责，不受贸易合同的
影响。
2016-2017年第一学期 20
2016-2017年第一学期 4
信用证国际统一惯例的沿革
《跟单信用证统一惯例》
《<跟单信用证统惯例>电子交单补充规则》
《开立跟单信用证标准格式》
《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实
务》
2016-2017年第一学期
5
《跟单信用证统一惯例》
Uniform Customs and Practice for
在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，
及时向开证行付款赎单。 开证申请人有权在赎单前检验单据。 欺诈例外原则。
2016-2017年第一学期 17
根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证
申请开证时的注意事项：
开证申请书的措辞必须十分明确，不能含糊不清，
模棱两可
避免过多烦琐的条款 指示内容应当前后保持一致，避免相互矛盾
3
信用证的起源
19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据
化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化。 在货物单据化的背景下，为了解决贸易双方互不信任的
问题，在托收的基础上进一步将银行信用提升到显著位
置。 第一次世界大战后，信用证开始广泛应用于国际贸易， 并已成为当今进出口贸易中应用最普遍的一种结算方式。
The Uniform Rules for bank-to-bank
Reimbursement Under Documentary Credits，
URR。
1996年7月1日生效。
2016-2017年第一学期
9
《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》
信用证业务的核心内容就是处理单据。
2002年4月国际商会推出了International