财务分析常用公式
常用财务分析公式
本期确认的收入=提供劳务收入总额×完工进度一以前会计期间累计已确认提供劳务收入本期确认的成本=提供劳务估计成本总额×完工进度一以前会计期间累计已确认提供劳务成本＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝短期偿债能力分析：比率越高，表明企业短期偿债能力越强，债权人的权益就越有保障2、流动比率=流动资产/流动负债(等于2比较好)3、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债（1：1为最佳）5、现金流动负债比率=经营现金流量/流动负债＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝长期偿债能力分析7、资产负债率=负债总额/资产总额（比率越小，表明企业的长期偿债能力越强）8、有形资产负债率＝负债总额/有形资产总额9、有形资产总额=资产总额－（无形资产+待摊费用）10、产权比率=负债总额/所有者权益（比率越低，表明企业的长期偿债能力越强）12、已获利息倍数=息税前利润/利息费用（倍数越高，表明企业对债务偿付的保障程度越高）13、长期资产适合率＝（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝营运能力分析：周转率指标为正指标。
周转天数为反指标14、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数15、应收账款周转率（次数）=主营业务收入净额／平均应收账款余额其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额16、应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额17、存货周转率（次数）=销售成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/218、存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本19、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额／平均流动资产余额20、流动资产周转天数=平均流动资产余额x（360／主营业务收入净额）21、固定资产周转率（次数）=主营业务收入净额／平均固定资产净值22、总资产周转率（次数）=主营业务收入净额／平均资产总额＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝盈利能力分析：正指标23、主营业务利润率=（主营业务利润／主营业务收入净额）x 100％24、成本费用利润率=（利润总额／成本费用）×100％25、总资产报酬（收益）率=（利润总额+利息支出）／平均资产总额×l00％26、净资产（资本）收益率=（净利润／平均净资产）*100％＝销售净利率*资产周转率*权益乘数＝资产净利率*权益乘数27、社会贡献率=（企业社会贡献总额／平均总资产）× 100％28、社会积累率=（上缴国家财政总额／企业社会贡献总额）× 100％＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝发展能力分析：正指标29、销售（营业）增长率＝企业本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入总额*100%30、总资产增长率=（本期总资产增长额／年初资产总额）×100％固定资产成新率=（平均固定资产净值／平均固定资产原值）×100％31、3年利润平均增长率＝32 、3年资本平均增长率＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝杜邦财务分析：33、自有资金利润率=总资产净利率×权益乘数34、总资产净利率=销售净利率 (净利润／主营业务收入) ×总资产周转率35、权益乘数=1/（1-资产负债率）=平均资产总额/平均所有者权益总额＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝沃尔评分法:正指标36、市盈率（倍数）=普通股每市价/每股收益39、股票收益率=普通股每股股利/每股市价40、市净率（倍数）=每股市价/每股净资产=============================================================41、每股净资产=年末股东权益（扣除优先股）/年末普通股数37、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润-优先股利）/（年末股份总数-年末优先股数）＝（销售收入-变动成本-固定成本-利息）×（1-所得税率）/普通股股数＝（息税前利润-利息）×（1-所得税率）/普通股股数38、每股股利=股利总额/年末普通股总数42、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%43、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利1、销售净利率 =净利润/销售收入*100%＝主营业务利润率*（1-33%）20、股利收益率=每股股利／每股市价*负债的资本成本=利率×（1-所得税税率）加权平均资金成本率 =权益资本成本×权益资本占总资本百分比+债务资本成本×债务资本占总资本百分比息税前利润=销售收入-变动成本-固定成本=税前利润＋利息21、息前税后利润=净利润+利息×（1-所得税税率）＝投资资本收益率*投资成本22投资资本总额＝所有者权益+长期。
财务分析计算公式
财务分析计算公式财务分析是通过对企业财务数据的分析和计算，评估企业的财务状况、经营绩效和风险水平。
在财务分析过程中，使用一系列的计算公式可以帮助我们更准确地理解企业的财务情况。
以下是一些常用的财务分析计算公式：1. 资产负债表分析公式1.1 总资产周转率（Total Asset Turnover Ratio）= 销售收入 / 平均总资产1.2 资产负债率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产1.3 长期负债率（Long-term Debt Ratio）= 长期负债 / 总资产1.4 速动比率（Quick Ratio）= (流动资产 - 存货) / 流动负债1.5 利息保障倍数（Interest Coverage Ratio）= (利润总额 + 利息费用) / 利息费用2. 利润表分析公式2.1 毛利率（Gross Profit Margin）= (销售收入 - 销售成本) / 销售收入2.2 净利率（Net Profit Margin）= 净利润 / 销售收入2.3 资产收益率（Return on Assets）= 净利润 / 平均总资产2.4 股东权益收益率（Return on Equity）= 净利润 / 平均股东权益2.5 每股收益（Earnings per Share）= 净利润 / 平均发行股数3. 现金流量表分析公式3.1 现金流入净额（Net Cash Inflow）= 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出3.2 现金流量比率（Cash Flow Ratio）= 经营活动现金流量净额 / 流动负债3.3 现金流量回报率（Cash Return on Investment）= 经营活动现金流量净额 / 平均总资产3.4 现金流量利润比率（Cash Flow to Net Income Ratio）= 经营活动现金流量净额 / 净利润4. 成长性分析公式4.1 销售增长率（Sales Growth Rate）= (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入4.2 净利润增长率（Net Profit Growth Rate）= (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润4.3 股东权益增长率（Equity Growth Rate）= (本期股东权益 - 上期股东权益) / 上期股东权益以上仅为一些常用的财务分析计算公式，根据实际情况和需求，还可以使用其他公式进行更深入的财务分析。
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、财务比率分析公式1. 流动比率流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债比率资产负债比率 = 负债总额 / 总资产4. 长期负债比率长期负债比率 = 长期负债 / 总资产5. 股东权益比率股东权益比率 = 股东权益 / 总资产6. 资本结构比率资本结构比率 = 长期负债 / 股东权益7. 资本周转率资本周转率 = 销售收入 / 总资产8. 应收账款周转率应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额9. 存货周转率存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额10. 总资产周转率总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产11. 净利润率净利润率 = 净利润 / 销售收入12. 毛利率毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入13. 资本回报率资本回报率 = 净利润 / 股东权益14. 资产收益率资产收益率 = 净利润 / 总资产15. 销售增长率销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入二、财务报表分析公式1. 每股收益（EPS）EPS = 净利润 / 发行总股数2. 每股现金流量（CFPS）CFPS = 现金净流量 / 发行总股数3. 每股净资产（NAPS）NAPS = 股东权益 / 发行总股数4. 资本公积金占比资本公积金占比 = 资本公积金 / 总资产5. 赢余公积金占比赢余公积金占比 = 赢余公积金 / 总资产6. 资产减值准备占比资产减值准备占比 = 资产减值准备 / 总资产7. 资本公积金增长率资本公积金增长率 = (本期资本公积金 - 上期资本公积金) / 上期资本公积金8. 赢余公积金增长率赢余公积金增长率 = (本期赢余公积金 - 上期赢余公积金) / 上期赢余公积金9. 资产减值准备增长率资产减值准备增长率 = (本期资产减值准备 - 上期资产减值准备) / 上期资产减值准备10. 资本公积金增长速度资本公积金增长速度 = 资本公积金增长率 / 时间11. 赢余公积金增长速度赢余公积金增长速度 = 赢余公积金增长率 / 时间12. 资产减值准备增长速度资产减值准备增长速度 = 资产减值准备增长率 / 时间三、财务风险分析公式1. 债务比率债务比率 = 负债总额 / 净资产2. 利息保障倍数利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用3. 现金流量比率现金流量比率 = 经营活动现金净流量 / 负债总额4. 现金流量允当比率现金流量允当比率 = 经营活动现金净流量 / 偿债现金流量5. 偿债能力比率偿债能力比率 = 经营活动现金净流量 / 偿债流动负债6. 速动资产比率速动资产比率 = (流动资产 - 存货 - 预付款项) / 流动负债7. 资本保值增值率资本保值增值率 = (股东权益 + 净利润) / 股东权益8. 资本保值增值速度资本保值增值速度 = 资本保值增值率 / 时间以上是一些常用的财务分析公式，可以匡助进行财务状况的评估和分析。
财务分析公式
财务分析公式财务分析公式是财务管理中常用的工具，用于评估和分析公司的财务状况、经营能力和盈利能力。
以下是一些常见的财务分析公式及其解释：1. 资产负债率（Asset-Liability Ratio）：资产负债率 = 总负债 / 总资产资产负债率反映了公司通过债务融资所占据的资产比例。
较高的资产负债率可能意味着公司面临较高的偿债风险。
2. 流动比率（Current Ratio）：流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了公司短期偿债能力。
较高的流动比率通常被认为是良好的，因为它意味着公司有足够的流动资产来偿还短期债务。
3. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债速动比率是一种更严格的流动性指标，排除了存货的影响。
较高的速动比率意味着公司更有能力偿还短期债务。
4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率 = 净销售收入 / 平均应收账款余额应收账款周转率反映了公司对应收账款的收回速度。
较高的周转率通常意味着公司更有效地收回应收账款。
5. 存货周转率（Inventory Turnover）：存货周转率 = 成本销售 / 平均存货余额存货周转率衡量了公司存货的销售速度。
较高的周转率通常意味着公司更有效地管理和销售存货。
6. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率 = 净利润 / 销售收入净利润率反映了公司每一单位销售收入所获得的净利润比例。
较高的净利润率通常被认为是良好的，因为它意味着公司能够有效地控制成本和提高盈利能力。
7. 总资产周转率（Total Asset Turnover）：总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产总资产周转率衡量了公司利用其总资产创造销售收入的能力。
较高的周转率通常意味着公司更有效地利用其资产。
8. 财务杠杆比率（Financial Leverage Ratio）：财务杠杆比率 = 总资产 / 净资产财务杠杆比率反映了公司使用债务融资相对于股东权益的程度。
财务分析中常用的20个基本公式
财务分析中常用的20个基本公式在中国会计准则下，财务分析中常用的20个基本公式包括：1. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产总资产周转率衡量了企业每单位总资产创造的营业收入。
2. 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额存货周转率反映了企业存货的周转速度。
3. 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度。
4. 销售净利率 = 净利润 / 营业收入销售净利率衡量了企业每单位销售收入所获得的净利润。
5. 资产负债率 = 负债总额 / 总资产资产负债率衡量了企业负债对总资产的占比。
6. 净资产收益率 = 净利润 / 净资产净资产收益率反映了企业每单位净资产所创造的净利润。
7. 总负债与净资产比率 = 负债总额 / 净资产总负债与净资产比率衡量了企业负债与净资产之间的关系。
8. 销售增长率 = (当前年度销售收入 - 上一年度销售收入) / 上一年度销售收入销售增长率反映了企业销售额的年度增长情况。
9. 应收账款周转天数 = 365 / 应收账款周转率应收账款周转天数表示企业从销售到收回应收账款所需的平均时间。
10. 存货周转天数 = 365 / 存货周转率存货周转天数表示企业从采购到售出存货所需的平均时间。
11. 资本保值增长率 = (期末净资产 - 期初净资产) / 期初净资产资本保值增长率反映了企业净资产的年度增长情况。
12. 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入毛利率衡量了企业每单位销售收入中的毛利润占比。
13. 利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用利息保障倍数反映了企业经营利润可覆盖利息费用的能力。
14. 资本周转率 = 营业收入 / 净资产资本周转率衡量了企业每单位净资产创造的营业收入。
15. 长期负债比率 = 长期负债 / 长期资金长期负债比率反映了企业长期负债占长期资金的比例。
16. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业流动资产能够偿还流动负债的能力。
财务分析报告计算公式(3篇)
第1篇一、概述财务分析报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析的一种报告形式。
通过财务分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力，为企业的经营决策提供依据。
本文将介绍财务分析报告中常用的计算公式。
二、盈利能力分析1. 毛利率（Gross Profit Margin）公式：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入× 100%说明：毛利率反映了企业产品或服务的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
2. 净利率（Net Profit Margin）公式：净利率 = 净利润 / 营业收入× 100%说明：净利率反映了企业扣除各项费用后的盈利水平，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
3. 资产回报率（Return on Assets，ROA）公式：ROA = 净利润 / 资产总额× 100%说明：ROA反映了企业利用全部资产获取利润的能力，数值越高，说明企业的资产利用效率越高。
4. 股东权益回报率（Return on Equity，ROE）公式：ROE = 净利润 / 股东权益× 100%说明：ROE反映了企业为股东创造利润的能力，数值越高，说明企业的盈利能力越强。
三、偿债能力分析1. 流动比率（Current Ratio）公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债说明：流动比率反映了企业短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。
2. 速动比率（Quick Ratio）公式：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债说明：速动比率反映了企业在不考虑存货的情况下，短期偿债能力，数值越高，说明企业的短期偿债能力越强。
3. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）公式：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%说明：资产负债率反映了企业负债占总资产的比例，数值越高，说明企业的财务风险越大。
财务报表分析公式大全
一、短时间偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动欠债2. 流动比率＝流动资产÷流动欠债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动欠债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短时间证券投资净额＋应收账款净额)÷流动欠债5. 现金比率＝（货币资金＋短时间投资净额）÷流动欠债二、长期偿债能力分析1. 资产欠债率＝（欠债总额÷资产总额）×100%2. ①产权比率＝（欠债总额÷所有者权益总额）×100%②产权比率＝资产欠债率÷（1－资产欠债率）3. 有形净值债务率＝[欠债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动欠债）6. ①固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出②固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①本钱基础的存货周转率＝主营业务本钱÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2①本钱基础的存货周转天数＝计算期天数÷本钱基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务本钱销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售本钱）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售本钱）÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-治理费用-财务费用②营业利润＝奉献毛益－固定本钱其中：奉献毛益=主营业务收入-变更本钱=销量×(单价-单位变更本钱)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变更率÷产销量变更率②经营杠杆系数＝基期奉献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短时间利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期欠债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期欠债+期末长期欠债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝一般股每股收益变更率÷息税前利润变更率②财务杠杆系数＝变更前的息税前利润÷变更前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产欠债率）因此：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产欠债率）⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－欠债利息率)×(欠债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变更率＝资产收益率的变更率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均一般股股数②复杂资本结构的大体每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋增发的一般股股票＋真正稀释的约当股数）③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋一般股股票等同权益）4. 股票获利率＝（一般股每股股利＋每股市场利得）÷一般股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝一般股每股市价÷每股收益6. 市净率＝一般股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均一般股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动欠债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动欠债＋长期欠债）×100%3. 归还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期欠债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的一般股股数×100%6. 全数资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全数资产×100%7. 现金流量适合比率＝一按时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评判1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动欠债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－利用的全数资金×资本本钱率＝税后经营收益－利用的股权资金×股权本钱率大体经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本本钱率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期以后现金流入现值－净投资的现值6. 资本积存率＝今年所有者权益增加额÷年初所有者权益×100%其中：今年所有者权益增加额＝年末所有者权益－年初所有者权益1一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于能够在近期转变成现金的流动资产的多少。
主要财务指标分析公式汇总
主要财务指标分析公式汇总
一、营业状况分析：
1.营业总收入=货物销售收入+其他业务收入
2.营业收入增长率=本期营业收入/上期营业收入-1
3.营业成本=货物销售成本+其他营业成本
4.营业成本率=营业成本/营业总收入
5.营业利润=营业总收入-营业成本
6.营业利润率=营业利润/营业总收入
7.营业收入/资本金=营业总收入/资本金
二、盈利能力分析
1.总资产报酬率=净利润/权益资产
2.股东权益收益率=年净利润/净资产
3.留存收益率=年净利润/净资本金
4.现金到期比率=(减：应付票据、应付账款等贷款、应付职工薪酬)÷流动负债
5.流动比率=(流动资产-存货)÷流动负债
6.利息保障倍数=经营性现金流量/利息支出
7.产权比率=(净资产-无形资产-非流动性负债）÷(流动负债+非流动负债）
三、偿债能力分析
1.债务资本比率=(应付票据+应付账款+预付款项+应付职工薪酬+应交增值税+其他应付款+长期借款+其他长期负债)÷资本金
2.权益乘数=(负债合计+所有者权益)/所有者权益
3.资产负债率=负债合计÷资产总计。
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、财务比率分析公式1. 企业偿债能力分析- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用2. 企业经营能力分析- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产- 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值3. 企业盈利能力分析- 营业利润率 = 营业利润 / 营业收入- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 资产报酬率 = 净利润 / 平均总资产4. 企业发展能力分析- 资本积累率 = (所有者权益 - 上一年所有者权益) / 上一年所有者权益- 资本保值增值率 = (所有者权益 - 上一年所有者权益) / 上一年所有者权益 - 资本周转率 = 营业收入 / 平均所有者权益- 销售增长率 = (今年销售额 - 去年销售额) / 去年销售额二、财务风险分析公式1. 债务风险分析- 负债比率 = 负债总额 / 总资产- 长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 产权比率 = 所有者权益 / 总资产- 资本结构比率 = 长期负债 / (长期负债 + 所有者权益)2. 偿债能力分析- 利息支付倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 当期债务偿还额3. 经营风险分析- 应收账款周转天数 = 365 / 应收账款周转率- 存货周转天数 = 365 / 存货周转率- 资产周转天数 = 365 / 总资产周转率- 固定资产周转次数 = 营业收入 / 固定资产净值4. 盈利风险分析- 毛利润率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 总资产- 杠杆倍数 = 总资产 / 所有者权益三、财务效益分析公式1. 投资回报率分析- 总资产报酬率 = 净利润 / 平均总资产- 净资产收益率 = 净利润 / 平均所有者权益- 投资回收期 = 投资额 / 年净现金流量2. 经济增加值分析- 经济增加值 = 净利润 - (所有者权益 * 成本资本成本率)- 经济增加值率 = 经济增加值 / 营业收入3. 资本运作效率分析- 资本周转率 = 营业收入 / 平均所有者权益- 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额以上仅为财务分析公式的一部份，根据不同的需求还可以有其他公式。
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、财务结构分析公式1. 资产负债率（Asset Liability Ratio）= 总负债 / 总资产资产负债率衡量了企业的资产由债务资金提供的比例。
该比率越高，表示企业的财务风险越高。
2. 产权比率（Equity Ratio）= 股东权益 / 总资产产权比率反映了企业资产由股东权益提供的比例。
该比率越高，表示企业的财务稳定性越高。
3. 长期资金占不动产比率（Long-term Funds to Fixed Assets Ratio）= 长期资金 / 固定资产长期资金占不动产比率衡量了企业长期资金对固定资产的覆盖程度。
该比率越高，表示企业的固定资产投资能力越强。
4. 长期负债比率（Long-term Debt Ratio）= 长期负债 / 股东权益长期负债比率反映了企业长期负债对股东权益的影响程度。
该比率越高，表示企业的财务风险越高。
5. 负债权益比率（Debt Equity Ratio）= 总负债 / 股东权益负债权益比率衡量了企业负债与股东权益的相对比例。
该比率越高，表示企业的财务风险越高。
二、财务运营分析公式1. 资产周转率（Asset Turnover）= 销售收入 / 总资产资产周转率衡量了企业资产的利用效率。
该比率越高，表示企业的资产利用效率越高。
2. 存货周转率（Inventory Turnover）= 销售成本 / 平均存货存货周转率反映了企业存货的周转速度。
该比率越高，表示企业存货周转速度越快。
3. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 销售收入 / 平均应收账款应收账款周转率衡量了企业对客户信用的管理效率。
该比率越高，表示企业对客户信用的管理效率越高。
4. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）= 采购成本 / 平均应付账款应付账款周转率反映了企业对供应商的支付速度。
该比率越高，表示企业对供应商的支付速度越快。
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、利润分析公式1. 毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入2. 净利润率 = 净利润 / 销售收入3. 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入4. 总资产利润率 = 净利润 / 总资产5. 净资产利润率 = 净利润 / 净资产6. 税前利润率 = 税前利润 / 销售收入二、偿债能力分析公式1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债4. 利息保障倍数 = 营业利润 / 利息费用5. 负债比率 = 总负债 / 总资产6. 产权比率 = 净资产 / 总资产三、运营能力分析公式1. 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款2. 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货3. 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产4. 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产5. 资产负债率 = 总负债 / 总资产6. 资本周转率 = 营业收入 / 平均资本四、成长能力分析公式1. 销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入2. 净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润3. 总资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产4. 净资产增长率 = (本期净资产 - 上期净资产) / 上期净资产5. 固定资产增长率 = (本期固定资产 - 上期固定资产) / 上期固定资产6. 存货增长率 = (本期存货 - 上期存货) / 上期存货五、现金流量分析公式1. 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润2. 经营活动现金流量充当比率 = 经营活动现金流量净额 / 销售收入3. 经营活动现金流量回报率 = 经营活动现金流量净额 / 平均净资产4. 现金再投资比率 = 经营活动现金流量净额 / 投资活动现金流量净额5. 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额6. 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入额 - 经营活动现金流出额以上是一些常用的财务分析公式，可以匡助进行财务分析和评估公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力、成长能力和现金流量状况。
财务分析的30个基本指标和计算公式
财务分析的30个基本指标和计算公式
一、资产负债表分析指标
1.总资产报表率（Total Assets Turnover）：
计算公式：总资产报表率=营业总收入-营业支出/总资产
2.总负债率（Total Debt Ratio）：
计算公式：总负债率=总负债/总资产
3.现金比率（Cash Ratio）：
计算公式：现金比率=现金+现金等价物（货币资金+短期投资）/总负债
4.存货转换周期（Inventory Conversion Cycle）：
计算公式：存货转换周期=存货周转率*存货周转天数
存货周转率：存货周转率=营业总收入/存货
存货周转天数：存货周转天数=存货余额/（营业收入/365）
5.固定资产周转率（Fixed Assets Turnover）：
计算公式：固定资产周转率=营业总收入/固定资产
6.总资产净利率（Total Assets to Net Profit）：
计算公式：总资产净利润率=净利润/总资产
二、损益分析指标
1.收益率（Return on Investment
计算公式：收益率=净利润/总投资额
2.营业利润率（Gross Profit Margin）：
计算公式：营业利润率=（营业总收入-营业总成本）/营业总收入3.毛利率（Gross Margin）：
计算公式：毛利率=销售净利/销售收入
4.净利率（Net Profit Margin）：
计算公式：净利率=净利润/营业总收入。
需要的5大财务分析30个基本公式
需要的5大财务分析30个基本公式财务分析是评估一个企业的财务状况和绩效的过程。
通过财务分析，投资者、债权人和其他相关方可了解企业的盈利能力、稳定性和偿债能力。
以下是5大财务分析和30个基本公式。
1.偿债能力分析：(1)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债(2)当前比率=流动资产/流动负债(3)利息保障倍数=(息税前利润+利息费用)/利息费用(4)长期负债比率=长期负债/总资产(5)资本结构比率=长期负债/(长期负债+股东权益)2.盈利能力分析：(1)毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入(2)净利率=净利润/销售收入(3)资本回报率=净利润/总资产(4)股东权益回报率=净利润/股东权益(5)销售增长率=(今年销售收入-去年销售收入)/去年销售收入3.营运能力分析：(1)应收账款周转率=销售收入/平均应收账款(2)应收账款收现期=365/应收账款周转率(3)存货周转率=销售成本/平均存货(4)存货持有期=365/存货周转率(5)固定资产周转率=销售收入/平均固定资产4.现金流量分析：(1)现金流入量=现金流入-现金流出(2)经营活动现金流量=净利润+非现金项目(3)投资活动现金流量=销售固定资产收到的现金-购置固定资产支付的现金(4)融资活动现金流量=股票发行收到的现金-股息支付的现金(5)现金流量比率=经营活动现金流量/流动负债5.成长能力分析：(1)销售收入增长率=(今年销售收入-去年销售收入)/去年销售收入(2)净利润增长率=(今年净利润-去年净利润)/去年净利润(3)股东权益增长率=(今年股东权益-去年股东权益)/去年股东权益(4)固定资产增长率=(今年固定资产-去年固定资产)/去年固定资产(5)增长潜力=销售收入增长率*资本回报率总结：财务分析通过分析企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、现金流量和成长能力，帮助投资者和债权人更好地了解企业的财务状况和绩效。
以上30个基本公式将有助于进行综合的财务分析。
财务分析公式大全
财务分析公式大全一、财务分析的概述财务分析是指通过对财务数据进行系统的整理、分析和解释，从而评估企业的经营状况和财务健康度的一种方法。
财务分析可以帮助企业了解自身的财务状况，为决策提供参考依据，帮助投资者评估企业的投资价值，以及帮助债权人评估企业的偿还能力。
二、常用的财务分析公式1. 资产负债表分析公式1.1 资产负债表总资产公式总资产 = 负债总额 + 所有者权益1.2 资产负债表总负债公式总负债 = 短期负债 + 长期负债1.3 资产负债表净资产公式净资产 = 总资产 - 总负债1.4 资产负债表资产负债率公式资产负债率 = 总负债 / 总资产1.5 资产负债表权益比率公式权益比率 = 净资产 / 总资产2. 利润表分析公式2.1 利润表净利润公式净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 税费2.2 利润表毛利率公式毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入2.3 利润表净利率公式净利率 = 净利润 / 营业收入2.4 利润表营业利润率公式营业利润率 = 营业利润 / 营业收入3. 现金流量表分析公式3.1 现金流量表净现金流量公式净现金流量 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出3.2 现金流量表经营活动现金流量比率公式经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润3.3 现金流量表现金流量比率公式现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 总负债4. 财务指标分析公式4.1 流动比率公式流动比率 = 流动资产 / 流动负债4.2 速动比率公式速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债4.3 应收账款周转率公式应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额4.4 应付账款周转率公式应付账款周转率 = 营业成本 / 平均应付账款余额4.5 存货周转率公式存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额5. 其他财务分析公式5.1 本金收回期公式本金收回期 = 投资金额 / 年现金流入5.2 投资回报率公式投资回报率 = (年现金流入 - 年现金流出) / 投资金额5.3 资本金利润率公式资本金利润率 = 净利润 / 平均资本金5.4 资本金周转率公式资本金周转率 = 营业收入 / 平均资本金以上只是财务分析中的一部分常用公式，根据实际情况和需求，还可以使用其他公式进行更深入的财务分析。
主要财务指标分析公式汇总
主要财务指标分析公式汇总一、利润能力分析公式汇总1. 总资产利润率（ROA）= 净利润 / 总资产总资产利润率衡量了公司利用其总资产创造利润的能力。
该指标越高，说明公司的资产利用效率越高。
2. 净资产利润率（ROE）= 净利润 / 净资产净资产利润率衡量了公司利用其净资产创造利润的能力。
该指标体现了股东权益的回报率，越高越好。
3. 资本收益率（ROI）= 净利润 / 资本投入资本收益率衡量了公司每单位资本投入所创造的净利润。
该指标反映了公司的资本运作效率。
4. 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入毛利率衡量了公司在销售过程中获得的毛利润占销售收入的比例。
该指标反映了公司的盈利能力。
5. 净利润率 = 净利润 / 销售收入净利润率衡量了公司在销售过程中获得的净利润占销售收入的比例。
该指标反映了公司的盈利能力。
二、偿债能力分析公式汇总1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了公司流动资产能够覆盖流动负债的能力。
该指标越高，说明公司的偿债能力越强。
2. 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率衡量了公司除去存货后的流动资产能够覆盖流动负债的能力。
该指标更加严格地评估了公司的偿债能力。
3. 资产负债率 = 总负债 / 总资产资产负债率衡量了公司的总资产中由债务所占的比例。
该指标越低，说明公司的财务风险越低。
4. 长期负债比率 = 长期负债 / 总资产长期负债比率衡量了公司长期负债占总资产的比例。
该指标反映了公司的长期负债风险。
三、运营能力分析公式汇总1. 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款应收账款周转率衡量了公司每年销售收入与平均应收账款之间的关系。
该指标越高，说明公司的应收账款回收速度越快。
2. 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货存货周转率衡量了公司每年销售成本与平均存货之间的关系。
该指标越高，说明公司的存货周转速度越快。
3. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产总资产周转率衡量了公司每年销售收入与总资产之间的关系。
财务分析数据公式
财务分析数据公式引言概述：财务分析是企业管理中的重要环节，通过对财务数据的分析，可以帮助企业了解自身的财务状况和经营情况，从而做出正确的决策。
在财务分析中，使用一些公式可以帮助我们更准确地评估企业的财务状况。
本文将介绍一些常用的财务分析数据公式，帮助读者更好地理解和应用这些公式。
一、盈利能力分析盈利能力是衡量企业经营状况的重要指标，以下是一些常用的盈利能力分析公式：1.1 净利润率 = 净利润 / 营业收入净利润率反映了企业每一单位销售收入中的净利润占比，是衡量企业盈利能力的重要指标。
一般来说，净利润率越高，说明企业的盈利能力越强。
1.2 毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入毛利率是指企业每一单位销售收入中的毛利润占比，是衡量企业产品销售利润能力的指标。
较高的毛利率通常意味着企业能够更好地控制成本，提高盈利能力。
1.3 资产收益率 = 净利润 / 总资产资产收益率是衡量企业利用资产创造利润能力的指标。
较高的资产收益率表明企业能够更有效地利用资产，实现更高的利润。
二、偿债能力分析偿债能力是评估企业偿还债务能力的重要指标，以下是一些常用的偿债能力分析公式：2.1 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率是衡量企业偿付短期债务能力的指标。
较高的流动比率表明企业有足够的流动资产来偿还短期债务，具备较强的偿债能力。
2.2 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是衡量企业在不考虑存货的情况下偿付短期债务能力的指标。
较高的速动比率表明企业具备更强的偿债能力。
2.3 利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用利息保障倍数是衡量企业支付利息能力的指标。
较高的利息保障倍数表明企业具备更好的偿债能力。
三、运营能力分析运营能力是评估企业经营活动效率的指标，以下是一些常用的运营能力分析公式：3.1 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度，是衡量企业运营能力的指标。
财务分析公式大全
财务分析公式大全引言概述：财务分析是企业管理中非常重要的一环，通过对企业财务数据的分析，可以帮助企业了解自身的经营状况、财务健康状况以及未来发展趋势。
在财务分析过程中，各种财务分析公式被广泛应用，它们可以帮助我们更全面、准确地评估企业的财务状况。
本文将介绍一些常用的财务分析公式，以帮助读者更好地理解和运用这些公式。
正文内容：1. 资产负债表分析1.1 流动比率：流动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。
该指标越高，说明企业偿债能力越强。
1.2 速动比率：速动比率是排除存货的流动比率，计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
速动比率能更准确地衡量企业短期偿债能力。
1.3 资产负债率：资产负债率是用来衡量企业负债程度的指标，计算公式为：资产负债率=负债总额/资产总额。
资产负债率越低，说明企业财务状况越健康。
2. 利润表分析2.1 毛利率：毛利率是企业销售收入中用于覆盖成本费用的比例，计算公式为：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入。
毛利率越高，说明企业盈利能力越强。
2.2 净利率：净利率是企业净利润占销售收入的比例，计算公式为：净利率=净利润/销售收入。
净利率能反映企业在销售过程中的盈利水平。
2.3 营运资金周转率：营运资金周转率是衡量企业资金利用效率的指标，计算公式为：营运资金周转率=营业收入/平均营运资金。
该指标越高，说明企业资金利用效率越高。
3. 现金流量表分析3.1 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率是衡量企业现金流量健康状况的指标，计算公式为：经营活动现金流量比率=经营活动现金流量净额/净利润。
该指标越高，说明企业现金流量状况越好。
3.2 投资活动现金流量比率：投资活动现金流量比率是衡量企业投资活动现金流量状况的指标，计算公式为：投资活动现金流量比率=投资活动现金流量净额/净利润。
该指标能帮助我们了解企业的投资活动状况。
3.3 筹资活动现金流量比率：筹资活动现金流量比率是衡量企业筹资活动现金流量状况的指标，计算公式为：筹资活动现金流量比率=筹资活动现金流量净额/净利润。
财务报告分析公式集锦
财务报告分析公式集锦1、水平分析法中：绝对值增减变动=分析期某项指标实际数-基期同项指标实际数变动率=绝对值变动数量/基期实际数量*100%变动比率值=分析期实际数值/基期实际数值2、垂直分析法中：某项目的比重=该项目金额/各项目总金额3、某项目变动对总资产（权益总额）的影响（%）=某项目的变动额/基期总资产（权益总额）*100%4、本期所有者权益变动额=净利润+直接计入所有者权益的利得-直接计入所有者权益的损失+会计政策变更和前期差错更正的累积影响+所有者投入资本-向所有者或股东分配的利润5、经营活动的净现金流量=本期净利润+不减少现金的经营性费用+非经营性活动费用-非经营性活动收入+非现金流动资产的减少-非现金流动资产的增加+流动负债的增加-流动负债的减少6、资本经营盈利能力指标：净资产收益率=净利润/平均净资产*100%；净资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均净资产；盈利现金比率=经营活动净现金流量/净利润7、资产经营盈利能力指标：总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产*100%=总资产周转率*总收入息税前利润率，平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）/2；全部资产现金回收率=经营活动净现金流量/平均总资产8、收入利润率分析：营业收入利润率=营业利润/营业收入；营业收入毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入；总收入利润率=利润总额/企业总收入；销售净利率=净利润/营业收入；销售息税前利润率=息税前利润额/企业营业收入9、成本利润率分析：营业成本利润率=营业利润/营业成本；营业费用利润率=营业利润/营业费用；全部成本费用总利润率=利润总额/（营业费用+营业外支出）；全部成本费用净利润率=净利润/（营业费用+营业外支出）；销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入10、上市公司盈利能力分析：基本每股收益=（净利润-优先股股息）/发行在外的普通股加权平均数（流通股数）=普通股权益/流通股数*（净利润-优先股股息）/普通股权益平均额=每股账面价值*普通股权益报酬率；发行在外的普通股股数=期初发行在外的普通股股数+当期新发行的普通股股数*已发行报告时间/报告期时间-当期回购普通股股数*已回购时间/报告期时间；普通股股权益报酬率=（净利润-优先股股息）/普通股权益平均额；股利发放率=每股股利/每股收益*100%=每股市价/每股收益*每股股利/每股市价=价格与收益比率*股利报偿率；价格与收益比率=每股市价/每股收益；托宾Q值=（股权市场价格+长短期债务账面价值合计）/总资产账面价值；现金分配率=现金股利/经营活动净现金流量；每股经营现金流量=经营活动净现金流量/发行在外的普通股股数11、总资产营运能力分析：总资产产值率=总产值/平均总资产*100%=总资产产值率*产品销售率；百元产值占用资金=平均总资产/总产值；总资产收入率=总收入/平均总资产*100%总资产周转率=总周转额（销售净额）/平均总资产=流动资产周转率*流动资产占总资产的比重；总资产周转天数=总资产平均余额*计算期天数/销售净额12、流动资产周转速度分析：流动资产周转率=产品销售净额/流动资产平均余额；流动资产周转率=流动资产平均余额*计算期天数/产品销售净额=流动资产垫支周转率/成本收入率；流动资产垫支周转率=产品销售成本/流动资产平均余额=存货周转率*存货构成率；流动资产垫支周转期=（流动资产平均余额*计算期天数）/产品销售成本；应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额；流动资产节约额=报告期销售收入*（1/报告期流动资产周转次数-1/基期流动资产周转次数）销售收入增加额=基期流动资产平均余额*（报告期流动资产周转率-基期流动资产周转率）13、固定资产利用效果分析：固定资产产值率=总产值/固定资产平均总值*100%；生产设备产值率=总产值/生产设备平均总值*100%；生产用固定资产产值率=总产值/生产用固定资产平均总值*100%；全部固定资产产值率=总产值/全部固定资产平均总值*100%；固定资产收入率=产品销售净额/固定资产平均总值*100%=固定资产产值率*产品销售率；14、短期偿债能力分析：营运资本=流动资产-流动负债；流动比率=流动资产/流动负债；速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债；现金比率=货币资金/流动负债*100%或=（货币资金+有价证券）/流动负债*100%；现金流量比率=经营活动现金流量净额/平均流动负债；近期支付能力系数=近期内能够用来支付的资金/近期内需要支付的各种款项*100%；15、长期偿债能力分析：资产负债率=负债总额/总资产*100%；股东权益比率=股东权益/总资产*100%=1-资产负债率；产权比率=负债总额/股东权益*100%；非流动负债营运资金比率=（流动资产-流动负债）/非流动负债*100%；销售利息比率=利息费用/营业收入*100%；利息保证倍数=息税前正常营业利润/利息费用=（营业利润+利息费用）/利息费用；16、企业单向发展能力分析：股东权益增长率=本期股东权益增加额/股东权益期初余额*100%=净资产收益率+股东净投资率+净损益占股东权益比率；利润增长率=本期净利润增加额/上期净利润*100%；收入增长率=本期营业收入增加额/上期营业收入*100%；资产增长率=本期资产增加额/资产期初余额*100%。
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类型
NO
财务指标
公式
指标含义
盈
利
能
力
1
销售利润率
净利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的净利润。指标越高，销售收入的盈利能力越强。
2
营业利润率
息税前利润占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，销售收入的盈利能力越强。
3
EBITDA
利润率
息税前利润和折旧及摊销占销售收入的比重，表示每元销售收入所带来的利息、所得税、净利润和收回的非付现成本。指标越高，表明销售收入的盈利能力越强，且经营性净现金的创造能力越强。
4
总资产
利润率
净利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。
5
税前总资产
资
产
营
运
能
力
22
总资产周转次数
销售收入与资产的比例关系。表明总资产的使用效率，即每元资产所能带来的销售收入。指标越大，资产使用效率越高；反之越低。
23
固定资产
周转次数
销售收入与固定资产的比例关系。表明固定资产的使用效率，即每元固定资产所能带来的销售收入。指标越大，固定资产使用效率越高；反之越低。
24
37
每股净资产
净资产与股份数之比。表示一股所拥有的净资产。指标越高，说明每股的净资产账面价值越高，反之越低。
38
每股现金流
经营性净现金与股份数之比。表示一股所拥有的经营性净现金。指标越高，说明每股的“获现能力”越强，反之越弱。
39
每股分红
（DPS）
现金分红与股份数之比。表示一股所分配到的净利润。指标越高，说明每股的盈利能力越强，反之越低。此外，DPS/EPS反映企业利润得分配比例——利润分红和利润留存的比例关系。
负
债
和
偿
债
能
力
14
总资产负债率
所有负债占总资产的比重。指标越大，说明负债程度越高；反之越低。
15
权益资产比
股东权益资本占总资产的比重。指标越大，说明权益资本所占比重越高，负债比例越低。
16
权益乘数
权益资本与总资产的比例关系。表示每元权益资本所支撑的总资产。指标越大，说明负债比例越高，反之越低。
17
权益负债比
41
股价资产比
股价与每股净资产之间的倍数关系，表明了每一元净资产支撑多少元的股票价格，或投资者愿意以多少元的股票价格来购买企业每一元的净资产。一般而言，指标高可能说明股价高估，低可能说明股价低估。但指标高也可能说明企业前景好，低可能说明前景不好。
42
股价与现金比
股价与每股经营性净现金之间的倍数关系，表明了每一元经营性净现金支撑多少元的股价，或投资者愿意以多少元的股票价格来购买企业每一元的经营性净现金。一般而言，指标高可能说明股价被高估，低可能说明股价被低估。但指标高也可能说明企业前景好，低可能说明前景不好。
经营性净现金与总资产的比例关系。表明每元总资产获取的经营性净现金。指标越大，总资产的“获现能力”越高，反之越低。
29
投入资本获现率
经营性净现金与投入资本的比例关系。表明每元投入资本（权益资本和付息债务资本）获取的经营性净现金。指标越大，投入资本的“获现能力”越高，反之越低。
30
权益资本获现率
经营性净现金与权益资本的比例关系。表明每元权益资本获取的经营性净现金。指标越大，权益资本的“获现能力”越高，反之越低。
风
险
1
不良资产率
信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。该指标不应高于4%。
2
不良贷款率
次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这三类贷款合计为不良贷款。各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。该指标不应高于5%。
市
场
风
险
6
累计外汇敞口
头寸比例
累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。该指标不应高于20%。
7
利率风险
敏感度
本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。
8
税前投入资本
利润率(ROIC)
息税前利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本（包括股东的权益资本和付息债务资本）所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，投入资本的盈利能力越强。
9
税后投入资本
利润率(ROIC)
息前税后利润与投入资本的比例关系，表示每元投入资本（包括股东的权益资本和付息债务资本）所带来的利息和净利润。指标越高，投入资本的盈利能力越强。
12
营运资本
需求量比率
营运资本需求量占总资产的比重，具有双重含义：一方面反映企业流动资产的变现能力，指标越大，变现能力越强；另一方面反映企业多出的流动资产占用资金的情况，指标越大，资金占用越多，特别是当流动资产中变现能力差的存货、应收款、预付款增加。
13
营运资本比率
企业经营性流动资产（无息的流动资产）与经营性流动负债（无息的流动负债）之间的比例关系。该指标越小，说明企业运用无息的流动负债来经营的能力越强，企业的资本成本越低，营运资本管理水平越高；反之，说明企业运用无息流动负债来经营的能力越弱，企业的资本成本越高，营运资本管理水平越低。
经济增加值与投入资本的比例关系。表示每元投入资本所产生的经济增加值。指标越大，投入资本创造价值的能力越强，反之越弱。
35
权益资本创值率
经济增加值与权益资本的比例关系。表示每元权益资本所产生的经济增加值。指标越大，权益资本创造价值的能力越强，反之越弱。
资
本
市
场
表
现
36
每股利润
(EPS)
净利润与股份数之比。表示一股所拥有的净利润。指标越高，说明每股的盈利能力越强，反之越低。
40
市盈率
股价与每股净利润（EPS）之间的倍数关系，表明每一元净利润支撑多少元的股票价格，或投资者愿意以多少元的股票价格来购买企业每一元的净利润。指标高低均具有正负面含义，比较复杂，需谨慎解读。一般而言，指标高可能说明企业前景好，低可能说明前景不好。但指标高也可能说明股价被高估，低可能说明股价被低估。
流
动
性
10
流动比率
流动资产与流动负债的比例关系。表示每元流动负债有多少元流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的清偿能力，另一方面反映企业流动资产的流动性或变现能力。
11
速动比率
除了存货之外的流动资产与流动负债的比例关系。表示每元流动负债有多少元更具变现性的流动资产做“抵押”。一方面反映企业流动负债的清偿能力，另一方面反映企业除存货外流动资产的变现能力。
43
股票收益率
股东持有股票的收益（资本利得和现金股利）与其购买价格之间的比。指标越高，说明其收益越高，反之越低。
资
本
成
本
44
权益资本成本KS
股东预测其权益资本的收益率，或企业使用股东的权益资本所必需支付的成本。一般有三个公式(见左栏)。
45
债务资本成本KD
债权人预期其债务资本的收益率，或企业使用股东的债务资本所必需支付的成本。
3
单一集团客户授信集中度
最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。该指标不应高于15%。
盈利力
息税前利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息、所得税和净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。
6
税后总资产
盈利力
息前税后利润与总资产的比例关系，表示每元总资产所带来的利息和净利润。指标越高，总资产的盈利能力越强。
7
权益资本
利润率(ROE)
净利润与权益资本的比例关系，表示股东投入每元权益资本所带来的净利润。指标越高，股东权益资本的盈利能力越强。
权益资本与长期负债的比例关系。表示每元长期负债所对应的权益资本。指标越大，说明长期负债的程度越低，反之越高。
18
基于EBIT的
利息保障倍数
使用当年可用于支付利息的“收入项目”（利息、所得税、净利润）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。
19
基于现金的
利息保障倍数
使用当年可用于支付利息的“现金项目”（税前经营净现金-折旧和摊销）与当年应付利息的比例关系。指标越大，说明付息能力越强，反之越弱。
46