外币资本金账户的开立和注销【会计实务操作教程】
银行境外机构人民币银行结算账户操作规程模版
境外机构人民币银行结算账户操作规程为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》、《中国银行对公人民币存款账户业务操作规程》、《中国银行境外机构境内对公外汇账户管理规定》、《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》等规定，制定本操作规程。
一、基本规定（一）境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构，境外机构可以选择境内任意一家银行申请开立人民币银行结算账户，用于依法办理人民币资金收付和开展各项跨境人民币业务。
（二）以下四类境外机构开立的人民币结算账户不适合本规程：1、境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户，根据人民银行的其他相关规定办理；2、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户，按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的有关规定办理；3、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的相关规定办理；4、境外中央银行（货币当局）、香港及澳门地区人民币业务清算行和跨境贸易人民币结算境外参加银行等机构，因投资银行间债券市场的人民币资金需要开立账户的，应根据中国人民银行关于境外机构投资银行间债券市场试点有关规定办理。
（三）境外机构在境内只能开立一个基本存款账户，境外机构开立基本存款账户后，可根据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的相关规定及办理跨境人民币业务的需要，开立一般存款账户和专用存款账户。
（四）境外机构开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户不得办理现金业务，基本存款账户和专用存款账户确实需要办理现金的，需经中国人民银行批准；境外机构银行结算账户内的资金不得转换为外币使用，另有明确规定的除外。
外币账户会计处理流程
外币账户会计处理流程一、外币账户的开设。
企业想要有外币账户呀，就得先去银行办理相关手续。
这就像你要去一个特别的地方玩儿，得先拿到门票一样。
银行会根据企业的需求和相关规定，给企业开设外币账户。
这个账户就专门用来处理外币的收支啦。
比如说，企业经常和国外的公司有业务往来，需要收美元或者付欧元，那就得有对应的外币账户。
在开设的时候呢，银行会告诉企业一些账户的基本信息，像账号、账户类型之类的，企业可得好好记着，这就像你要记住自己家的地址一样重要呢。
二、外币交易的初始确认。
当企业发生外币交易的时候呀，就像是一场新的小冒险开始了。
比如说企业进口了一批货物，需要用外币付款。
这时候呢，要按照交易日的即期汇率把外币金额折算成记账本位币金额来记账。
就好比你在国外买东西，得把当地的货币换算成你能理解的人民币一样。
如果汇率是1美元等于6块人民币，你花了10美元买东西，那在账上就得记60元人民币的支出。
而且呀，这个汇率的选择很关键哦，要是选错了，就像你走路走错了方向，后面的账可能就全乱套了呢。
三、外币账户的日常核算。
在日常的经营过程中，外币账户得随时记录外币的收支情况。
每一笔外币的收入或者支出，都要按照规定的汇率换算成记账本位币。
这就像你每天记账一样，今天收了多少外币，换算成记账本位币是多少，花了多少外币，又换算成多少记账本位币。
同时呢，还得记录外币的余额。
这余额就像你的小金库一样，得清楚地知道有多少外币在账户里躺着呢。
而且呀，因为汇率是会波动的，这个外币账户的余额换算成记账本位币的金额也会跟着变来变去，就像坐过山车一样，有时候高有时候低。
四、期末的汇率调整。
到了期末，这就像是学期末的大总结一样。
要根据期末的汇率对以外币计价的账户余额进行调整。
如果期末汇率变了，比如说之前1美元等于6块人民币，期末变成了1美元等于6.5元人民币。
那外币账户里的美元余额换算成人民币就会比之前多了。
这个差额呢，要计入当期的损益。
这就像是你本来预计自己有一定的钱，结果因为汇率这个小调皮鬼，钱变多了或者变少了，这个变化就得反映在账上呢。
外汇资本金账户销户流程
外汇资本金账户销户流程
嘿，朋友们！今天咱就来讲讲外汇资本金账户销户那点事儿，可别小瞧了它，这里头的门道还不少呢！
你想啊，这外汇资本金账户就好比是一个资金的小窝，企业把外汇资金放在里面。
但要是企业不想用这个小窝了，那可就得按规矩来销户啦。
首先，你得把账户里的资金都处理好呀。
就像你要离开一个住惯了的地方，得把自己的东西都收拾妥当不是？该结清的结清，该转账的转账，可不能留个烂摊子。
然后呢，去银行填一堆表格，这就像是给这个小窝办退房手续一样。
银行的工作人员会仔细核对各种信息，这可不是随便糊弄就能过去的。
你说这麻烦不麻烦？当然麻烦啦，但这也是为了保证资金的安全和规范嘛。
就好像出门要锁好门一样，咱得把这些事情都做好了，心里才踏实呀。
接下来，银行可能还会要求提供一些证明文件，这就像是你出门得带上身份证一样重要。
要是没有这些文件，那可就别想顺利销户啦。
而且哦，在这个过程中，可不能出什么差错，一旦出了错，那可就像走路摔了一跤，得重新爬起来再走。
等所有的手续都办完了，你就会感觉像是卸下了一个重担。
哇，终于把这个外汇资本金账户给销户啦！这就像你终于摆脱了一个小麻烦，是不是感觉松了一口气？
总之啊，外汇资本金账户销户可不是一件简单的事儿，得认真对待，一步一步来。
可别嫌麻烦，这都是为了咱自己好呀。
要是随随便便弄，到时候出了问题，那可就得不偿失啦。
所以呀，大家都要记住这些要点，把销户这件事办得妥妥当当的，让资金的流动更加顺畅和安全！你们说是不是这个理儿呢？。
外汇账户开户流程
外汇账户开户流程外汇账户开户是进行外汇交易的第一步，也是外汇投资者必须要完成的重要环节。
下面将为您详细介绍外汇账户开户的流程。
首先，选择合适的外汇交易平台。
在选择外汇交易平台时，需要考虑平台的监管情况、交易品种、手续费用、资金安全等因素。
建议选择受到监管的正规外汇交易平台，以确保交易的安全和合法性。
其次，注册个人信息。
在选择好外汇交易平台后，需要填写注册表格并提交个人身份信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。
在填写个人信息时，需要确保所填写的信息真实有效，以免影响后续的账户审核和交易操作。
接着，进行资金存入。
完成个人信息注册后，需要进行资金存入以激活外汇交易账户。
一般来说，外汇交易平台会提供多种存款方式，包括银行转账、电子支付、信用卡支付等。
投资者可以根据自己的实际情况选择合适的存款方式进行资金存入。
然后，进行身份验证。
在资金存入后，外汇交易平台会进行身份验证程序，以确保投资者的身份信息真实有效。
身份验证通常包括上传身份证件照片、居住地址证明等。
在完成身份验证后，投资者的外汇交易账户将正式激活，可以进行交易操作。
最后，设置交易密码。
激活外汇交易账户后，投资者需要设置交易密码，用于进行交易操作时的身份认证和资金安全保护。
交易密码设置完成后，外汇账户开户流程就全部完成了。
总结一下，外汇账户开户流程包括选择合适的外汇交易平台、注册个人信息、进行资金存入、进行身份验证和设置交易密码。
在完成这些步骤后，投资者就可以正式开始外汇交易，进行个人投资理财了。
希望以上内容能够对您了解外汇账户开户流程有所帮助，祝您外汇投资顺利成功！。
外汇账户(含边贸人民币结算专用账户)的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许
许可项 目序号 及名称
具体业务
办理 依据
办理 期限
需提供的申请材料
15.2.5 外国投 1、境内外汇账户管 自 受 理 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立：
资者竞标土地 理 规 定 》（ 银 发 申 请 之 1、负责土地出让的主管部门（以下简称“开户申请人”）提交的书面申请（内容包
使用权的保证 [1997]416 号）； 日起 20 括但不限于：开户银行及开户金额、账户资金用途等说明）；
外国投资者专用外汇账户（投资类）冻结（非正常关户）：
地产市场外汇管理
由企业或银行申请的应提供：
有关问题的通知
1、企业或银行提交的书面申请；
（ 汇 发 [2006]47
2、银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账交易真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的
证金）托管及结 作有关问题的通知
3、组织机构代码证；
算专用外汇账 （ 汇 发 [2003]30
4、外商投资企业外汇登记 IC 卡（仅开户申请人为外商投资企业的提供）；
户开立、变更、 号）；
5、可供开户申请人、外国投资者及银行三方共同签订的产权交易外汇资金（内容
接投资外汇管理工
2、外商投资企业外汇登记 IC 卡；
作若干问题的通知
3、外国投资者委托境内个人或法人申请变更的，应提供授权委托书及受托人的身
（ 汇 发 [2003]30
份证明或营业执照；
号）；
4、在前述材料不能充分说明交易真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的
4、国家外汇管理局
补充材料。
建设部关于规范房
用外汇账 账户（投资类） 理若干问题的复函 日起 20 者及所投资项目基本情况、拟开户银行及开户金额、帐户资金用途等说明）；
资本金账户销户、开户流程
资本金账户销户、开户流程
一、浦发银行销户
（一）需要准备的材料：
1.《资本项目外汇业务申请表》（外汇局提供）
2.《资本项目外汇业务内部审批表》（外汇局提供）
3.贵公司在浦发银行的资本金账户对账单（开户日至打印日）
4.公章
5.外汇登记证（IC卡）-有待商榷
6.情况说明
主要内容：
国家外汇管理局大连市分局：
我公司于X年X月X日在浦发银行XX支行开立了资本金账户，账号……，外汇局核定的账户限额为……，目前已到位
的投资本金为……。
因托管业务需要，现申请在招商银行大连中山支行开立资本金账户，并将剩余的限额……转至招行。
特此申请
123
X年X月X日（二）业务流程：
1.到浦发银行打印对账单；
2.到外汇局申请变更浦发银行账户限额；
3.浦发银行在直投系统中对外汇局的核准件进行反馈，并调低账户限额；
4.向外汇局申请到招商银行开户。
二、招商银行开户
（一）需要准备的材料
1.《资本项目外汇业务申请表》（外汇局提供）
2.《资本项目外汇业务内部审批表》（外汇局提供）
3. 公章
4. 外汇登记证（IC卡）-有待商榷
5.情况说明（同浦发银行销户的情况说明）
（二）业务流程
1.持上述材料到外汇局申请招行开户的核准件；
2.持开户证明文件（同人民币账户开户文件）到招商银行开户。
(一)资本业务操作流程
外汇管理业务审批流程图资本业务操作流程1、外商投资企业外汇登记F-2-1F-2-22、资本金账户及专用外汇账户的开立注明：1、不允许异地开户，账户内资金应以现汇汇入。
2、四类专用账户不适用于外商投资房地产企业。
3、除投资类专用账户外，其他三类专用账户在开户后10个工作日内汇入的资金应不低于核定限额的30%，否则开户银行应予以关闭。
F-2-33、股权转让结汇及购付汇说明：境内机构及居民个人向外方转股，应收取外方经外汇局核准的人民币，特殊情况境内机构需保留外汇的，上报总局审批。
F-2-44、外国投资者境内再投资、增资5、外商投资企业验资询证F-2-5注：1、外债转贷款登记、开户、结汇比照外债办理2、中资企业直接对外贷款需总局核定F-2-67、境外投资F-2-7出口收汇核销业务流程图1.出口报关单遗失补办证明操作流程图F-2-8F-2-92.出口收汇核销专用联补办核准件操作流程图3.出口单位开户登记备案业务操作流程图4.出口收汇核销单发放业务流程图F-2-10F-2-115.出口收汇核销单挂失业务操作流程图6.出口收汇核销单内部管理操作流程图F-2-127.出口收汇核销业务操作流程图8.进料加工抵扣核销业务操作流程图9.签发“已冲减出口收汇/核销证明”业务操作流程图10.远期收汇备案业务操作流程图F-2-13F-2-14经常项目非贸易业务流程图1.居民个人经常项目收入解付外币现钞审核业务流程图2.居民个人经常项目兑换人民币审核业务流程图F-2-153.居民个人售付汇管理（自费出国留学）审核业务流程图4.境内居民个人售付汇管理（自费留学外其他售付汇）审核业务流程图５.F-2-16６.《携带外汇出境许可证》审核业务流程图７.境内机构提取外币现钞审核业务流程图F-2-17８. 经常项目外汇帐户开户审批业务流程图９. 非居民个人外汇结汇审核业务流程图：F-2-18图1. 个人购汇管理操作规程F-2-19（见图2）说明：1.在年度总额内（等值5万美元）的结汇和购汇，不再区分经常项目和资本项目，个人凭本人身份证件就可以在银行直接理。
外商资本金账户开立流程
外商资本金账户开立流程一、了解基本要求。
想要开这个外商资本金账户呢，得先知道一些基本的要求哦。
一般来说呢，企业得是依法成立的外商投资企业啦。
这个企业要有商务部门的批准文件或者备案证明，这就像是一张入场券，没有可不行哦。
而且呢，企业还得有合法有效的营业执照，这就好比是企业的身份证，得让银行知道你是个合法的“小伙伴”呢。
二、选择开户银行。
那接下来就是选个合适的开户银行啦。
这个可不能马虎呢。
要找那些有外汇业务资质的银行哦。
你可以多打听打听，看看哪家银行的服务比较好，手续费比较合理。
有些银行可能会提供一些额外的优惠或者特色服务呢。
比如说，有的银行会有专门的外汇业务顾问，可以随时解答你的问题，就像个贴心的小助手一样。
还有哦，银行的地理位置也很重要呢，如果离你的企业比较近，办理业务也方便很多呀。
三、准备开户资料。
好啦，选好银行之后就要准备开户资料啦。
这可是个关键的步骤呢。
一般需要提供的资料有企业的基本情况说明，这就像是给银行介绍一下自己，让银行更了解你。
还有公司章程啦，这个可是企业的“宪法”呢，银行得看看你的内部规则是怎么样的。
另外，投资者的主体资格证明或者身份证明也不能少，这就好比是投资者的“名片”，得让银行知道是谁要往这个账户里投钱呀。
别忘了还有投资协议或者合同，这是资金往来的依据呢。
如果有其他特殊情况或者要求，银行也会提前告诉你的，所以要和银行保持良好的沟通哦。
四、提交开户申请。
资料都准备好啦，就可以向银行提交开户申请啦。
这个时候要把资料都整理得整整齐齐的，就像小朋友交作业一样认真呢。
银行会对提交的资料进行审核的，如果发现有什么问题或者缺少什么资料，会及时通知你的。
所以呢，一定要留下正确的联系方式，可别让银行找不到你哦。
如果审核通过了，那可就离成功不远啦。
五、银行审核与账户开立。
六、后续注意事项。
最后呢，还有一些后续的注意事项哦。
企业要按照相关规定使用这个账户，不能乱花钱呢。
要定期对账户进行管理和维护，就像照顾自己的小宠物一样。
外汇存款账户的开立和使用
外汇存款账户的开立和使用(一)经常项目外汇账户的开立开户手续：开户单位凭下列资料到外汇管理局申请，我行根据外汇管理局核发的核准件开立账户。
1、境内机构(外商投资企业除外)：境内机构应持下列材料向外汇管理局申请开户，填写《国家外汇管理局开立外汇账户批准书》，经批准后在中资开户金融机构开立外汇账户，开户后5日内凭开户回执向外汇局领取《外汇账户使用证》开户回执上注明账号，币种和开户日期并加盖金融机构戳记。
(1)申请开立外汇账户的报告；(2)根据单位性质提供工商部门颁发的行团登记证或国家授权机关批准成立的有效批件或国务院授权机关批准经营业务的批件；(3)外汇管理局要求的其他合同、协议、材料。
2、外商投资企业：(1)外商投资企业应当持《申请开立外汇账户》的报告，《外商投资企业登记证》向外汇管理局申请；(2)持外汇管理局核发的《开户通知书》和《外商投资企业外汇登记证》到开户金融机构办理开户手续。
《外商投资企业外汇登记证》注明账号，币种，开户日期，并加盖该金融机构戳记。
3、驻华机构：驻华机构应当持有关部门批准设立机构的文件及工商登记证去外汇管理局登记备案，领取《驻华机构外汇账户备案表》后，凭《驻华机构外汇账户备案表》到开户行办理开户手续。
(二)经常项目外汇账户的使用开户单位使用外汇账户，我行应根据规定的外汇账户的收支范围进行审核，经审核无误后方可办理。
经常项目账户收支范围：1、收入来源为经常项目外汇，支出用于经常项目支出或经外汇管理局批准的资本项目支出；2、驻华机构外汇经常账户收入来源于境外汇入的办公经费，支出用于办公费用；3、境内机构，驻华机构开立的经常项目外汇账户，应当按照“外汇账户许可证”，“外商投资企业外汇登记证”或者“驻华机构外汇账户备案表”规定的范围内办理收付；4、外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算账户的，在外汇管理局核定的最高金额内保留外汇，超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或通过外汇调剂中心卖出(如有外管局新规定按新规定执行)；5、外汇保证金账户不得用于其他任何用途。
外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核
外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准办理指南事项名称外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准事项类别行政审批事项办理依据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号）、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》（汇发[2013]30号）、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号）、《国家外汇管理局综合司关于下发〈经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程〉的通知》（汇综发[2006]32号）。
受理部门经常项目管理处基本流程（一）货物贸易外汇收入存放境外外汇账户审批1.首次开户登记流程（1）申请人开立用于存放出口收入的境外账户前，应当选定境外开户行，与其签订《账户收支信息报送协议》；（2）申请人企业通过监测系统企业端报送境外开户登记信息，并持申请材料申请办理开户登记手续；（3）决定是否予以受理；（4）不予受理的，出具不予受理通知书；受理的，出具受理通知书，审核作出批准或者不予批准的决定；（5）予以批准的，通过监测系统为申请人登记存放境外业务类型与存放境外规模，并办理境外开户登记。
对于登记业务类型为“集团型主办”的，还需登记成员公司信息；对于集团型业务，主办企业与成员公司属不同审批部门管辖的，成员公司应当先持加盖企业公章的《出口收入存放境外资格登记表》（一式三联）、情况说明、内控制度、债权债务及相应会计记账管理办法或规章等资料，到所在地外汇局办理资格登记。
外汇局审核通过后，在《出口收入存放境外资格登记表》相应栏目中填写相关情况和签章，并将《出口收入存放境外资格登记表》4企业留存联和主办企业所在地外汇局留存联退成员公司;(6)不予批准的，做出不予批准的行政许可书面决定并说明理由。
公司帐户开立、办理外汇登记证、外债借入流程、结算方式时间、银行业务的利率等
公司银行开户业务经验目录一、银行开户手续 (1)（一）人民币帐户的开立 (1)（二）办理《外汇登记证》及外币资本金账户和外币结算账户开立 (2)二、外债的借入流程 (3)三、人民币结算方式及付款时间明细表 (4)四、外币结算方式 (5)五、银行提供的负债业务及年利率表 (5)一、银行开户手续（一）人民币帐户的开立公司在领取营业执照并刻制公章之后，即可到银行办理开户手续，开立银行结算账户。
根据人民银行关于结算账户管理的有关规定，每个公司仅可开立一个基本帐户，用以提取现金及日常结算支付等，并可根据经营业务的需要，再开立其他的一般帐户。
1、开立帐户需要准备的资料1）营业执照副本及其复印件；2）组织机构代码证的副本及其复印件；3）法定代表人身份证复印件；4）留存印鉴非法定代表人的，需要签署相应的授权书；5）公章、财务专用章及预留人名章；6）经办人身份证复印件（通常工商银行需要）；7）公司的税务登记证（含国税及地税）副本的复印件（通常招商银行需要）；8）房屋租赁协议（一般基本户开户行需要）；9）其他需要的证明文件。
2、办理支票领购手续1）经办人的照片；2）经办人的身份证复印件（通常工商银行需要）；3）设置开立帐户的密码（通常工商银行需要）。
3、购领支票1）支票购领本（要经办人照片，身份证复印件）2）开户许可证（工商银行）3）预留银行印鉴，当时填写手续费和工本费的单子（先从银行取回，买时填好盖章后带道银行即可，转账支票30元一本，现金支票20元一本，直接从银行划付）4、支票的填写1）年月日的写法，年必须用汉字的大写，月日是个位的，前边要加零，10月或10日，要写“壹拾”；2）数字的大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿；3）收款人处一定填全称；4）可以限定支票的最高金额。
5、办理电话查询1）签署电话查询协议；2）设置查询密码。
（二）办理《外汇登记证》及外币资本金账户和外币结算账户开立1、办理外汇登记证需要资料：1）书面申请（包括企业基本情况，拟开户银行名称等内容并加盖公章）；2）营业执照副本（境外非法人企业提供非法人营业执照）；3）外经贸部门批准企业成立的批复文件；4）外经贸部门颁发的批准证书；5）经批准生效的企业合资合作合同、章程（独资企业只须提供章程）；6）企业组织机构代码证；7）企业公章；8）除上述材料外，视情况要求补充的其他材料。
外资企业资本账户的开户流程是什么
外资企业资本账户的开户流程是什么
批手续，符合法定条件的，外汇局会向企业签发外汇登记证以及资本项目开户核准证，设立人到市联社国际业务部办理开户手续，核准之后准备企业留存联合外汇登记证到外汇局盖章确认。
关于外资企业资本金账户的开户流程的问题，下面我为您详细解答。
一、外资企业资本账户的开户流程是什么
1、客户持有关资料到外汇局资本项目科办理外汇登记和开立资本金账户审批手续。
2、按照外汇法规规定，企业必须在营业执照签发之日起30天内办理外汇登记。
3、企业若超期办理外汇登记，还需延误办理外汇登记检讨书和办理《企业法人营业执照》的发票原件及1份复印件。
4、经审核符合条件的，由外汇局向企业签发外汇登记证和资本项目开户核准件。
5、客户持有关资料到市联社国际业务部办理开户手续。
6、开户完毕后，客户持核准件企业留存联和外汇登记证返回外汇局盖章确认。
7、确认后，客户将《外商投资企业外汇登记证》内本次开户的登记页复印件交回国际业务部留存备案。
8、法律依据：《中华人民共和国中外合资经营企业法》第三条合营各方签订的合营协议、合同、章程，应报国家对外经济贸易主管部门(以下称审查批准机关)审查批准。
审查批准机关应在三个月内决定
批准或不批准。
合营企业经批准后，向国家工商行政管理主管部门登记，领取营业执照，开始营业。
二、哪些外资企业不能设立
1、有损中国主权或者社会公共利益的；
2、危及中国国家安全；
3、违反中国法律、法规的；
4、不符合中国国民经济发展要求的；
5、可能造成环境污染的。
希望以上内容能对你有所帮助。
资本金户
资本金户一、资本金账户开立需外汇局批准，我行网上查询核准件并打印。
（一）、申请资料：1、书面申请2、针对前述资料应当提供的补充说明资料（二）、申请开立多个资本金账户的资料：1、书面申请申请中注明注册资本共计*万，已在某银行开户入账*万，现申请在另一家银行开立，入账限额为*万。
2、企业营业执照、外资批准证书各一份复印件盖公章二、资本金账户转户（一）、转户流程1）、关户（原开户行在直投系统中标注转户，并做关户处理）2）、申请资料到外管局16号柜台3）、外汇局批准件到新开户行开户4）、凭外汇局核准件将原账户里的款项划至新开户行的资本金户（二）、申请资料1、书面申请2、验资报告3、对账单4.原资本金账户开户核准件5.公章三、资本金户的使用1、资本金账户的限额按照企业注册资本中外国投资者的现汇出资额确定。
2、账户内资金应以现汇汇入，不能以现钞存入。
3、非法人外商投资企业不得开立资本金账户4、资本金账户的收入为“外国投资者投入的外汇”，支出范围为“经营范围内的经常项目下支出和经外管局批准的资本项下的支出。
5、资本金账户的币种与商务部批准证书上所列注册资本币种一致。
6、投资性公司开立的资本金账户，账户内资金不得直接结汇用于境内投资，而应经外管局核准划转至所投资企业的资本金账户或股权（资产）出让中方资产变现账户后，按有关规定进行结汇或入账。
7、外汇资本金的缴款人可以与外国投资者不一致，但资金流入后如产生问题，企业自行承担。
9、资本金户不能用于投资，不能用于归还企业之间直接发生的委托贷款（不通过银行），如果委托贷款通过银行发放，则资本金户可以归还委托贷款。
10、资本金账户中，外汇跨行划转需外汇局批准11、资本金账户销户，账户中利息由银行自行结汇，并登记直投系统。
12、资本金账户与外债账户间资金划转需外汇局批准13、资本金户里的资金可以归还国内外汇贷款本息，14、资本金户不可转入保证金账户。
可转存转存定期存款或质押人民币贷款，交易结束，资金必须原路退回。
资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）
资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）附件2：资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）目录一、外商直接投资项下1.1前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (1)1.2外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (2)1.3境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (4)1.4境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (5)1.5保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (6)1.6外商投资企业外汇资本金结汇 (7)1.7境内资产变现账户资金结汇 (9)1.8境内再投资专用账户结汇 (10)1.9外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (10)1.10外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (11)1.11境内资产变现账户资金划转 (12)1.12境内再投资专用账户资金境内原币划转 (13)1.13保证金专用外汇账户资金原币划转 (14)1.14外国投资者清算、减资所得资金汇出 (15)1.15境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (15)1.16外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (16)1.17境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (16)1.18境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (17)1.19境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (17)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (18)二、境外直接投资项下2.1境内机构境外直接投资前期费用汇出 (19)2.2境内机构境外直接投资前期费用汇回 (19)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (20)2.4境外资产变现账户开立、注销 (21)2.5境外资产变现账户入账、结汇 (22)2.6境外直接投资企业利润汇回 (23)2.7境外放款专用账户开立、注销 (24)2.8境外放款资金汇出 (25)2.9境外放款资金汇回入账 (26)2.10特殊目的公司项下境内个人购付汇 (27)资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保留，备外汇局现场和非现场核查。
外商投资企业外汇资本金账户开立
外商投资企业外汇资本金账户开立、变更
及关闭核准流程图
事项名称外商投资企业外汇资本金账户开立、变更及关闭
设定依据 2004年国务院第412号令
收费标准无收费
数量无数量限制
许可时限法定时限 20个工作日承诺时限10个工作日
许可程序所需材料齐备10日内办理
申报材料账户开立：1、书面申请（注明开户银行、币别、联系人、联系电话）2、《外商投资企业外汇登记证》3、外汇局视情况要求补充的共它资料。
变更、关闭账户：1、书面申请（基本情况、注明变更事项及原因等）2、《外商投资企业外汇登记证》3、外汇资本金账户原开户核准件（企业联）4、企业因增资或减资导致的账户变更，应提交商务部门批准文件和变更后的批准证书、企业法人营业执照。
5、验资报告（2002年5月1日以后出具，须附外方出资情况询证函回函。
6、最近5个工作日银行出具的外汇资本金账户对账单7、如有账户迁移，提供能反映原外汇账户贷方累计出资情况及余额的对账单。
注：关户仅提供1-3项
受理科室外汇局外汇管理科
办结科室外汇局外汇管理科。
外汇资本金账户销户流程
外汇资本金账户销户流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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7.11境外资产变现账户开立、注销
7.11境外资产变现账户开立、注销
7.11境外资产变现账户开立、注销
主要法规依据
1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）。
2.《国家外汇管理局关于发布〈境内机构境外直接投资外汇管理规定〉的通知》（汇发〔2009〕30号）。
3.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2012〕59号）。
4.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）。
5.《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）。
6.《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》（汇发〔2015〕19号）。
7.其他相关法规。
审核材料
《业务登记凭证》或《境内居民个人境外投资外汇登记表》
审核原则
1.境外投资企业发生减资、转股、清算或债权投资回收登记业务以及境内居民个人从特殊目的公司获得资本变动收入等需汇回资金的，银行可根据境内机构、境内个人的申请直接办理开户手续。
2.账户使用完毕后，银行可根据开户主体的申请直接办理账户注销手续。
3.银行应在业务办理后及时向外汇局相关业务系统报送有关信息。
公司资本金账户销户申请书最简单三个步骤
公司资本金账户销户申请书最简单三个步骤嘿，朋友们！今天咱来聊聊公司资本金账户销户申请书的那简单三个步骤，就像解开一个小谜题一样。
你想想看，这就好比是要关掉一盏灯，总共分几步呀？哈哈，其实也差不多啦！第一步呢，就像是整理房间，把该准备的东西都准备好。
你得把公司的相关证件啦，印章啦，都找出来放一块儿。
这可不能马虎，就像出门得带钥匙一样重要！要是没带齐，那可就像没钥匙进不了家门一样麻烦咯！然后呢，认真填写那个销户申请书，把该填的都填得整整齐齐，可别像写草稿一样乱七八糟的呀。
第二步呀，就像是去拜访一位重要的客人。
你得带着准备好的东西，恭恭敬敬地跑到银行去。
到了那儿，和工作人员好好沟通，把你的来意说明白。
这时候可别害羞，也别紧张，就大大方方的。
就好像你去跟朋友聊天一样，把该说的都说清楚，让人家明白你是来销户的，不是来闲逛的。
第三步呢，那就是耐心等待啦。
这就跟等锅里的水烧开一样，急不得呀！银行得按照他们的流程来处理，你就安安心心地等着。
在这期间呀，你可以想象一下账户销户之后的轻松感觉，就好像肩上卸下了一个小包袱一样。
哎呀，其实这三个步骤真的不难呀，只要用心去做，就像吃饭睡觉一样自然。
你说是不是？咱可别把它想得太复杂了，不然那不是自己吓唬自己嘛！就按照我说的去做，肯定能顺顺利利地把这个事儿给办了。
到时候，你就会觉得，哇，原来这么简单呀！总之呢，公司资本金账户销户申请书这事儿，没那么可怕，也没那么难。
只要你准备好了，去做了，就一定能成功。
就像走路一样，一步一步地走，总会到达目的地。
大家可别因为觉得麻烦就不去做呀，这可是关乎公司的重要事情呢！加油吧，朋友们，相信你们一定能搞定的！。
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2、外商投资企业的注册资金因故未能足额到位，需先在外汇局办理申
请注销的《资本项目外汇业务核准件》，方可再去开户银行办理注销。 办理申请注销的《资本项目外汇业务核准件》(外汇局)所需资料： 1、注销事项原因的书面申请。
只分பைடு நூலகம்有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
2、外汇登记证原件。 3、原《资本项目外汇业务核准件》两联。 4、公章。 5、其它资料。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
外币资本金账户的开立和注销【会计实务操作教程】 外币资本金账户如何开立 外商投资企业有货币出资方式的境外投资者必须开立外币资本金账 户，该账户不得转作结算账户使用。在办理开户前须在外汇局办理《资 本项目外汇业务核准件》。 开户所需资料： 1、营业执照正本原件及复印件。 2、组织机构代码证正本原件及复印件。 3、国、地税务登记证正本原件及复印件。 4、批准证书原件及复印件。 5、盖有审批机关公章的章程、合同原件及复印件。 6、《资本项目外汇业务核准件》原件及复印件。 7、法人身份证原件及复印件。 8、公章、财务专用章、私章。 9、法人授权委托书及经办人身份证原件、复印件。 10、外汇登记证原件及复印件。 外币资本金账户如何注销 1、外商投资企业的注册资金已足额到位，可直接在开户银行办理注销 手续。