农村商业银行债券投资管理暂行办法
农村商业银行投资管理制度规定
农村商业银行投资管理制度规定1. 引言农村商业银行作为农村金融体系的重要组成部分，起着推动农村经济发展的重要作用。
为了保障银行资金的安全性和有效性，规范农村商业银行投资行为，制定本投资管理制度规定。
2. 目的和适用范围2.1 目的本制度的目的是规范农村商业银行投资管理，明确投资活动的管理要求，提高投资决策的科学性和规范性，确保投资风险的可控性。
2.2 适用范围本制度适用于农村商业银行的投资活动管理，包括对内投资和对外投资。
3. 投资管理主体农村商业银行投资管理主体包括投资委员会、投资管理部门和投资人员。
3.1 投资委员会投资委员会是农村商业银行的决策层，由高级管理人员组成。
其职责包括审批投资决策、定期评估投资风险等。
3.2 投资管理部门农村商业银行设立投资管理部门负责具体的投资管理工作，包括投资项目的筛选、评估、决策和监督等。
3.3 投资人员投资人员是指农村商业银行内负责投资决策和管理的人员，应具备相关的专业知识和经验，并遵守投资管理制度规定。
4. 投资管理流程农村商业银行的投资管理流程包括投资准备、投资决策、投资实施和投资监督。
4.1 投资准备投资准备阶段是指银行对投资项目进行初步调研和全面评估的阶段，包括项目需求分析、市场研究、风险评估等。
4.2 投资决策投资决策阶段是指银行对已完成投资准备工作的项目进行评审和决策的阶段，包括投资方案的论证和投资委员会的审批。
4.3 投资实施投资实施阶段是指银行按照投资决策进行实际投资操作的阶段，包括投资资金的划拨、运营管理、风险控制等。
4.4 投资监督投资监督阶段是指银行对投资项目进行跟踪监督和风险评估的阶段，包括定期报告、风险评估和调整投资策略等。
5. 投资管理规定5.1 投资额度管理农村商业银行应制定投资额度管理制度，明确投资额度的配额和分配方式，确保投资额度的合理性和有效性。
5.2 投资风险管理农村商业银行应建立投资风险管理体系，制定科学的风险评估方法和指标体系，及时发现和控制投资风险。
商业银行投资业务管理办法
商业银行投资业务管理办法
第一章总则
第一条为了保证商业银行(以下简称“本行”)资金的营运安全,使本行的投资业务制度化､程序化､规范化,根据《债券投资管理暂行办法的通知》及人民银行､银行业监督管理委员会有关投资业务的规定,制定本办法｡
第二条本办法所称投资业务是指本行与全国银行间同业市场成员进行的资金拆借､债券买卖等业务｡
第三条本办法中下列名词的含义｡债券:指经中国人民银
行批准可在银行间债券市场上进行交易的国债､中央银行融资券､政策性金融债券､国家有关部门批准公开发行的国家重点建设企业AAA 级以上债券和人民银行批准的农村商业银行可参与的其他有价证券｡
债券买卖:指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为｡
债券托管:指债券投资人基于对债券托管机构的信任,将其所拥有的债券委托托管机构进行债权管理与权益监护的行为｡
第四条由于本行债券交易量较小､交易频率不高､不需申请成为全国银行间债券市场成员｡本行委托省行代理进行债券投资､托管及交易｡
第五条本行投资业务的交易及清算由财务会计部负责组织实施｡。
农商行债券资产分类管理办法(10页).doc
江苏**农村商业银行股份有限公司债券资产分类管理办法第一章总则第一条为促进江苏**农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行或总行”）树立审慎经营，风险为本的管理理念，揭示债券资产实际价值和风险程度，真实、全面动态的反映债券资产价值，及时发现债券资产买卖、管理中存在的问题，提高经营管理水平，加强债券资产管理，为计提充足的损失准备提供依据，增强抗风险能力，规范本行债券资产的分类管理，规范交易行为，规避交易风险，制定本管理办法。
第二条本办法适用于本行持有,在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中央结算公司”）和银行间市场清算所股份有限公司（以下简称“上海清算所”）托管的记账式国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券、企业短期融资券、企业中期票据等在全国银行间债券市场发行流通的人民币债券的分类。
第三条本办法根据财政部《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——债券资产转移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、银监会《商业银行风险管理指引》、《商业银行资本充足率管理办法》、以及本行相关文件制度制定。
第四条交易账户是指能够在有组织的金融市场上迅速买卖而持有时间较短的金融资产的组合。
包括以交易为目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的金融工具，其划分的标准是为交易获利为目的而短期自营持有的金融资产。
第五条银行账户是指以为增强本行收益而准备在较长的期限内持有的金融工具。
包括部分可供出售以及持有到期的金融工具，其划分的标准是为获得长期、稳定收益而长期自营持有的金融资产。
第二章债券资产的划分类型第六条债券资产应当在初始确认时划分为以下三类：一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券资产，包括：（一）交易性债券资产；（二）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券资产。
二、可供出售债券资产；三、持有至到期的债券投资。
第三章债券资产分类基本原则第七条债券分类首先应符合本行战略发展计划、本行年初制定的资产负债比例管理计划、全盘风险管理计划和利润计划；其次应符合本行金融市场部风险管理计划、利润计划、投资策略、考核办法，然后制定本行的债券具体分类办法。
农村商业银行投资管理制度规定
农村商业银行投资管理制度规定一、引言二、定义2.1 投资管理指农村商业银行在经营过程中，为追求利润最大化，采用各种投资手段进行资金的配置和运作。
2.2 投资风险指在投资过程中可能发生的价值损失、未能达到预期目标或无法按时兑现的风险。
2.3 投资者指农村商业银行的股东、客户以及其他相关方。
2.4 农村商业银行指在农村地区设立的、依法合规经营的具备法人资格的商业银行。
2.5 投资组合指农村商业银行在一定时期内所持有的各类投资标的的集合。
三、投资管理原则3.1 风险管理原则农村商业银行在进行投资管理时应充分考虑风险因素，确保投资行为合规、透明、稳健，保障投资者的权益。
3.2 资产配置原则农村商业银行应根据自身的实际情况，科学和有效地分配资产，合理配置不同类型的投资标的。
3.3 收益与风险平衡原则农村商业银行在进行投资管理时，应在追求较高收益的同时，合理评估和控制投资风险，实现收益与风险的平衡。
3.4 合规原则农村商业银行在进行投资管理时应遵从国家相关法律法规的规定，确保投资行为的合规性和合法性。
四、投资管理流程4.1 投资目标和策略的确定农村商业银行应根据自身的战略和风险偏好确定投资目标和策略，并将其纳入投资管理计划。
4.2 投资标的的选择农村商业银行应根据市场情况和自身实力，选择适合的投资标的，建立投资标的的评估体系，评估其风险和收益特征。
4.3 投资管理组织和决策农村商业银行应建立健全的投资管理组织架构，明确投资决策的权限和责任，并运用科学的方法和工具进行投资决策。
4.4 投资风险控制农村商业银行应建立完善的投资风险控制制度，确保投资风险在可控范围内，采取适当的风险管理措施。
4.5 投资绩效评估农村商业银行应定期对投资绩效进行评估和监测，及时调整投资组合的配置，并对投资决策进行追溯分析，提高投资管理的效果和回报率。
五、投资管理监督5.1 内部监督机制农村商业银行应建立完善的内部监督机制，包括内控体系、风险管理体系、合规管理体系等，严格控制和监督投资管理行为。
农村商业银行投资管理委员会议事规则
农村商业银行投资管理委员会议事规则47号（3月14日）第一章总则第一条为规范投资管理委员会工作程序，明确工作职责，使资金营运工作科学化、民主化、规范化，根据《江苏农村商业银行股份有限公司债券投资管理暂行办法》和《江苏省农村信用社联合社资金调剂业务管理办法》等有关规定，制定本规则。
第二条投资管理委员会是规避资金营运风险，强化科学决策，完善资金营运审批程序和责任制的议事组织，协助有权审批人审批资金营运业务，起智力支持作用和制约作用。
第三条投资管理委员会通过委员会议履行职责。
投资管理委员会实行民主讨论、人人表决的审议原则。
凡属于投资管理委员会审议范围内的事项必须提交投资管理委员会会议审议。
第二章组织机构第四条投资管理委员会设主任委员1名，副主任委员2名，其他委员由相关部门负责人和本行具有评审能力的人员组成。
投资管理委员会会议由主任委员主持。
主任委员暂时不能主持投资管理委员会会议时，可委托副主任委员主持。
第五条资金营运部为投资管理委员会常设办事机构，负责投资管理委员会的日常工作。
第三章工作职责和议事范围第六条投资管理委员会办事机构的工作职责是：1、投资管理委员会会议的准备；2、待审项目报告及资料的初审；3、传达并督促落实投资管理委员会指示；4、指定专人负责投资管理委员会会议记录，对投资管理委员会运作资料进行管理，按规定及时整理、归档。
未经允许，不得将会议记录交本行领导和投资管理委员会成员以外的人员查阅。
5、投资管理委员会运作资料档案应包括：⑴提交投资管理委员会审议的资料；⑵记载投资管理委员会成员意见的会议记录簿；⑶投资管理委员会已通过议案报批表及附件资料；⑷其他需要归档的文件和资料。
6、协调和落实投资管理委员会交办的其他事项。
第七条投资管理委员会的主要职责是：1、审议各类投资及资金营运事项。
2、督促、检查投资管理委员会审议、行长审批的各类投资事项的执行情况。
3、审议与资金营运业务有关的工作事项。
第八条审议范围：1、审议授权外的转贴现、再贴现业务；2、审议授权外的银行间资金市场国债回购业务；3、审议授权外的同业资金融通业务；4、审议债券投资业务；5、其他应经投资管理委员会审议的事项。
农村商业银行待处理抵债资产管理实施细则
农村商业银行待处理抵债资产管理实施细则一、背景随着经济的发展和金融体系的完善，农村商业银行在金融市场中的地位愈加重要。
然而，由于农村地区经济发展相对滞后，部分农村商业银行在业务发展中面临一些风险和不良资产问题。
为了规范农村商业银行的待处理抵债资产管理，制定本实施细则。
二、目的本实施细则的目的是规范农村商业银行的待处理抵债资产管理，加强风险控制，保护金融机构的资产安全，促进经济的稳定发展。
三、适用范围本实施细则适用于所有农村商业银行，包括农村合作银行和农村信用合作社等。
四、定义1.待处理抵债资产：指农村商业银行债权人持有的无法归还的债权资产。
2.不良资产：指农村商业银行持有的违约或无法按时归还本息的资产。
3.风险控制：指农村商业银行通过设立风险预警机制、加强内部控制、优化资产负债结构等方式，降低风险。
五、管理要求1.农村商业银行应建立完善的待处理抵债资产管理制度，规范业务流程和操作规范。
2.农村商业银行应定期对待处理抵债资产进行分类和评估，判断其可能的坏账率和损失率。
3.农村商业银行应加大对不良资产的收回力度，采取多种方式进行清收。
4.农村商业银行应加强对抵债资产的审查，确保资产的真实性和合法性。
5.农村商业银行应建立风险预警机制，及时发现和应对可能出现的风险。
6.农村商业银行应加强对待处理抵债资产人员的培训，提高其风险识别和处理能力。
7.农村商业银行应建立与其他金融机构的合作机制，加强信息共享和合作，共同应对风险挑战。
六、监督和执法1.中国银监会将加强对农村商业银行的监督和执法工作，确保其遵守相关法律法规。
2.对于违反本实施细则的农村商业银行，将依法进行处罚，并可能采取相应的行政和法律措施。
七、附则本实施细则自发文之日起生效，农村商业银行应在一定时间内完成相关工作，确保待处理抵债资产管理工作的顺利进行。
以上即是关于农村商业银行待处理抵债资产管理实施细则，共计1200字以上。
农商行信用类债券投资风险管理指引模版
农商行信用类债券投资风险管理指引第一章总则第一条为有效防范和控制信用类债券的投资风险，保障债券资产的安全，遵循审慎尽责的原则，依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》以及《农商行资金业务管理办法》，制定本指引。
第二条本指引涉及的相关债券的定义如下：本指引所指的信用类债券是指非金融企业发行的企业债、中期票据（以下简称“中票”）、短期融资券（以下简称“短融”）、资产支持证券产品以及其他债务融资工具。
企业债是指非金融企业依照法定程序发行、并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
中期票据是指具有法人资格的非金融企业依照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》有关规定，在银行间债券市场按照计划分期发行和交易，并约定在一定期限还本付息的有价证券。
短期融资券是指具有法人资格的非金融企业依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》有关规定，在银行间债券市场发行和交易，并约定在1年(含)内还本付息的有价证券。
信贷资产证券化产品是指银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行的受益证券，以该资产所产生的现金支付资产支持证券收益。
第三条信用类债券交易及评分由资金营运部门负责，其中资金营运部门前台交易员负责信用类债券交易，中台风控员负责信用评分及后续评级跟踪。
第四条各机构在进行信用债投资前，需建立完善的内部风险评价和内部控制体系，加强信用债风险识别和监控能力，防范信用风险，保障资产安全。
第二章信用类债券信用评分体系第五条对于所有符合本机构投资范围的信用类债券，必须经过信用评分程序评定等级后，方可按照相关投资标准进行投资。
第六条信用类债券信用评分体系包括定性和定量指标两部分。
定性部分包括行业属性、企业属性、外部评级、发行规模、待偿期、银行授信额度；定量部分包括总资产、资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率、经营性净现金流与流动负债比率、营业毛利率、净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率，以及外部信用增级、政策优惠和风险事件共19个指标。
银行债券业务管理办法
银行债券业务管理办法第一章总则第一条为规范和指导我行在全国银行间债券市场的交易行为，防范金融风险，维护合法权益，保障债券资产的安全运作，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》、《全国银行间债券市场债券买断式回购业务管理规定》、《银行间债券市场债券登记托管结算管理办法》、《全国银行间债券市场债券回购主协议》、《全国银行间债券市场债券交易规则》以及其他有关管理规定，特制定本办法。
第二条中国人民银行是全国银行间债券市场的主管部门。
中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算公司”)为权威性的债券登记、托管与结算机构。
全国银行间同业拆借中心(以下简称“同业中心”)为债券报价和债券交易提供中介及信息服务。
第三条与我行进行债券交易的对手方是指经中国人民银行认可进入全国银行间债券市场进行债券交易的以下机构：（一）在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分行；（二）在中国境内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构；（三）经中国人民银行批准经营人民币业务的外资银行分行：（四）经中国人民银行批准的其他金融机构。
第四条我行债券交易业务由金融市场部负责组织实施，根据总行下达的年度经营指标以及全行资产负债、流动性管理要求开展工作。
第二章债券交易业务种类第五条我行人民币债券交易业务具体包括：债券承分销、信用拆借、质押式回购、买断式回购、公开市场、现券买卖、中央国库现金管理商业银行定期存款业务及经人民银行批准可以开办的其他业务品种。
第六条债券承销业务是指我行作为承销商参与债券的招标发行及竞争性定价，在中央国债登记结算公司的簿记系统中进行投标，向发行人承购债券的行为。
第七条债券分销业务是指我行作为承销商按照分销商所提供的认购承诺书进行投标，中标后在确认分销债券款项到账后，委托中央结算公司为其办理债券过户的行为。
第八条金融市场部应做好各类发行主体债券承销商的申报工作，落实承销主协议的签署工作。
第九条债券承销主协议、债券发行公告或办法以及从中央国债登记结算公司的簿记系统打印的债券缴款通知单共同构成债券承销合同。
农村信用社联合社债券业务管理暂行办法模版
农村信用社联合社债券业务管理暂行办法第一章总则第一条为规范农村信用社联合社（以下简称省联社）债券业务运作，防范和化解债券业务风险，保障运营资产的安全运作，提高资金使用效益，根据金融监管有关规章制度以及银行间市场规则，制定本办法。
第二条本办法适用于省联社资金营运部门在全国银行间债券市场的债券业务行为。
第三条本办法所称债券业务包括：债券分销、现券买卖、债券质押式回购、债券买断式回购、债券远期交易以及其他有关业务。
债券分销是指通过债券承销商分销债券的业务。
现券买卖是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。
债券质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。
债券买断式回购是债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。
债券远期交易是指交易双方约定在未来某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券的行为。
第四条本办法所称债券是指全国银行间债券市场公开发行的国债、央行票据、金融债、AAA企业债券等。
第二章业务管理第五条债券业务管理实行授权经营、权责一致的原则。
第六条债券业务采取分级授权方式。
第七条资金营运部门负责债券业务的日常运作，其权限按省联社的授权执行。
第三章岗位设置及管理第八条资金营运部门设置管理岗、前台交易岗、中台风险控制岗、后台结算岗、会计岗等岗位。
第九条资金营运部门应按规定办理相关业务准入手续、配置必要的设备和合格人员。
第十条交易人员管理（一）交易系统将前台交易人员分为首席交易员和普通交易员两个级别，其中首席交易员的信息及权限由系统管理员负责维护，其权限包括可开展的一切业务及业务额度。
农商行债券投资业务管理暂行办法模版
农商行债券投资业务管理暂行办法第一条为规范农商行债券投资行为，防范投资风险，维护交易各方合法权益，根据我国相关法律法规、监管部门相关制度及《农商行资金业务管理办法》，制订本办法。
第二条本办法所称债券投资业务是指农商行在全国银行间债券市场交易经批准发行的国债、央行票据、金融债、各类企业债券及其它经批准发行的债券业务。
第三条开展债券投资业务以安全性、流动性、效益性为前提，并遵循以下原则：（一）岗位分离原则：做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代理业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。
（二）合理配置原则：购买债券应注重资产比例、期限结构和债券品种的合理搭配。
（三）定期对账原则：应定期与中央国债登记结算公司的托管系统对债券投资余额进行对账。
前台交易部门与后台财务核算部门按月对债券投资余额进行核对，并定期与委托代理债券投资业务的成员行社核对债券托管余额。
第四条债券投资业务包括现券分销、现券买卖、债券借贷、质押式回购、买断式回购及其它经批准的具有业务资格的债券投资业务。
第五条债券投资业务相关业务品种的定义：（一）现券分销：是指通过银行间市场债券承销团成员在银行间债券市场一级市场将其所承销的债券进行转让的业务，分销业务需与承销团成员签订分销协议。
（二）现券买卖：是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。
（三）债券借贷：是债券借出方将标的债券借给债券借入方的同时，债券借入方提供一定数量债券作为质押，交易双方约定在未来某一日期，债券借入方归还债券借出方相等数量同种标的债券并支付一定借贷费用的交易行为。
（四）质押式回购：是交易双方以债券为权利质押所进行的短期资金融通业务。
在质押式回购交易中，资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额，向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。
中国银行业监督管理委员会办公厅、中国人民银行办公厅关于进一步加强农村信用社债券投资监管工作的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅、中国人民银行办公厅关于进一步加强农村信用社债券投资监管工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2003.08.27•【文号】银监办通[2003]35号•【施行日期】2003.08.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅、中国人民银行办公厅关于进一步加强农村信用社债券投资监管工作的通知（银监办通[2003]35号2003年8月27日）各省、自治区、直辖市银监局（筹），大连、宁波、厦门、青岛、深圳市银监局（筹）；中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行：近年来，全国大多数农村信用社坚持为农民、农业和农村经济服务方向，努力增加为“三农”服务资金的前提下，进一步强化风险意识，依法合规地开展债券投资业务，改善了农村信用社的资产结构，有效提高了资金使用效益。
但仍有少数农村信用社领导和管理人员置法规于不顾，违章经营债券投资业务，产生新的风险，造成财产损失。
为进一步规范农村信用社债券投资行为，防范金融风险，现将有关事项通知如下：一、充分认识债券投资的风险，增强风险防范意识中国人民银行《关于加强对农村信用社监管有关问题的通知》（银发[2001]396号）等文件下发后，各地普遍提高了风险防范意识，逐步减少了在证券交易所的债券投资。
但监管部门在现场检查中仍发现不少违规大额投资债券、内控管理机制松懈等问题，潜在风险很大。
农村信用社要充分认识债券投资的风险，严格执行监管部门的规定，健全内部控制制度，责任落实到人，规范操作程序，切实防范风险，保证资金安全。
二、重申债券投资的相关规定农村信用社要认真执行中国人民银行《禁止银行资金违规流入股票市场的通知》（银发[1997]245号）等有关规定，立即停止在证券交易所的证券回购和现券交易，严禁农村信用社以协议国债、融券、虚假债券回购、虚假代保管和购买股票等形式进行投资。
财政部、中国人民银行关于印发《储蓄国债(电子式)管理办法(试行)》的通知
财政部、中国人民银行关于印发《储蓄国债(电子式)管理办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2009.06.10•【文号】财库[2009]73号•【施行日期】2009.06.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】金融债券,国债正文财政部、中国人民银行关于印发《储蓄国债（电子式）管理办法（试行）》的通知（财库[2009]73号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，2009年-2011年凭证式国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司：为规范储蓄国债（电子式）管理工作，维护投资人和试点商业银行的合法权益，根据国家有关法律法规，财政部会同中国人民银行制订了《储蓄国债（电子式）管理办法（试行）》。
现印发给你们，请遵照执行。
附件：储蓄国债（电子式）管理办法（试行）二○○九年六月十日附件：储蓄国债（电子式）管理办法（试行）第一章总则第一条为规范储蓄国债（电子式）管理工作，维护投资人和试点商业银行的合法权益，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称储蓄国债（电子式），是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。
第三条本办法所称试点商业银行，是指经批准办理储蓄国债（电子式）相关业务的商业银行。
第四条本办法所称储蓄国债（电子式）相关业务，是指试点商业银行通过各自营业网点柜台，代理财政部发行和兑付储蓄国债（电子式）及办理经批准的与储蓄国债（电子式）相关的其他各类业务。
第五条财政部会同中国人民银行负责制订储蓄国债（电子式）的相关政策，确定试点商业银行资格，并对试点商业银行储蓄国债（电子式）相关业务进行监督检查。
第六条财政部委托中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央国债公司）开发和维护相应业务系统，用于管理储蓄国债（电子式）发行额度分配和接收、核对并记录试点商业银行销售和被动持有储蓄国债（电子式）数据；制定数据传输规范，下发系统参数；协助财政部完成资金清算；提供管理信息和投资者债权复核查询服务。
农村信用社(农商银行)抵债资产管理办法
省农村信用社抵债资产管理办法第一章总则第一条为规范全省农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行，下同）抵债资产管理工作，避免或减少资产损失，根据财政部《银行抵债资产管理办法》（财金…‟号）、银监会《不良金融资产处置尽职指引》（银监发…‟号）及国家有关法律、法规和规章，制定本办法。
第二条本办法所称抵债资产，是指农村信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
第三条本办法所称以物抵债，是指农村信用社的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务的问题，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经农村信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿农村信用社债权的行为。
第四条本办法所称抵债资产入账价值，是指农村信用社取得抵债资产后，按照相关规定计入抵债资产科目的金额。
抵债金额是指取得抵债资产实际抵偿农村信用社债务的金额。
取得抵债资产支付的相关税费是指农村信用社收取抵债资产过程中所缴纳的契税、车船使用税、印花税、房产税等税金，以及所支出的过户费、土地出让金、土地转让费、水利建设基金、交易管理费、资产评估费等直接费用。
第五条以物抵债应当遵循“公开、公平、公正”和“审慎接收、合理定价、妥善保管、及时处置”的原则。
第六条抵债资产的接收、管理和处置由县级联社不良资产管理委员会进行审议，并实行授权决策制度。
第二章抵债资产的接收第七条以物抵债主要通过以下两种方式：（一）协议抵债。
经过与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，抵偿农村信用社债权；（二）法院、仲裁机构裁决抵债。
通过诉讼或仲裁程序，由终结的裁决文书确定将债务人、担保人或第三人拥有所有权或处置权的资产，抵偿农村信用社债权。
某农商行理财业务暂行管理办法
XXXXXX商业银行股份有限公司理财业务管理办法第一章总则第一条为合规、有序的开展理财业务，切实保护投资者的合法权益，促进XXXXXX商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）理财业务的健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《商业银行理财产品销售管理办法》、《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》等相关法律法规和行政规章，制定本办法。
第二条开展理财业务应遵循以下原则：（一）合法审慎原则按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关要求及投资者对风险的承受能力，依法、合规、有序、审慎地开展理财业务，切实保护投资者的合法权益。
（二）保密原则除法律法规另有规定或经投资者书面同意外，不得向第三方提供投资者的相关资料和服务与交易记录。
第三条本办法适用于本行总行辖内各级分支机构。
第四条本行理财产品折人民币余额不得超过上年末折人民币资产余额的30%，其中保证收益型和保本浮动收益型理财产品折人民币余额合计不得超过上年末折人民币资产余额的10%。
若需调整，须经资产负债管理委员会审批。
第二章基本定义第五条本办法规定的理财业务，是指本行在向投资者提供财务分析、财务规划、投资建议及投资产品推介等专业化服务的基础上，接受投资者的委托和授权，按照与投资者约定的投资计划及方式投资于本行发售的人民币理财产品的业务。
本行向投资者发售的理财产品包括本行发行及代销其他机构两类。
本办法所指的理财产品是指将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。
第六条本办法所称理财产品根据投资者类型不同可分为个人理财产品、私人银行理财产品、机构理财产品和银行同业理财产品。
个人理财产品是指面向普通个人或同时面向普通个人、私人银行、机构客户销售的理财产品；私人银行理财产品是指专门面向本行私人银行客户销售的理财产品；机构理财产品是指专门面向非银行业机构发行的理财产品；银行同业理财产品是指专门面向银行金融机构发行的理财产品。
农商银行重大投资及资产处置标准
农商银行重大投资及资产处置标准随着经济的发展和金融业务的不断扩大，农商银行也积极展开重大投资和资产处置。
为了规范这一过程，确保资金的安全和效益，农商银行制定了"农商银行重大投资及资产处置标准"。
本文将详细介绍这些标准，并分析其实施对农商银行运营的影响。
一、投资标准：1. 投资范围：农商银行投资的范围主要包括但不限于股票、债券、基金等金融工具，以及房地产、工程建设等实物资产。
2. 投资额度：根据农商银行的实际资金状况和风险承受能力，制定合理的投资额度限制，并严格按照该限制进行投资。
3. 投资期限：农商银行制定了不同类型投资的期限要求，确保资金的有效运作和流动性。
4. 投资收益及风险：考虑到投资可能带来的风险，农商银行要求在投资决策过程中充分评估投资风险，并合理预期投资收益。
二、资产处置标准：1. 资产评估：在资产处置过程中，农商银行要求对待处置的资产进行全面的评估，包括价值评估、风险评估等，确保处置的公平、合理。
2. 处置方式：农商银行可以通过拍卖、协议转让、公开挂牌等方式进行资产处置，根据不同情况选择最合适的方式。
3. 处置流程：制定明确的处置流程，包括资产披露、受让方申报、审核等环节，确保处置程序的透明和规范。
4. 处置收益：资产处置所得的收益，将根据相关规定用于农商银行的风险补充、业务发展等方面，以提高资金的使用效率。
农商银行重大投资及资产处置标准的实施对农商银行的运营有以下几个方面的影响：首先，这些标准的实施可以规范农商银行的投资和资产处置行为，防止投资过度或风险过高的情况发生，保护银行和客户的利益。
其次，通过限制投资额度和投资期限，农商银行可以更好地管理资金，提高资金的使用效率和流动性，为客户提供更好的金融服务。
此外，明确的资产处置流程和方式可以提高处置效率，减少处置过程中的纠纷和风险，对农商银行的资产回收和处置起到了积极的促进作用。
最后，通过合理预期投资收益和风险评估，农商银行可以更好地平衡投资回报和风险承受，保持资金的安全性和稳定性。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强商业银行债券投资风险管理的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强商业银行债券投资风险管理的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2009.03.26•【文号】银监办发[2009]129号•【施行日期】2009.03.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强商业银行债券投资风险管理的通知（银监办发[2009]129号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步加强商业银行债券投资管理，防范经济金融形势变化和市场波动带来的潜在风险，现将有关事项通知如下：一、科学制定投资指引，明确相关职责权限商业银行应在整体风险管理政策和程序框架内，按照自身业务特点、规模、复杂程度和风险水平，结合总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的风险水平，合理制定债券投资指引，明确可以开展的业务、可以交易或投资的债券类型、可以采取的投资、保值及风险缓释策略和方法等，同时明确债券投资管理的组织结构、权限结构和问责机制，并根据市场变动情况适时对相关指引进行修订。
二、各职能部门要协调配合，防范风险管理疏漏商业银行应明确风险管理部门、投资经营部门及其他相关部门在债券投资风险管理中的作用，并形成书面规定，同时在各职能部门间建立有效的协调和信息共享机制，以防止风险管理上的疏漏、缺失或重复。
三、实行风险分类管理，重点关注高风险投资商业银行应按照风险程度对债券投资组合进行分类管理，重点关注高风险债券。
高风险债券包括但不限于：信用评级在投资级别以下；债券结构复杂或杠杆率较高；发行人经营杠杆率过高；有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不够充分、完整、及时。
四、加强信用风险管理，将债券资产纳入统一风险管理体系（一）商业银行应加强债券投资业务的信用风险管理，充分评估债券发行人、交易对手的资信状况，将债券资产纳入全行统一的信用风险管理体系，包括实行统一的授信管理。
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农村商业银行债券投资管理暂行办法农村商业银行债券投资管理暂行办法45号（3月14日）第一章总则第一条为进一步规范江苏农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）债券投资行为，防范和化解债券投资风险，保障债券资产的安全运作，提高资金使用效益，根据银监会、人民银行和省联社有关债券投资规定以及全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限公司和证券交易所有关债券交易结算规则，结合本行实际，特制定本办法。
第二条债券投资业务是指具备债券投资资格的农村商业银行通过债券市场进行债券买卖的业务，包括：债券分销、债券回购、债券买卖、债券托管等。
第三条本行在确保支农资金需要的前提下，资金仍有富裕的，可以适当用于债券投资。
第四条本办法主要适用于本行在全国银行间债券市场债券投资行为。
对证券交易所市场债券投资行为按照人民银行和银监部门对参与证券交易所债券投资的有关规定进行。
第五条本办法中有关名词含义如下：债券分销：是指通过国债、政策性金融债及企业债承销商分销债券的业务。
债券回购：是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。
债券买卖：是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。
债券托管：是指债券投资人基于对债券托管机构的信任，将其所拥有的债券委托托管机构进行债权管理与权益监护的行为。
第六条资金营运部负责债券投资业务的日常交易，接受总行风险管理部、稽核部的监督。
具体职责为：严格执行本行债券投资业务管理制度和操作流程；提供债券市场信息；进行债券投资业务；组织开展债券交易人员参加业务培训和经验交流。
第七条按照人民银行、银监部门和省联社对参与证券交易所债券投资的有关规定积极清收证券市场债券投资。
第二章债券投资范围第八条债券投资的交易对象为：全国银行间债券市场成员。
第九条债券投资的方式为：通过全国银行间同业拆借中心交易系统交易或网下合同交易方式进行。
第十条债券投资的业务种类为：债券分销、债券回购、现券买卖以及经有关管理部门批准可从事的其他债券业务。
第十一条债券投资的债券品种为：国债、政策性金融债、国家有关部门批准公开发行的国家重点建设企业AAA级以上债券和人民银行批准的可参与的其他有价证券。
第三章债券投资岗位设置第十二条债券投资业务由资金营运部负责，并视债券投资规模、债券投资业务参与情况等合理进行岗位设置。
第十三条参加全国银行间市场，并开立乙类债券托管账户，根据相互制约、换人复核的原则，设置决策岗、交易岗、清算岗、复核岗、结算岗。
第十四条各岗位具体职责为：1、决策岗：本行投资管理委员会负责投资行为决策，承担决策责任。
2、前台交易岗：负责在市场上寻找交易对手方，发送每笔交易的对话报价，通过交易系统或书面合同完成债券交易并打印成交通知单，登记交易台账。
3、后台交易岗：根据前台交易通知单，负责后台债券登记系统的债券交割及托管。
4、清算岗：负责对债券业务涉及的资金进行核算、划付、签收和记账，定期提供各类债券交易财务报表。
5、复核岗：负责对清算人员开立的资金划付凭证进行要素复核，确保资金收付的准确、及时。
6、事后监督岗：负责对资金划付、债券交易及债券托管等情况进行事后监控。
第十五条各岗位必须严格按照货币市场有关管理办法和本办法的有关规定办理业务，并遵守授权、授信管理规定，严禁越权操作，如发现资金交易清算中有异常情况发生，应立即向有关职能部门负责人、分管领导汇报，研究制定有关处理办法。
第四章债券投资操作程序第十六条债券现券交易业务。
若本行拟购买或卖出债券时，由前台交易员根据网上报价情况进行测算，选择最优价格，由部门负责人审核后书面上报投资管理委员会研究授权后，前台交易员与对手进行交谈、成交，发送、打印交易成交单；后台交易员根据前台交易人员提供的成交通知单或债券交易合同，通过后台对债券结算系统自动提供的结算指令进行认真复核并确认无误后发送中央国债登记结算有限公司，并及时关注查询债券交割、托管情况。
资金清算人员必须根据经授权批准的交易合同(协议)或资金划拨审批单，并经复核人员对资金划付凭证要素复核确认后办理资金划付手续，对资金融入性债券投资及时查询资金到账情况。
在成交后进行帐务处理，增加或减少投资科目余额。
第十七条债券回购业务（包括正回购和逆回购）。
正回购业务：当本行资金头寸不足时，由前台交易员根据市场利率在前台进行公开报价，选择最优对手询价，经资金营运部负责人同意，上报有权人审批决策后,由前台交易员与对手进行交谈、成交，发送、打印交易成交单；后台交易员根据前台交易人员提供的成交通知单通过后台对债券结算系统自动提供的结算指令进行认真复核并确认无误后发送中央国债登记结算有限公司，打印交割单。
交易成交单交清算员后，清算员凭交易成交单所列金额、利率、期限进行帐务处理，所借资金到期，清算员应根据交易员提供的“成交单”主动偿还本息。
逆回购业务：当资金富余时，由前台交易员根据市场利率在前台进行公开报价，选择最优对手询价，经资金营运部负责人批准, 上报有权人审批决策后，由前台交易员与对手进行交谈、成交，发送、打印交易成交单；后台交易员根据前台交易人员提供的成交通知单或债券交易合同，通过后台对债券结算系统自动提供的结算指令进行认真复核并确认无误后发送中央国债登记结算有限公司，打印交割单。
交易成交单交清算员后，清算员凭交易成交单所列金额、利率、期限进行帐务处理，拆出资金到期，由清算员主动查收此笔资金是否按时到帐。
第十八条债券投资合同或协议必须为书面形式，包括业务系统生成的成交单、电报、传真、信件等，并明确交易日期、交易方向、债券品种、债券数量、交易价格或利率、账户结算方式、交割金额、交割时间、回购期限等要素。
第十九条债券回购交易应严格按照首期“见券付款”和到期“见款付券”的方式或“券款对付”进行。
第二十条资金清算人员对资金融出性债券投资，必须根据经授权批准的交易合同(协议)或资金划拨审批单，并经复核人员对资金划付凭证要素复核确认后办理资金划付手续，对资金融入性债券投资及时查询资金到账情况。
第二十一条对债券交易中出现的债券交割、托管、资金清算以及其他异常情况，必须及时查明原因，并向部门负责人、分管行长报告，采取措施妥善解决。
第二十二条合同一经成立，本行应全面履行合同规定的义务，不得擅自变更或解除合同，确有需要，应先征得对方同意，并向部门领导汇报。
第二十三条在进行债券交易中，不得在合同约定的价款或利息之外收取未经批准的其他费用。
第五章债券投资会计核算第二十四条开展债券投资业务应指定债券交易资金清算银行账户，所有债券交易引起的资金往来必须通过指定的银行账户进行收付。
第二十五条债券交易资金收付必须以银行转账方式进行，不得以现金或其他方式结算，不得在交易合同约定的价款或利息之外收付其他费用。
第二十六条规范债券投资核算。
严格执行会计核算有关规定，合理设置债券投资会计科目，按照会计核算规则，准确进行债券投资业务核算。
第二十七条债券投资的计价方式。
短期债券投资(一年以内)，购入时投资性债券实际支付的价格不含债券利息时，按实际成本入账；购入的投资性债券实际支付的价款包含利息时，应按实际支付的价款扣除应计利息入账。
长期债券投资(一年以上)，购买时无论是按面值购入还是溢价购入或折价购入，均以实际支付的价款作为债券投资的入账价值，在付款时记账；如果购买债券实际支付价款中含有截至到购买时止的应计利息，则应将这部分应计利息单独记账。
第二十八条债券投资的具体核算要求。
购买债券时，无论是按面值还是按溢价或折价购入，均应以实际支付的价款记账。
如果实际支付的价款中含有债券利息，应设置“应计利息”账户核算。
要按照权责发生制原则，对购入的债券每年计提利息。
如果是溢价购入，其溢价部分应在债券存续期间内提取“应计利息”时摊销。
如果是折价购入，其折价部分也应在债券存续期间内提取“应计利息”时摊销。
第二十九条完善债券投资核算手续。
每笔债券交易资金收付必须根据经授权批准的交易合同及审批单办理，并以此作为进行会计核算的依据。
第三十条定期进行账户核对。
包括：与债券托管机构的债券余额核对，与指定清算银行账户的资金核对，台账与会计账户核对，做到内外账一致，发现问题及时核实调整。
第六章债券投资内控管理第三十一条债券投资业务必须由资金营运部统一办理，支行不得进行债券投资。
第三十二条建立和完善内控制度。
本行制定相应的内控制度，包括：岗位设置、人员分工、操作规程、权限设置(包括对内授权和对外授信)等，并认真落实责任制。
第三十三条完善内部授权机制。
根据债券投资风险程度和金额等建立内部逐级授权审批制度，本行购买或卖出国债需由资金营运部向本行投资管理委员会提供方案，经集体研究决定，严禁越权操作。
第三十四条遵守债券市场交易规则和有关管理规定，不得从事借券、租券、买空卖空等交易行为。
第三十五条加强债券投资业务印章、密钥及IC卡管理。
债券投资业务印章必须入库保管，交易密钥要保持经常性的更换，IC卡实行专人专用，以确保交易的安全。
第三十六条建立债券投资业务台账。
要区分债券投资业务类别逐笔如实登记相应的业务管理台账，具体包括：债券余额、债券分销、债券回购、现券买卖和资金头寸台账等。
第三十七条认真执行报表报送制度。
按照有关管理部门报送规定要求，及时、准确报送债券投资情况报表。
第三十八条加强投资业务的档案管理，及时按规定收集、整理，装订保管相关档案。
第七章罚则第三十九条本行稽核部门要加强对债券投资业务的监督和稽核检查，及时查处和纠正各种违规违纪行为。
第四十条对违反本办法有关规定的，将根据具体情况，给予警告、通报批评等处罚。
第四十一条因违规操作，造成资金损失的，追究有关人员的责任。
触犯法律的，移交司法机关依法追究其刑事责任。
第八章附则第四十二条本办法由总行负责解释和修订。
第四十三条本办法自印发之日起执行。