ERP财务系统内部控制制度

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ERP系统环境下的企业内部控制研究

ERP系统环境下的企业内部控制研究ERP系统（Enterprise Resource Planning，企业资源规划）是一种集成化、管理全面、信息共享与共用、多功能、高效率的企业管理软件，它将企业的各个部门和业务功能整合到一个统一的系统中。

在ERP系统环境下，企业内部控制是确保企业合规性、保护企业资产、提高经营效率和提升业务质量的重要一环。

本文将从企业内控的概念、ERP系统与企业内控的关系、ERP系统环境下的企业内控要素和ERP系统环境下提高企业内控效能等方面进行研究，以期探讨ERP系统环境下的企业内部控制。

企业内部控制是指公司通过建立适当的控制环境、风险评估和风险管理、控制活动、信息与沟通以及监控等环节，以达到保护企业资产、管理风险、确保财务报告真实性和业务有效性的目标。

ERP系统作为企业重要的信息基础设施，可以提供全面、准确和及时的信息支持，有助于企业内部控制的实施和执行。

ERP系统与企业内部控制相互关联、相互依赖，ERP系统的实施对企业内部控制的有效性有重要的影响。

ERP系统环境下的企业内部控制要素包括控制环境、风险评估和风险管理、控制活动、信息与沟通以及监控等。

首先，控制环境是企业内部控制的基础，包括企业领导层对控制环境的重视、道德价值观和道德行为的倡导等。

在ERP系统环境下，企业需要建立适应ERP系统特点的控制环境，加强对ERP系统开发和实施过程的监督和控制。

其次，风险评估和风险管理是ERP系统环境下的重要环节。

企业需要对系统风险进行评估，并采取相应的控制措施来管理和减少系统风险。

例如，加强对系统访问权限的控制，划分不同用户角色和权限，限制用户的操作权限，以及建立适当的安全策略和措施等。

控制活动是企业内部控制的核心，包括审计、审计跟踪、内部审计等。

在ERP系统环境下，企业需要建立完善的内部控制流程和机制，确保业务流程和系统操作符合内部控制要求。

例如，建立审计跟踪系统，记录系统用户的操作行为以及相关的日志信息，以供内部审计或外部审计人员进行审计。

基于ERP系统环境下的企业内部控制探究

基于ERP系统环境下的企业内部控制探究
企业内部控制是指在企业经营活动中，为达到经济目标、保障财产安全和提高效益，
对企业的资产、信贷、业务、会计、财务、管理等全面进行内部监督和控制的一种制度安
排和管理要求。

在企业资源规划（Enterprise Resource Planning, ERP）系统环境下，企业内部控制的构建和实施有着特殊的要求和挑战。

企业内部控制在ERP系统环境下的探究需要充分考虑ERP系统的特点和功能。

ERP系统是一个集成化的管理信息系统，通过整合企业各个业务部门的数据和流程，实现对企业资
源的统一管理和控制。

在ERP系统环境下，企业内部控制可以充分利用系统的功能和数据，提高控制的效能和精细度。

可以设置系统权限和审批流程，限制员工的权限和行为，提高
对业务流程的监控和控制能力。

企业内部控制在ERP系统环境下的探究需要注重内部控制的监督和评价。

企业内部控
制不是一成不变的，而是需要不断监督和评价，以确保其有效性和适应性。

在ERP系统环
境下，可以通过对系统日志和审计功能的利用，实时监控和评价内部控制的执行情况和效果。

还可以通过对系统数据和报表的分析，识别和纠正内部控制存在的问题和漏洞，提高
企业内部控制的质量和效果。

基于ERP系统环境下的企业内部控制探究是一个复杂而关键的问题，需要充分考虑系
统的特点和功能，重视控制策略和流程设计，注重控制的监督和评价，加强员工的内部控
制意识和能力培养。

只有在这些方面都进行合理而有效的探究和实践，企业才能建立起健
全的内部控制体系，提高经营管理的水平和效益，实现可持续发展的目标。

对ERP环境下的内部控制制度的思考

求。ＥＰ作为企业经营管理的整体Ｒ
解决方案，不仅是一套软件更是一种管理思想和理念的结合，是信息时代实现现代化、科学化管理的有力工具，从某种意义上说也是衡量企业管理现代化的一个标尺。与此
一
、
ＥＰ与内部控制的内果性以及经营目标的实现有关的控Ｒ
制。内部控制的目标是确保单位经
涵
内部控制是指被审计单位为保营活动的效率性和效果性、资产的证业务活动的有效进行，保护资产安全性、经济信息和财务报告的可
的安全和完整，防止、发现、纠正错靠性。误与舞弊，保证会计资料的真实、合以财务会计管理为核心的企业
维普资讯
３２管理ＡＣｆｎｅＢｆＢ —ｇｅＡａｎ— Ｍ。ｔＣａ— — ｍ
内部控制制度的思考
●康
从２０００年至今的七年时间里，部控制环境也发生了变化，ＲＥＰ环
锋
位的内部管理控制系统。按其控制
目的的不同，内部控制可以分为会
的风险问题
如果不能对各种货币
、
内部资源的共享和协同中的官僚制约
缝平滑地衔接
，
，
进而同其他
。
的汇率消长变化各国客户订单各
、
使得各业务流程无
从而提高管理的效
，
业务流程的控制系统连成面
ERP
由于
，
种交易 (包括应收账应付账总账
同时，内部控制制度也应适当地进
行调整。由于实施了ＥＰＲ，企业的

ERP环境下的企业会计信息系统内部控制尚素萍

Network Application| 网络应用浅议ERP环境下的企业会计信息系统内部控制尚素萍新乡中益发电有限公司 453000摘要:我国有许多企业把 ERP 作为一个会计信息系统引入,并将 ERP 的功能扩展到会计核算领域,通过 ERP 来进行信息的管理、归集,增加企业的核心竞争力。

ＥＲＰ的引入,提高了企业效率,但也带来诸如内部牵制措施无法执行,网络通讯技术本身存在的安全性等内部控制问题。

本文阐述了 ERP 对企业会计信息系统内部控制的影响,并提出完善企业在ERP 环境下会计信息系统内部控制的具体对策。

关键词:ERP;企业;会计信息系统;内部控制ERP中文全称是企业资源规划。

ERP系统是一个建立在信息技术基础上的,以系统化的管理思想为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。

它强调业务流程的规范、统一及管理的标准化,对于大型、综合型集团企业产生的管理效益更加显著,已经成为企业重要的管理手段。

目前ERP 环境下的会计信息系统作为一种新型的管理模式,以其独特的优势正在企业中得到了广泛应用,一定程度上推动了我国会计行业信息化建设发展。

ERP系统既是一个先进的会计管理系统,也是一种实现企业资源最优化配置的管理理念,特别是ERP系统的应用在完善内部控制方面的优势,有利于监督财务造假等,因此ERP环境下企业会计信息系统内部控制研究非常有意义。

一、ERP与内部控制的关系(一)ERP是内部控制的工具。

内部控制的目标涵盖了企业的整个经营管理活动,而ERP作为企业的管理信息系统,是为特定的企业服务的。

所以在ERP程序设计过程中,可以根据企业的实际内部控制要求加以考虑,设计出适合特定企业的内部控制信息系统。

(二)内部控制的客体是ERP。

ERP是由主观意识的人设计和开发出来的,所以内部控制的关键环节是输入环节。

若输入环节数据错误,那么可能会导致整个企业的管理决策错误,具有一定的主观性;另外,ERP和其他信息系统一样也面临着诸如决策风险、财产价值、实施风险、管理变革风险、内部环境风险、安全风险、外围风险、法律责任等风险,也需要对其进行有效的控制。

ERP系统下的财务内部控制思考

额５８４１９８８．１４元，无法查明金额１６０１５３１．５９元，
务内部控制评价手册。这里主要介绍该公司目前
存在的应收账款漏洞情况。
公司在对营业网点应收账款不能及时收回或者管理漏洞出台了多项措施和管理办法，而且
成立针对性的核查监督小组，强化回收管理，规
险的行为。
并且引起了法律纠纷的隐患。其中审计发现的问
题主要有：
１、应收账款账龄时问较长，普遍存在５年以
上应收账款。
２、部分营业网点应收账款债务人无法查明，存在“ 死账” 现象。
ＥＲＰ系统下的财务内部控制思
王志文
ＥＲＰ系统于上世纪９０年代陆续被我国企业
操作或者使用者始终都是人，人本身就是不可控的风险，再操作或者使用时就有可能对系统的反
应造成不必要的风险增加。
８、收费员收取现金，留存金额过大，并且不及时交存银行。
未开，财务管理系统会计核算模板显示数字一致。
９月３０日打印出尚未收到欠款的１０００元发票，本
查该公司２０个营业网点在账面应收账款金
二、案例情况介绍
逐渐使用推广，接触较早的企业主要是国有大中型企业集团公司和部分上市公司。将近ｌ０年多的

ERP环境下集团公司财务内部控制优化策略

面实］沲ＥＲＰ系统，保证集团信息流、资金流、物流统一与通畅的基础。基础信息整合就是要以集团的基础信息作为整体管理对象，定义统一的集团基础数据，包括制定统一的会计政策、统一的核算制度、统一的编码规则、统一的会计科目体系和统一的流程等。统基础信息的整合策略，可以避免由于基础信息不规范而引起的集团与下属企业之间信息传递不准确，导致信息对比分析和管理困难等问题，既适应会计准则财务信息可｝ｌ生的要求，也便于集团总部对下属企业的财务核算、预算和资金进行实时监控和对比分析。基础信息的统一还为全集团的成员单位信息共享提供了支持，从而保证了集团总部对下属企业监控、管理的科学胜和有效。２．财务流程的控制策略。ＥＲＰ环境下，集团公司的流程设计应以产品为中心，结合企业业务流程和管理控制流程的特点、信息化程度等进行通盘考虑。在设计中应围绕内控目标，保证企业流程控制设计能保障决策点和控制点位于执行点处，与管理人员和业务执行人员的信息使用权和决策管理权相匹配，与切合流程职位的控制信息需求相匹配。在保证流程控制的原则下，以内部控制作为ＥＲＰ流程优化的规范，建立规范科学的管理体系，确保企业ＥＲＰ项目建设符合内部控制的要求。对重要流程（如财务、供应链）制定风险控制解决方案，依据内部控制的重要程度，确定业务流程与信息流程的关键控制点，建立控制模型，设定控制参数与控制程序，形成人机结合、业务活动与信息处理结合内部控制系统，以保证在企业经营过程中，信息系统能动态跟踪业务活动信息，自动监控这些活动所产生的数据合规陛，并预测发展趋势，实时输出预警信号。３．财务管理为核的控制策略。财务管理是企业集团管理的核心，现代企业集团需要的财务管理模式是以战略为导向，通过预算将集团战略落实到日常经营活动中，通过资金管理保持集团正常运营，并与预算配合监控战略执行，通过会计核算及时反映并监督Ｅｔ常经营管理活动，通过报告系统及时反馈战略执行动态，井与预算对比评估战略执行效果。基于以财务管理为中心的控制策略，就是要重点对财务管理进行控制，统一集团财务核算、资金管理、预算管理、成本管理，实现集团财务的实时监控和科学决策。这一策略是将集团财务系统与企业现有的业务系统进行数据的无缝连接，将业务生成的数据直接传递到财务系统形成财务数据，这样当经济业务发生时，财务就可以实时跟踪，从根本上缩短信息可靠ｆ生的校验周期、信息统计周期以及业务同步的周期，进而提升集团运作效率及集团的风险管理能力。通过集团有效的财务管理与监控，可以减少集团的资金存量，提高资金运作效益，缩短业务对周转资金的占用周期，从而降低集团的总体运营成本，同时也可使由于集团大型化、发展高速化、业务分散化等所带来的经营风险控制在合理范围之内。

ERP系统下企业内部控制问题探讨

（一）加强内部控制制度的建设
行价值管理，实现对生产、销售、财务、客户等业务流程的控制及资源共享，从而可以使企业的管理者有一个系统化的决策管理平台，提高企业内部管理的有效性和业务的准确性，不仅降低了各种交易成本，有效防范了内部控制风险。而且还给企业带来了巨大的盈利能力，实现了企业的资源共享及最优化配置。
的协调来自不同部门的成员。ＥＲＰ系统的应用，要求企业通过建立富有
弹性的流动型组织结构。以应对市场及顾客的各种反应．不断寻找顾客
需求及市场机遇。ＥＲＰ系统的发展，给企业带来了很大的竞争优势，是企业可以随时调整组织结构，以适应市场及消费者的需要。
（二）强调理顺和优化业务流程
多职的现象。加强对企业工作人员进行相关教育，树立风险控制意识，保证ＥＲＰ系统在一个安全的内部控制环境下运行。
（二）加强对套计囊据处理的控制
投资理财
ＥＲＰ系统下企业内部控制问题探讨
国电大武口热电有限公司孙颖睿
摘要：在网络信息技术迅速发展的当今社会，企业内部控制的有效

关于ERP环境下会计信息系统内部控制的探讨

会计信息系统作为ＥＲＰ系统的核心子系统，将企业的物流、资金人员的配备必须适合企业的实际规模和职位需求，按精简、适合的原则对组织机构的设置进行成本一效益分析。
（２）调整人员与职能的关系。ＥＲＰ环境下会计信息系统突破了信息处相对于传统的会计信息系统，在ＥＲＰ环境下企业会计信息系统理和信息传递的瓶颈，管理的幅度增大，层次减少，组织结构趋于扁平化，加之互联网使得内、外具有如下新特征：（１）信息高度集成。ＥＲＰ系统中，可以将各模块子这从根本上重新定义了组织中人员和职能的关系，系统整合到一起，使各类别生产经营数据集中整合到一个数据库部人员平等地进行对话、协调，组织中的每一个人都可以成为控制网络卜里，标准相同且系统内的各文档一致，与传统的信息管理系统相比，全面降低了系统的运行和维护成本。（２）数据采集、处理范围扩大。
关键词：ＥＲＰ会计信息系统内部控制
基于ＥＲＰ环境下的会计信息系统
一
பைடு நூலகம்
、
进行适当的调整，以适应ＥＲＰ信息系统的要求。组织结构的设置和
流和信息流集成，实现数据的来源唯一、实时共享、多路径查询，为企业决策、计划、控制与经营业绩评估提供全方位、系统化的服务。
的—个节点，由此，必须重视并重新思考组织中的人员和职能的关系。（３）强调 “ 软控制 ” 在企业中的作用。内部控制是由人来主导，并

ERP环境下财务会计信息系统内部控制优化途径

ERP环境下财务会计信息系统内部控制优化途径随着企业信息化程度的不断提高，大多数企业已经引入了企业资源计划（ERP）系统来管理业务流程和财务会计信息。

ERP系统对于企业的管理和决策具有重要作用，作为企业信息系统的重要组成部分，ERP系统的内部控制优化是至关重要的。

本文将就ERP环境下财务会计信息系统内部控制优化的途径进行探讨。

一、加强系统安全性管理在ERP系统的应用过程中，企业需要加强系统安全性管理，确保系统数据的完整性、保密性和可靠性。

企业可以采用身份认证、访问控制和数据加密等技术手段，提高系统的安全性。

定期进行系统安全检查和漏洞修复，及时更新系统补丁，防范系统安全风险，保护企业财务数据的安全。

二、建立健全的权限管理制度在ERP系统的管理中，企业需要建立健全的权限管理制度，明确每个用户在系统中的权限范围，确保用户的操作行为符合企业的管理要求。

通过权限管理，企业可以实现对用户权限的细化控制，避免信息泄露、不当操作和内部欺诈等风险。

三、加强数据管理和备份在ERP系统中，大量的财务会计数据需要得到有效的管理和保护。

企业需要建立健全的数据管理和备份制度，定期对系统数据进行备份，确保数据的安全可靠，同时对备份数据进行定期检查和恢复测试，避免数据丢失和灾难恢复困难。

四、加强风险管理在ERP环境下，企业应加强对财务会计信息系统风险的管理和控制。

通过风险评估，企业可以识别风险点和风险事件，建立风险管理制度，采取有效措施降低风险发生的可能性，保护企业财务信息系统的安全和稳定。

五、加强内部控制意识和培训企业需要加强对员工的内部控制意识培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制的执行力度。

通过培训，员工可以了解财务会计信息系统的内部控制要求，掌握内部控制的操作技能，提高内部控制执行效果。

六、优化系统流程设计在ERP系统的应用中，企业需要优化系统流程设计，确保系统的稳定性和高效性。

通过对系统流程的优化，可以简化操作步骤，减少错误发生的可能性，提高系统数据的准确性和可靠性，从而提高内部控制的有效性。

ERP系统环境下的企业内部控制研究

ERP系统环境下的企业内部控制研究随着信息技术的不断发展和应用，企业资源计划（ERP）系统已经成为企业管理的重要工具。

ERP系统不仅仅是一种信息系统，更是一种管理模式。

在ERP系统的环境下，企业内部控制也变得更为复杂和重要。

本文将围绕ERP系统环境下的企业内部控制展开研究，通过分析当前的研究现状和存在的问题，探讨如何加强企业内部控制以应对ERP系统带来的挑战。

一、ERP系统概述1. ERP系统的定义ERP系统（Enterprise Resource Planning）即企业资源规划系统，是一个集成的、模块化的企业管理软件系统，它可以在整个组织内实现信息流、业务流和资金流的自动化和集成化。

ERP系统的实施可以帮助企业实现信息共享、资源优化和过程协同，提高企业管理和运营效率。

2. ERP系统的特点（1）集成性：ERP系统能够整合企业各部门的信息与业务流程，实现全面的数据共享和业务协同。

（2）模块化：ERP系统包含多个模块，涵盖了企业各个方面的管理需求，如财务、物流、人力资源等。

（3）标准化：ERP系统倡导标准化的业务流程和数据管理，提高了企业管理的规范性和一致性。

3. ERP系统的优势和挑战优势：提高公司管理效率、降低成本、增强竞争力、优化资源配置等。

挑战：高额成本、实施周期长、员工培训难度大、组织架构调整等。

二、ERP系统环境下的企业内部控制1. 企业内部控制的概念企业内部控制是指企业管理层为达到企业目标而制定的一系列控制措施和程序。

它包括内部审计、内部监督和内部风险管理等方面，目的是保障企业的资产安全、业务流程的有效性和报告的可靠性。

2. ERP系统对企业内部控制的影响（1）信息风险：ERP系统建立在大量的信息技术基础上，一旦系统发生故障或者数据泄露，可能对企业的经营和管理产生重大影响。

（2）业务流程风险：ERP系统往往涉及企业的核心业务流程，如果内部控制不到位，可能导致企业的业务流程脆弱，容易受到内部或外部的威胁。

ERP环境下企业会计信息系统内部控制研究

ERP环境下企业会计信息系统内部控制研究摘要：本文首先分析了erp环境下会计信息系统内部控制存在的问题，然后总结了erp环境下建立财务会计内部控制制度的措施。

关键词：erp；会计信息系统；内部控制中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）12-00-01随着信息产业的快速发展，实行erp 系统管理的企业越来越多。

erp 管理系统包括生产管理子系统、库存管理系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、财务信息管理子系统、销售管理系统等。

其财务信息管理子系统是erp 中最重要一环，包括财务会计和管理会计，是企业管理的总控。

会计信息系统的内部控制是否完善，直接关系到财务信息管理子系统能否正常运转。

就目前我国发展财务信息管理系统的现状看，大部分企业的内部控制还不完善，不能跟上时代的需要。

因此，加强会计信息系统内部控制的管理，不仅是企业的内在管理要求，也是提高企业竞争能力，防范风险的重要途径。

一、erp环境下会计信息系统内部控制存在的问题（一）软件的兼容性不强，内部控制难度增大。

目前财务软件很多，但大多是专业的软件公司开发的，各软件公司之间缺乏沟通和交流。

不同品牌的财务软件在数据结构和编程风格存在差异，不同品牌的财务软件之间的数据接口不统一，不同系统间的数据很难实现共享。

同时不同的财务软件所需要的硬件配置和系统软件环境也有可能不同，导致它们在内部控制上的操作要求也不一致。

（二）数据的安全性差。

目前，会计数据的保存格式基本上为开放式的关系数据库（如foxpro）。

如果懂得该种数据库命令操作，就可进入财务软件的账套数据库系统，对数据进行非法篡改。

即便是设置了进入系统的操作密码和操作权限，但它实际上不能起到对数据的绝对保密作用。

严格的内部控制才有利于维护数据的安全性。

（三）系统日常维护不及时，会计复合型人才缺乏。

在会计信息系统的日常操作中要对计算机硬件、软件等出现的故障进行日常维护。

浅议ERP环境下的企业会计信息系统内部控制

ＮｅｔｗｏｒｋＲｐｐＵｃａｌｉｏｎＩ网络应用
浅议ＥＲＰ环境下的企业会计信息系统内部控制
尚素萍新乡中益发电有限公司４５３０００
摘要：我国有许多企业把ＥＰ，，Ｐ作为一个会计信息系统引入，并将ＥｇＰ的功能扩展到会计核算领域，通过ＥｇＰ来进行信息的管理、归集，增加企业的核心竞争力。ＥＲＰ的引入，提高了企业效率，但也带来诸如内部牵制措施无法执行，网络通讯技术本身存在的安全性等内部控制问题。本文阐述了ＥｇＰ对企业会计信息系统内部控制的影响，并提出完善企业在ＥｇＰ环境下会计信息系统内部控制的具体对策。关键词：ＥＥＰ；企业；会计信息系统；内部控制
一
、
ＥＲＰ与内部控制的关系
大战略任务抓好，同时加强信息化管理人员的持续教育和岗位培训，不断提高他们的信息化管理水平和能力。（六）加强企业信息管理人员的培养和队伍的建设企业防范信息污染能力的高低在一定的技术条件下主要取决于企业信息管理人员的能力和素质。企业必须培养、任用具有经营头脑良好信息素养、有较强专业技术能力、创新能力、市场运作及应变能力的复合型高级信息管理人才队伍，提高企业的信息采集、整理、利用的水平，积极地防范信息污染。人才队伍建设要抓好以下工作：首先，企业应积蓄自身的人力资源，通过对知识的共享运用集体的智慧提高应变能力和创新能力。其次，要通过多个途径培养人才，如根据信息管理前沿领域的发展对现有人员进行在职轮流培训；为企业信息人员参加对外交流创造条件；与高校、科研部门定期举办讲座；从高校吸收信息管理专业人才；通过实践选拔优秀的信息管理人才等。第三，要留住人才。为技术人才提供好的工作环境和个人发展空间，提高福利待遇，培养对企业的感情，通过感情留人。 “ 信息爆炸 ” 时代，信息污染已不可避免，企业只有不断加强自身的信息污染防范，加强企业信息污染控制与管

企业内部控制中ERP系统的应用

企业内部控制中ERP系统的应用一、 ERP系统与企业内部控制ERP系统是一种集成的管理信息系统，它涵盖了企业的所有方面，包括财务、采购、生产、销售、人力资源等。

通过ERP系统，企业能够实现信息的共享和集成，提高管理效率，降低成本，增强竞争力。

在企业内部控制中，ERP系统的应用有以下几个方面：1. 信息准确性：ERP系统能够提供准确的财务信息、库存信息、销售信息等，保证企业管理层能够基于真实的数据进行决策。

这有助于防止假报、操纵财务数据等不良行为，提高信息的可靠性。

2. 流程规范化：ERP系统包含了一系列的业务流程，企业可以通过ERP系统对流程进行规范化和标准化，确保各个环节的执行符合规定，减少人为的错误和漏洞。

3. 访问控制：ERP系统通过权限控制、角色分配等功能，能够限制员工对不同数据和功能的访问权限，确保企业内部信息的保密性和安全性。

4. 风险控制：ERP系统能够对企业的风险进行监控和评估，帮助企业管理层及时发现并应对潜在的风险，降低经营风险。

5. 内部审计：ERP系统可以实现对企业业务操作的实时监控和审计，确保业务的合规性，减少内部控制方面的风险。

从上述方面可以看出，ERP系统在企业内部控制中发挥了重要作用，为企业经营管理提供了有力的支持。

1. 财务控制ERP系统可以对企业的财务数据进行有效的管理和控制，包括准确的财务报表、成本分析、预算管理等。

通过ERP系统，企业能够实现财务数据的集中管理、准确报告和及时预警，帮助企业管理层全面了解企业的财务状况，防范财务风险。

2. 采购控制ERP系统可以对企业的采购流程进行全面管理和控制，包括采购计划、供应商选择、采购订单管理、库存管理等。

通过ERP系统，企业可以实现采购流程的自动化和规范化，提高采购的效率和准确性，避免采购中的欺诈和失误。

3. 生产控制4. 销售控制5. 人力资源控制ERP系统可以对企业的人力资源进行全面管理和控制，包括员工信息管理、薪酬管理、绩效考核、培训管理等。

基于ERP系统环境下的企业内部控制研究

基于ERP系统环境下的企业内部控制研究随着企业信息化建设的不断深入，ERP系统已成为企业常用的信息管理工具。

ERP系统的应用不仅可以提高企业信息化管理效率，还可以支持企业内部控制的实现。

本文旨在探讨基于ERP系统环境下的企业内部控制研究。

一、企业内部控制的概念和意义企业内部控制是指通过制定、执行和监督内部控制制度，保障企业业务活动的合法性、有效性和规范性的一种管理方式。

企业内部控制的建立和实行，可以有效地防范和发现风险和错误，保护企业资产，提高企业绩效和竞争力。

1. ERP系统的优势和特点ERP系统是一种资产、财务、人力资源等管理功能都集成在一起的综合管理系统。

ERP 系统具有一系列的优势和特点，例如：（1）信息共享： ERP系统能够大幅度提高信息的共享程度，减轻信息不对称状况。

它可以把业务流程中的数据整合起来，使得企业管理者能够获取相同的信息基础，进而为企业管理者的决策提供有力的基础。

（2）标准化流程： ERP系统的实施通常需要企业的审慎思考和业务流程的重新设计，这可能会导致一种标准化流程的形成。

标准化流程可以提高企业信息的准确性和一致性，从而减少错误和风险。

（3）统一数据结构： ERP系统可以统一企业信息数据结构，从而消除了信息障碍和数据不一致问题。

这有助于提高信息的分析和查询水平，优化企业内部管理。

（1）信息网络安全的风险管理问题ERP系统的发展需要企业采用更多的网络通信技术，这意味着网络安全将面临更多风险。

因此，企业内部控制需要适当地维护网络安全，实施网络安全策略，如规划、实施和监控账户、密码、网络设备、入侵检测系统等，防范网络攻击和病毒等风险。

（2）系统实施过程中的内部控制问题ERP系统实施过程中要充分考虑内部控制要求，这需要在实施和管理过程中重视内部控制。

通过采用合适的实施方法和措施，提高管理效率和控制效力。

企业还应制定合适的项目管理、分段实施、分布式部署、联网审计等策略，提高ERP系统实施的内部控制效果。

关于如何运用ERP管理系统加强企业内部控制的研究

关于如何运用ERP管理系统加强企业内部控制的研究摘要：运用erp管理系统进行企业内部控制已经成为当下许多企业采用的手段。

本文首先对erp管理系统和内部控制进行了简单的介绍，然后分析了erp管理系统在企业内部控制中发挥的重要作用，最后就如何运用erp管理系统加强企业内部控制提出了相应的对策建议，以期为有关同行提供参考。

关键词：erp 管理系统内部控制一、前言2008年，我国财政部、审计署、证监会、保监会和银监会五个部门联合发布《企业内部控制基本规范》，并相继出台“企业内部控制评价指引”、“企业内部控制应用指引”、“企业内部控制审计指引”，五部委要求在我国大中型企业和上市企业中率先实施这些规范性文件。

在全球经济不景气的情况下，内部控制对于企业防范经营风险具有重要的意义。

随着现代经济的快速发展，由人来控制的传统内部控制方法已经逐渐适应不了现在复杂的控制程序和控制环境，这是由于传统内部控制在执行过程中，个人素质有差异，具有一定主观性，这对重要环节具有较大影响，导致管理的效率过低，控制成本增加，阻碍内部控制目标实现。

erp系统的出现对企业内部控制的完善具有重要意义。

运用erp管理系统来加强企业内部控制已经成为当下企业管理的重要发展趋势。

因此，在这样的时代背景下就如何运用erp管理系统加强企业内部控制进行探讨具有重要的现实意义。

二、erp系统与内部控制的概述1、erp的概念erp就是企业资源计划，指在建立信息技术的基础上，用系统的管理思想，将企业的内部信息系统、客户关系管理、供应链管理、网上交易等有效地集合在一起，高效的利用了企业各方面的资源，是企业经营决策的全能的系统工具。

erp具有以下四个特点：一是集成了内部资源。

基于ERP系统环境下的企业内部控制研究

基于ERP系统环境下的企业内部控制研究随着信息化的不断发展，企业越来越依赖ERP系统来管理业务流程和数据。

ERP系统的使用不仅提高了企业的业务效率和信息管理水平，更重要的是提升了企业的内部控制水平，使得企业更加规范、科学、高效地进行管理。

因此，本文将探讨在ERP系统环境下企业内部控制的实现和优化。

ERP系统是企业信息化建设的重要组成部分，具有严格的系统控制和安全保障措施。

在ERP系统环境下，企业可以通过内部控制机制保障其业务流程和数据的合法性和安全性，实现企业管理的规范化。

具体的ERP系统内部控制主要包括以下方面：1.角色控制在ERP系统内部控制中，角色控制是非常关键的一环。

通过角色控制机制，ERP系统可以限制用户的访问权限，防止未授权的人员访问敏感信息和执行隐私操作。

角色可分为功能角色和数据角色，分别控制着用户在系统中使用哪些功能以及具体可以访问哪些数据。

2.审计跟踪ERP系统中的每一笔交易和操作都应该有相应的审计跟踪记录，以便对任何异常情况进行有效的追踪和分析。

审计跟踪机制包括交易日志和系统事件日志两个方面，能够记录系统的所有操作和事件，包括登录、退出、交易、查询、修改、删除等。

3.验证控制验证控制是建立在ERP系统的用户认证和数据验证机制上的，主要是为了保障数据的合法性和完整性。

通过验证控制，ERP系统可以确保所有输入数据都是合法、准确、完整的，并且始终保持其一致性和完整性。

4.权限管理在企业的ERP系统中，权限管理是非常关键的一环。

通过权限管理，ERP系统可以限制用户访问企业数据中心或者数据库的权限，减少数据泄露和滥用的风险。

此外，ERP系统还可以对数据进行分类，对不同级别的用户设定不同的权限等级，以保证数据的保密性和安全性。

1.完善数据分类在ERP系统的内部控制中，数据分类的设计决定了整个系统是否安全可靠。

为此，企业应该在ERP系统中完善数据分类，对企业不同级别的业务、财务和敏感信息等根据其重要性和机密程度进行分类管理。

ERP系统环境下的企业内部控制研究

ERP系统环境下的企业内部控制研究随着科技的进步和企业经营的复杂化，越来越多的企业开始采用ERP系统来管理企业的各个方面。

ERP系统是企业资源规划系统的缩写，其主要功能是集成管理企业中各个部门的数据，包括财务、人力资源、物流和销售等。

通过ERP系统的应用，企业可以快速获取准确的信息，帮助管理者做出科学的决策，提高企业的运营效率和创造价值。

但是，在ERP系统的应用过程中，需要考虑到企业内部控制问题，以避免因为系统问题导致的内部控制失效。

内部控制是指企业为达到经营目标所采取的制度和程序，其中包含了企业组织机构、管理制度、内部审计、风险评估、信息系统等方面的要素。

ERP系统是企业内部控制的一个重要的组成部分，它通过集成管理企业各个部门的数据，比如会计、采购、销售、库存等，来提高企业的运营效率和管理水平，进而达到有效的内部控制。

ERP系统提供了可靠的数据支持，能够满足企业的各种信息需求，同时减少了人工操作导致的错误和失误。

此外，ERP系统还具有结构化数据和信息安全保障性能等特点，在企业内部控制中起到了重要的作用。

1. 系统实施阶段内部控制ERP系统的采购和实施要过程中，企业需要考虑到内部控制问题。

首先，企业需要进行风险评估工作，以确定实施ERP系统的目标和要求，明确系统的安全性、可靠性和可控性。

然后，需要对ERP系统实施过程中的各个环节进行监控和管理，包括对系统的开发、测试、运营和维护等方面进行全面的控制。

ERP系统在数据处理方面提供了很多重要功能，企业在使用时需要注意内部控制问题。

首先，企业需要确保数据的完整性和准确性，避免因为数据错误导致的财务风险。

其次，企业需要建立权限控制机制，保障系统中数据的安全性和保密性。

同时，企业还需要确保数据的完整性和有效性，并定义数据的权限和使用范围，以避免未经授权的使用。

ERP系统在实际的业务操作中也需要注意内部控制问题。

企业需要确保各个业务操作的合法性和合规性，例如采购、销售、财务会计等部门的操作。

浅析ERP系统环境下的企业内部控制

同实施的旨在实现企业经营合法合规、资产安全、财务信息真实完整、提高经营效率效果、促进实现发展战略等控制目标的一系
列管理程序和方法。内部控制的构成要素具体包括控制环境、风
２系统、、全面性。ＥＰ系统将关系企业的各项资源进行集成Ｒ
优化，是一个一体化的系统工程，是对企业经营全过程的管理，任
险评估、控制活动、信息和沟通、监督等五大要素。一般地，内部控
制应当实现以下基本目标： ①建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保企
业经营管理目标的实现； ②建立行之有效的风险控制系统，强化
ｃｔｏｎＥＲＰｙｔｍｎｒｎｅ，ａｄｏｏｓｎｅｇｚｔｅｗｏｔｅｕｅｉｔｒａｏｎｒｌｆｅｔｎｅｓａｅｌａｏｎｒｌｉｓｓｅｅｖｉｏｍｎｔｎｈｗｔｙｒｉｅｈｔｏｓｃｒｎｅｌｃｔｏｅｃｖｅｓｗｌｓＥＲＰｙｓｅｅｌｈ．ｎｉｓｓｔｍｈａｔＫｅｗｏｒｓＥＲＰｙｔｍ；ｎｅａＣｏｎｏｌｙｄ：ｓｓｅＩｔｒｌｎｒｔ
部控制的优势及弊端，如何将两者有机的融合，证内部控制的健全有效及Ｅ对保ＲＰ系统的健康远行进行了初步的分析。关键词：ＲＰ系统：Ｅ内部控制
Ａｂｓｒｃ：ｔｒｉｇｒｏｍｔｅａｉｃｃｐｔｔｉａｔｃｅｌｂｏｒｔｓｈｅｉｉａｉｅｂｅｗｅｎｔａｔＳａｔｎｆｈｂｓｃｏｎｅ，ｈｓｒｌｅａａｅｔｓｌｒｔｓｉｍｉｔｅＥＲ＿ｓｓｅａｅｔｒｉｅｎｔｒａｃｔｏ．Ｐｙｔｍｎｄｎｅｐｒｓｉｅｌｏｎｒ１ｎ

ERP系统环境下企业内部控制研究

ERP系统环境下企业内部控制研究1. 引言1.1 研究背景在这样的背景下，ERP系统在企业内部控制中所扮演的角色愈发重要。

ERP系统不仅可以优化企业内部控制的流程，提高内部控制的效率和准确性，还可以帮助企业实现对内部控制的全面监控和有效执行。

对ERP系统在企业内部控制中的影响及其机制进行深入研究，不仅可以为企业管理提供理论支持，还可以为企业提升内部控制的水平和效能提供实践指导。

本文旨在探讨在ERP系统环境下企业内部控制的研究，并对相关问题进行深入分析和探讨。

1.2 研究意义企业内部控制是企业管理的重要组成部分，对于保障企业财务信息的真实性、可靠性和完整性具有至关重要的作用。

随着信息技术的不断发展和普及，企业资源规划（ERP）系统作为企业管理信息化的重要工具，已经被越来越多的企业所采用。

ERP系统可以有效整合企业各个部门的信息流程，提高工作效率，降低成本，增强企业的竞争力。

在ERP系统环境下，企业内部控制也面临着新的挑战和机遇。

研究ERP系统环境下企业内部控制，可以帮助企业更好地理解和应对这些挑战，提高内部控制的有效性和有效性，保障企业的长期发展和稳健经营。

本论文旨在探讨ERP系统环境下企业内部控制的相关问题，分析其对企业的影响，研究内部控制机制的设计与实施，解决存在的问题，并提出改进策略，以及通过案例分析展示实际应用。

通过对ERP系统环境下企业内部控制的研究，可以为企业提供管理决策的参考依据，提升企业内部控制水平，促进企业可持续发展。

1.3 研究目的企业内部控制是企业管理中非常重要的一环，而随着信息技术的发展，企业资源规划（ERP）系统已经成为许多企业的管理利器。

ERP 系统的实施并不是一帆风顺，会对企业内部控制产生一定的影响。

本研究旨在深入探讨ERP系统环境下企业内部控制的情况，分析ERP系统对企业内部控制的影响，研究ERP系统下的内部控制机制设计与实施情况，探讨ERP系统下可能出现的内部控制问题，并提出改进策略。

ERP系统应用与企业内部控制

ERP系统应用与企业内部控制摘要：erp系统的应用已在我国各类企业中普及，使企业在资源管理方面得到一定程度的提高，同时，虽然依据其本身的技术优势对企业内部控制也起到了一定的良好效果，却存在过分依赖erp系统的流程、用户权限划分不清晰、erp产品选择不当的问题，本文分析了以上三个问题的原因分别是：对erp系统认识片面，内控风险意识不强；岗位设置不科学，职责不清晰；盲目跟风，追求erp 的品牌。

并提出了定期进行流程的风险评估、清晰划分用户权限、合理选择erp产品的对策。

关键词：erp系统；企业管理；内部控制目前，erp系统的应用已在我国各类企业中普及，使企业在资源管理方面得到一定程度的提高，同时erp系统依据其本身的技术优势，对于企业内部控制也起到了一定的良好效果，比如自动核对内外部数据、业务流程顺畅规范、授权审批控制清晰、控制标准明确等。

虽然erp系统对于内部控制的重要性及良好的效果，得到了人们的一致认可，但还是存在一些不足之处。

本文阐述了过分依赖erp系统的流程、用户权限划分不清晰、erp 产品选择不当这三个方面问题，分析了erp系统应用在内部控制方面的不足，并从定期进行流程的风险评估、清晰划分用户权限、根据企业实际情况合理选择erp产品这三方面提出了针对性的对策。

一、erp系统简介及其对企业内部控制的作用erp，也称企业资源计划，是enterprise resource planning的缩写，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台，体现完全按照用户需要进行经营管理的一种全新的管理方法。

其核心思想是供应链管理，供应链范围包括供应商、生产商、分销网络和客户等，而在企业内部划分成几个相互协同作业的子模块，如财务、市场营销、生产制造、服务维护、工程技术等等。

erp系统集中信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力具有显著作用。

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3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

ERP财务系统内部控制制度编号: 版次: 发布时间: ERP财务系统内部控制制度ERP财务系统内部控制制度1.目的通过制定和执行本程序，进一步规范和加强公司ERP系统的用户管理, 明确ERP系统用户的管理流程和ERP用户增加、变更、注消的操作流程，使ERP系统安全有序地运行。

2.适用范围适用于公司各ERP系统模块实施部门。

3.职责3.1财务部负责ERP系统的规范集中管理、信息共享的要求，结合公司管理体制等实际情况，严格ERP系统的日常使用及规范管理。

3.2总经办负责ERP系统硬件维护。

3.3品管部负责ERP系统质量模块业务操作规范及日常操作问题解决。

3.4人力资源部负责ERP系统EHR模块业务操作及日常操作问题解决。

3.5工程部负责采购备品备件物料编码申请。

4.术语和相关文件无5.内容5.1系统日常使用及用户职责管理5.1.1系统操作人员新增:系统操作人员新增:根据新增人员岗位职责，由各部门综合管理员填写总部统一的用户维护申请表申请人基本信息及业务需求，经本部门负责人审核批准后，报公司系统管理员，系统管理员根据岗位职责及业务需求赋予系统内相应的职责后统一报公司信息管理总部系统管理员对新增用户配置职责系统文件和设置密码。

第一次登陆系统，须修改密码并牢记，在系统提示密码到期时应修改密码并牢记。

对系统新增用户，申请人所在部门一个月内负责完成对新用户进行培训，以确保新用户能够熟练的使用ERP系统，培训应做培训记录，培训记录已书面形式报财务部及人力资源部。

5.1.2系统操作人员更换职责，同新增用户申请流程相同，统一由公司信息管理总部对其用户进行更换职责。

5.1.3用户离职和注销:离职人员存在系统操作职责的，在办理离职手续前三天同新增用户申请流程相同，统一由公司信息管理总部对其用户进行注消后方可办理离职手续。

5.1.4用户密码重置:用户长时间不登录系统或忘记密码无法登录时，同新增用户流程相同，统一由公司信息管理总部对其用户密码重置。

5.1.5系统管理员定期查看用户的使用情况，超过三个月未登陆使用的用户名，系统管理员有权直接将该用户删除。

5.1.6用户名命名规则:公司简写，姓名简写，例:SCCD_NHM四川成都_钮红梅)，如本公司两个人姓名一样，第一个申请人按此规则定义，第二个申请人姓为全拼，例:SCCD_NIUHM。

5.1.7口令设置规则:系统管理员通知申请人用户名和初始密码。

申请人使用该用户名和初始密码登陆应用系统，并根据提示将初始密码修改为个人密码，密码长度不少于5个字符，系统每60天会提示用户修改密码。

5.1.8财务模块操作使用人员职责权限包括:超级用户、录入用户和查询用户，超级用户负责系统维护、系统功能设置;录入用户负责在授权范围内业务录入、查询;查询用户仅在授权范围内查询相关业务。

5.1.9质量模块操作使用人员职责权限包括:质量管理用户、质量分析用户、质量管理审核用户，质量管理用户负责在授权范围内录业务录入;质量分析用户负责在授权范围内进行数据统计和分析，质量审核用第 1 页共 4 页编号: 版次: 发布时间: ERP财务系统内部控制制度户负责在授权范围内进行数据统计和分析，为质量审批关闭责任人，维护本厂质量内控标准。

5.1.10人力资源模块操作使用人员职责权限包括:人事查询普通用户、人事管理(基本)用户、人事工资查询用户，查询用户仅在授权范围内查询相关业务，普通用户负责在授权内业务录入、查询; 5.1.11最终用户的操作权限根据各部门岗位职责及岗位分工可以配给一个或多个职责。

5.2系统维护管理5.2.1硬件维护主要内容:在设备更新、扩充、修复后，由公司信息管理人员安装和调试，在系统运行过程中，出现硬件故障时，及时进行故障分析，并做检查记录具体由公司信息管理人员负责; 5.2.2软件维护主要包括:正确性维护、适应性维护、完善性维护三种。

正确性维护是指诊断和改正错误的过程，由系统管理员和软件供应商负责;适应性维护是指单位的会计工作发生变化时，为适应而进行的修改活动，由系统管理员负责。

完善性维护是为了改善已有功能的需求而进行的软件修改活动，由系统管理员和软件供应商负责。

5.3系统业务管理5.3.1电算化会计信息系统的档案管理主要是指打印出的各种账簿、报表、凭证、存贮会计数据和程序的光盘，系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

会计档案管理是在会计电算化后会计工作连续进行的保障;是电算化会计信息系统维护的保证，是保证系统内数据安全完整的关键环节，也使会计信息得以充分利用。

5.3.2记账凭证的生成与管理。

记账凭证分总账手工凭证，采购、库存、资产、应收、应付、经常性自动生成凭证两类。

5.3.3总账日常业务5.3.3.1日记账按批次录入日记账凭证，每天每人建立一个批日记账，批名规则为:用户名拼音简写(大写)，日期，序列号，比如20091008.001。

5.3.3.2原始凭证的录入按审核无误的原始凭证业务内容对原始凭证进行分类，每类内容录入一张凭证，当天的业务须当天处理完毕，禁止积压业务。

5.3.3.3经常性凭证，应及时根据业务内容的变动进行修改和维护，运行该项业务应严格按照要求进行，已发生的业务应及时进行业务处理。

5.3.3.4子模块业务导入按公司要求导入总账，生成凭证，注意子模块产生的科目禁止随意在总账内调整，影响子模块与总账科目余额产生差异，如:应付账款不可在总账内手工录入，导致应付系统应付账款余额与总账内应付余额差异，每月结账后负责相应科目的人员应核对子模块与总账科目是否一致。

5.3.3.5总账错误更正，发现录入错误，在未过账时对该错误凭证可直接进行更正，对已进行过账处理的凭证采用“冲消”错误凭证，录入正确凭证;子模块业务产生的错误应在子模块处理，禁止在总账进行调整。

5.3.4应付日常业务5.3.4.1发票. 贷项通知单的录入，根据审核后的发票及相关单据录入，弹性域栏中收料单号码的必须正确，审批后状态应为“批准”并创建会计科目及时传至总账。

5.3.4.2预付款发票的录入录入前应注意有无未付款发票，付款后状态应为“可用”录入发票，当系统提示有预付款未核销时,，应及时核销并及时传至总账。

5.3.4.3付款根据相关付款单据录入，付款时根据发票的入账时间按顺序付款，录入完毕审核无误后，创建会计科目或运行“应付款管理系统会计核算流程”成批创建会计科目，运行“ 应付款管理系统传送至总账管理系统” 传送至总账。

5.3.4.4月末对账，运行“未入账事物处理报表”查看有无未入账的业务，运行“预付款账龄报表”“发票账龄报表” 在总账中运行“库存应付未匹配单据统计表”将“预付款账龄报表”与“ 预付账款”科目相核对,金额应一致“发票账龄报表”与“应付账款--外部(内部)” 科目相核对,金额应一致“库存应付第 2 页共 4 页编号: 版次: 发布时间: ERP财务系统内部控制制度未匹配单据统计表” 与“应付账款暂估” 科目相核对,金额应一致，应付系统各科目余额与总账余额进行核对一致。

5.3.5应收日常业务5.3.5.1销售发票:原始发票在录入之前必须经过审核，包括客户信息、产品信息及税务信息等，以确保录入源的准确性。

5.3.5.2收款:收款收据录入前要经过出纳的审核，应确认收据的客户信息、银行信息以及与之相关联的收款，另外对发票的核销要匹配，而不是有票发票信息，如果预收款或核销完发票后有余额，应作为记账就销。

5.3.5.3导入总账:所有业务当天下班之前完成导入总账工作，以保证财务信息及时性。

在导入总账过账前要打印输出《事务处理登记》和《收款登记》报表，用以检查每天的录入是否正确。

5.3.5.4对账:对账工作一般每月一次，在会计期间的最后一天执行。

包括应收账款内部的对账、和总账的对账。

应收账款内部对账主要针对客户余额，在指定期间应满足以下公式:客户期末应收余额=客户起初应收余额+发票交易金额-收款金额。

和总账的对账主要指以下报表的核对:事务处理登记、收款登记、按GL账户列出销售日记账。