企业财务与会计管理规章制度
财务会计管理制度(三篇)
财务会计管理制度财务会计是企业管理的重要组成部分，财务会计管理制度的建立和实施对于企业的正常运营和发展至关重要。
下面是一份关于财务会计管理制度的____字的详细介绍。
第一章编制目的和依据第一节编制目的财务会计管理制度的编制目的是规范和指导企业财务会计工作的开展，确保财务会计信息的真实、准确、完整和及时，为企业的决策提供可靠的信息支持，合规经营，提升企业的竞争力。
第二节编制依据财务会计管理制度的编制依据包括以下法律法规和规章制度：1. 《中华人民共和国会计法》；2. 《中华人民共和国注册会计师法》；3. 《中华人民共和国企业会计准则》；4. 《中华人民共和国公司法》；5. 《中华人民共和国证券法》；6. 《中华人民共和国税收法》；7. 其他相关法律法规和规章制度。
第二章财务会计组织和人员管理第一节财务会计组织1. 企业设置财务会计部门，负责企业财务会计工作的组织、协调和监督。
2. 财务会计部门应当根据企业的规模和业务特点，设置相应的财务会计岗位。
第二节财务会计人员管理1. 财务会计人员应当具备相应的会计专业知识和技能，并接受规范的培训。
2. 财务会计人员应当严守职业道德，保守企业的商业秘密，不得利用职务之便谋取不正当的利益。
第三章财务会计核算第一节会计核算制度1. 企业应当建立科学合理的会计核算制度，包括会计账簿和会计报表的编制和填制要求。
2. 企业应当按照企业会计准则的规定进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整和及时。
第二节资金管理核算1. 企业应当建立健全的资金管理制度，包括资金的来源和运用、资金的周转和监控等方面的规定。
2. 企业应当按照规定的流程和程序进行资金的收付，做到明确、规范和安全。
第三节固定资产管理核算1. 企业应当建立固定资产管理制度，包括固定资产的登记、变动和处置等方面的规定。
2. 企业应当按照固定资产管理制度的要求，做好固定资产的运用和保护工作，确保固定资产的使用安全和价值的最大化。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
财务会计管理制度范本财务会计管理规章制度
财务会计管理制度范本财务会计管理规章制度财务会计管理制度范本财务会计管理规章制度1. 引言财务会计管理制度是为了规范公司财务会计工作，确保财务报告的真实性和准确性而制定的。
本制度旨在规定财务会计的基本原则、流程和责任，以保障公司的财务稳定和可持续发展。
2. 财务会计基本原则2.1. 真实性原则财务会计信息应当真实、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
会计人员不得故意隐瞒或扭曲财务数据。
2.2. 权责对等原则财务会计人员对于编制和报告财务信息，承担相应的权利和责任。
同时，接收财务信息的人员也有权利和责任对财务信息的准确性进行审查和验证。
2.3. 连续性原则财务会计信息应当按照连续性原则进行编制和报告，以确保财务报告的持续有效性。
如果发生重大事项，影响财务状况和经营成果的连续性，应当及时披露相关信息。
2.4. 成本原则财务会计信息应当按照成本原则进行记录和报告。
相关成本应当及时确认，并合理分摊到相应的期间。
3. 财务会计流程3.1. 财务会计凭证财务会计凭证是财务会计流程中的重要环节，用于记录和证明经济业务的发生和变动。
凭证的填制应当符合会计凭证的规定，包括必要的内容和签字确认。
3.2. 财务会计分录财务会计分录是根据财务会计凭证进行的账务处理，将经济业务按照借贷方向和金额进行分录。
会计分录应当准确、完整地反映经济业务的实质，同时进行相应的核算处理。
3.3. 财务会计账簿财务会计账簿是记录和总结财务会计信息的载体，包括总账、明细账等。
会计人员应当按照规定的账簿格式进行记录和归档，确保账簿的清晰和完整。
3.4. 财务会计报表财务会计报表是根据财务会计账簿编制的财务报告，包括资产负债表、利润表等。
会计人员应当按照相关法规和会计准则的要求，及时、准确地编制和报告财务会计报表。
4. 财务会计责任4.1. 财务会计主管责任财务会计主管应当制定和完善财务会计制度，并负责组织和指导财务会计工作。
同时，财务会计主管还应当对财务报告的真实性和准确性负有终身责任。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
财务会计管理规章制度新版
财务会计管理规章制度新版1.资产管理规定1.1资产购置和管理（1）为保障公司正常运营，各部门需提前编制资产需要清单，并报经公司负责人审批后进行采购。
（2）所有资产购买必须有合法的购买渠道，并且必须经过财务部门验收确认后方可入账。
（3）所有资产都必须进行定期盘点，以确保资产的准确性和完整性，并做好相应的记录。
（4）公司内部转移和报废的资产必须经过相应手续，并得到相关部门和财务部门的同意。
1.2资产折旧和摊销（1）公司所有可折旧和可摊销的资产，必须按照相关法规和会计准则进行折旧和摊销。
（2）相关部门必须提供准确的资产使用情况和折旧摊销计算表，并定期向财务部门报告。
（3）财务部门必须核实折旧和摊销计算的准确性，并进行相应的会计记录和报告。
2.财务记录和报表管理规定2.1所有的财务记录必须按照会计准则和相关法规进行准确的记录。
（1）公司必须按照会计准则和相关法规记账，并及时录入会计系统。
（2）所有的凭证、票据等财务记录必须清晰可辨，完整无漏。
（3）每个月的财务报表必须在规定的日期内完成，并得到相关部门和领导的审定。
2.2账务调整和纠错（1）如果在记录中发现错误或遗漏，必须及时进行纠正和调整，并在财务报表上作相应的注明。
（2）对于重大的账务错误或遗漏，必须及时上报公司领导，并进行相应的调查和处理。
3.预算和成本控制规定3.1预算编制和执行（1）各部门必须按照公司的年度预算指导原则，编制年度预算，并报经公司领导审批后执行。
（2）对于超出预算的费用，必须经过相关领导的批准，并及时进行预算调整和报告。
3.2成本控制（1）各部门必须按照公司预算和成本控制要求，合理安排和使用资源，降低不必要的成本。
（2）对于成本控制方案的调整，必须经过相关领导的审批，并及时进行相应的调整和报告。
4.财务审计规定4.1内部审计（1）公司必须建立健全的内部审计制度，并进行定期的内部审计。
（2）内部审计必须对公司的财务状况、内部控制和风险管理进行全面的评估和检查，并提出相应的改进建议。
企业财务会计制度范文3篇_规章制度_
企业财务会计制度范文3篇企业财务会计工作预计达到的目标就是企业的财务会计目标,该目标的实现受到企业财务会计职能的直接影响。
本文是小编为大家整理的企业财务会计制度范文，仅供参考。
企业财务会计制度范文一：第一章总则一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：(一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
【规章制度】公司财务工作管理规章制度
【规章制度】公司财务工作管理规章制度公司财务工作管理规章制度。
第一条为了规范公司财务工作，保障财务安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二条公司财务工作应遵循国家法律法规，遵守会计准则，保证财务信息真实、准确、完整、及时。
第三条公司财务部门应建立健全财务管理制度，包括会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度等，确保财务工作有序进行。
第四条公司应建立健全财务审批流程，确保资金使用合理、合法，避免浪费和滥用。
第五条公司财务部门应定期进行财务报表编制和审核，确保财务信息的真实性和准确性。
第六条公司应建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。
第七条公司应建立健全财务风险管理制度，加强对财务风险的预警和防范，确保公司财务安全。
第八条公司应加强对财务人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和风险意识。
第九条公司应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整性和安全性。
第十条公司应建立健全财务违规行为处理制度，对违反财务管理规定的行为进行严肃处理。
第十一条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，应经公司领导同意并报相关部门审批后实施。
公司会计财务管理规章制度
公司会计财务管理规章制度一、总则1.本规章制度的目的是为了规范公司会计财务管理行为，保障会计财务信息的准确性、真实性、及时性和完整性，提高财务管理效率，保护公司和股东的合法权益。
2.本规章制度适用于公司内部全部会计财务管理工作，所有员工都必须遵守。
3.公司领导层对会计财务管理承担最终责任，负责制订和修订本规章制度，并提供相应的培训和资源支持。
4.所有员工在会计财务管理工作中必须保守商业秘密，不得私自泄露公司的财务信息。
二、会计基础1.公司遵循国家和地方的会计规范，会计核算基础和方法，以确保会计信息的统一和合规性。
2.公司会计主体为整体，按照会计核算周期进行会计凭证的录入和会计账簿的记账。
三、会计记录与凭证处理1.所有经济业务必须经过会计部门的凭证处理，并按照规定的会计科目进行分类。
2.会计凭证必须按照规定的格式和要求进行填写，凭证的填制应确保准确、规范、完整。
3.确保所有会计凭证的凭证号、日期、摘要、金额等信息的准确录入。
4.所有凭证处理必须经过会计主管的复核和会计经理的审批。
四、会计核算与报表编制1.按照规定的会计科目和账簿进行会计核算，确保财务信息的真实性和准确性。
2.按照规定的时间和周期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，并确保报表的合理性和及时性。
3.公司会计报表必须经过会计主管的审核和财务经理的批准，由公司领导层负责最终审核和签署。
五、财务管理1.公司财务管理工作必须按照国家和地方的财务管理法规进行，确保财务资金的安全和合规性。
2.财务部门必须及时制定和实施财务预算，定期进行预算执行情况的分析和评估，并向公司领导层进行汇报。
3.公司财务管理必须做到账务准确、票据完整、报销合规、费用合理。
六、内部控制1.公司必须建立健全内部控制制度，确保会计财务信息的安全和保密。
2.公司各个部门必须严格遵守内部控制制度，加强对会计凭证的审核、财务报表的审查和内部数据的保护。
3.公司必须定期进行内部控制自查，及时发现和纠正潜在问题，并及时修订内部控制制度。
企业财务管理规章制度(通用7篇)
企业财务管理规章制度(通用7篇)企业财务管理规章制度1第一章总则第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。
第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确保公司财务活动有序进行。
第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管理基础。
第二章财务管理的职能、任务第四条财务管理的职能财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。
具体细分为：1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。
2、收入费用管理：包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的核算和管理。
3、利润的管理：包括利润核算和分配等方面内容。
4、维护所有者权益：就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显着提高。
第五条财务管理的任务：1、选择筹资渠道，降低资金成本正确、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。
2、用好各项资产，提高资产的利用效果。
从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。
3、降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。
公司会计财务管理规章制度
公司会计财务管理规章制度1. 总则为了规范公司会计财务管理工作，加强财务监督和管理，提高财务管理水平，特订立本规章。
2. 财务结构公司设立财务部门，重要负责公司的财务管理工作。
财务部门设置会计岗位、出纳岗位、财务分析岗位等。
3. 会计核算3.1 会计制度公司采纳国家会计制度核算，要求会计凭证的真实、完整、精准。
会计核算应当适时、全面地反映公司资产、负债、权益、收入、支出等经济业务的情况。
3.2 会计凭证的编制会计凭证的编制必需符合会计准则和财务会计制度的规定，凭证必需由会计师核对并签字。
3.3 会计账簿的使用公司应建立完整的会计账簿，包括总账、明细账、汇总单、票据登记簿等，要求账簿真实、完整、精准。
3.4 财务报表的编制公司应依照会计准则和财务会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应当真实、完整、精准，反映公司的经营情况和财务情形。
4. 预算管理4.1 预算编制公司应订立年度预算计划，拟订收支预算及财务指标，预算编制要真实、合理。
4.2 预算执行公司应对预算执行进行监督和管理，必需依照预算执行，掌控支出和收入，在预算范围内合理调配财务资源和资金。
4.3 预算调整如预算执行情况与预算计划不符，公司应依据实际情况适时调整预算。
5. 税收管理公司应当依照国家税收管理的有关规定审批税务报表，并依照规定报缴税金。
6. 资金管理6.1 资金计划公司应订立年度资金计划和日常资金使用计划，规范资金管理。
6.2 资金支出公司应设立专门机构，授权开立银行账户，确保资金支出的安全和适时。
6.3 资金借贷公司需要进行资金借贷的，必需经过财务部门的审批，并建立相应的借款与还款台账。
7. 财务内部掌控公司应当建立有效的财务内部掌控制度，包括财务监督、内部审计、风险管理、内部掌控制度和合理利用财务信息系统等。
8. 财务制度的执行公司应当实行各种措施，保证财务制度的执行，如人员培训、制度宣扬和检查等。
企业管理制度-财务与会计管理规章
财政与管帐处理规章□ 帐款处理方法榜首条凡销货或服务收入均应开立一致发票，并依序填入当天之“销货陈述”或“服务收入陈述”中，一同过入“人名别应收帐款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。
第二条遇销货退回或重开发票时，均应将原开一致发票的收执联回收报废，并填制“销货退回告诉单”，以赤字填入当天的“销货陈述”或“服务收入陈述”中列为其减项，一同在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收帐款明细卡”中。
第三条遇销货退回应于销货产生的60天内依规则手续向当地税捐稽征机关处理抵缴，如超越60天者不得处理抵缴已缴的运营税及印花税。
故遇有销货退回或发票重开而其日期超越60天以上者，应由客户补偿税捐丢失；退货或发票丢失其原因如系外务员忽略所造成的，则税捐丢失应责由外务员担任补偿。
第四条于销货当天若未能回收帐款时，交货人(送达一致发票者)应与客户约好收款日并将填妥的“一致发票签收单”交由管帐员妥善保管，“一致发票签收单”应具有下列各关键：(一)交货人(送达一致发票者)于“一致发票签收单”上签名。
(二)经办人(成果归属者)于一致发票副联签名。
(三)填明约好收款日期及约好付款条件。
(四)客户正式盖章后其签收人签名。
第五条每笔未收款均应附有“一致发票签收单”。
若有销货当天未交出该签收单或短少规则要件的记载等情事，管帐员应于次日上班早会前报由单位主管纠正，有必要按规则处理，不然应由单位主管签名担任。
第六条管帐员回收“一致发票签收单”后，应即将其“约好收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名别应收帐款明细卡”的有关各栏中备检。
第七条管帐员应将“一致发票签收单”按“约好收款日”的先后次序摆放妥为保管，遇有携出收款时应设挂号簿由取单者签名备检，若于当天未能回收帐款时应即向取单者回收刊出挂号。
第八条凡帐款约好收款日抵达者，管帐员应自动转达帐款归属人或请单位主管派员前往收取。
如有客户要求延期付款情事产生时，前往收款人应将从头更改约好收款日填明于“一致发票签收单”中，并将该单交回管帐员刊出挂号，及更改“人名别应收帐款明细卡”上的记载。
财务会计管理规章制度
财务会计管理规章制度一、概述1.1 目的财务会计管理规章制度是指为了规范公司财务管理活动，保障财务资产安全，提高财务管理效率，加强企业的经济效益所订立的各种制度和规章。
1.2 适用范围本制度适用于公司内全部涉及到财务会计管理的部门和员工。
全部涉及到公司财务活动的管理层、财务人员以及相关部门应遵守和执行本制度。
二、会计前置管理2.1 凭证管理1.凭证的使用凭证为记载会计业务实现过程和相关情况的纸质或电子文件。
凭证包括原始凭证和转制凭证，原始凭证是指证明企业经济业务的依据，转制凭证是指将原始凭证制成的符合会计规定的会计凭证。
不同类型的凭证应按规定使用。
2.凭证的填制凭证的填制应依据财务部门的统计规定，符合会计核算的规定。
在填制凭证之前，应当核对该笔业务的相关证明和单据，确保凭证的真实性和完整性。
3.凭证的审批凭证应当依照财务部门规定的审批程序层层审批，并签名确认。
凭证的审批人为该业务的责任人。
4.凭证的保管凭证应按财务部门规定，依照编号存放和保管。
电子凭证应妥当保存，并定期备份，严禁擅自删除和修改。
2.2 现金管理1.款项收付公司全部款项的收付和管理应当由财务部门进行，收款人和付款人应当核实身份并签署确认单。
公司的现金管理应当保证得到合理的管理和保护，尽量削减现金资产的流失。
2.现金收付的登记全部公司收支款项的收付应适时登记，登记要求严格依照公司财务部门的规定。
每一次的收付款项都需要进行凭证记账并适时存入银行。
每个月结束后，在财务报表中进行汇总。
3.现金的保管公司现金必需存放在保险柜中，保险柜的钥匙由财务主管保管。
现金存放时应在财务人员的搭配下，严格依照标准分类记账，确保现金的精准性、安全性和适时性。
2.3 费用管理1.费用的核销公司的费用管理应依照财务部门订立的管理制度执行。
公司的各项费用应严格核算，确保费用的合法性，节省公司经营成本。
2.费用的报账公司的全部业务部门必需严格依照制度进行费用报账，并按规定报送财务部门进行审批和报销。
公司财务工作管理规章制度(精选10篇)
公司财务工作管理规章制度（精选10篇）公司财务工作管理规章制度（精选10篇）制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则，关于财务工作的管理制度怎么制定呢？下面是我整理的关于公司财务工作管理制度的内容，欢迎阅读借鉴！公司财务工作管理规章制度篇1一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。
二、合理组织收入，严格掌握支出。
凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无方案的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必需开支，应按审批手续办理。
三、依据事业方案，正确准时编制年度和季度的财务方案（预算），办理睬计业务，根据规定的格式和期限报送会计报表。
四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。
五、一切对外选购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后准时办理结帐、报销手续。
六、会计人员要准时办理债权和债务，防止拖欠，削减呆帐。
七、财务科应与有关科室协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行常常性监督，准时清查库房，做到心中有数，防止积压和铺张。
八、每日收入现金准时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人详细登记，每月集中争论，找出缘由及领导批示处理。
九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。
公司财务工作管理规章制度篇2第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张铺张，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。
其次条财会人员要仔细执行岗位责任制，各司其责，相互协作，照实反映和严格监督公司各项经济活动。
第三条记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，按期报帐。
第四条财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。
公司财务会计管理规章制度6篇
公司财务会计管理规章制度6篇公司财务会计管理规章制度6篇时间：2024-03-01 05:37:36 航就0由分享管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。
以下是小编给大家带来的公司财务会计管理规章制度，希望可以帮助到大家!公司财务会计管理规章制度1 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
企业财务会计制度规章
企业财务会计制度规章准则及目的企业财务会计制度规章的制订，是规范企业日常会计和财务管理的必要步骤。
企业执行财务会计制度规章能够使财务管理规范固化，降低企业风险和提高企业经济效益，保证企业财务状况的真实性和准确性，更好地管理企业财务。
会计主体企业的会计主体指企业独立存在或利益独立的会计核算单位。
在会计核算中，企业应遵循以下原则:1.存在独立的财务主体，即自有独立资产和负债；2.独立自主承担法律责任；3.独立核算业务。
会计周期企业应根据会计法规定并依据业务性质，选择合适的会计期间。
会计期间应该连续、一年为主要会计周期。
对于跨年度的收入、支出和利得，应当在相应的会计年度确认进入本年度的应收账款、应付账款和净利得，而非把净利得留在上一年度。
会计基础企业的会计基础应该按照货币计量原则和权责发生制原则进行计量。
因此，企业财务会计的记录和核算应该以实际发生为基础，即只有发生的交易和事项具有会计处理属性。
会计凭证在会计核算中，会计凭证是会计人员凭借企业实际发生的交易事项向外部提供证明的重要凭证。
凭借会计凭证，企业可以确保财务、税务和各类外部审计的准确性和可靠度。
会计账簿依据企业实际帐务核算状况，需要建立符合财务会计制度规范的会计账簿。
会计账簿分为总账、明细账和核算账等多种形式，确保财务状况真实、准确、及时、完整。
各种类型账簿的使用范围：1.总账：总账是查看企业财务状况的重要工具，是企业核算的基础性账簿；2.明细账：明细账是反映企业财务细节的重要工具，用于记录每项交易的借贷情况，并对每一个科目的详细情况进行汇总；3.核算账：针对特定商务性质的账簿，如预算、付款、收款和人员薪金等。
财务报表企业需要定期将会计账簿资料精确统计，并经过检查核实后输入企业的财务报表。
财务报表通过折算会计账簿进一步汇总出相关的总报表。
在财务报表的制作过程中，准确性和法律合规性必须得到确保，例如：•资产的计量原则有存在的价值和现行的购入价值两种；•是否按照适用的国家税率计提应缴小额税款；•应收账款的坏账比例、存货的期末结余、会计的计提都需要经过精准的分析。
2024年公司会计财务管理规章制度内容
2024年公司会计财务管理规章制度内容公司会计财务管理规章制度范文一一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。
(二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。
2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。
其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。
3 .各类支票与印鉴分地保管。
支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。
4 .出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。
5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。
6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。
(三)不兼容职务分离控制1 .管理员不能同时兼任采购员职务。
2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。
3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。
4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。
5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。
二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。
1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件，能够胜任岗位要求。
2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。
根据人员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。
3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两个月内达到独立完成任务的水平。
三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。
2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行监交。
2023年关于财务会计管理规章制度细则
2023年关于财务会计管理规章制度细则2023年关于财务会计管理规章制度细则范文一第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业财务与会计管理规章制度The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020财务与会计管理规章□帐款管理办法第一条凡销货或服务收入均应开立统一发票，并依序填入当天之“销货报告”或“服务收入报告”中，同时过入“人名别应收帐款明细卡”中，不得漏开、短开或多开。
第二条遇销货退回或重开发票时，均应将原开统一发票的收执联收回作废，并填制“销货退回通知单”，以赤字填入当天的“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项，同时在备注栏中注明原开发票日期，并过入“人名别应收帐款明细卡”中。
第三条遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴，如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税。
故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者，应由客户赔偿税捐损失；退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致，则税捐损失应责由外务员负责赔偿。
第四条于销货当天若未能收回帐款时，交货人(送达统一发票者)应与客户约定收款日并将填妥的“统一发票签收单”交由会计员妥善保管，“统一发票签收单”应具备下列各要点：(一)交货人(送达统一发票者)于“统一发票签收单”上签名。
(二)经办人(成绩归属者)于统一发票副联签名。
(三)填明约定收款日期及约定付款条件。
(四)客户正式盖章后其签收人签名。
第五条每笔未收款均应附有“统一发票签收单”。
若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等情事，会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正，务必按规定办理，否则应由单位主管签名负责。
第六条会计员收回“统一发票签收单”后，应即将其“约定收款日”及“付款条件”逐笔登载于“人名别应收帐款明细卡”的有关各栏中备查。
第七条会计员应将“统一发票签收单”按“约定收款日”的先后秩序排列妥为保管，遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查，若于当天未能收回帐款时应即向取单者收回注销登记。
第八条凡帐款约定收款日到达者，会计员应主动转告帐款归属人或请单位主管派员前往收取。
如有客户要求延期付款情事发生时，前往收款人应将重新更改约定收款日填明于“统一发票签收单”中，并将该单交回会计员注销登记，及更改“人名别应收帐款明细卡”上的记载。
第九条凡应收帐款其约定收款日不得超过一个月，若有超过此一期限者，会计员应报备单位主管在签单上签字同意。
第十条帐款收回时，会计员应即将其填入当天“出纳日报表”的“本日收款明细表”栏中，并过入“人名别应收帐款明细卡”中，凭此销帐及备查。
第十一条收回现金者，应于当日或翌日上班时如数交会计员入帐，若有延迟缴回或调换票据缴回者，均依挪用公款议处；收回票据的开票人若非与统一发票抬头相同者，应经同一抬头客户正式背书，否则应责由收款人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所交付者，即视同挪用公款议处。
第十二条票据到期日距统一发票开立日期不得超过30天者，其超过30天以上者应由经办人填具“交货通知(请示)单”并依权责划分办法处理。
凡帐款以分期付款方式收回时应由经办人提出与客户所立的合约书经单位主管呈报执行副总经理核准。
第十三条凡销货退回或前开发票作废者，若未取回原开发票收执联作废者，不得重开统一发票，惟经书面呈报总经理特准者不在此限。
第十四条每月3日应详填“各员未收款明细表”(净额)两份，由经办人逐笔亲自签名承认未收，其约定收款日据统一发票开立日期超过1个月以上者并应注明原因，填妥后一份寄总公司财务部查核，一份呈报单位主管加强催收。
第十五条“各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相符，逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同“各员未收款明细表”一并呈报。
第十六条凡遇客户恶性倒闭，或收回票据无法兑现或未事先言明，而于收款时尾款不付等情事，无法取得客户正式签属的“销货折让证明单”时，均视同坏帐处理。
坏帐的发生，除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外，该笔交易的成交奖金不准发给，其已发给者则应予追回。
第十七条凡为维护市价事先与客户约定高开发票销货折让者，或事后同意客户尾款不付等情事发生，除应报请单位主管同意外，并应取得销货折让证明单，详填原因，由客户证明实收金额及证实签章后，交回各单位会计员处，该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录，其销货折让后的金额若低于最低价者，仍须补办低价请示手续。
成交奖金之计算则依实售金额计算。
第十八条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。
□现金收支管理办法(一)“现金收支旬报表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行帐户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。
(二)各单位的可控制费用统于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行帐户内备支。
(三)各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收帐款(包括现金及支票)其收回的应收帐款，应依帐款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。
(四)现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细帐，并凭以于月底当天填制“费用预算分析表”。
(五)现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言，采每月一次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月一日再行重新编号。
(六)现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：1.营业费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用。
2.服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。
3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。
(七)现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下：1.营业费用：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费。
(1)汽车诸费：凡营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。
(2)旅费：凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费属之。
(3)公共关系：凡营业人员因业务上应酬所需支付者属之。
(4)薪工津贴：凡营业人员薪资皆属之。
(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等)(5)坏帐：凡帐款尾数无法收回，或倒帐公司损失皆属之。
(6)名片：凡营业人员所印名片皆属之。
2.服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费：(1)汽车诸费：凡服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等皆属之。
(2)旅费：凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费皆属之。
(3)公共关系：凡服务人员因服务上的需要所支的交际费皆属之。
(4)薪工津贴：凡服务全体同仁的薪资皆属之。
(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等)。
(5)坏帐：凡帐款尾数无法收回者属之。
(6)名片：凡服务全体同仁所印的名片属之。
(7)工具：凡单价在100元以下者的工具费属之。
3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：(1)汽车诸费：凡营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油属之。
(2)旅费：凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费属之。
(3)运费：装载货物所支付的费用属之。
(4)文具用品：凡日常所用的文具纸张等属之。
(5)清洁费用：凡清洁公司打腊所支的费用皆属之。
(6)邮票：凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等属之。
(7)电话费：凡业务上的长途电话及市区电话属之。
(8)电报费：凡业务上的需而拍之电报属之。
(9)电力费：凡用电所支付的费用属之。
(10)自来水费：凡用自来水所支付的费用属之。
(11)修理费：凡汽车修理及保养费等属之。
(12)人事广告费：凡刊登招员启事等属之。
(13)报章杂志：凡订阅报章杂志所支付的费用属之。
(14)固定薪资：凡营业人员及服务人员外的薪资属之。
(15)公共关系：凡营业人员及服务人员外所支付的交际费属之。
(16)租金支出：房屋的租金。
(17)税捐：凡支付营业印花税属之。
(18)其他变动费用：凡未能列入该分类科目的费用属之。
(八)上述所列项目，会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理费用等)妥予分类报支，不得相互混淆。
(九)各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之，其作业规定如下：1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位入帐的同时将入帐情形回复代收单位。
2.总公司代分公司收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔帐款，增加其收款总额，并将入帐情形回复财务部。
3.各单位代总公司支付款项时(如押标金、权限内购入的生财器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等)不得记入现金收支旬报表，唯应另行备忘登记，应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。
若为紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。
4.总公司代各单位支付费用款项时，(如预付房租等)应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付金额”栏内，直按登入该笔费用款项以增加帐面的收入金额与费用金额。
(十)各单位全体员工的借支总额在3000元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额超过3000元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。
(十一)每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用其实际与预算的差异详加分析。
(十二)费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表(两联一起)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。