清产核资提供资料

企业清产核资审计需提供资料清单

●营业执照副本；

●公司章程；

●税务登记证副本（国地税）；

●企业总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；

●企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单、关联单位名单；企业各分支机构情况；

●企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；

●企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；

●清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告和有关部门财税检查报告；

●清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；

●清产核资基准日委托贷款协议；

●清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函

应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；

●清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在

质押、担保、冻结等事宜；

●清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的

品质状况等事宜，存货盘点明细表。

●企业对外投资（指不纳入本次清产核资范围的被投资单位）的出资协议书，被投资单位的公司章程、

验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；

●企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资

产的验收报告；资产盘点明细表

●企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；

●企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；

●企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；

●企业近两个会计年度及清产核资当年的审计报告；

●企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；

●企业清产核资清查明细表及申报资产损失相关证据（包括企业及其他相关机构出具的专项说明）。

特定事项的单位内部证据。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；单位有价证券、存货、固定资产的盘点资料，包括盘点明细表、台账、盘盈、盘亏明细表等；单

位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。

单位具有法律效力的外部证据。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产清算公告及清偿文件；符合法律规定的其他证明等。

贵单位向事务所提供资料包括但不限于上述资料，现场审计根据具体情况，获取必要的审计资料。

山东瑞华有限责任会计师事务所

2016年11月16日