浅析农村信用社坚守合规强化内控的现实举措
论文-浅谈农村信用社内部控制制度建设
大学毕业论文题目：浅谈农村信用社内部控制制度建设浅谈农村信用社内部控制制度建设摘要：通过分析目前我国农村信用社内部控制制度，分析信用社内外部环境、目标设定等方面存在的问题及其原因。
通过现状分析，提出我国农村信用社建立健全内部控制、加强风险管理的方法和措施。
关键词：农村信用社；内部控制；对策引言:2010年4月15日，财政部联合证监会、审计署、银监会、保监会发布了联合制定的《企业内部控制应用指引第1号--组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，鼓励非上市大中型企业提前执行。
随着现代金融企业制度、金融创新的不断发展，农村信用社内控制度的建设明显滞后于业务的发展，且存在着严重的缺陷，无法有效地控制风险。
本文拟对我国农村信用社内部控制存在的问题进行研究，探求改善农村信用社内部控制制度建设的有效途径。
一、我国农村信用社内部控制存在的问题（一）内部控制环境控制环境是内部控制的核心，决定着其他控制要素的发挥与作用。
农村信用社内控环境存在的问题：一是法人治理结构不够完善，股东过于分散、“三会”（社员代表大会、理事会、监事会）流于形式，理事长、主任虽然实行分设，但二者之间大多是兼任，换句话说，主任仍然拥有很多控制权；二是经营理念落后，仍然习惯于传统经济条件下的经营管理模式，机构设置及权责分配不尽合理，重经营、轻管理；重业务、轻监控，忽视了内部控制监督的重要性；三是尚未形成内控文化，有章不循、违章操作的现象屡禁不止。
（二）风险识别与评估银行的存在就是为了承担风险，农村信用社也是如此。
识别与评估，采取应对措施将其控制在可接受范围内的过程，主要包括风险识别、风险评估以及风险应对三个阶段。
目前，农村信用社缺乏风险意识，尚未建立一套完整的、科学的风险管理机制。
风险的识别与评估完全依靠经验，职工业务素质低下，普遍缺乏内控意识和风险识别及评估的能力，人才匮乏，难以对风险进行有效的识别与评估。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨随着我国农村金融市场的不断发展，农村信用社也逐步成为了重要的金融机构。
作为农村金融的重要组成部分，农村信用社的内部控制是保障其良性经营和可持续发展的重要基础。
那么，对于农村信用社内部控制，我们需要从哪些方面来进行探讨呢？一、贯彻“三重准入”的管理思想要加强农村信用社的内部控制，首先需要贯彻“三重准入”的管理思想。
所谓“三重准入”，就是要对贷款、存款和员工进行审核和核实，确保资金流向合法、用途合理、人员资质合适。
只有经过审核和核实的人员及行为才能进入金融机构内部，从而减少违规行为和风险事件的发生。
二、建立健全的风险控制和内部审计机制其次，为加强农村信用社的内部控制，需要建立健全的风险控制和内部审计机制。
建立完善的风险控制机制，包括对不同贷款、存款等业务进行风险评估和分类管理；制定风险防范措施，对可能存在的风险进行有效遏制和防范；制定应急预案，及时应对可能发生的风险事件。
此外，还应加强内部审计，定期对各项业务进行审计，发现问题及时纠正和解决。
三、加强岗位责任制和工作纪律加强农村信用社的内部控制还需要加强岗位责任制和工作纪律。
对于负责各项业务的员工，应明确其职责和权利，加强对其的监管和考核。
特别是要加强对敏感业务人员的监管和管理，增加其工作难度，减少机会。
同时，加强对内部纪律的建设，明确规章制度，制定处罚措施，对违规行为依法依规进行惩罚和纠正。
四、提高内审人员能力农村信用社内部控制的核心是内审，因此，在提高农村信用社内部控制的过程中需要提高内审人员的能力，确保其具备较强的审计和风险控制能力。
为此，不仅要加强内审人员的工作培训，还要加强内审团队的建设，提高内审人员的专业素质和业务水平。
五、加强信息系统和技术支持在当前高科技的背景下，要提高农村信用社的内部控制还需要加强基础设施的建设和信息技术的支持。
在信息化建设方面应重点抓好两个方面：一是加强对业务系统的建设，增加其对业务的支持能力；二是加强对信息系统的安全监管，阻拦黑客攻击、病毒入侵等信息安全突发事件的发生。
农村信用社内控与合规建设
农村信用社内控与合规建设近年来，我们农村信用社虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作，但在内部控制和合规建设方面还存在一些问题，需进一步强化内控管理和合规文化建设。
1、加强内部控制健全内部控制制度一方面，要建立业务流程内部控制制度。
要根据信用社内部具体情况，按照业务流程制定相应的内部控制制度，在健全资本金管理、资产负债管理的基础上，建立完备的内部监督和风险防范制度。
其中主要应针对业务流程中关键风险点设计专门的管理控制制度，并根据业务发展、风险点转移和环境变化等情况及时修订内控制度，转变以事后处罚为主的内部控制思路，加强对风险的事前识别和事中评估；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。
要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。
对虚假贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。
对授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、私设“小金库”、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查等重点环节进行重点治理。
内部必须要建立清晰的责任制、问责制及相应的激励约束机制，树立所有员工的职业责任感，充分体现信用社倡导合规和惩处违规的价值观念。
2、建立有效的合规建设控制机构信用社应根据自身特点，建立有效的合规部门组织结构，并为合规部门履行职责提供充分的资源以及配套机制。
第一，信用社可在总社及分社设立独立的合规风险管理部门，在分社下属机构设立合规部门和合规岗位，重视报告路线问题，明确合规风险报告的路线。
第二，建立与合规部门相配套的机制。
首先，要为合规部门配备具有良好职业道德和较高专业素养的合规从业人员，以确保合规工作的有序进行。
其次，要完善合规机构内部制度，保障合规部门的公正性，充分发挥其职能作用。
第三，保障合规部门信息来源的开放和畅通。
浅谈农村信用社合规经营
浅谈农村信用社合规经营第一篇：浅谈农村信用社合规经营浅谈农村信用社合规经营“设绳墨而取曲直，立规矩以为方圆”。
在倡导和谐社会的今天，农信社合规经营是一种行为规范，更是一种企业文化，它是每一个从业人员必须信守的承诺。
而今，“审慎运营，依法合规”已成为金融机构生存的准则。
那么，如何做到内控防范与业务发展齐头并进，抓业务不忘促合规，更好地发挥农信社“支农、支小、支县”的作用呢？下面谈谈自己的看法。
一、现状及问题（一）学习意识增强，制度执行不力。
最近几年，由于国家金融宏观政策和上级联社规章制度的不断更新，单位组织学习了一系列新规和业务操作知识，许多员工也利用业余时间进行“充电”，促进了学习意识增强，但是对制度一知半解，执行不力，且出于应付，不按制度操作。
随着从上至下的合规检查，少数员工认为，检查是专门挑毛病、找茬口的，也会盲目地认为，合规操作只是为了应付检查而不得已为之，所以他们会关注到检查方案之内的检查项目，做好自查和整改，而检查方案之外的项目，依然会我行我素。
震惊全国的江西鄱阳亿元财政资金侵吞案件，归根结底在于合规意识淡薄、制度执行不规范，这个教训极为深刻。
（二）注重操作程序，侥幸业务追责。
随着业务系统的不断升级，合规控制更多地依赖于业务办理的事中控制，从而造成柜面处理流程多、环节多、手续多、授权复核多现象，这些缺少一道程序都无法完成，引起了业务人员的重视。
与此同时，一笔业务往往牵涉到多个当事人。
如：办理一笔贷款业务，会涉及到调查人、审查人、审批人、发放人等多个责任人，有些员工因工作变动，对贷款的管理责任也容易产生推委，导致责任不清，这给违规操作提供了空间，自己违了规不要紧，还有更多的人也会跟着受牵连、承担责任。
（三）重视完成任务，忽视操作风险。
目前，由于农信社基层人员相对紧张，大家把主要的精力依然放在业务经营和完成任务之上，而没有更多的时间关注合规操作。
殊不知,“千里之堤，溃于蚁穴”，平时出现的小问题如不及时发现，所有的业务经营都会因此出现一连串的漏洞，最终引起更大的违规，甚至是案件的发生。
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理引言随着我国农村金融事业的快速发展，农村信用社作为一种特殊的金融组织，具有重要的作用。
然而，随着金融行业的不断创新与发展，农村信用社也面临着越来越复杂的风险与挑战。
因此，在新形势下加强农村信用社内控管理显得尤为重要。
本文将从加强人员管理、完善制度建设以及实施科技防范等方面，探讨如何加强农村信用社内控管理。
加强人员管理人员管理是内控管理的基础，农村信用社应该重视人员的选拔、培训与监督。
首先，信用社应制定科学、公平的人员选拔制度，确保招聘到合格的员工。
同时，信用社应加强对员工的培训，提高其内控意识和风险意识，使其具备良好的职业道德和专业素养。
此外，信用社还应建立健全的内部监督机制，并采取适当的激励和惩罚措施，保持员工的积极性和责任心，以确保内部人员不会主观犯错误或者有意违法违规行为。
完善制度建设完善制度建设是加强农村信用社内控管理的重要手段。
首先，信用社应建立健全的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范各项操作流程，确保所有业务都能够按照规定的程序进行。
其次，信用社应建立风险管理制度，制定明确的风险分类和评估方法，及时发现和应对各类风险。
此外，信用社还应建立健全的审计制度，加强对业务流程和内控制度的监督和检查，及时纠正错误和改进制度。
实施科技防范在新形势下，信用社面临的风险越来越复杂多样化，而传统的风险防范手段逐渐显得力不从心。
因此，农村信用社应该加强科技防范，提升内控管理的效能。
首先，信用社应引入先进的信息技术手段，建立起完善的信息系统，实现对各项业务的实时监控和分析，及时发现异常情况。
其次，信用社还应加强数据安全保护，采用加密、备份等措施，确保客户信息的安全性。
此外，信用社还可以结合大数据、人工智能等新技术，进一步提升农村信用社的业务水平和风险管理能力。
结论农村信用社作为农村金融事业的重要组成部分，在新形势下面临着越来越复杂的风险与挑战。
加强农村信用社内控管理是保障农村信用社稳定经营、迅速发展的必要措施。
浅谈加强农村信用社的内部控制制度
XX大学毕业论文浅谈加强农村信用社的内部控制制度院系名称：专业：学生姓名：学号：指导老师：XX大学制二〇一年月日论文提纲一、详细阐述农村信用社内部控制的现状1、控制环境不优2、控制制度不完善3、内控制度落实不够二、简要说明农村信用社加强内部控制的必要性1.建立健全各项内控制度流程,并为制定和评审内部控制目标提供指导。
2.内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。
3.全面加强、完善信息系统建设，是提升经营管理水平、有效控制操作风险的重要保障。
三、根据存在的现状，重点阐述内部控制的对策1．优化控制环境2.完善控制措施3．抓好内控落实浅谈加强农村信用社的内部控制制度【摘要】由于农村信用社受多种因素的制约，目前，农村信用社内部控制存在控制环境不优，包括：产权不明确，法人治理结构残缺，人力资源配置存在缺陷，内控措施落实困哪，内控独立性不够。
控制制度不完善，包括：内控部成体系，存在控制断层，内控建设缺乏人性化，部分新产品业务操作流程过长，账务电子系统没给审计留下接口，审贷委员会成员组成不合理，内部制度落实不够等诸多薄弱环节。
本文通过农村信用社内部控制的现状，并有针对性地提出优化控制环境、完善控制措施，抓好内部控制落实等对策，从而不断充实和完善内部控制，以更好地为农村信用合作事业的健康发展保架护航。
【关键词】农村信用社，内部控制，现状，对策农村信用社内部控制度是农村信用社的一种自律行为，是为完成农村信用社既定的工作目标和防范风险，对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序，是农村信用社拓展业务和防范风险的根本保障。
农村信用社属于高负债、高风险的行业。
在构筑农村信用社安全运营的保障体系中，不仅需要人民银行监管、行业自律、社会监督，更需要农村信用社的自我约束，即内部控制。
目前；农村信用社内部管理的薄弱使得单个独立且分散、弱小的农村信用社更容易受到外部的影响和冲击，因此，切实加强农村信用社内部控制制度的建设，已显得尤为必要和迫切。
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理
赵耀军 河南省确 山县农村信 用联社 摘 要 ：农村信 用社作 为金融 企业单位 ，要 二 、农村信 用社 内部控制现状及存在问题 整体 系统 操作 的标 准和 工作 要求 的 团结 ，避 防范、化解和规避这些风险，不仅要有健全的内 ． １ 微弱 的 内部 控制 的 依据 ，缺 乏风 险 免系统 和管理Ｙ ｎ ｘａ ｇ ． ｉｇ ｉｎ 的变动它的连续性 和 控制度， 还要具备有力的 内 部组织和合理的监督 ： 预防的 了悟 。 有些文 化水平和专 家质量 ，章 稳 定。 会计是 为农村信 用合作社的操作 的依 制约机希相配 套。本文就农村信用社内部控制建 程 ，专业道德 ，法律 了悟，了悟感觉的基层农 。 ，防止会计风险的农村信用 合作社是加 强重 据 设中 存在的问 及解决方法作 了 简 阐述。 题 些 要 村信用合作社 、经理和 实习者 内部控制制度的 要 内部控制机制 的建筑 。 起作用真正的地 农 关键字 ：农村稽用社 ，内部管理 ，建议 重要不到位 ；一部分的农村信用合作社 ，也经 村信用 合作社做 “ 三农村 ”服务工作的 一个好 理 ”束缚手和脚的 “ 内部控制 的存在 ，不有助 工作 ，我们必须加强内部控制 ，加强监督机制 农村信用社 内部控制的必要性 于改进表 面理解的效率 ；开发的对内部控制的 和提 高管理级别 。 要建立风 险控制的概念 ， 内部控 制提 到企 业实现 商 业 目的 ，并且 一些理解成各种各样的规贝 和章程 ，捆绑 ，建 内部控 制制 度真 实地 集成 农 村信 用合作 社工 《 风险 预防 ，通过一 系列的相关系统的发展和实 立 在数额的新的系统工作对 内部控 制的创立的 。 ，做 它一个每 日 例。 作 惯 施 ，经营活动 ，风 险控制 管理行为是内部 自动 １ 族聚 ，片 面 ，内部 控制 制度 没有 通过 整体 业 ２ 保证 内部规则和章 程的全国法律条款 ． 调整 ，制约 ，监督手 段将 军。 保 证合理的业 务 管理真正地跑 ，广泛 由ｃａ ，一些未跟随 。 和信用实施作 为一 个起点建立合理 ，清楚的组 Ｏ 务管 理的有效的 内部控 制 ，好发展 。 财政部 非 法操作 ，内部控制制度仅 只名上 存在 ，造成 织结构 ，内部 控制的有效率的责任好公 司管理 门是高债务 ，高风险 ，介人 大范围 ，强相互作 尽管 重复的禁止 的非法行 为。 方法和 分裂提供必要 的首要条件 。 虽然信贷 用 ，敏 感产 业 ，风 险更 不是 完全 财 务会 计控 ２ 内部控 制制度 和防止低 容量 多年 协会设定 “ ． 三将是 ”开发相关的系统和章程 ， 制 、它的意 思和责任 的一 个方面给富 有。 内 来 ，农村信用合 作社改革波浪 的漂流 。 大 多 但是在实际操作 ，并 且制 约与平衡 “ 三将是” 部控制是之后实现他们的商 业 目的农村信用合 数 内部控制制度从农业 中国银行被继 承 ，明显 系统没有 “ 三力量 ”的缺乏实用作用 ，因此 ， 作社 ，通过一 系列的 系统 的发展 和实施 、做法 地适 应业务发展 的需 要 。 并且 “ 分离”农业 应该 建立 规 范化 的国会 成 员 ，委 员会 ，县 议 和方法在风险预防前和控制和监督。 中国银行的和尽管一些 内部控制制度 发展 ，而 ： ，改进委 员会结 构，委 员会的实施根据主任 会 １ ．约束管理者的行为 且跟随案件 到奔跑 ，应急措施 ，不从预防和 业 ｝ 责任系统 ，加 强县议会 ，创立的监督角色长的 信用长期是过 份权力集中内 ，而且缺乏合 务发 展整体方面 ，公式化具体运作程序和 实施 全时监督 员。 必须 由批 准一些主要政 策决策 理的内部控制制度 、腐败 、盗用和 经理 其他违 措施 系统 ，在系统的操作性能有运作程序和管 大会或委 员辩论和表决代表 真正 的形式 国会成 法行为不可能在时 间找到 ，严重 损坏国家和信 理实 践 ，经营活 动不是不同的 ，不同。 缺 乏 员，委 员会 ，在县议 会之 间，责任和制约与平 贷协会的兴趣 。 那里跟随 建立了规 则并 且没 内部控制相 对独立和当局和监督 ，暴露问题 不 衡和公 司管理 方法的相互 协调 。 一个独立 内 有观察不受惩罚现象在一些 农村信 用合作社的 充分地演讲 问题疲劳 。 部控制大厦的创立 ，在部 门之外的施行 ，被送 盛产 。 这不仅 影响农村信 用合作社 ，农村信 ３ 内部 控 制的 微 弱的 实施 ，恶 劣 的监 由上部管理到在底层的显示 器控制 和直接 向上 ． 用合作社的事务正常 品行和面对更加 巨大的风 督 。 有些基层相信 合作社 ，在 岗位之间的相 部管理报告 ，没有人将有从 内部控 制限制 的力 险。 内部控制 制度是控制他 们的经营活 动的 互监督在企业责备 ，相 互抑制系统之内真正地 量 ，因此现有的内部控制 问题将是保证 的实时 现代财政企业 ，管理 ，为内部审计 工作的主要 没执行 ，那里是 不跟随 的章节 ，不规则性的 问 ｉ 反馈 和更正在规则和章程 的全 国法律 条款和 性 工具是收集 ，评估证据和确定为审计 目 程序 题发生 了。 在 系统 “ 标 重要 ，做 的未 成年人 ， ： 实施的之 内信 贷协会 。 的主要依据 。 内部 控制制度 的好掌握 ，管理 ： 不繁忙的 ”问题 ，未根 本地解决讲 。 有些系 ｊ ３ 要保证内部控制 作为一个起点 ，建立 ． 是不仅有利加 强内部管理 ，而且提高 内部 审计 ： 统是 作 为恶劣 的监 督 ，实施 脾 气随和 通过 行 一个科学和 有效的刺激和克制机制 ，部门清楚 的相 关性和有效率工作 。 － ，坚硬 系统的形成 ，软 件实施 。 特殊信 贷 ｊ 分裂 ，在 鞋帮 和底 层之 间的 位置 之 间在代 动 的 ２ ．有利于提高会计质量信息 管理 ， “ 三检查” 系统 一个仅仅形式 ，人的 办 处 ，水平 和垂 直的 相互 监督 和促 进好 公司 作为管理和归属的分离的财产 ，因此 经营 ； 贷款 ，联系的发展 的贷款 在禁止 ，超 力借之间 精神和 内部控制文化之间的责任之 间，从而创 有利于 目 的信贷协 会与它的所有者不是一致 的发生 ；一部分的信用批准和借贷实际上没有 造所有雇 员充分地 了解环境 ，并且可尽他们的 标 的。 经理集 中于帐 户信息根 据他们的业绩 目 真 正的分 离系统 ，仍有现 象的手好信 誉。 在 ｊ 职责 。 建立一 个科 学和客观 系统 评估农村信 标 ，并且 个人利 益 ，名誉作用 ，在没有一个合 财务管理 ，解决 ，现金管理 ，不确实地根据章 用合作 社操作性能 雇员和领导 。 优 选职 员分 理 的内部控制 制度时 ，操作 员供给帐户信息的 程 ，工作可怜的管理 ，缺 乏必要 的管理控制机 派 ，岗位轮换 的实施 ，以便工作为被瞄准的 ， 所 有者 也许被变形 。 同时 ，操作 员与债权人 ． 制。 动压 力的雇 员，动态 和精力充沛 。 设 计信用 目 标的兴趣是不一致 的，在 内部帐户信息不完 ４ 缺 乏内部控制 刺激 。 多数内部控 制 经理和职 员酬报 包裹，按 业绩计薪的实施 ，与 ． 美的系统债权人的可 能是错误的 。 所以 ，建 机 制的农村信用合作社缺 乏的 刺激，特别是建 经理和雇 员刺激 的经济利 益造成农村信用合作 立和改进 内部控制制 度改进 资信调查的质量是 。 的经理的一个有效的刺激性机 制，守信官员 社。 同时 ，建立 内部控 制评估系统 ，内部控 立 非常重要的 。 和 非货币的奖励的非合 同的业务 管理和 责任明 制制度 建筑 ，规则检 查的实施 。 另外 ，建立 ３ ．促进经济效益的提 高 显，有事故 ，风险 ，需要扣除薪水在 赏金并且 责任 、清楚的管理 、失察 身体和行 政部 门的内 经济改革的农村信用合作社 ，因为在经济 达 到结果 ，做大规模 ，但是没增加 的收 入 ，没 部控制的风险内部控制的充分的实施的责任。 好处不是 非常深的 。 然 而 ，市场竞 争 ，经济 － 介绍 薪水 系统的合股商业银行 ，因此 经理和 雇 效率是钥匙对生存 ，并 且决 定的因素的发展 ， 员没 有动 员热情和 创造性 。 缺乏严密的内部控制制 度，企 业无疑将导致重 三，加强农村信用社 内部控制建设 的几点 参考文献 大 经济 损失。 所以 ，加 强农村信用 合作社 内 建议 【徐教 ，杨 中 】 强 信璺 部 制 冬 社内 控
浅谈农村信用社内部控制
浅谈农村信用社内部控制第一篇：浅谈农村信用社内部控制摘要：摘要：农村信用社作为地方性农村合作金融机构，在发挥其支持“三农”工作职能的同时，也面临着各种金融风险，加强内部控制只能提高不能削弱。
目前，一些农村信用社的内部控制比较薄弱，需要引起高度重视。
本文就此进行简要分析，提出加强内部控制的措施建议。
关键词：关键词：农村信用社；内部控制；措施加强内部控制，是农村信用社为减少工作失误和不良资产，防范金融风险，提高经营效益的有力途径。
近年来，企业管理的内控制度普遍运用到农村信用社中，起到了一定的作用。
但是由于农村工作的特殊性和复杂性，内部控制的效果还是出现了偏差，一些问题暴露出来，从而引发了一些潜在的金融风险。
因此，加强农村信用社的内部管理，也显得更加重要。
一、农村信用内部控制的现状与原因分析1.内控思想认识不足。
信用社的内部控制制度虽然实施已久，但是部分信用社人员还是在思想认识上不够，内控意识较为薄弱。
一些人认为，内部控制就是一些简单的规章制度，实质性作用没有，反倒因为过多的复杂程序，影响工作的开展，降低了工作效率。
一些信贷工作人员认为，因为农村信用社工作的特殊性，应该“特事特办”，因而把内部控制忽略，在对贷款申请人的信用审查、资产评估等问题上放松了要求，资料不完善，分析不到位，甚至一人集审、贷一体，严重缺少约束力，给信用社的信贷资金留下了极大的风险隐患。
个别信用社职务较高的工作人员在业务上盲目求大或者是为了个人的利益，宽于律己，严以待人，在部分信用社主任面前，制度沦为摆设。
2.内部制度不完善。
一些农村信用社缺少必要的内部控制基本制度，不清楚自身发展的目标和规划，违规经营、粗放经营现象严重，不按照规定开展信贷业务。
有些虽然有了基本的规章制度，但是都较为分散，缺乏系统性的制约机制。
突出表现在：一些制度过于陈旧，跟不上新的金融形势和要求；一些新的金融业务，没有相应的控制制度；有些控制制度只注重纪律的约束，而缺少了对操作上的控制，有些制度太过空洞、空泛，实践性、指导性不强，影响了内部控制制度作用的发挥。
强化当前农村信用社的内部控制
浅议如何强化当前农村信用社的内部控制摘要：近几年农村信用社强化改革，在内部控制建设方面也颇有建树，已经成功建立初步的内控框架体系。
但是，当前的农村信用社内控体系还稍欠考验，也存在着诸多不足。
本文对当前农村信用社内部控制的不足进行分析，进而提出有针对性的强化措施，促进农村信用社内部控制的进一步发展。
关键词：农村信用社；内部控制；不足；强化作为覆盖中国农村地区的金融服务机构，农村信用社是农村地区融通资金的主要渠道。
农村信用社对实现农村金融服务的现代化，发挥着重要的推动作用。
这几年来，农村信用社经历了多番改革，使得农村信用社系统运作更为信息化和高效化。
但是，由于信用社内部控制建设不到位，使得一些金融风险逐步暴露出来，违规操作事件也是屡禁不止。
强化当前农村信用社的内部控制，已经刻不容缓。
一、农村信用社内部控制概况1.内部控制的内涵内部控制是指企业通过制定和实施内控制度，并通过一定的程序和方法，对企业运营过程中可能出现的风险进行事前预防、对已出现的风险进行控制和事后监督，使企业经营目标得到实现的过程。
内部控制的目标是在保证企业经营方式合法、资金安全的情况下，使企业的经营效率得到提高、发展战略得以实现。
内部控制一般覆盖了企业运营、管理、决策的全过程。
2.农村信用社内部控制的现状与成绩在过去二十年间，农村信用社在农村金融体系中逐渐占据主导地位，也成为我国农村经济发展的重要支撑力量。
在内控机制方面，绝大多数的农村信用社依据国家相关的法律法规，应用现代管理理论进行操作，因此得到了较大的改善，具体体现在信用社内部环境得到不断优化、风险识别分析系统得以初步形成，以及风险控制措施得到基本实施等等。
而目前，我国的农村信用社的改革活动正处于关键时期，如何强化农村信用社的内部控制、进一步提高经营管理水平和经济效益，是摆在改革者面前的一道难题。
二、农村信用社内部控制的不足由于农村信用社的内部控制工作的初期建设不到位，因此当前的内部控制仍存在着诸多问题，其不足可归纳成以下几个方面：1.内控制度不健全、未落实当前农村信用社的内控制度有三个方面的缺点：一是片面性。
农村信用社的内部控制分析
浅谈农村信用社的内部控制分析内部控制制度是现代金融企业业务运作的主要工具，管理控制。
管理的实践证明，企业的所有管理工作，是建立和完善内部控制开始的；企业的一切决策，都应该统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之。
本文对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价，分析了内部控制的影响因素，提出建立农村信用社内部控制系统的对策。
一、农村信用社内部控制系统的内涵中国人民银行颁发的《商业银行内部控制指引》中，对内部控制表述为：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。
农村信用社加强内部控制建设有以下几方面的意义：（1）是农村信用社深化改革，提高核心竞争力的需要农村信用社改革核心目标就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。
通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。
（2）是金融监管形势发展的需要随着金融市场的竞争加剧，农村信用社必须转变观念，创新思维，用现代管理和科技手段提高核心竞争力，是确保农村信用社稳健运行的内在动力。
二、当前我国农村信用社内控制度的存在的问题随着改革发展和业务发展，同时一些信用合作社而忽视建设内部控制，内部控制建设相对滞后，潜在风险暴露。
具体来说主要表现在以下几个方面：（1）未真正建立良好的内控文化内控文化是指实施内部控制内部控制的群体在长期的实践中，逐步形成并被共同认可，随和，价值取向，道德作风，思想意识，行为和物理因素等的总和，是企业文化的重要组成部分。
它是银行内控体系的基石，对内控体系建设有着强大支撑作用。
目前，农村信用社人员文化、业务素质较低，法制意识淡薄，识别、防范风险的意识和能力缺乏，导致经营风险时常发生。
在基层信用社，部分负责人只注重业务发展，对内部管理忽视，对内控机制建设加强的重要性过于表面化，与科学、健全的内控体系尚有较大的差距。
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理
浅谈新形势下如何加强农村信用社内控管理当前，我省农村信用社正面临新一轮的改革，改革的各项前期准备工作正在密锣紧鼓地进行，改革号角的吹响，预示着农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
毫无疑问，农村信用社在行社脱钩后的几年，无论是业务发展还是内部管理，都普遍发生了脱胎换骨的变化。
然而，面对入世后激烈的竞争和现阶段复杂的社会形势，以及农信社肩负“三农”服务的重任，加强内控管理、防范风险，保安全、保稳定是当前农村信用社最关键的工作，更是今后农信社可持续稳健发展的前提。
在此，笔者就农信社内控管理谈谈几点看法。
农村信用社点多面广、业务分散、人员多、且属多级法人，管理难度大，易产生各种风险，一直是各级管理者头痛的问题。
事实上，我省部分地区农村信用社重任务、轻管理，检查监督不力，制度落实不到位，内控管理流于形式，员工整体素质低、思想意识落后、理解政策及规章制度水平不高、工作责任心不强等问题依然突出，很有必要进一步加强内控制度建设及管理。
通过加强内控管理，落实制度，提高经营能力，防范各种金融风险，以适应新形势下改善农村金融服务和改革的需要，是农村信用社一项重要而又迫切的工作。
一、以人为本，更新观念，树立科学的发展观个别农信社的内控管理出现这样那样的问题，主要是一些人对执行内控制度的重要性认识不足，把制度看作是束缚人、限制人的条条框框，忽视了内部控制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制，甚至认为有些制度还在一定程度和范围内制约着盈利目标的实现，因而往往是“行政命令代替制度政策”。
在错误思想的驱使下，联社部室依法依规行政积极性不高，员工不求有功、但求无过，视制度于不顾，凭主观办事，导致效率低下，有法不依、有章不循现象严重。
在农信社新一轮改革的关键时刻，部分员工对农信社改革悲观失望，怀疑农信社前途者有之，担心自己命运者有之，更有甚者有想捞一把就走的思想。
所有这些，都是个别人思想落后、工作守旧、不负责任的体现，这种错误思想和行为，将严重威胁农村信用社的稳定及发展。
浅析农村信用社坚守合规强化内控的现实举措
浅析农村信用社坚守合规强化内控的现实举措摘要：当前发展农村经济是国家战略发展的重点，特别突出的是“三农”经济，成为地方经济发展的重点。
国务院明确指出了农信社应立足于“三农”经济，为“三农”经济的发展服务，充分发挥农信社的纽带作用，支持地方经济的发展。
随着政府相关政策的实行，农信社发展迅速并且越发壮大，但是农信社依旧存在不足，相对于四大行而言，农信社内部控制和合规管理还不完善，需要深入推进合规内控建设，培养员工诚信正直、遵法守法的意识，强调合规的重要性，培养合规理念，防范风险发生。
本文主要讨论农信社坚守合规强化内控的措施有哪些。
关键词：农村信用社；坚守合规强化内控；举措；一、农村信用社的内部控制和合规管理（一）农村信用社的内部控制农村信用社一直以来都把内部控制当作一项长期的战略性工作，内部控制的根本目的就在于合理保证农信社的经营，特别是保证经营管理的合法合规、资产的安全性、财务报告等信息的真实性。
内部控制具有全面性、制衡性和成本效益的原则，所以内部控制要参与到决策、执行和监督全过程中，关注重要业务和高风险业务，要监督到位，确保不存在重要缺陷。
（二）农村信用的合规管理“合规”就是符合规范，就是保障所有的行为、活动与国家制定的法律法规、行业制定的规章制度相吻合。
合规管理顾名思义就是在农信社经验管理过程中遵守法律法规、规章制度、行业标准和操作规范，合规管理具有严肃性和规范性，是刚性要求，缺乏艺术性。
合规管理是独立的，不需要配合其他经营管理活动，并且合规管理还能够及时识别、评估风险，能够覆盖全社员工的业务，还具有动态性，可灵活调整，所以合规管理对农信社的发展来说非常重要。
合规文化是由合规管理发展而来，其内涵就是单位所有成员自觉做到合规合法，并且每个员工都有合规意识和观念，在单位内部建立合规风气，加强合规管理，营造合规气氛。
建立合规文化有利于农村信用社制度贯彻执行。
（三）两者关系内部控制和合规管理侧重点不同，内部控制侧重于风险管理，主要是通过一系列措施、程序、方法建设和优化风险管理；而合规管理则是对员工、业务的细致的管理，合规管理也是内部控制的一部分。
信用社农信社内控机制存在的问题与改进措施
农信社内控机制存在的问题与改进措施长期以来，农村信用社由于内控制度、内控监督等方面的原因积累起来的矛盾日益突出，已对自身健康发展构成了愈来愈大的风险。
加强内控约束机制，完善内控措施，已成为农村信用社规范经营行为、防范经营风险、确保稳健经营的关键。
在本文中，笔者试分析农村信用社内部控制制度存在的问题，并提出一些改进措施和方法。
存在的问题近年来，农村信用社各项工作虽然取得了一定成绩，但形势不容乐观，潜在的不安全因素依然存在，主要表现为：内控制度不健全。
主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区；有些规章制度已不适应业务发展需要，必须重新修订，加以完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有及时制定相应配套的规章制度，存在制度制定滞后现象。
组织结构、岗位设置不规范。
目前农村信用社的组织结构未能真正实现相互制衡的目的。
虽然按规定设立了理事会、监事会，但其运作程序、设立目的远远没有达到规定效果。
此外，业务职能部门的内控职责也不明确，没有把业务管理部门放到内控自律的中心地位。
由于人员分配之间的差异，岗位设置同样存在较大差异，个别农村信用社存在一人多岗、监督失控的问题。
稽核监督不到位。
主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未适应，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；监察、稽查工作中以事后监督为主，缺少事前、事中的监督；由于稽查人员业务知识不全面，致使计算机、国际业务、中间业务等方面失去了有效监控。
员工素质有待提高。
有些地方的农村信用社员工缺乏有效的思想道德教育，少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了农村信用社的信誉和利益。
责任追究力度不够。
农村信用社的内控约束力没能发挥作用，由于决策失误或因主要负责人道德问题、管理失控而形成的重大失误，对管理层或主要责任人的追究显得无力。
措施和方法为了使农村信用社在经营活动中，严格执行内控管理制度，减少工作中的漏洞和隐患，化解经营风险，笔者认为目前农村信用社加强内控建设应从以下几个方面着手：首先，以制度建设为重点，不断强化内控管理机制。
试析农村信用社内控管理控案措施.doc
试析农村信用社内控管理控案措施试析农村信用社内控管理控案措施日前，笔者从永州市农村信用联社专职稽核员培训班案例分析资料中的作案手段看，该市农村信用社发生的案件主要是在经营管理和内控管理方面还存在一些漏洞，致使大案要案的出现，其作案手段多种多样，作案人员多为信用社信贷员、会计与负责人，涉案金额从几十万到上百万元不等。
作案人员采取的主要犯罪手段有①钻重要空白凭证管理上的漏洞作案；②收贷收储不交帐；③挪用库款；④自批自贷，发放冒名贷款；⑤利用社内往来；⑥搞乱帐务，开设假户从中进行挪用；⑦盗用储户和单位存款；造成以上犯罪手段的得逞，本人认为，从内控管理和控案的角度，应从如下方面入手。
一、完善内控制度，加强内控管理以人为本，加强思想教育。
一是有计划地组织员工分期分批进行培训，使员工掌握各项制度的具体规定，熟悉各项操作规程；二是将思想教育融入到业务之中，做到常抓不懈，使之经常化、制度化，使员工树立抓案防就是抓效益的观念思想，时刻敲响案防警钟，筑好筑牢思想防线。
三是坚持思想和道德教育的约束，形成遵纪守法的自觉性与制度、纪律约束的强制性相结合，建立完善各类案防工作规章制度，做到有章可循的同时，实行责任追究。
完善制度，明确责任。
对现有的岗位责任制要进行梳理，对每一笔业务，每一个工作环节都要明确责任，要严格细化，使每个员工明确自己该做哪些工作，该负哪些责任，如果违反则要承担什么责任，从而杜绝混合操作现象的发生，分明权责，从制度上确保各项业务的安全运行。
加强案件易发岗位人员的监督管理。
做好案件易发岗位的防范工作，重点是对管钱、管人、管物、审批贷款等重要岗位重点人加强监督管理。
一是要认真加强案件防范形势教育和员工行为分析工作。
对重要岗位重点人员定期考核，掌握他们的思想动态，对有黄赌、毒劣迹的员工和对犯有前科人员要及时教育，严肃处理，并及时调离重要岗位；二是实行重点岗位员工轮岗制度，加强人员离任审计，对离任人员要实行先审计再任职的原则。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社是农村地区的金融主体之一，它的内部控制对于保障金融机构的稳健经营和客户资金安全至关重要。
本文将探讨农村信用社的内部控制体系，并提出一些建议以进一步完善农村信用社的内部控制。
一、农村信用社内部控制的概念内部控制是指金融机构为达到经营目标，保护资产，预防与发现错误与不当行为，保证财务报表的准确性与完整性，以及确保遵守法律法规和内部政策的一系列措施与活动。
农村信用社的内部控制涵盖了风险管理、合规管理、资产管理、财务管理等多个方面，是保障金融机构持续稳健发展的重要保障。
二、农村信用社内部控制的重要性1. 风险管理：农村信用社面临着信贷风险、市场风险、操作风险等多种风险，良好的内部控制体系能够有效预防和控制风险的发生，保障资金安全。
2. 合规管理：农村信用社需要遵守国家法律法规和监管规定，内部控制体系可以帮助金融机构确保业务操作合法合规。
3. 资产管理：农村信用社的资产包括存款资金、投资资金等，内部控制体系能够有效保护和管理这些资产，避免因为管理不善而损失资金。
4. 财务管理：内部控制体系可以保证财务报表的准确性和真实性，为农村信用社提供可靠的财务信息，为决策提供依据。
三、当前农村信用社内部控制存在的问题1. 内部控制意识不强：部分农村信用社对内部控制的重要性认识不够，导致内部控制措施不完善。
2. 内部控制机制不健全：一些农村信用社的内部控制机制比较薄弱，缺乏有效的内部控制措施和监督机制。
3. 人员素质不高：农村信用社员工的素质参差不齐，部分员工对内部控制的要求和规定认识不清，执行不到位。
四、完善农村信用社内部控制的建议1. 加强内部控制宣传教育：农村信用社应该加强内部控制的宣传教育，提升员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 健全内部控制机制：农村信用社应该建立健全的内部控制机制，包括内部控制政策、内部控制流程、内部控制制度等，以全面提升内部控制水平。
3. 加强内部控制监督：农村信用社应当建立健全的内部控制监督机制，加强内部控制的监督和检查，确保内部控制措施的有效执行。
农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文
农村信用社内部控制的作用及改进的措施正文随着经济的发展和城乡之间的差异逐渐缩小，农村信用社作为农村金融的主要载体，在服务农村经济发展和农民群众生活方面发挥着越来越重要的作用。
然而，农村信用社所面临的风险与挑战也日益增加。
为保证农村信用社的正常运营和发展，在内部控制方面加强自身体系建设是非常必要的。
一、农村信用社内部控制的作用1. 提高运营效率内部控制的建立可以规范农村信用社的各项制度和流程，强化业务规范化、标准化的要求，确保信贷资金的正常使用和支付，有助于提高农村信用社的运营效率。
2. 防范交易风险内部控制可以防范农村信用社的交易风险，防止经营资金被挪用、冒领、虚报等损失，增强农村信用社的风险管理和自我保护意识。
3. 促进合规营运内部控制可以规范农村信用社的经营行为，防范违规行为，提高内部员工的合规意识，使得农村信用社更加安全、稳健地发展。
4. 加大透明度内部控制的建立可以使农村信用社的经营情况和财务状况更加透明化，提高公众的信任度和归属感。
二、农村信用社内控存在的问题目前，农村信用社内部控制方面也存在一些问题：1. 内部控制体系不完善：农村信用社往往存在制度不规范、流程不完善、控制制度松散、难以有效监管等问题，导致容易出现一些违规行为。
2. 人员素质不高：农村信用社聘用的人员整体素质不高，缺少独立性，容易出现利益输送、内部人员腐化等问题，对于内部控制的建设形成不利影响。
3. 内部控制能力淡薄：由于很多农村信用社经营人员能力有限，内控意识不强，控制能力淡薄，很难有效地掌控各种风险。
三、改进的措施1. 完善内部控制体系建立健全内部控制制度体系，依据内部控制标准和规范对信用社内部控制进行全面与深入的评估。
各工作流程、职责关系、帐务处理、文件管理、决策制度等都需要设定清晰的标准和规范，使内部控制制度更加严谨覆盖全面、具有针对性。
2. 提高员工素质和意识农村信用社应该着重培养专业精神，提高员工的业务能力和专业水平。
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浅析农村信用社坚守合规强化内控的现实举措发表时间：2019-03-29T09:35:17.713Z 来源：《中国经济社会论坛》学术版2018年第7期作者：丁武彦[导读] 本文主要讨论农信社坚守合规强化内控的措施有哪些。
丁武彦贵州赫章农商银行贵州省毕节市 553206摘要：当前发展农村经济是国家战略发展的重点，特别突出的是“三农”经济，成为地方经济发展的重点。
国务院明确指出了农信社应立足于“三农”经济，为“三农”经济的发展服务，充分发挥农信社的纽带作用，支持地方经济的发展。
随着政府相关政策的实行，农信社发展迅速并且越发壮大，但是农信社依旧存在不足，相对于四大行而言，农信社内部控制和合规管理还不完善，需要深入推进合规内控建设，培养员工诚信正直、遵法守法的意识，强调合规的重要性，培养合规理念，防范风险发生。
本文主要讨论农信社坚守合规强化内控的措施有哪些。
关键词：农村信用社；坚守合规强化内控；举措；一、农村信用社的内部控制和合规管理（一）农村信用社的内部控制农村信用社一直以来都把内部控制当作一项长期的战略性工作，内部控制的根本目的就在于合理保证农信社的经营，特别是保证经营管理的合法合规、资产的安全性、财务报告等信息的真实性。
内部控制具有全面性、制衡性和成本效益的原则，所以内部控制要参与到决策、执行和监督全过程中，关注重要业务和高风险业务，要监督到位，确保不存在重要缺陷。
（二）农村信用的合规管理“合规”就是符合规范，就是保障所有的行为、活动与国家制定的法律法规、行业制定的规章制度相吻合。
合规管理顾名思义就是在农信社经验管理过程中遵守法律法规、规章制度、行业标准和操作规范，合规管理具有严肃性和规范性，是刚性要求，缺乏艺术性。
合规管理是独立的，不需要配合其他经营管理活动，并且合规管理还能够及时识别、评估风险，能够覆盖全社员工的业务，还具有动态性，可灵活调整，所以合规管理对农信社的发展来说非常重要。
合规文化是由合规管理发展而来，其内涵就是单位所有成员自觉做到合规合法，并且每个员工都有合规意识和观念，在单位内部建立合规风气，加强合规管理，营造合规气氛。
建立合规文化有利于农村信用社制度贯彻执行。
（三）两者关系内部控制和合规管理侧重点不同，内部控制侧重于风险管理，主要是通过一系列措施、程序、方法建设和优化风险管理；而合规管理则是对员工、业务的细致的管理，合规管理也是内部控制的一部分。
二、农村信用社合规内控的现状随着合规内控不断被提及，农村信用社也开始逐渐意识到合规内控的重要性，开始强化员工的合规经营意识，不断健全完善管理制度，目前农村信用社的现状是：1、良好的合规内控文化萌芽发展。
从无到有需要时间的积淀，农村信用社之前并没形成合规风险、加强内部控制的文化氛围，连这种意识都非常浅薄。
特别是原先传统的内部机制，使得全社上下片面追求任务达标，忽略合规内控管理文化的建设和意识的培养。
近几年已经发生了许多件违法贷款事件，而且出现了许多贷款呆账、死账的情况，如果不再加强合规内控文化的发展，未来还会遇到更多这种情况。
目前农村信用社开始重视合规内控，合规内控文化处于萌芽阶段，需要用心培养，才能茁壮形成。
2、农村信用社规则制度建设步伐缓慢。
随着时代的变化，传统的管理模式已经不适用，并且问题在不断的暴露，建立新的规章制度势在必行。
目前农村信用社已经开始制定新的规则制度，对过去一些存在风险漏洞的规定和操作指引进行修订，对新业务的制度和规定进行完善，但是这个操作速度还是十分缓慢，一些已经建立起来的制度也还没真正投入使用，一切都还在发展中。
3、员工执行力不强。
员工散漫的情况在信用社内部非常普遍，没有严格执行已有的制度，使得员工存在有规不依、有章不巡的情况发生，对领导下达的任务员工的执行力度不强，能拖就拖，这就暴露了基础工作人员的责任心不强、对待工作不积极的态度，这归根结底还是制度执行不彻底。
4、金融业环境认识不清，与其他行存在差距。
这几年金融环境变幻莫测，金融风险提高了许多，其他行早先已经注意到了这个风向，早早开始进行合规内控管理，现在已经建立了较为完善的合规内控制度和文化，农村信用社可以借鉴其他行的制度改革情况进行自我完善。
三、农村信用社合规内控的重要性（一）农村信用社合规内控的重要性 1、建立合规内控是金融企业的必然需求。
金融企业的工作性质特殊，存在的风险大，内部审查严格，行为操作规范要求多。
如果一旦发生不合规的事情，那么将造成经济损失和形成社会不良影响。
2、合规内控制度建设有利于农村信用社的发展。
一直强调要坚守合规强化内控，主要是因为合规内控能够提高农信社的管理效率。
银行体系都有严格的制度规范，为保障农信社的资产安全和经营水平，建立有效的合规内控制度是非常必要的，关系到农信社的科学决断，最终目的也是为了提高农信社的风险防范能力和经济效益。
如果今天没有进行合规内控改革，那么明天的隐患将发展成后天的案件，对社会对人民群众来说都是不利的。
3、合规内控有利于预防风险。
违规案件频繁发生，银行风险越来越大，主要都是合规理念和意识不强，找到源头就要着眼源头，综合治理，从根本上降低银行的损失，使其走向安全、稳健的发展道路。
（二）农村信用社合规内控的涵盖范围合规内控涉及到农信社的业务范围主要是：提高工作人员的执行力、促进农信社财产安全、控制物资财产的后续发展、应对风险问题、完善审查制度和贯彻经营理念，农村信用社大部分业务都是在农村开展，与其他银行不同，对风险防范要求也不同。
三、农村信用社合规内控存在的问题农信社实际运行中并没有清晰的工作分配，内部管理不到位，长期以往就会造成效益低下，目前农信社的内控工作重在形式，没有发挥其真正的作用，特别是有部分农信社还沿用传统的管理模式，员工没有内控意识，思想转变不到位，没有与时俱进的更新，这都影响着农信社的发展。
四、农村信用社坚守合规强化内控的现实举措农信社要增强全员合规意识、建立内控合规体系、控制风险事件，主要现实措施有：（一）厘清职责，建立体系农村信用社内部体系职责功能规划不明确，上至董事会、高层管理，下至基层负责人，都要履行内控合规职责，建立内控合规体系，并且把这项工作作为机构发展的战略性政策进行，进一步落实清晰岗位职责，例如职责边界、决策规则和决策程序，建立合理有效的内控合规管理组织架构，解决目前存在的履职履责不规范问题。
厘清职责规范从领导人员开始，起到带头模范作用，做到分工明确、职责清晰，构建起来的体系才能长久，才能壮大。
（二）加强员工培训工作农信社的规则制度、法律法规、操作规范等条例众多，每年至少需要组织一次培训加强员工的遵纪守法意识，特别是对新推出的业务、产品，要从上而下的进行细致的培训，力求做到人人了解，人人能说，人人能做。
对新上岗的员工，岗前培训非常重要，不仅要培养全面的工作意识，加强团队协作意识，还要培养其内控合规意识，多维度、多方面的培训才能让其在岗位中发挥作用。
目前农信社的培训已经具有一定的规模和形式，培训内容和培训规则还需要创新，员工培训有利于内控合规制度的建立。
（三）开展内部大排查，排除漏洞和缺陷农信社内部分支多、产品业务复杂，需要对其进行从内而外、从上至下的大排查，对内部控制缺陷和漏洞进行梳理，特别是对风险较大的业务进行检查，查找内控薄弱的地方，进一步明确风险要义，加强识别和防范可能存在的风险，填补管理漏洞。
除了排查之外，也要对这些部门进行严格的规章制度管理，明确操作规范、风险要点的更新。
（四）杜绝类似事件再发生，盯住案发机构如果风险事件发生是由于原本的规则制度不够规范，那么同样的风险事件接二连三的发生，就是由于信用社内部体系存在严重问题，对已发生的风险事故没有进行反思改正，领导思想麻痹，对该问题不重视，将造成严重的社会影响和财产损失。
所以在第一次发生事故的时候就应该要积极重视，强化案件防范措施，针对该问题进行深入的剖析，要严查防范，治标治本，加强相关规则制度的管理，杜绝类似事件再次发生。
（五）建立内控有效的检查评估机制制定方案，建立机构内控有效性定量检查评估体系，对评价方案、评价手册进行规定，重视部门检查、年度审计，将它们的结果纳入参考内容，建立专家复审制度，加强监督。
每半年自我检查评估，定期反映情况，实现分类管理，提高工作效率。
特别是外部审计的重视，农村信用社每年都会进行内部审计，同时还会受到外部监督审计，审计的目的就是监督规范行为，所以要重视内外部审计的实行。
（六）有针对性的开展重点业务合规检查内部审计已经存在，内控合规不同于内部审计，建立不同的检查机制，有利于弥补内部审计存在的漏洞，建立以监事会监督为主、业务部门自查自纠为辅的体系，围绕主要业务例如信贷业务、柜面业务、电子银行业务等开展开来。
（七）关注高风险机构，推动风险化解工作风险事件主要发生在贷款方面，近几年不良贷款率持续增加，全面信用网还未完全建立，使得此类风险依旧存在。
为防范和控制风险事件的发生，坚持标本兼治，加大对重点机构、关键岗位的风险排查，再结合近几年已发生的案件，分析问题，充分调动各方面的力量，强化防范制度，严格涉案人员的问责制度。
化解风险第一要推进履职履责的进行，帮助高风险机构完善制度，提升管理水平，化解风险。
第二则需制定计划和方案，积极推进系统内部协作，通过改革创新化解风险，推动农村信用社的合作关系，特别是与有实力的金融企业，引入市场竞争机制，化解风险。
（八）强化内控制度与流程建设与合规文化建设内控合规体系第一需要健全制度执行监督机制，及时纠正业务中存在的问题，强化规章制度的建设和增强其可操作性；第二推进合规文化建设，领导干部以身作则，从上而下推行合规文化深入发展，可以开展多种多样的形式进行宣传，建设以人为本的理念，增强员工的合规意识。
五、结语农村信用社作为农村金融发展和农民经济发展的纽带，在“三农”经济发展中发挥着重要作用，依照新农村建设的发展形式，为实现全面小康社会，农村信用社需要各方面的全力配合，建立内控合规制度，清晰职责定位，促进全员参与，才能确保农村信用社合规内控落实到位，发挥其真正的作用。
参考文献：[1]曹巍.论农村信用社坚守合规强化内控的现实举措[J].财政金融，2015，11（3）：106-107.[2]朱威鹏，王笑.我国农村金融体制改革的问题及对策研究[J].中国集体经济，2016（16）：12-14.[3]李俊娟.农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策[J].中小农村信用社管理与科技（下旬刊），2011（12）：112.[4]盛毅.农村信用社合规风险管理及对策[J].现代经济信息，2013，6（19）：35-37.[5]白朝阳.对农村信用社合规风险管理的现实思考[J].金融经济，2013（22）：195-196.[6]沈扣林.强化农村信用社合规风险管理的对策[J].金融纵横，2009（02）：71-72.。