税收筹划在线测试
税务线上测试题及答案
税务线上测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的主要区别在于什么？A. 销售额大小B. 纳税方式C. 经营范围D. 企业性质答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D4. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D5. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 增值税的计税基础是什么？A. 销售额B. 成本C. 利润D. 进项税额答案：A7. 个人所得税中的专项附加扣除包括哪些项目？A. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人B. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人C. 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金D. 子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人答案：A8. 企业所得税的征收方式是？A. 预缴和汇算清缴B. 按月缴纳C. 按季度缴纳D. 按年缴纳答案：A9. 以下哪项不是增值税的免税项目？A. 农业生产者销售的自产农产品B. 出口货物C. 教育服务D. 金融服务答案：D10. 个人所得税的计算公式是什么？A. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除B. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项扣除C. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 专项附加扣除D. 应纳税所得额 = 收入 - 起征点 - 依法确定的其他扣除答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些项目可以享受个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 赡养老人答案：ABCD2. 增值税的一般纳税人可以抵扣哪些税额？A. 进项税额B. 销项税额C. 预缴税额D. 出口退税答案：AD3. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补助答案：ABC4. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产或者不动产租赁服务答案：ABCD5. 个人所得税的专项扣除包括哪些？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 失业保险费D. 住房公积金答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 个人所得税的起征点是5000元，全国统一标准。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收筹划的目的？A. 合法避税B. 降低税负C. 增加收入D. 遵守税法答案：C2. 税收筹划的基本原则不包括以下哪项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 预见性原则答案：C3. 以下哪种税收筹划方式属于时间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：D4. 以下哪项不是税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：C5. 以下哪种情况不属于税收筹划？A. 通过合法途径减少应纳税额B. 通过合法途径推迟纳税时间C. 通过非法手段减少应纳税额D. 通过合法途径改变纳税方式答案：C6. 税收筹划的最终目标是什么？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：A7. 以下哪项不是税收筹划的步骤？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：B8. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 可行性原则D. 风险性原则答案：D9. 税收筹划中，以下哪项不是风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：C10. 以下哪种税收筹划方式属于空间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 税收筹划的基本原则包括以下哪些？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 可行性原则答案：ABD2. 税收筹划的方法可以包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：AD3. 税收筹划的步骤包括以下哪些？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：ACD4. 税收筹划中可能面临的风险包括以下哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：ABD5. 税收筹划的目标可以包括以下哪些？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：ABD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收筹划与逃税的区别。
税收筹划期末考试题及答案
税收筹划期末考试题及答案一、单项选择题1. 税收筹划的主要目的是（）A. 减少税收负担B. 增加企业利润C. 遵守税法规定D. 促进经济发展答案： A2. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？（）A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 随意性原则答案： D3. 税收筹划与逃税的主要区别在于（）A. 逃税是违法行为B. 税收筹划是合法行为C. 逃税可以减少税收负担D. 税收筹划可以增加企业利润答案： B二、多项选择题1. 税收筹划可以采取以下哪些方法？（）A. 利用税收优惠政策B. 选择合适的纳税主体C. 选择适当的纳税时间D. 随意调整财务报表答案： A, B, C2. 税收筹划的法律风险包括（）A. 税收筹划方案不合法B. 税收筹划方案不合规C. 税收筹划方案不经济D. 税收筹划方案不透明答案： A, B三、判断题1. 税收筹划的目的是为了减少税收负担，因此可以采取任何手段。
（）答案：错误2. 税收筹划需要在遵守税法的前提下进行，不能违反法律规定。
（）答案：正确3. 税收筹划与逃税行为没有本质区别，只是名称不同。
（）答案：错误四、简答题1. 简述税收筹划的基本步骤。
答案：- 确定税收筹划的目标。
- 分析企业的经营状况和税收现状。
- 研究相关税法规定和税收优惠政策。
- 设计税收筹划方案。
- 实施税收筹划方案并进行监控。
2. 税收筹划与逃税的区别是什么？答案：- 税收筹划是在法律允许的范围内，通过合法手段减少税收负担。
- 逃税是违反税法规定，通过非法手段逃避纳税义务。
五、案例分析题案例：某企业在进行年度税收筹划时，发现可以通过调整财务报表来减少应缴税款。
企业决定采取这一措施，但担心可能存在法律风险。
问题：该企业应该如何进行税收筹划？答案：- 该企业首先需要确保任何税收筹划措施都必须在法律允许的范围内进行。
- 企业应该聘请专业的税务顾问或会计师，对企业的财务报表进行合法合规的调整。
- 企业应充分利用税收优惠政策，如税收减免、税收抵免等。
《税收筹划》第04章在线测试
《税收筹划》第04章在线测试剩余时间：54:50答题须知：1、本卷满分20分。
2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。
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第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、小规模纳税人提供金融服务，征收率（）A、6%B、13%C、3%D、4%2、如果企业已经取得增值税专用发票，一定要在（）日内到税务机关办理认证。
A、60B、90C、120D、1803、销售自行开发的房地产老项目，选择简易计税方法，税率为（）A、4%B、20%C、5%D、17%4、发生金融业服务的纳税人应税服务的年销售额超过（）万元，应当向主管税务机关申请增值税一般纳税人资格登记。
A、500B、200C、600D、8005、生活服务征收税率为（）A、3%B、11%C、20%D、6%第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、下列哪些利息收入免征增值税（）A、2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。
B、国家助学贷款C、国债、地方政府债D、人民银行对金融机构的贷款2、下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间的是（）A、委托其他纳税人代销货物，为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天B、采用预收款结算方式，为发出货的当天C、采用分期付款结算方式，为收到首期货款的当天D、销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售款凭据的当天3、“营改增”新政，现代服务包括（）A、信息技术服务B、文化创意服务C、租赁服务D、鉴证咨询服务4、下列关于个体工商户销售购买的住房征收增值税的说法中正确的是（）A、北上广深以外的地区，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税。
B、北上广深以外的地区，个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。
C、北上广深地区，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税。
《税收筹划》第07章在线测试
《税收筹划》第07章在线测试《税收筹划》第07章在线测试A BC D税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，A BC D、我国的《企业所得税法》规定，纳税人来源于境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳A BC D、在税率的确定上，依据课税对象的数额大小而变化，课税对象数额越大，税率越高，并且分别以征税对A BC D、如果一项固定资产在会计上采用直线折旧法，在税收上采用加速折旧法，这种做法会出现（）A BC会同时出现时间性差异和永久性差D异A、企业进货时间的筹划B、企业签订采购合同的税收筹划C、企业进货对象的筹划D、企业结算方式的税收筹划3、一般认为，在物价自由波动的前提条件下，下列各项会对税负转嫁有重要影响的有（）A、商品供求弹性B、市场结构C、成本变动D、课税制度4、关于税收筹划中的税基转嫁法，下列说法中正确的是（）A、税基转嫁法是根据课税范围的大小、宽窄实行的不同税负转移方法B、一般来说，在课税范围比较广的情况下，正面、负面的税负转移就要容易些，这时的税收转移可称为积极的税负转嫁C、在课税范围比较窄时，直接进行税负转嫁会遇到强有力的阻碍，纳税人不得不寻找间接的转嫁方法，这时的税收转嫁就可以成为消极的税负转嫁D、积极税负转嫁筹划的条件是，所征税种遍及某一大类商品而不是某一种商品5、下列各项中，其变动能有机地体现投资结构对企业税负以及税后利润影响的有（）A、法定税率的水平B、实际税率的总体水平C、纳税综合成本的高低D、纳税申报期限的确定第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、采购结算方式的筹划，最为关键的一点就是尽量提前付款时间。
（正确错误2、企业可以对融资租入的设备计提折旧，这些折旧可以在税前扣除。
正确错误、在税收筹划中，应选择税负弹性小的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越小，税收负担就越轻，主动正确错误、在经营期间，境外企业往往出现亏损，分公司的亏损可以抵冲总公司的利润，减轻税收负担。
《税收筹划》第06章在线测试
《税收筹划》第06章在线测试《税收筹划》第06章在线测试《税收筹划》第06章在线测试剩余时间：54:52答题须知：1、本卷满分20分。
2、答完题后，请⼀定要单击下⾯的“交卷”按钮交卷，否则⽆法记录本试卷的成绩。
3、在交卷之前，不要刷新本⽹页，否则你的答题结果将会被清空。
第⼀题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、企业为开发新技术、新产品、新⼯艺发⽣的研究开发费⽤，未形成⽆形资产计⼊当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费⽤的（）加计扣除。
A、10%B、20%C、50%D、100%2、计算应纳税所得额时，在以下项⽬中，不超过规定⽐例的部分准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的项⽬是（）A、职⼯福利费B、⼯会经费C、职⼯教育经费D、社会保险费3、企业下列项⽬的所得，减半征收企业所得税的是（）A、油料作物的种植B、糖料作物的种植C、⿇类作物的种植D、⾹料作物的种植4、依据企业所得税核定征收办法的规定，纳税⼈的⽣产经营范围，主营业务发⽣重⼤变化，或应纳税额增减变化达到()的，应及时向税务机关申报调整。
A、10%B、20%C、30%D、40%5、企业所得税()预缴。
A、分⽉B、分季C、分旬D、分⽉或分季第⼆题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、企业下列项⽬的所得免征企业所得税的是（）A、⽔果种植B、花卉种植C、中药材种植D、家禽饲养2、计算企业所得税时需确定的收⼊总额包括（）A、财产转让收⼊B、特许权使⽤费收⼊C、固定资产盘盈收⼊D、包装物押⾦收⼊3、⾮居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）A、外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得B、在境内提供咨询服务取得的收⼊C、国际⾦融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得D、经国务院批准的其他所得4、对减税和免税的税收筹划，要注意减税和免税规定的界限，主要应注意（）A、企业从事国家重点扶持的公共基础设施项⽬的投资经营所得，⾃项⽬取得第⼀笔⽣产经营收⼊所属纳税年度起，第⼀年⾄第⼆年免征企业所得税，第三年⾄第五年减半征收企业所得税B、减免税优惠期限的把握C、必须履⾏有关程序D、有关技术操作的政策把握5、可在所得税前扣除的税⾦包括（）A、增值税B、⼟地增值税C、出⼝关税D、资源税第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、企业应从固定资产使⽤⽉份的当⽉起计算折旧；停⽌使⽤的固定资产，应从停⽌使⽤⽉份的当⽉起停⽌计算折旧。
税务管理与税务筹划测试 选择题 55题
1. 税务管理的主要目标是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收收入C. 提高税收效率D. 降低税收成本2. 税务筹划的定义是什么？A. 合法减少税负的行为B. 非法减少税负的行为C. 增加税负的行为D. 不涉及税负的行为3. 以下哪项不是税务筹划的合法手段？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 虚报收入D. 合理安排交易时间4. 税务登记的主要目的是什么？A. 确定纳税人的身份B. 增加税收收入C. 减少税收收入D. 提高税收效率5. 税务稽查的主要目的是什么？A. 确定纳税人的身份B. 增加税收收入C. 减少税收收入D. 提高税收效率6. 税务申报的主要目的是什么？A. 确定纳税人的身份B. 增加税收收入C. 减少税收收入D. 提高税收效率7. 税务征收的主要目的是什么？A. 确定纳税人的身份B. 增加税收收入C. 减少税收收入D. 提高税收效率8. 税务管理的主要手段是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收9. 税务筹划的主要手段是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是10. 税务管理的主要内容是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收11. 税务筹划的主要内容是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是12. 税务管理的主要特点是什么？A. 强制性B. 规范性C. 公平性D. 以上都是13. 税务筹划的主要特点是什么？A. 合法性B. 合理性C. 灵活性D. 以上都是14. 税务管理的主要原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 合法原则D. 以上都是15. 税务筹划的主要原则是什么？A. 合法原则B. 合理原则C. 灵活原则D. 以上都是16. 税务管理的主要方法是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收17. 税务筹划的主要方法是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是18. 税务管理的主要工具是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收19. 税务筹划的主要工具是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是20. 税务管理的主要流程是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收21. 税务筹划的主要流程是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是22. 税务管理的主要环节是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收23. 税务筹划的主要环节是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是24. 税务管理的主要步骤是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收25. 税务筹划的主要步骤是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是26. 税务管理的主要任务是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收27. 税务筹划的主要任务是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是28. 税务管理的主要目标是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收收入C. 提高税收效率D. 降低税收成本29. 税务筹划的主要目标是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收收入C. 提高税收效率D. 降低税收成本30. 税务管理的主要内容是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收31. 税务筹划的主要内容是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是32. 税务管理的主要特点是什么？A. 强制性B. 规范性C. 公平性D. 以上都是33. 税务筹划的主要特点是什么？A. 合法性B. 合理性C. 灵活性D. 以上都是34. 税务管理的主要原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 合法原则D. 以上都是35. 税务筹划的主要原则是什么？A. 合法原则B. 合理原则C. 灵活原则D. 以上都是36. 税务管理的主要方法是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收37. 税务筹划的主要方法是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是38. 税务管理的主要工具是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收39. 税务筹划的主要工具是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是40. 税务管理的主要流程是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收41. 税务筹划的主要流程是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是42. 税务管理的主要环节是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收43. 税务筹划的主要环节是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是44. 税务管理的主要步骤是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收45. 税务筹划的主要步骤是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是46. 税务管理的主要任务是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收47. 税务筹划的主要任务是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是48. 税务管理的主要目标是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收收入C. 提高税收效率D. 降低税收成本49. 税务筹划的主要目标是什么？A. 增加税收收入B. 减少税收收入C. 提高税收效率D. 降低税收成本50. 税务管理的主要内容是什么？A. 税务登记B. 税务稽查C. 税务申报D. 税务征收51. 税务筹划的主要内容是什么？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业结构C. 合理安排交易时间D. 以上都是52. 税务管理的主要特点是什么？A. 强制性B. 规范性C. 公平性D. 以上都是53. 税务筹划的主要特点是什么？A. 合法性B. 合理性C. 灵活性D. 以上都是54. 税务管理的主要原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 合法原则D. 以上都是55. 税务筹划的主要原则是什么？A. 合法原则B. 合理原则C. 灵活原则D. 以上都是答案：1. A2. A3. C4. A5. B6. C7. D8. D9. D10. D11. D12. D13. D14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. D27. D28. A29. D30. D31. D32. D33. D34. D35. D36. D37. D38. D39. D40. D41. D42. D43. D44. D45. D46. D47. D48. A49. D50. D51. D52. D53. D54. D55. D。
税收筹划 题库带答案解析 练习题测试题复习题
项目一税收筹划概论一、单选题(难易度:简单)1．根据环境保护税法律制度的规定，下列各项中，不征收环境保护税的是( )。
A.光源污染B.噪声污染C.水污染D.大气污染【答案】A【解析】环境保护税的征税范围是法律规定的大气污染物、水污染物、固体废物和噪声等应税污染物。
2．某企业为环境保护税的纳税人，该企业2018年4月直接向河流排放总铅5000千克，已知总铅污染当量值0.025千克，假设其所在省公布的环境保护税税额为每污染当量4元。
甲企业当月应缴纳环境保护税（）元。
A.800000B.500000C.824000D.850000【答案】A【解析】污染当量数=该污染物的排放量÷该污染物的污染当量值=5000÷0.025=200000应缴纳环境保护税=污染当量数×适用税额=200000×4=800000（元）。
3.甲企业为符合条件的小型微利企业。
2019年甲企业的应纳税所得额为250万元。
甲企业当年应缴纳的企业所得税税额是（）万元。
A. 50B. 25C. 20D. 12.5【答案】C【解析】100×25%×20%＋150×50%×20%＝20（万元）4．下列关于混合销售与兼营的说法中错误的是（）。
A.混合销售是指一项销售行为既涉及货物又涉及服务B.兼营是指纳税人的经营中包括销售货物、加工修理修配劳务以及销售服务、无形资产或者不动产C.混合销售行为发生在一项销售行为中，兼营不发生在同一项销售行为中D.兼营发生在一项销售行为中，混合销售行为不发生在同一项销售行为中【答案】D【解析】5．甲公司向乙公司租赁2台起重机并签订租赁合同，合同注明起重机总价值为800000元，租期为2个月，租金共计80000元。
已知租赁合同适用印花税税率为1‰。
根据印花税法律制度的规定，甲公司和乙公司签订该租赁合同共计应缴纳印花税（）元。
A.40B.80C.160D.800【答案】C【解析】（1）租赁合同以合同载明的租金（而非租赁物价值）为计税依据；（2）签订合同的双方均为印花税的纳税义务人，甲公司和乙公司共计应缴纳印花税=80000×1‰×2=160（元）。
15春东财《企业税收筹划》在线作业随机
东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共10 道试题，共40 分。
）V 1. 值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）A.以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售C. 以物易物销售方式的销售净额D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额满分：4 分2. 我国增值税的基本税率是（）A. 13%B. 3%C. 17%D. 0%满分：4 分3. 某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。
则该款项应按（）计征个人所得税。
A. 工资薪金所得B. 承包转包所的C. 个体工商户的生产经营D. 利息、股息、红利所得满分：4 分4.国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。
A.1988B. 2016C. 2296D. 2408满分：4 分5.轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。
该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。
则该项业务的销项税额为（）元。
A.B. 68000C. 51000D. 12000满分：4 分6. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题满分：4 分7. 以下属于工资薪金所得的项目有（）A. 托儿补助费B. 劳动分红C. 投资分红D. 独生子女补贴满分：4 分8. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（）A. 销售自产小汽车支付的运输费用B. 外购气体支付的运输费用C. 外购职工福利用品的运输费用D. 向小规模纳税人购买农产品的运输费用满分：4 分9. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A. 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。
2023年税收筹划期末测试题
一、单项选择（10分）1、下列纳税人可以认定为小规模纳税人旳是（）A 年应税销售额在50万元如下旳纳税人B年应税销售额在80万元如下旳纳税人C年应税销售额在100万元如下旳纳税人D年应税销售额在50万元如下从事货品生产旳纳税人2、下列属于视同销售行为旳是（）A 委托商店代销寄售商品B 加工劳务C农膜 D 小规模纳税人销售旳货品3、定额税率一般指合用于（）旳某些税种、税目。
A从价计征 B 从量计征C复合计征D混合计征4、如下金额视为含税收入旳是（）A价外费用 B 逾期包装物押金C 包装物租金 D 代垫运费5、消费税旳纳税地点在（）A 注册地B 生产经营所在地C 纳税人核算地D销售地6．下列哪一税种一般围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧措施、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划：（）A.流转税B．所得税C．财产与行为税D．资源环境税7、企业将所纳税款通过提高商品或生产要素价格旳措施，转嫁给购置者或者最终消费者承担，这种最为经典、最具普遍意义旳税负转嫁形式在税收上一般称为：（）A．税负前转B．税负后转C．税负消转D．税负叠转8. 现行税收筹划旳特点为。
（）A．免费性B．强制性C．固定性D．综合性9.下列项目中，属于影响应纳税额原因旳是。
（）A．应纳税所得额B．纳税人C．企业规模D．企业性质10. 实行复合计税措施旳应税消费品重要有（）A. 粮食白酒B.鞭炮C. 化妆品D. 实木地板二、多选（20分）1 在应税消费品中，采用定额税率是（）A啤酒B黄酒C汽油 D 柴油2、关税旳纳税人是（）A进口旳收货人 B 出口旳发货人C 非贸易性商品旳持有人D收件人3、计算企业所得税时需确定旳收入总额包括（）A财产转让收入B 特许权使用费收入C 固定资产盘盈收入D 包装物押金收入4、在税务筹划时，可运用旳会计措施有（）A 折旧计算措施B存货计价措施C费用分摊措施D 成本计算措施5、增值税一般纳税人发生在（）而支出旳款项，可以按11%旳扣除率计算进项税额。
税收筹划试卷及检测习题6套含答案
《税收筹划》试卷一一．单项选择题（每小题1.5分，共24分）1．我国现阶段的保税区包括（）A.宁波B. 贵阳C.成都D.北京2．避税的“非违法”只是从( )而言（）A.经济形式B. 法律形式C.政治形式D.思想观念3．资金时间价值中的现值是指（）A.每项支出相同金额的款项N 期后的价值B.若干年后的资金在现在的价值C.现在的资金在若干年后的价值D.N 期后，每项支出相同金额的款项的现在价值4.货物出口后（）不办理申报退税的，税务机关将要求企业补税A. 6个月内B. 9个月内C. 3个月内D. 1个月内5．纳税费用又叫（）A.外显成本B. 内涵成本C. 隐性成本D. 会计成本6．企业税收筹划的主体是（）A.征管机关B.纳税人C.中介机构D.代理人7．某企业生产的护发用品，用于下列（）用途时应征收消费税。
A. 本企业职工运动会奖品B.电视广告的样品C.出厂前抽检品D.促销活动中赠送品8．凡在海南举办的企业，按（）的税率征收企业所得税。
A.10%B.17%C.15％D.12%9．（）是通过对成本（费用）的合理调整或分配（摊销），抵消收益，减少利润，以达到规避纳税义务的避税方法。
A.成本费用调整法 B筹资法C租赁法 D低税区避税法10．《企业所行税税前扣除办法》第四十二条规定，纳税人每一纳税年度发生的业务宣传费在不超过其当年销售（营业）收入（）范围内可据实扣除。
超过部分永远不得扣除。
A 千分之七B 千分之三 C千分之五 D千分之十11．纳税人在选择各种节税方案时，选择方案应该坚持凡是能够用简单方法的，不要用复杂方法；能够就近解决的，不要舍近求远。
税收筹划要尽量使筹划成本费用降低到最小程度，使筹划效益最大化。
这称为（）原则。
A. 效益 B 简便 C 整体 D合法12．下列应税项目中，不能按次计算征收个人所得税的是（）A.股息红利所得B.稿酬所得C.工薪所得D.财产租赁所得13．在存货的市场价格呈上升趋势的时候，采用（），当期成本升高，利润降低，应支付的所得税也就相应减少，同时，能使企业以较少的资金占用较大数量的存货。
2023年税收筹划练习题
税收筹划练习题一、单选题1．纳税人的下列行为中，属于合法行为的是（A）A．自然人税收筹划B．公司法人逃避缴纳税款C．国际避税D．非暴力抗税2．公司在进行税收筹划中，充足考虑税收时机和筹划时间跨度的选择推迟或提前，拉长或缩短等也许影响筹划效果甚至导致筹划失败的因素，这属于对（B）的规避：A．筹划时效性风险B．筹划条件风险C．征纳双方认定差异风险D．流动性风险3、当实际增值率小于无差别平衡点增值率时，缴纳（B）可以节税。
A、增值税B、营业税C、消费税D、公司所得税4．公司将所纳税款通过提高商品或生产要素价格的方法，转嫁给购买者或者最终消费者承担，这种最为典型、最具普遍意义的税负转嫁形式在税收上通常称为：（A）A．税负前转B．税负后转C．税负消转D．税负叠转5.假设A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A 国的所得8万元，来自B国的所得2万元。
A、B两国所得税税率分别为30％和25％，若A国采用全额免税法，则在A国应征税额为（D）。
A.2.9万元B.3万元C.2.5万元D.2.4万元6．我国税法规定，纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。
关于该规定的具体执行，下列说法错误的是：（C）A．扣除额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
B．已在境外缴纳的个人所得税税款，是指纳税人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并且实际已经缴纳的税款。
C．依照税法规定计算的应纳税额，是指纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或者地区，但不区分应税项目，依照税法规定的费用减除标准和合用税率计算应纳税额；D．纳税人在中国境外一个国家或者地区实际已经缴纳的个人所得税税额，超过该国家或者地区扣除限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除，但是，可以在以后不超过五个纳税年度的该国家或者地区扣除限额的余额中补扣。
7．下列关于资产的税务解决说法对的的是（C）。
税务筹划与合规性试卷
税务筹划与合规性试卷（答案见尾页）一、选择题1. 在进行税务筹划时，以下哪项行为是不符合税法规定的？A. 利用税收优惠政策进行节税B. 隐匿销售收入以减少应纳税额C. 合理调整企业财务结构以降低税负D. 遵守税法规定，按时足额缴纳税款2. 下列哪种情况属于偷税漏税行为？A. 纳税人因计算错误导致少缴税款B. 纳税人故意隐瞒收入以逃避缴税C. 纳税人主动申报错误并补缴税款D. 纳税人因政策变动而申请减免部分税款3. 在税务筹划中，企业可以通过以下哪种方式合理利用税收临界点？A. 增大销项税额以接近免征额B. 合理安排企业盈亏以享受低税率C. 延迟收入以推迟纳税义务发生时间D. 缩小税基以降低应纳税额4. 对于高新技术企业，以下哪项税收优惠政策是正确的？A. 可以享受15%的企业所得税优惠税率B. 可以减免增值税C. 可以享受增值税即征即退政策D. 可以减半征收企业所得税5. 在进行跨境税务筹划时，以下哪项行为是违法的？A. 利用不同国家的税收协定进行避税B. 在境外设立子公司以规避国内税收C. 将利润转移至税收洼地进行避税D. 遵守国际税法规定，合理进行税务规划6. 税务机关在进行税务检查时，以下哪项资料是纳税人必须提供的？A. 财务报表B. 税务申报表C. 银行流水账D. 所有选项都正确7. 在税务筹划过程中，以下哪项因素不需要考虑？A. 国家宏观经济政策B. 企业经营状况C. 税法变动趋势D. 企业内部财务状况8. 以下哪种税种不属于个人所得税的征税范围？A. 工资薪金所得B. 劳务报酬所得C. 偶然所得D. 企业利润所得9. 在进行税务筹划时，企业应如何平衡税务风险与税收收益？A. 忽视税务风险，只追求税收收益B. 过度规避税务风险，限制税收收益C. 合理评估税务风险，制定相应的税收策略D. 随意调整财务数据以降低税负10. 以下哪项是税务筹划与合规性的基本前提？A. 遵守国家法律法规B. 追求企业最大利润C. 降低企业成本D. 提高企业知名度11. 在税务筹划中，企业可以选择以下哪种方式降低税负？A. 增加成本费用B. 扩大生产规模C. 利用税收协定D. 提高产品价格12. 关于税务筹划与合规性的关系，以下哪项说法是正确的？A. 税务筹划必然导致合规性问题B. 良好的税务筹划可以避免合规性问题C. 税务筹划与合规性相互独立D. 税务筹划会导致合规性问题，但可以通过其他手段解决13. 在进行税务筹划时，企业应特别注意哪些税法规定？A. 增值税和企业所得税法B. 个人所得税和房产税C. 企业所得税法和反避税法规D. 环境保护税和社会保险税法14. 以下哪种税务筹划方法可能会被视为逃税行为？A. 转让定价B. 存货计价方法选择C. 利用税收优惠政策D. 虚假陈述财务报表15. 在进行税务筹划时，企业应如何平衡税务效益与合规风险？A. 忽略合规风险，追求最大税务效益B. 过度规避税务风险，影响税务效益C. 在遵守税法的前提下，合理规划税务策略D. 只关注短期税务效益，忽视长期合规风险16. 如果企业的税务筹划方案违反了税法规定，以下哪种后果最可能发生？A. 企业将被罚款B. 企业将被追究刑事责任C. 企业将被吊销营业执照D. 企业只需补缴税款17. 在税务筹划过程中，以下哪项活动是不被允许的？A. 进行税务咨询B. 聘请税务顾问C. 隐瞒收入D. 合理利用税收优惠政策18. 如何确保税务筹划方案的合规性？A. 仅依据企业内部规定制定B. 参考行业标准和最佳实践C. 请教税务专家并遵循税法规定D. 凭经验判断19. 在进行税务筹划时，以下哪项行为是不被允许的？A. 利用税收优惠政策进行合理避税B. 伪造财务数据以减少税额C. 延迟缴纳税款以增加资金流动性D. 进行税务规划以适应经营变化20. 下列哪种情况不属于税务合规性问题？A. 逾期申报纳税B. 漏报所得税C. 合理使用税收抵免D. 隐瞒收入21. 税务筹划的主要目的是什么？A. 增加税收负担B. 减少税收负担C. 确保税务违规D. 提高财务透明度22. 在进行税务筹划时，企业应特别注意哪个税务法规？A. 企业所得税法B. 个人所得税法C. 增值税法D. 环境保护税法23. 以下哪项活动是税务筹划中的常见做法？A. 逃税B. 避税C. 税务规划D. 欺诈行为24. 如果企业在税务筹划中违反了税法规定，可能会面临哪些后果？A. 罚款B. 滞纳金C. 刑事处罚D. 所有以上选项25. 在进行税务筹划时，以下哪项不是考虑因素？A. 企业财务状况B. 行业特点C. 税法变动D. 企业内部政策26. 税务合规性要求企业做什么？A. 故意隐瞒收入B. 按时报税C. 逃税D. 滥用税收优惠政策27. 税务筹划与税务违规之间的主要区别是什么？A. 目的不同B. 方法不同C. 法律后果不同28. 在进行税务筹划时，以下哪项是合法且常见的做法？A. 利用税收漏洞B. 隐瞒销售收入C. 合理利用税收抵免和减免D. 伪造财务报表29. 下列哪种情况不属于税收逃避行为？A. 转移定价B. 虚假陈述C. 隐瞒收入D. 合理规划税务事项30. 在进行税务筹划时，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 税收法规B. 企业财务状况C. 税务风险D. 企业发展战略31. 以下哪种税务筹划方法是不合法的？A. 利用税收减免政策B. 转让定价C. 伪造账目D. 合理利用税收协议32. 在税务筹划中，以下哪项行为可能会导致严重的税务后果？A. 充分了解税法规定B. 合理利用税收优惠政策C. 故意隐瞒收入D. 准确申报纳税33. 税务筹划与税务合规性之间的关系是什么？B. 相互冲突C. 相互促进D. 没有直接关系34. 在进行跨境税务筹划时，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 双边税收协议B. 国际税法C. 企业内部财务规划D. 当地文化习俗35. 以下哪种税务筹划方法是基于对税收法规的深入理解？A. 利用税收优惠政策B. 转让定价C. 伪造账目D. 合理利用税收协议36. 在税务筹划过程中，以下哪项行为是确保税务合规的关键？A. 充分了解税法规定B. 合理利用税收优惠政策C. 故意隐瞒收入D. 准确申报纳税37. 在税务筹划中，以下哪项不是企业应该考虑的因素？A. 税法变动B. 行业特点C. 企业财务状况D. 个人喜好38. 以下哪种税务筹划方法可能会被视为逃税？A. 利用税收协议B. 延迟缴纳税款C. 转让定价D. 虚假陈述39. 在进行税务筹划时，企业应如何确保合规性？A. 忽视税法变动B. 雇佣专业的税务顾问C. 隐瞒企业收入D. 伪造财务报表40. 以下哪项不是税务筹划的合法手段？A. 价格转移B. 成本增加C. 利用税收优惠政策D. 虚假陈述41. 在税务筹划中，企业应如何平衡税收负担和合规性？A. 通过非法手段降低税负B. 忽视税法变动C. 合理规划税务事项，遵守税法规定D. 延迟缴纳税款42. 以下哪种行为可能会导致税务筹划失败？A. 严格遵守税法规定B. 及时更新税务知识C. 隐瞒企业收入D. 利用税收优惠政策43. 在进行税务筹划时，企业应如何考虑行业特点？A. 忽略行业特点，统一筹划方案B. 根据行业特点，制定合适的税务筹划策略C. 只考虑税法规定，不考虑行业特点D. 随机选择税务筹划方案44. 以下哪项是税务筹划与合规性的基础？A. 企业财务状况B. 税法变动C. 税收优惠政策D. 个人喜好二、问答题1. 什么是税务筹划？2. 税务筹划与偷税漏税有什么区别？3. 什么是税收优惠政策？4. 如何进行有效的税务筹划？5. 什么是税务风险评估？6. 如何避免税务违规风险？7. 什么是税务争议？如何解决？8. 税务筹划对企业有哪些好处？参考答案选择题：1. B2. B3. B4. A5. C6. D7. D8. D9. C 10. A11. C 12. B 13. C 14. D 15. C 16. A 17. C 18. C 19. B 20. C21. B 22. A 23. C 24. D 25. D 26. B 27. D 28. C 29. D 30. D31. C 32. C 33. C 34. D 35. A 36. D 37. D 38. D 39. B 40. D41. C 42. C 43. B 44. B问答题：1. 什么是税务筹划？税务筹划是指纳税人在不违反法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先规划和安排，以达到节税、递延纳税或降低税务风险的目的。
XXX《税收筹划》在线测试
XXX《税收筹划》在线测试本章节为税收筹划的在线测试，共有两道题目。
第一道题目为单项选择题，共有五个选项。
正确答案为A、A、B、B、C。
第二道题目为多项选择题，共有五个选项。
正确答案为B、D、E。
税收筹划具有合法性、收益性、中立性、综合性等特点，可根据供给主体分为自行税收筹划、法人税收筹划、委托税收筹划、自然人税收筹划和生产经营中的税收筹划。
3、下列关于企业价值最大化理论及这一目标下税收筹划的说法中，正确的是：B、企业价值最大化是从企业的整体角度考虑企业的利益取向，使其更好地满足企业个利益相关者的利益。
D、现金流量价值的评价标准，不仅仅是看企业目前的获利能力，更看重的是企业未来的和潜在的获利能力。
E、由单纯追求节税和税后利润最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展的过程。
小幅度改写：B、企业价值最大化的目标是从整体角度考虑企业的利益，以满足企业各利益相关者的利益。
D、现金流量价值的评价标准不仅仅考虑企业目前的获利能力，更看重未来和潜在的获利能力。
E、由单纯追求节税和税后利润最大化目标，向追求企业价值最大化目标的转变，反映了纳税人现代理财观念不断更新和发展的过程。
4、下列关于税收筹划、偷税、逃税、抗税、骗税等的法律性质的说法中，正确的是：A、税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的。
B、偷税具有故意性、欺诈性，是一种违法行为，应该受到处罚。
C、逃税与偷税有共性，即都有欺诈性、隐蔽性，都是违反税法的行为。
D、抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为，与之不同的是，税收筹划采取的手段是非暴力的。
E、骗税是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为。
小幅度改写：A、税收筹划的基本特点之一是合法性，而偷税、逃税、抗税、骗税等则是违反税法的行为。
B、偷税具有故意性和欺诈性，是一种违法行为，应该受到处罚。
《税收筹划》第01章在线测试答案
郑州大学远程教育《税收筹划》第01章在线测试答案《税收筹划》第01章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、各个税种都明确规定纳税义务发生时间的确认原则、纳税期限、缴库期等，是基于（）的基本前提。
A、纳税期B、持续经营C、货币时间价值D、纳税年度2、一种税区别于另一种税的最主要标志是（）A、税率B、课税对象C、计税依据D、税目3、税基是指（）A、计税单位B、计税价格C、定额D、计税依据4、对账簿、凭证等会计核算比较健全的纳税人应采取的税款缴纳方式是（）A、查验缴纳B、查定缴纳C、查账缴纳D、邮寄申报5、下列哪个选项不属于累进税率（）A、差额累进税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、超率累进税率3、税收筹划是现代企业哪项权利的体现（）A、生存权B、发展权C、自主权D、自保权3、定额税率一般适用于（）的某些税种、税目A、从价缴纳B、从量缴纳C、复合缴纳D、混合缴纳第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、我国现行税制的纳税期限形式有（）A、按期纳税B、按次纳税C、按月纳税D、按年计征，分期预缴2、税收筹划基本方法包括（）A、恰当选择税收筹划的切入点B、充分利用税收优惠政策C、高纳税义务转化为低纳税义务D、税收递延3、下列属于流转税的税种是（）A、增值税B、房产税C、营业税D、资源税4、下列哪些属于税收的特征（）A、强制性B、自愿性C、无偿性D、固定性5、下列哪些属于税收筹划的原则A、合法性原则B、财务收益最大化原则C、风险最小化原则D、经济性原则1、税率的基本形式有（）A、浮动税率B、比例税率C、累进税率D、定额税率5、税务机关的税务管理程序包括（）A、税务登记管理B、账簿、凭证管理C、纳税申报管理D、企业注销管理第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、纳税主体和会计主体是一致的。
正确错误2、避税是一种违法行为。
正确错误3、税负转嫁适用于所得税。
正确错误4、所有税种都有税目。
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税收筹划在线测试
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税收筹划》第08章在线测试剩余时间：55:29
答题须知：1、本卷满分20分。
2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。
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第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）
1、下列所得中，免缴个人所得税的是（）
A、年终加薪
B、拍卖本人文字作品原稿的收入
C、个人保险所获赔款
D、从投资管理公司取得的派息分红
2、个人参加笔会现场作画取得的作画所得属于（）
A、工资薪金所得
B、稿酬所得
C、劳务报酬所得
D、个体户经营所得
3、某人2011年10月份取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示将稿酬收入中的1000元捐给受灾地区，则其当月应纳个人所得税为（）
A、75元
B、215.6元
C、290.6元
D、257元
4、某职员2011年12月月薪2400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老保险160元、基本医疗保险40元、失业保险10元；并代扣其供暖费500元，则其当月个人所得税为（）
A、95元
B、74元
C、9.5元
D、0元
5、新税法规定的个人所得税起征点是多少（）
A、1000元
B、2000元
C、3000元
D、3500元
第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）
1、下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人是（）
A、在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B、在中国境内无住所且不居住的个人
C、在中国境内无住所，而在中国境内一个纳税年度内居住超6个月不满1年的个人
D、在中国境内有住所的个人
2、按《个人所得税》规定，下列可以享受附加减除费用的个人有（）
A、华侨和港、澳、台同胞
B、临时在国外打工取得工资收入的中国居民
C、在我国工作的外籍专家
D、在我国境内的外国企业中工作的中方人员
3、下列应计算征收个人所得税的收入有（）
A、有奖发票中奖700元
B、学生勤工俭学收入1000元
C、邮政储蓄存款利息200元
D、保险赔款2000元
4、对个人所得缴纳个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有（）
A、利息、股息、红利所得
B、稿酬所得
C、财产转让所得
D、偶然所得
5、以下按照“利息、股息、红利”项目征收个人所得税的有（）
A、个人境外储蓄存款利息
B、合伙人以企业资金购买本人住房
C、职工拥有企业股份收到的福利
D、国家发行的金融债券利息
第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）
1、超过政府规定标准缴纳的失业、养老、医疗保险，其超过规定缴付的部分应计入职工当期工资、薪金收入，依法计征个人所得税。
正确错误
2、承包经营、承租经营的承租人取得的所得，一律按照个人所得税法中的五级超额累进税率计算其应纳税额。
正确错误
3、取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。
正确错误
4、个体户张某对外投资，从被投资企业分得红利，属投资经营所得，应依法按个体工商业户的生产、经营所得缴纳个人所得税。
正确错误
5、工资薪金缴纳个人所得税适用的是九级超额累进税率。
正确错误。