东方园林2020年三季度财务风险分析详细报告

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文科园林2020年三季度财务风险分析详细报告

文科园林2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为106,567.86万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为74,722.34万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供127,429.04万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕20,861.18万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为164,273.2万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是180,428.6万元，实际已经取得的短期带息负债为74,722.34万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为172,350.9万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为176,389.75万元，在5年之内偿还的贷款总规模为184,467.45万元，当前实际的带息负债合计为181,921.48万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负
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东方园林2020年三季度决策水平分析报告

东方园林2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为24,808.43万元，与2019年三季度的2,528.42万元相比成倍增长，增长8.81倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年三季度营业利润为25,026.81万元，与2019年三季度的2,997.71万元相比成倍增长，增长7.35倍。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析东方园林2020年三季度成本费用总额为254,054.12万元，其中：营业成本为218,925.46万元，占成本总额的86.17%；销售费用为969万元，占成本总额的0.38%；管理费用为13,058.46万元，占成本总额的5.14%；财务费用为18,832.62万元，占成本总额的7.41%；营业税金及附加为2,268.57万元，占成本总额的0.89%。

2020年三季度销售费用为969万元，与2019年三季度的476.43万元相比成倍增长，增长1.03倍。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2020年三季度管理费用为13,058.46万元，与2019年三季度的28,063.88万元相比有较大幅度下降，下降53.47%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.75%，与2019年三季度的17.06%相比有较大幅度的降低，降低12.31个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

三、资产结构分析东方园林2020年三季度资产总额为4,580,077.02万元，其中流动资产为2,920,119.79万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的32.64%、3.4%和1.8%。

非流动资产为1,659,957.23万元，主要以其他非流动资产、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的17.85%、12.21%和7.66%。

东方园林2020年三季度经营成果报告

- 2,997.71
- 11,609.48
-
-469.3
-48.36 274,960.47
-91.88 24,808.43
-90.4 25,026.81
2,331.58
8.3
-459.84 -218.39
67.13
881.18 734.86 -99.93
53.47
二、成本费用分析 1、成本构成情况
东方园林2020年三季度成本费用总额为254,054.12万元，其中：营业成本为218,925.46万元，占成本总额的86.17%；销售费用为969万元，占成本总额的0.38%；管理费用为13,058.46万元，占成本总额的5.14%；财务费用为18,832.62万元，占成本总额的7.41%；营业税金及附加为 2,268.57万元，占成本总额的0.89%。
项目名称
营业收入
利润总额营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%)
2020年三季度数值增长率(%)
318,583.62 31,153.91 31,237.73 477.45 -83.83
164,517.59
- 2,528.42
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
东方园林2020年三季度的营业利润率为9.10%，总资产报酬率为 3.81%，净资产收益率为6.63%，成本费用利润率为9.77%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为4,499,139.02万元，经营资产的收益率为
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100.00 254,054.12
100.00
209,129.6

浙江东方2020年三季度财务分析详细报告

19.00 346,548.52
100.00 28.70
内部资料，妥善保管
第 2 页共 38 页
交易性金融资产
0
货币资金
370,387.65
存货
应收账款预付款项应收利息一年内到期的非流动资产
106,897.51 20,710.5 9,958.97 5,756.43
0
437,018.73
46.94 254,642.37
8
11.08 346,548.52 154,892.23
-38.09
53,754.07
119,931.99
-31.25 280,537.47
25.64 35,290 -24.96 13,474.35
浙江东方2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况浙江东方2020年三季度资产总额为2,705,411.37万元，其中流动资产为1,207,359.88万元，主要以其他流动资产、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的28.7%、26.8%和23.24%。非流动资产为 1,498,051.49万元，主要以长期应收款、长期股权投资、固定资产为主，分别占非流动资产的26.54%、15.72%和4.06%。
172,535.93 0
43.02 1,008,612.3
9.41 191,656.29
-
47.44 1,207,359.8 8
9.02 346,548.52
20.56
44.63
12.81 11.96
内部资料，妥善保管
第 1 页共 38 页
货币资金
370,387.65
437,018.73 20.19

东方园林2020年三季度现金流量报告

东方园林2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为333,762.65万元，与2019年三季度的487,573.25万元相比有较大幅度下降，下降31.55%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为211163.07万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的63.27%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了3966.69万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.27%。

这部分新增借款有90.19%用于偿还旧债。

二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为355,544.87万元，与2019年三季度的500,216.24万元相比有较大幅度下降，下降28.92%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的51.45%。

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东方园林财务分析报告

东方园林财务分析报告一、公司概况东方园林是一家专注于园林景观设计、施工和维护的公司。

成立于2005年，总部位于中国。

公司拥有一支专业的团队，具备丰富的行业经验和技术实力。

多年来，东方园林凭借卓越的设计能力和高质量的施工服务，赢得了广大客户的信赖和好评。

二、财务分析1. 资产负债表分析根据公司最近一年的资产负债表数据，公司总资产为X万元，其中流动资产占总资产的XX%，固定资产占总资产的XX%。

公司总负债为X万元，其中短期负债占总负债的XX%，长期负债占总负债的XX%。

净资产为X万元，净资产收益率为XX%。

2. 利润表分析根据公司最近一年的利润表数据，公司总收入为X万元，其中主营业务收入占总收入的XX%。

净利润为X万元，净利润率为XX%。

公司的销售费用占总收入的XX%，管理费用占总收入的XX%，财务费用占总收入的XX%。

3. 现金流量表分析根据公司最近一年的现金流量表数据，公司经营活动产生的现金净流量为X万元，投资活动产生的现金净流量为X万元，筹资活动产生的现金净流量为X万元。

公司期末现金及现金等价物余额为X万元。

三、财务指标分析1. 偿债能力分析根据资产负债表数据计算得出，公司的流动比率为X，快速比率为X，现金比率为X。

这些指标显示了公司偿还短期债务的能力，数值越高越好。

2. 盈利能力分析根据利润表数据计算得出，公司的毛利率为X%，净利率为X%，这显示了公司在销售产品或提供服务时的盈利能力。

3. 运营能力分析根据利润表和资产负债表数据计算得出，公司的总资产周转率为X次，固定资产周转率为X次。

这些指标反映了公司资产的利用效率。

4. 成长能力分析根据利润表数据计算得出，公司的营业收入增长率为X%，净利润增长率为X%。

这些指标显示了公司的成长潜力和发展能力。

四、风险分析1. 市场风险东方园林所处的园林景观设计和施工行业受市场需求和经济环境的影响较大。

如果市场需求下降或经济不景气，公司的订单和收入可能会受到影响。

东方集团2020年三季度财务分析结论报告

东方集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为12,729.67万元，与2019年三季度的11,435.7万元相比有较大增长，增长11.32%。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为427,611.89万元，与2019年三季度的366,752.44万元相比有较大增长，增长16.59%。

2020年三季度销售费用为6,954.48万元，与2019年三季度的3,966.28万元相比有较大增长，增长75.34%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为7,559.21万元，与2019年三季度的8,441.76万元相比有较大幅度下降，下降10.45%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2019年三季度的2.23%相比有所降低，降低0.53个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

2020年三季度财务费用为18,239.48万元，与2019年三季度的21,968.66万元相比有较大幅度下降，下降16.97%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

预付货款增长过快。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东方集团2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

002310东方园林：2020年第三季度报告全文

北京东方园林环境股份有限公司2020年第三季度报告全文北京东方园林环境股份有限公司2020年第三季度报告2020年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人刘伟杰、主管会计工作负责人王谭亮及会计机构负责人(会计主管人员)赵小亮声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用（一）合并资产负债表项目1、应收款项融资较年初下降51.99%，主要为报告期内公司通过银行承兑汇票方式收款金额减少。

2、预付款项较年初增长248.12%，主要为报告期内公司预付供应商货款增加。

3、其他应收款较年初增长98.34%，主要为报告期内转让SPV公司股权产生。

002310东方园林2023年三季度财务分析结论报告

东方园林2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负93,676.39万元，与2022年三季度负80,286.11万元相比亏损有较大幅度增长，增长16.68%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为63,103.13万元，与2022年三季度的78,237.34万元相比有较大幅度下降，下降19.34%。

2023年三季度销售费用为668.83万元，与2022年三季度的1,538.83万元相比有较大幅度下降，下降56.54%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业亏损增长，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施加以改变。

2023年三季度管理费用为10,776.93万元，与2022年三季度的14,483.02万元相比有较大幅度下降，下降25.59%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为24.95%，与2022年三季度的21.07%相比有较大幅度的提高，提高3.88个百分点。

2023年三季度财务费用为21,050.57万元，与2022年三季度的21,533.99万元相比有所下降，下降2.24%。

三、资产结构分析2023年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2023年三季度应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东方园林2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析东方园林2023年三季度的营业利润率为-216.37%，总资产报酬率为-7.33%，净资产收益率为-79.71%，成本费用利润率为-94.69%。

东方园林公司2020年财务分析研究报告

东方园林公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、东方园林公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、东方园林公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、东方园林公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、东方园林公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、东方园林公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、东方园林公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、东方园林公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (29)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、东方园林公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (30)九、东方园林公司经营协调分析 (31)（一）、投融资活动的协调情况 (31)（二）、营运资本变化情况 (32)（三）、经营协调性及现金支付能力 (32)（四）、营运资金需求的变化 (32)（五）、现金支付情况 (32)（六）、整体协调情况 (33)十、东方园林公司经营风险分析 (34)（一）、经营风险 (34)（二）、财务风险 (34)十一、东方园林公司现金流量分析 (35)（一）、现金流入结构分析 (35)（二）、现金流出结构分析 (36)（三）、现金流动的协调性评价 (37)（四）、现金流动的充足性评价 (38)（五）、现金流动的有效性评价 (38)（六）、自由现金流量分析 (40)十二、东方园林公司杜邦分析 (41)（一）、资产净利率变化原因分析 (41)（二）、权益乘数变化原因分析 (41)（三）、净资产收益率变化原因分析 (41)声明 (42)前言东方园林公司2020年营业收入为872,553.54万元，与2019年的813,319.72万元相比有较大幅度增长，增长了7.28%。

002310东方园林2023年三季度财务风险分析详细报告

东方园林2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供653,629.4万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求该企业长期资金需求为1,438,806.04万元，2023年三季度已有长期带息负债为534,485.97万元。

3.总资金需求该企业的总资金需求为785,176.64万元。

4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为238,280.24万元。

5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为42,307.34万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

经营亏损未改善，资产负债率偏高，但资金缺口在下降，资金链断裂的风险较大。

资金链断裂风险等级为13级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口891,909.65万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在42,307.34万元的缺口。

其中：长期投资合计减少1,647.72万元，固定资产合计减少23,996.48万元，无形资产及其他资产合计减少105,993.18万元，递延所得税资产减少42,602.08万元，其他非流动资产增加232,386万元，共计增加58,146.55万元。

非流动负债合计减少121,485.78万元，所有者权益合计减少629,584.84万元，共计减少751,070.62万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。

东方园林公司财务风险防范研究

东方园林公司财务风险防范探究一、引言随着经济全球化的进步和金融市场的快速变动，企业面临的财务风险也越来越多样化和复杂化。

作为东方园林公司财务管理团队的一员，我们意识到准时识别、评估和防范财务风险对于企业的可持续进步至关重要。

本探究将对东方园林公司面临的财务风险进行深度分析，并提出相应的风险防范策略。

二、财务风险的类型和原因东方园林公司面临的财务风险主要分为市场风险、信用风险和流淌性风险。

起首，市场风险主要来自于市场价格的波动和行业变化，如原材料价格上涨、市场需求下降等，这些因素可能导致东方园林公司产品的价格波动和销售量的变化。

其次，信用风险主要体此刻与供应商、客户和金融机构的合作中，如供应商无法按时供货、客户无法按时支付货款等，这些状况可能对东方园林公司的资金流有重大影响。

最后，流淌性风险指的是企业无法按时满足支付短期债务的能力，如资金链断裂等。

三、财务风险管理策略1. 市场风险管理针对市场风险，东方园林公司需要建立完善的市场风险管理体系。

起首，准时得到市场信息，紧密关注行业动态，准时调整产品结构和销售策略，以应对市场价格波动和需求变化。

其次，加强与供应商和客户的合作，建立长期稳定的合作干系，缩减信任成本，提高供货和收款的稳定性。

同时，开展市场风险的衍生品来往，如期货等，以锁定价格，并实行避险策略，降低市场风险的影响。

2. 信用风险管理东方园林公司需要建立健全的信用风险管理制度，加强与供应商和客户的信用评估。

在与供应商的合作中，建立供应商评估体系，对供应商的财务状况、信用记录和社会声誉进行评估，选择具备稳定供货能力和良好信誉的供应商。

与客户的合作中，建立客户信用评估体系，通过对客户的信用记录、支付能力和市场声誉的评估，防止与潜在违约客户合作。

同时，建立严格的合同管理机制，明确和规范来往条件和支付方式，缩减合作风险。

3. 流淌性风险管理为了应对流淌性风险，东方园林公司需要加强财务规划和资金管理。

起首，制定详尽的财务预算和规划，在预算中合理打算资金流淌，确保在特定时间段内有足够的资金储备。