清产核资提供资料
资料清单模板-清产核资资料清单
清产核资专项审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1 一般资料1.1 国有资产监督管理机构同意立项的批复（如有）1.2 企业清产核资方案（包括清产核资工作人员名单及联系方式）1.3 企业清产核资报表（包括报表封面、清产核资工作情况表和损失挂帐分项明细表）1.4 企业前三年和清查基准日的会计报表1.5 距清查基准日最近一次的审计资料1.6 距清查基准日最近一个会计年度的总账及明细分类账1.7 企业组织机构图及各部门职责分工1.9 与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、资产类管理办法、明确权限分工的文件等）1.10 企业现存的影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项及其他或有事项详细说明，并提供有关资料及法律顾问或律师的意见1.11 有关企业已承担义务或承诺义务的文件或协议1.12 企业提供抵押、质押、担保等合同或协议1.13 主要客户清单及资产租赁合同1.14 场地租赁协议及合同1.15 各项保险合同如财产险、火灾险、车辆险等1.16 与有关政府主管部门包括税务局等往来文件，如税收优惠文件等1.17 企业营业执照1.18 企业章程1.19 税务登记证1.20 外汇批准证明和申请文件、海关登记证明2 货币资金2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.72.2 现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明2.6 涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料2.7 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明3 坏账损失3.1 应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供3.2—3.133.2 关于债务人的破产公告和破产清偿文件3.3 关于债务人被工商部门注销、吊销的证明3.4 关于债务人被政府部门撤消、关闭的行政决定文件3.5 公安机关出具债务人已经失踪、死亡的证明3.6 企业关于债务人遭受战争、国际政治事件及自然灾害等不可抗力因素影响造成不能收回应收款项的专项说明3.7 法院判决企业败诉的判决书或裁定书3.8 法院裁定终（中）止执行债务人的法律文书3.9 企业对逾期不能收回的单笔数额较小、不足以弥补清收成本应收款项的专项说明3.10 企业对逾期3年以上的应收款项的依法催收磋商记录及其债务人最近3年财务状况3.11 境外中介机构、我国驻外使（领）馆或商务机构提供的对境外债务人依法催收仍不能收回的有关证明3.12 企业董事会或经理（厂长）办公会审议决定的债务重组协议（二级及以下单位需有上级母公司核准文件）3.13 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明4 存货（包括工程物资）4.1 存货清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供 4.3—4.154.2 存货盘点表4.3 存货保管人对于盘盈和盘亏的情况说明4.4 盘盈存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同或相近的存货采购发票或其他依据）4.5 盘亏存货的价值确定依据4.6 企业内部有关部门对于报废、毁损的单项或批量金额较小存货出具的技术鉴定证明4.7 国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的中介机构对报废、毁损的单项或批量金额较大存货出具的技术鉴定证明4.8 企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件4.9 报废、毁损存货残值情况说明4.10 向公安机关报告存货被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料4.11 保险公司对存货损失理赔情况说明及资料4.12 企业内部对存货损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件4.13 企业有关部门对存货削价、折价处理的说明，并提供原入账凭证和处理收回价值凭证4.14 企业对存货成本高留低转情况的专项说明4.15 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明5 待摊费用5.1 待摊费用清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.2—5.65.2 企业对已失去摊销意义的费用项目说明5.3 企业对清查出难以自行消化的长期待摊费用未摊销情况说明5.4 企业对清查出应提未提费用的专项说明5.5 企业对由于国家外汇汇率政策调整引起的汇兑损益挂账情况的专项说明5.6 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明6 投资6.1 对外投资清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供6.2—6.46.2 关于被投资单位破产公告或者破产清算的清偿文件6.3 关于被投资单位被工商部门注销、吊销的文件6.4 关于被投资单位被政府部门撤销、关闭的行政决定文件6.5 被投资企业最近3年的审计报告或停止经营3年的证明6.6 控股的长期投资，提供有关投资合同、章程、执照、简介、协议的复印件6.7 非控股的其他投资，提供公司营业执照、章程、简介、历年回报状况6.8 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明7 固定资产7.1 固定资产清查登记表（包括土地类、房屋建筑物类和机器设备等各类固定资产）及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供7.3—7.167.2 固定资产盘点表7.3 使用保管人对固定资产盘盈情况的说明资料7.4 盘盈固定资产的价值确定依据（同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料）7.5 社会中介机构对盘盈的固定资产（单项或数额较大，难以取得价值确认依据）的估价报告7.6 盘亏固定资产情况说明（单项或批量金额较大的需逐项说明）7.7 企业内部有关部门对于报废、毁损的固定资产出具的鉴定证明7.8 企业对报废、毁损单项或批量金额较大固定资产的专项说明，并提供技术鉴定机构的鉴定证明7.9 由于不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成的固定资产毁损、报废，需提供有关职能部门出具的鉴定报告7.10 企业固定资产报废、毁损情况说明及内部核准文件7.11 保险公司对固定资产损失理赔情况说明及资料7.12 企业内部有关责任认定或内部核准文件7.13 向公安机关报告固定资产被盗记录及公安机关立案、破案和结案的证明材料7.14 企业内部对固定资产损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件7.15 固定资产产权文件（土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证等）7.16 社会中介机构（具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所）出具的经济鉴证证明8 在建工程（工程物资）8.1 在建工程（工程物资）清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供8.2—8.108.2 国家明令停建项目的文件8.3 规划等有关政府部门出具的工程停建、拆迁通知文件8.4 企业对报废、废弃的在建工程项目出具的鉴定意见和原因说明及核准文件8.5 对于单项金额大的在建工程报废，需提供行业专家参与出具的鉴定报告8.6 工程项目实际投入的价值确定依据8.7 有关自然灾害或意外事故的证明8.8 保险公司对在建工程损失理赔情况说明及资料8.9 企业内部对在建工程损失有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件8.10 工程物资发生损失的，需提供资料清单比照存货9 无形资产、递延资产和其他资产9.1 无形资产、递延资产和其他资产清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供9.2—9.59.2 技术部门对无形资产损失的鉴定资料9.3 无形资产超过法律保护期限证明的文件9.4 对外提供担保损失需提供承担连带责任资料及被担保企业无偿还能力资料9.5 抵押损失需提供抵押资产被拍卖或变卖证明、账面价值和拍卖价值相关资料10 负债10.1 各项负债清查登记表及其他资金损失挂账分项明细表10.2 短期借款、长期借款合同及利息支付情况10.3 应付票据的利息率及支付情况10.4 应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因10.5 预提费用的计提依据、长期未转销的原因及是否实际负担的预提费用项目10.6 应交税金、其他应交款的具体内容、长期未交款项的原因、税费政策10.7 应付工资、应付福利费的具体内容及政策10.8 与应付利润有关的决议、合同、协议复印件，说明长期未付利润的原因11 所有者权益11.1 所有者权益清查登记表11.2 与实收资本、资本公积形成相关的协议、合同及验资证明11.3 企业经营性、政策性及潜亏挂账情况书面说明及政策依据天职国际会计师事务所XX项目外勤主管： 20XX年XX月XX日。
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc
清产核资专项审计报告（完整资料）.doc⼴州会计师事务所清产核资专项审计报告【最新整理，下载后即可编辑】有限公司清产核资专项审计报告⽬录页次⼀、专项审计报告1-8⼆、审计报告附表1、资产负债清查表2、资⾦核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资⾦核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项⽬审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法⼈营业执照专项审计报告***字(2013)第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截⾄2013年12⽉31⽇的清产核资结果进⾏专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下：⼀、清产核资⼯作范围按公司清产核资⼯作⽅案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截⾄2013年12⽉31⽇的资产、负债及权益，其中流动资产0.00 元、长期投资0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建⼯程0.00 元、其他长期资产0.00 元、流动负债0.00 元、长期负债0.00 元、少数股东权益0.00 元、实收资本0.00 元、资本公积0.00 元、盈余公积0.00 元、未分配利润0.00 元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对⼦公司的投资⽐例分别为：⼆、清产核资的依据（⼀）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉9⽇国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价（2003）72号《国有企业清产核资损失认定⼯作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价74号《国有企业清产核资资⾦核实⼯作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉13⽇国资评价73号《国有企业清产核资⼯作规程》5、国务院国有资产监督管理委员会2003年9⽉18⽇国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证⼯作规则》（⼆）⾏为依据被审计单位的关于清核资的⽂件等三、清产核资过程及实施情况（⼀）清产核资⼯作基准⽇:2013年12⽉31⽇；（⼆）⼯作起⽌⽇期: 2014年⽉⽇⾄2014年⽉⽇；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的⼯作⼈员，进⾏清产核资基础⼯作；2、对各项帐务进⾏清理；3、对各项资产进⾏清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资⾦挂帐进⾏核实、认定。
清产核资提供资料清单
2 资产清查损溢认定表
附件（包括：单位同意《资产损溢》的决议或会议纪要；按统一规定索引号 3 （单位性质、预算编码、会计科目编码、证据序列号编码）编制的资产损溢
证据材料（包括外部证据、内部证据、单位对证据说明）
4 《资产清查工作报告》，格式见财资[2016]1号文：附2
（三） 产权资政事业单位资产清查提供资料
序号
内容
（一） 清查表 1 2016年资产清查系统《清查明细表》、《清查报表》、《清查汇总表》；
2 国有资产信息管理系统的资产明细表；
3
财务账套资产负债表（决算）、应收应付往来明细表、科目余额表（一级至 末级）。
是 （否）
（二） 损溢、资金挂账表及附件。
1 行政事业单位国有资产核实申请表（表1、表2）
4 以融资租赁形式取得资产的明细表及融资租赁合同；
5
政府（或上级主管部门）以融资租赁形式取得资产调拨给本单位使用的明细 表
6 临时租用固定资产明细表及合同 ；
7 出租、出借固定资产明细表及合同 ；
（五） 单位基本资料
1 上级编委下达的编制文件、编制登记情况；
2 单位法人证书复印件；
单位基本情况。包括：（1）单位成立时间；（2）单位性质；（3）单位法 3 人；（4）单位人员构成情况（包括：核定编制人数；行政编制人数；事业编
1 （1）土地使用权证；（2）房屋所有权证；（3）汽车行驶证；
2
权属不一致的说明原因，（1）有车改情况的特别说明；（2）上级调拨的固 定资产及调拨给下级的固定资产列出明细表并注明权属情况）。
（四） 其他资料。
1 库存现金盘点表（后附有格式）；
2 2015年12月31日银行对账单（所有帐户）；
清产核资审计资料清单
清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。
清产核资所需资料清单
清产核资所需资料清单第一篇：清产核资所需资料清单清产核资所需资料清单1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件；2、企业基本情况：（1）管理当局声明书（2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件；（3）公司章程、协议、验资报告（历次的）；（4）经营管理合同（比如承包经营合同等）；（5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。
3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）；4、资产清查资料：（1）清产核资基准日银行对账单、调节表；（2）存货、固定资产等实物资产盘点表；（2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）；（3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料；（4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表；（6）借款合同或协议及欠息通知单；（7）所有涉及法律方面的文件资料等。
5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）；6、各项负债列入潜盈项目的相关依据；7、被审计单位清产核资工作报告8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料9、单独装订成册的损失证据10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明；11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明；12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。
1第二篇：清产核资所需资料企业清产核资专项财务审计应提供资料清单为了保证审计机构执行清产核资专项财务审计的工作效率，企业应及时向审计机构提供如下（但不限于）资料：1.企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架结构示意图，并说明清产核资范围及确定依据。
清产核资及其流程
企业清产核资及其流程来源：陕西中小在线│ 发稿：2007-8-22 17:24:29 │编辑：佚名| 作者：admin | 点击：清产核资，是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损溢，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。
一、清产核的主要内容1．账务清理。
账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
2．资产清查。
资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
企业对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照清产核资要求进行分类排队，提出相关处理意见。
3．价值重估。
价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。
4·损溢认定。
损溢认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损溢和资金挂账进行认证。
5·资金核实。
资金核实是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。
6-完善制度。
企业在完成清产核资后，应当全面总结，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施和实施计划，强化内部财务控制，建立相关的资产损失责任追究制度，以及进一步完善企业经济责任审计和企业负责人离任审计制度。
二、清产核的程序1．企业提出申请j2·国有资产监督管理机构批复同意立项f3-企业制定工作实施方案，并组织账务清理、资产清查等工作；4·聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计和对有关损溢提出鉴证证明；5·企业上报清产核资工作结果报告及社会中介机构专项审计报告；6·国有资产监督管理机构对资产损溢进行认定，对资金核实结果进行批复；7·企业根据清产核资资金核实结果批复调账；8·企业办理相关产权变更登记和工商变更登记；9．企业完善各项规章制度。
清产核资工作报告目的
清产核资工作报告目的清产核资工作报告的目的是对企业的资产、负债、权益等相关信息进行全面清查，以便为企业的重组、股权转让、破产清算等工作提供准确的基础资料，保护利益相关方的权益，实现企业经济稳定、健康发展的目标。
下面将从以下几个方面分析清产核资工作的重要性和目的。
清产核资工作可以帮助企业了解自身的资产负债状况和经营状况，为企业的经营决策提供参考依据。
通过清查企业的资产、负债以及其他相关信息，可以全面了解企业的资产结构、财务状况和经营效益，为企业管理者提供更准确的经济数据，减少决策风险，提高企业的经营效率和竞争力。
清产核资工作可以保护企业内外利益相关方的权益。
在企业重组、并购、股权转让或破产清算等情况下，准确的资产、负债核算和权益归属是保护各利益相关方利益的基础。
清产核资工作可以明确企业各方利益的合理归属，维护各方合法权益，并避免因资产权益争议而引发纠纷。
清产核资工作可以排查和化解企业风险。
通过清查企业的资产、负债和其他相关信息，可以及时发现和解决企业的经营风险和财务风险。
清产核资工作可以发现虚假账目、资金占用、关联交易等问题，有助于规范企业的经营行为，减少潜在风险，确保企业的经营安全。
清产核资工作可以为企业的再生产和发展提供基础数据和参考依据。
在企业经营活动的各个阶段，如融资、扩张、战略规划等，准确的资产、负债和其他相关信息是制定决策和实施计划的基础。
通过清产核资工作，可以全面了解企业的内部情况，为企业的再生产和发展提供必要的基础数据和参考依据。
清产核资工作的目的是为了帮助企业了解自身的资产负债状况和经营状况，保护企业内外利益相关方的权益，排查和化解企业风险，为企业的再生产和发展提供基础数据和参考依据。
只有通过清产核资工作，企业才能更好地管理和运营自身的资产，实现经济稳定和健康发展的目标。
清产核资的工作流程
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在进行清产核资工作之前，需要进行一系列准备工作。
清产核资情况请示范文
清产核资情况请示范文尊敬的领导:根据公司清产核资工作的安排部署,我们对公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等进行了全面的核查和清理,现将清产核资情况汇报如下:一、资产清查情况1.固定资产:公司共有固定资产项,账面原值为万元,累计折旧万元,账面净值为万元。
经过实地盘点和账实核对,固定资产账实相符。
2.存货:公司期末存货账面价值为万元,经过实地盘点和账实核对,存货账实相符。
3.应收账款:公司期末应收账款账面余额为万元,计提坏账准备万元,账面净值为万元。
我们对主要客户的应收账款进行了函证,并对账龄较长的应收账款进行了单项认定和计提坏账准备。
4.其他资产:公司其他资产包括预付账款、其他应收款等,经过账实核对,账面价值与实际相符。
二、负债核查情况1.应付账款:公司期末应付账款账面余额为万元,我们对主要供应商进行了函证,并对账龄较长的应付账款进行了核查,确认无虚假记载。
2.应付职工薪酬:公司期末应付职工薪酬账面余额为万元,与实际计提和发放情况相符。
3.其他负债:公司其他负债包括应交税费、其他应付款等,经过核查,账面价值与实际相符。
三、所有者权益核查情况公司注册资本为万元,实收资本为万元,资本公积为万元,盈余公积为万元,未分配利润为万元。
经过核查,所有者权益项目的账面价值与实际情况相符。
四、收入、费用和利润核查情况1.营业收入:公司本期营业收入为万元,与销售合同、发票等原始单据相符。
2.营业成本:公司本期营业成本为万元,与存货消耗、工资支出、制造费用等原始凭证相符。
3.期间费用:公司本期管理费用、销售费用和财务费用等期间费用合计为万元,与相关原始凭证相符。
4.利润:公司本期实现净利润万元,与收入、成本、费用等项目的核查结果相符。
我们对公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等进行了全面的清查和核实,未发现重大遗漏或虚假记载。
请领导审核。
此致敬礼!公司清产核资小组年月日。
医院清产核资具体方案
医院清产核资具体方案清产核资工作具体方案第一条清产核资的目标(一)全面摸清医院“家底"，真实、完整地反映单位资产状况、财务状况，提高会计信息质量。
(二)全面清查核实医院各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理，解决历史遗留问题，为执行《医院会计制度》创造条件。
(三)鉴于清产核资目的，单位清产核资工作应全面彻底、不重不漏、不虚报、瞒报、账实相符，切实摸清“家底"，保证清产核资工作结果真实、可靠。
第二条清产核资范围根据十堰市财政会计管理部门的的要求，此次清产核资包括市人民医院、市XXX、市中医院、市XXX、市铁路医院、市XXX。
第三条清产核资的方法由于实施清产核资的目的是为了执行医院会计制度，因此参加清产核资的单位首先按照医院会计制度（原制度）、全面清查单位的资产、负债，确认各项资产的清查损失。
上述资产丧失，是指清产核资清查出的在基准日之前，已经发生的各项财产丧失和被证明不能收回的各项债务与投资等构成的丧失，以及以前年度的潜亏.挂帐等，该当经核准后，按原制度规定处理。
第四条清产核资的基准日此次清产核资的基准日确定为2011年12月31日。
第五条清产核资工作的法规依据清产核资工作中单位及中介机构应根据下列律例进行（不限于）：1、行业会计制度、财务制度；2、《医院会计制度》；3、《单位国有资产监督管理暂行条例》；4、XXX颁布的《国有单位清产核资办法》及相关配套规定；5、《财政部关于印发<新旧医院会计制度有关规定衔接问题的处理规定>的通知》（财会[2011]5号）；6、《中国注册会计师独立审计准则》；7、《中国注册会计师法》；8、《中华人民共和国会计法》；第六条清产核资的资料范围被清查单位应在审计组进点前准备好如下资料：1、清产核资单位基本情况、组织机构及人员配备，财务机构及人员分工；2、清产核资前按“医院会计制度”（原制度）编制的会计帐簿、凭证、会计报表及其附注，其中包括：各项实物资产盘点表、资产所有权证书、银行对账单及询证函、往来账账龄分析以及历年与对方核对（二次函证）的结果，各项合同及主管部门的批准文件，接受投资单位经审计的会计报表，借款合同或协议等；13、单位清产核资自查中，按本方案要求搜集、弥补、完善并分类装订成册的各项资产丧失证据和资料；4、确认无法收回的超过三年以上的应收医疗款的相关证据；5、药品及库存物质盘盈、盘亏、毁损清单；6、固定资产盘盈、盘亏清单；7、应确认的资产、负债清单及相关根据；8、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况；9、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明；10、按文件要求填列和签章的单位清产核资表；11、清查时点经会计师事务所审定的会计报表审计报告；12、单位设计的内部控制制度及其执行情况报告；13、与上述审计相关的、有大概对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。
财政部清产核资办公室关于印发《清产核资数据资料管理规定》的通知
财政部清产核资办公室关于印发《清产核资数据资料管理规定》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1995.03.01•【文号】财清办[1995]19号•【施行日期】1995.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文财政部清产核资办公室关于印发《清产核资数据资料管理规定》的通知（财清办〔１９９５〕１９号）各省、自治区、直辖市和计划单列市清产核资办公室，国务院各部、委、直属机构，国家计划单列企业集团（公司）：为了贯彻执行《中华人民共和国保守国家秘密法》，使清产核资数据资料既能充分有效的利用，又能保守国家、企业、单位的经济秘密，我办制定了清产核资数据资料管理的有关规定，现印发，请遵照执行。
现将有关具体事项通知如下：从１９９５年３月１日起，凡新产生的属于“规定”的保密范围的清产核资数据资料要及时确定密级、保密期限；对１９９５年３月１日以前产生的（包括１９９２年小范围试点、１９９３年扩大试点、１９９４年清产核资以及全国行政事业单位资产清查）属于“规定”的保密范围的清产核资数据资料，各有关单位要根据具体情况，认真清理，比照本“规定”执行。
附件：清产核资数据资料管理规定附件清产核资数据资料管理规定第一条为规范清产核资数据资料的管理和使用，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》（以下简称《保密法》），以及财政部、国家保密局联合下发的《关于印发〈财政工作中国家秘密及其密级具体范围的规定〉的通知》等有关规定，结合清产核资工作性质、内容，制定本规定。
第二条本规定所称“清产核资数据资料”是指：（一）各级清产核资企业、单位报表、报表数据软盘及分析资料；（二）各地区、各部门清产核资企业、单位叠加汇总报表、汇总数据软盘及分析报表、分析资料；（三）全国清产核资企业、单位汇总报表、汇总数据软盘及分析报表、分析资料；（四）全国清产核资数据汇编资料及分地区、分部门清产核资数据汇编资料。
清产核资操作指南
清产核资操作指南清产核资是指对企业在清算、破产、停业、注销等情况下进行资产、负债的清查与核实。
清产核资操作需要遵循一定的流程和方法，下面是一个整理版的清产核资操作指南。
一、准备工作1.明确清产核资的目的和任务，确定清产核资的范围和要求。
2.对清产核资的时间、地点、人员等进行充分安排和预备。
3.制定清产核资的工作计划和安排，明确工作的分工和责任。
二、资料收集1.收集企业的相关文件、合同、协议、财务会计报表、税务申报材料等。
2.收集企业的银行账户对账单、贷款合同、担保文件等与资金相关的文件。
3.收集企业的应收应付账款、库存清单等资产清单。
4.收集企业的过去几年的纳税记录、征收通知、补缴通知等税务相关材料。
5.收集企业的摊余成本、无形资产、长期待摊费用等与资产相关的文件。
三、资产清查1.对企业的固定资产进行实地调查和清查，确认资产的实际状态和价值。
2.对企业的存货进行实地盘点和清查，确认存货的实际数量和价值。
3.对企业的应收账款进行核实和确认，与客户进行沟通并核对账款余额。
4.对企业的其他资产进行查验和核实，如无形资产、投资性房地产等。
四、负债核实1.对企业的应付账款进行核实和确认，与供应商进行沟通并核对账款余额。
2.对企业的税费缴纳情况进行核对和调查，与税务机关进行沟通并核对欠税情况。
3.对企业的借款情况进行调查和核实，核对借款金额、利率、担保等信息。
4.对企业的其他负债进行查验和核实，如未决诉讼、赔偿金等。
五、资产评估1.根据资产清查的情况和市场价值等因素，对资产进行评估和估价。
2.进行资产评估时，可委托专业的评估机构进行评估工作，确保评估结果的准确性和公正性。
3.根据资产评估的结果，对企业的资产进行分类和归档，确定资产的可变现性和价值。
六、编制报告1.根据资料收集和资产核实的情况，编制清产核资报告。
2.清产核资报告应包括企业的资产清单、负债清单、资产评估结果、财务状况分析等。
3.清产核资报告应准确、完整，遵循会计准则和审计规范，并进行必要的说明和补充。
清产核资工作方案
清产核资工作方案一、背景为了完善公司治理结构，规范资产管理，确保公司财务状况的真实准确，提高财务报表的质量和可靠性，特制定本清产核资工作方案。
二、目的本方案的目的是对公司在特定时间范围内的财务状况进行全面核查和审计，确保公司资产负债表和利润表的真实可靠，并提供准确的财务信息供内外部的利益相关者参考和决策。
三、工作流程1. 数据收集与整理1.1 收集公司资产相关的文件、档案和证据材料。
1.2 对收集的资料进行全面整理和归档，确保文件的完整性和可追溯性。
2. 资产清查与评估2.1 对公司资产进行清查，包括固定资产、存货、应收账款等。
2.2 根据清查结果，对资产进行评估，确保其价值的准确性。
3. 负债核查与计算3.1 对公司负债进行核查，包括应付账款、借款、股东权益等。
3.2 根据核查结果，准确计算公司的负债总额和股东权益。
4. 财务报表编制4.1 根据清查和核查结果，编制资产负债表和利润表。
4.2 严格按照会计准则和相关法规要求编制财务报表。
5. 内部审计和审计意见5.1 对编制完成的财务报表进行内部审计，确保其准确性和合规性。
5.2 根据内部审计结果，提出审计意见，指出存在的问题和不足，并提出改进意见。
6. 报告与公示6.1 编制清产核资报告，包括财务报表、审计意见和改进建议。
6.2 对清产核资报告进行内部审阅，确保报告的完整性和准确性。
6.3 公示清产核资报告，提供给公司内外部的利益相关者查阅和参考。
四、工作时间安排清产核资工作将在公司的财务年度结束后立即展开，预计工作周期为2个月。
具体的工作时间安排如下：- 第一周：数据收集与整理；- 第二周至第四周：资产清查与评估；- 第五周至第六周：负债核查与计算；- 第七周至第八周：财务报表编制和内部审计；- 第九周：报告编制、审阅和公示。
五、责任与监督清产核资工作由财务部门负责组织和协调，相关部门配合提供必要的支持和协助。
同时，内部审计部门将对整个工作过程进行监督，确保工作的合规性和准确性。
医院清产核资具体方案
医院清产核资具体方案一、成立清产核资专项小组我们需要成立一个清产核资专项小组，由财务部门、资产管理部门、审计部门等相关人员组成。
这个小组的职责就是全面负责清产核资工作的开展，确保工作的顺利进行。
二、明确清产核资的范围和内容清产核资的范围包括医院所有的固定资产、无形资产、流动资产等。
具体内容包括：1.对固定资产进行实地盘点，核对账务记录，确保账实相符。
2.对无形资产进行评估，确定其价值。
3.对流动资产进行清理，包括应收账款、库存物资等。
三、制定清产核资的具体步骤1.收集资料：收集医院成立以来所有的资产购置、报废、转让等相关资料，确保资料的完整性。
2.实地盘点：对固定资产进行实地盘点，核对账务记录，确保账实相符。
对于盘点过程中发现的问题，及时进行整改。
3.评估无形资产：邀请专业评估机构对医院的无形资产进行评估，确定其价值。
4.清理流动资产：对应收账款进行催收，对库存物资进行清理，确保账实相符。
5.核对账务：在清产核资过程中，及时核对账务，确保账务的准确性。
四、加强内部控制，防范风险清产核资过程中，要加强对内部控制的监督，确保工作的合规性。
具体措施如下：1.建立健全内部控制制度，明确各部门的职责和权限。
2.加强对资产的监管，防止资产流失。
3.定期对清产核资工作进行审计，确保工作的真实性。
五、制定清产核资报告清产核资工作完成后，要制定一份详细的清产核资报告，报告内容包括：1.清产核资的总体情况，包括资产总额、负债总额、净资产等。
2.清产核资的具体过程，包括实地盘点、评估无形资产、清理流动资产等。
3.清产核资中发现的问题及整改措施。
4.清产核资后的资产状况，为医院未来的发展规划提供参考。
六、后续跟进与整改清产核资工作并非一蹴而就，而是需要持续跟进和整改。
具体措施如下：1.对清产核资中发现的问题进行整改，确保资产的安全和完整。
2.建立健全资产管理制度，加强对资产的监管。
3.定期对资产进行盘点和评估，确保账务的真实性。
镇农村集体资产清产核资操作指南
镇农村集体资产清产核资操作指南农民朋友们，你们好！今天给大家带来一篇超级实用的攻略——镇农村集体资产清产核资操作指南！满满的都是干活，你们可要拿小本本记好了哦！我们要明确一点，农村集体资产清产核资是一项涉及全体农民利益的大事，它的目的是为了摸清集体家底，保障农民权益，规范集体资产管理。
那么，具体该如何操作呢？下面，我们就来一步步解答这个问题。
第一步，成立工作机构。
各村级单位要成立以主要领导为组长，相关干部、会计人员为成员的清产核资工作小组，明确任务、明确责任，确保清产核资工作顺利进行。
第二步，开展资产清查。
各村级单位要对本单位的各类资产进行全面清查，包括货币资金、实物资产、无形资产、长期投资、负债等，确保不漏项、不错项。
清查过程中，要特别注意查找资产权属证明，确保资产权属清晰。
第三步，进行资产评估。
各村级单位要对清查出的资产进行评估，评估结果要公正、合理。
对于评估过程中发现的资产损失，要及时进行核实，确保损失原因明确，损失金额准确。
第四步，建立资产台账。
各村级单位要根据清查、评估结果，建立资产台账，详细记录各项资产的名称、数量、价值等信息，确保资产信息真实、完整。
第五步，编制资产报表。
各村级单位要根据资产台账，编制资产负债表、资产利润表等报表，全面反映单位的财务状况和经营成果。
第六步，公开征求意见。
各村级单位要将清产核资结果公开，广泛征求群众意见，接受群众监督。
对于群众提出的疑问，要及时解答，确保清产核资结果公正、透明。
第七步，上报审核。
各村级单位要将对清产核资结果的审核意见上报镇级相关部门，镇级相关部门要进行严格审查，确保清产核资结果真实、准确。
第八步，落实整改。
对于清产核资过程中发现的问题，各村级单位要制定整改措施，落实整改责任，确保问题得到有效解决。
希望大家能够认真执行本操作指南，共同做好农村集体资产清产核资工作，为建设美丽农村，保障农民权益，做出贡献！农民朋友们，上次我们讲述了镇农村集体资产清产核资操作指南，不知道你们是否已经掌握了呢？如果在操作过程中遇到了什么问题，记得随时找我哦！今天，我们接着上次的话题，深入探讨一下农村集体资产清产核资的重点、难点以及注意事项。
清产核资的工作步骤
清产核资的工作步骤清产核资是指对企业或个人财产进行清点和评估，确定财产的价值和状态。
在清产核资过程中，需要遵循一系列的工作步骤，确保清产核资的准确性和可靠性。
本文将深入探讨清产核资的工作步骤，帮助您全面了解这一流程。
第一步：确定清产核资的目的和范围在进行清产核资之前，首先需要明确清产核资的目的和范围。
清产核资可以用于企业破产、合并、分立、改制等情况下，但也可以用于个人财产的评估。
在确定清产核资目的和范围时，需要考虑相关利益方的要求和法律法规的规定。
第二步：收集相关资料和信息在进行清产核资之前，需要收集相关资料和信息，以便对财产进行准确的评估。
这些资料和信息包括企业或个人的财务报表、资产清单、债权债务明细、合同协议等。
同时，还需要了解企业或个人的经营状况、财务状况等相关情况。
第三步：制定清产核资计划在收集到相关资料和信息后，需要制定清产核资的具体计划。
清产核资计划包括核资的时间安排、人员分工和负责人的指定等。
同时，还需要确定清产核资的方法和工具，如利用计算机软件进行资产评估或雇佣专业评估师等。
第四步：进行财产清点和评估在制定好清产核资计划后，可以开始进行财产清点和评估工作。
财产清点是指对企业或个人财产进行逐项清点，记录财产的种类、数量、规格等信息。
财产评估是指根据市场价值或其他评估方法，确定财产的价值。
在进行财产清点和评估时，需注意记录清点和评估的过程和结果，确保准确性。
第五步：编制清产核资报告在完成财产清点和评估后，需要编制清产核资报告。
清产核资报告是对财产清点和评估结果的总结和分析，包括财产的总价值、财产的状况和财产的分布等信息。
清产核资报告应包含清晰的结论和建议，供相关利益方参考。
第六步：审核和确认清产核资报告完成清产核资报告后，需要进行审核和确认工作。
审核是指对清产核资报告的内容和结果进行审核，确保准确性和可靠性。
确认是指相关利益方对清产核资报告进行确认，表示对其内容和结果的认可。
第七步：根据清产核资报告进行后续处理在完成审核和确认后，可以根据清产核资报告的结果进行后续处理。
清产核资企业需提供的资料清单
清产核资企业需提供的资料清单一、管理类（外部）1、企业法人营业执照；2、组织机构代码证；3、税务登记证（国税、地税）；4、最近一期验资报告；5、最近一期评估报告；6、2004年度审计报告7、房屋、土地、车辆等资产的权属证明；8、所有的合同、协议（包括购销合同、借款合同、建造合同、投资合同、租赁合同等）；9、有关发放财政补贴的文件复印件；10、税务局有关减免税的批文。
二、管理类（内部）1、企业章程、协议；2、财务会计机构及工作人员分工情况；3、组织机构框架图、公司关联关系图、公司工艺流程图；4、企业内部控制制度；5、企业内部财务制度；6、企业董事会、股东会会议纪要或决议；7、企业董事名单；8、企业一般情况调查表（附表）。
三、财务类1、201* 年月会计报表（包括纳税申报表）；2、201* 年总账、明细账、日记账、备查帐等相关账簿；3、201* 年所有记账凭证；4、银行对账单、银行存款未达账项调整表；5、协助发放银行询证函（样本另行提供）；6、协助寄发应收账款等询证函（样本另行提供）；7、坏账准备计提或确认坏账的政策；8、存货盘点表；9、股票投资权属证明复印件(如股权证\托管证\交割单等)；10、债券投资复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券产权的文件资料；11、其他投资的有关文件等资料；12、对非控股股权投资，应提供投资协议,被投资企业概况(内容包括经营现状、财务状况等)、营业执照复印件、经审计的财务报表(至少包括：资产负债表、损益表)、公司章程（包括补充修改部分）及相关验资报告；13、累计折旧明细表；14、固定资产盘点表；15、成本、费用类科目2005年1-11月累计明细表。
四、需要提供的其他相关资料1、“涉诉”的事项应提供法院判决书等有关法律文件；2、或有损失、期后事项的相关资料；3、如有会计政策变更，提供变更文件；4、其他相关资料。
村清产核资报告范文
村清产核资报告范文一、概述村清产核资是指对村庄所有的产权资产进行清查和评估，并编制报告的一种工作，旨在帮助村庄了解自身的经济状况，为合理安排资源、制定发展规划提供参考依据。
本报告对X村的清产核资工作进行详细阐述，包括清查范围、方法、结果以及存在的问题等。
二、清查范围清查范围主要包括土地、房屋、农田、山林、水利设施、交通工具、畜牧等村庄所有财产。
清查范围的确定需参照相关文件，包括土地规划图、建筑工程图纸、农田流转合同、畜牧养殖经营证照等。
三、清查方法清查方法采用实地核实与资料调查相结合的方式，严格按照清查范围进行逐项清查，确保数据的真实有效性。
1.实地核实：组织专业团队进入村庄进行实地勘察，对土地、房屋、农田、山林等进行测量，录入清查表格。
2.资料调查：收集相关资料进行核对，包括土地登记簿、房产证、土地承包经营权证、农田流转合同、畜牧养殖经营证照等。
四、核算结果经过清查与评估，村庄各项产权资产的总价值为XXX万元。
具体分项如下：1.土地：评估价值XXX万元。
2.房屋：评估价值XXX万元。
3.农田：评估价值XXX万元。
4.山林：评估价值XXX万元。
5.水利设施：评估价值XXX万元。
6.交通工具：评估价值XXX万元。
7.畜牧：评估价值XXX万元。
经过计算与核对各项资产的价值，得出村庄的总资产清产值为XXX万元。
五、存在问题及建议1.清产核资过程中发现一些土地、房屋产权不明晰的情况，建议及时完善土地、房产证等证照，确保产权清晰。
2.山林等自然资源的管理存在一定混乱，建议建立健全相应管理制度，保护好自然资源。
3.农田流转合同的管理不规范，建议制定相关规定，加强农田流转的管理与监督。
4.村庄的交通工具老化严重，建议加大更新力度，为村庄发展提供更好的交通保障。
5.畜牧养殖条件落后，建议引进先进养殖技术，提高畜牧业的效益。
综上所述，村庄的清产核资结果总体良好，但依然存在一些问题需要解决和改进。
六、总结清产核资是村庄经济管理的重要组成部分，对于了解村庄发展潜力、合理配置资源具有重要意义。
清产核资资料清单
4.15 社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明
5 待摊费用
5.1 待摊费用清查登记表及损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供5.2—5.6
5.2 企业对已失去摊销意义的费用项目说明
5.3 企业对清查出难以自行消化的长期待摊费用未摊销情况说明
10.2 短期借款、长期借款合同及利息支付情况
10.3 应付票据的利息率及支付情况
10.4 应付账款、预收账款、其他应付款的形成原因
10.5 预提费用的计提依据、长期未转销的原因及是否实际负担的预提费用项目
10.6 应交税金、其他应交款的具体内容、长期未交款项的原因、税费政策
10.7 应付工资、应付福利费的具体内容及政策
2 货币资金
2.1 货币资金—现金清查登记表和货币资金—银行存款清查登记表及货币资金损失挂账分项明细表，如有损失，则需提供2.4—2.7
2.2 现金保管人确认的现金盘点表(包括倒推至基准日的记录)
2.3 清查基准日所有账户银行存款对账单及银行余额调节表、对不能收回的银行已付、企业未付的未达账项，需提供的证据比照坏账损失
2.4 现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
2.5 管理责任造成的，对责任人的责任认定及赔偿情况说明
2.6 涉及刑事犯罪的，提供有关司法涉案资料
2.7 社会中介机构(具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所)出具的经济鉴证证明
3 坏账损失
应收款项(包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款)清3.1
7.4 盘盈固定资产的价值确定依据(同类固定资产市场价格、类似资产购买合同、发票或竣工决算资料)
企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
公司清产核资专项审计资料清单1、公司及其部下子公司（包含各级子公司）、分支机构（包含全部独立核算单位）整体框架表示图，并说明清产核资范围及确立依照；2、公司基本状况及业务状况简介，包含主要的原资料供给商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等；3、公司章程、营业执照、税务登记证及其余同意文件等；4、公司组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单；公司关系单位名单；公司各分支机构状况；5、公司董事会、总经理办公会及其余重要会议的决讲和会议纪要；6、公司的内部控制制度、财务制度及采纳的会计政策；7、清产核资年度会计报表及帐簿凭据，近两个会计年度的审计报告（包含公司主管部门、财政部门对公司年度决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告；8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调理表；9、清产核资基准日各来往单位（含应收对付、其余应收对付、预收预支）的询证函，不可以供给询证函应请财务部门和有关业务部门就不可以询证的原由供给说明；10、清产核资基准日外面保存的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包含有价证券能否存在质押、担保、冻结等事宜；11、清产核资基准日发出商品、拜托加工资料、拜托代销商品的询证函，询证函内容应包含该等存货的质量状况等事宜；12、公司对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；13、公司固定财产的产权证明，如房子产权证、车辆行驶证、主要设施的采买合同和发票，重要固定财产的查收报告；14、公司无形财产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其余无形财产的购置协议；15、公司长短期借钱合同和财产抵押合同以及重要财务承诺书；16、公司享受的税收优惠政策、今年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；17、公司抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重要期后事项有关资料及说明；18、公司以为有必需供给的其余资料，包含与清产核资基准日有关的、从前年度会计及其余资料；19、管应当局申明书。
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企业清产核资审计需提供资料清单
●营业执照副本；
●公司章程；
●税务登记证副本（国地税）；
●企业总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；
●企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单、关联单位名单；企业各分支机构情况；
●企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要；
●企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；
●清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告和有关部门财税检查报告；
●清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表；
●清产核资基准日委托贷款协议；
●清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函
应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；
●清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在
质押、担保、冻结等事宜；
●清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的
品质状况等事宜，存货盘点明细表。
●企业对外投资（指不纳入本次清产核资范围的被投资单位）的出资协议书，被投资单位的公司章程、
验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表；
●企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资
产的验收报告；资产盘点明细表
●企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议；
●企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；
●企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表；
●企业近两个会计年度及清产核资当年的审计报告；
●企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；
●企业清产核资清查明细表及申报资产损失相关证据（包括企业及其他相关机构出具的专项说明）。
特定事项的单位内部证据。
主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；单位有价证券、存货、固定资产的盘点资料，包括盘点明细表、台账、盘盈、盘亏明细表等；单
位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。
单位具有法律效力的外部证据。
主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产清算公告及清偿文件；符合法律规定的其他证明等。
贵单位向事务所提供资料包括但不限于上述资料，现场审计根据具体情况，获取必要的审计资料。
山东瑞华有限责任会计师事务所
2016年11月16日。