财务分析管理流程图
财务管理制度及流程图
财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。
财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。
财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。
二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。
2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。
3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。
4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。
5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。
6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。
7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。
8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。
9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。
三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。
下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。
1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。
（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。
（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图财务经营分析流程图是一种图形化的工具，用于展示和说明财务经营分析的流程和步骤。
它能够帮助财务团队和管理人员更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更明智的经营决策。
下面是一个标准格式的财务经营分析流程图示例：1. 收集财务数据- 收集企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 从内部系统和外部渠道获取其他相关的财务数据，如销售数据、成本数据等。
2. 数据清洗和整理- 对收集到的财务数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。
- 去除异常值和错误数据，进行数据格式转换和统一。
3. 财务比率分析- 计算财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
- 比较财务比率与行业平均水平或历史数据，评估企业财务状况的健康程度。
4. 财务趋势分析- 对财务数据进行时间序列分析，观察财务指标的变化趋势。
- 通过趋势分析，判断企业的财务状况是否改善或恶化，并预测未来的发展趋势。
5. 财务比较分析- 将企业与竞争对手进行比较，评估企业在行业中的竞争力。
- 分析企业在财务指标上的优势和劣势，找出改进的方向和机会。
6. 财务预测和规划- 基于财务分析的结果，进行财务预测和规划。
- 制定财务目标和策略，为企业的经营决策提供依据。
7. 财务报告和沟通- 撰写财务分析报告，将分析结果以清晰简洁的方式呈现给管理层和其他相关方。
- 进行财务分析报告的演讲和讨论，与相关人员进行沟通和交流。
8. 监控和评估- 监控财务指标的变化，及时发现问题和风险。
- 定期评估财务分析的有效性和准确性，进行必要的修正和改进。
通过财务经营分析流程图，企业能够系统地进行财务数据的分析和解读，为经营决策提供科学依据。
同时，它也可以帮助企业发现潜在的问题和机会，提高财务管理的效率和精确度。
高校财务管理制度流程图
高校财务管理制度流程图本文主要介绍大学财务管理制度的流程图。
流程图graph TD;A(高校财务管理)<-->B(预算管理)A(高校财务管理)<-->C(会计核算)A(高校财务管理)<-->D(资金管理)A(高校财务管理)<-->E(内部控制)B(预算管理)<-->F(编制预算)B(预算管理)<-->G(执行预算)B(预算管理)<-->H(审计预算)C(会计核算)<-->I(账务处理)C(会计核算)<-->J(财务报表分析)D(资金管理)<-->K(银行结算)D(资金管理)<-->L(资金调度)D(资金管理)<-->M(资金监督)E(内部控制)<-->N(制度建设)E(内部控制)<-->O(风险管理)E(内部控制)<-->P(内部审计)流程图详解高校财务管理制度的流程主要涉及到四个方面，分别是预算管理、会计核算、资金管理和内部控制。
下面将对这些方面进行详细解释。
预算管理预算管理是指制定和管理财务预算的过程。
其核心是编制、执行和审计预算。
在预算编制阶段，财务部门会制定一份计划，包括支出、收入、资金需求和源头，以及在特定时间范围内的执行计划。
在执行预算阶段，财务部门会实时更新预算数据，以便更好地了解执行情况。
审计预算是为了验证预算编制和执行的合理性。
会计核算会计核算是指进行财务账务处理和财务报表分析的过程。
在财务账务处理阶段，会计师会将所有的收入和支出归类到具体的账户中，并保证各项账目的准确性。
在财务报表分析阶段，会计师会分析财务报表，以便更好地了解资金流动情况，并发现财务问题并及时处理。
资金管理资金管理是指对资金进行规划、调度和监督的过程。
在银行结算阶段，财务员会对银行存款、借款和付款等进行核算和管理。
在资金调度阶段，财务员会对资金进行规划并相应地采取措施。
集团财务流程图
集团财务总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付网银流程银行电汇支票收据或领款签章收据或领款签章领款签章或收据4、收款流程1）合同收款到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示到账未到帐打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的建造和采购流程建材总预算预算分解建材采购执行建筑工程招标材料质检与计量监理统计入库与结算建筑质量过程控制竣工申请异常报告完工与验收流程更换施工队3）固定资产的完工和验收流程提交竣工决算申请物料清单、劳务用工清单工程内部审计签发决算报告书签订保修协议工程尾款结算资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算5）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图财务经营分析是一个重要的管理工具，它通过对企业财务数据的采集、整理、分析和解释，为企业的经营决策提供支持和指导。
在进行财务经营分析时，需要按照一定的流程进行，以确保分析结果准确可靠。
下面是财务经营分析的标准格式流程图：1. 数据采集阶段：在这个阶段，需要采集企业的财务数据，包括财务报表、会计凭证、银行对账单等。
数据采集可以通过企业内部的财务系统、会计软件等工具进行，也可以通过与相关部门进行沟通，获取所需数据。
2. 数据整理阶段：在这个阶段，需要对采集到的财务数据进行整理和分类。
可以按照财务报表的要求，将数据进行汇总和归类，以便后续的分析和比较。
同时，还需要对数据进行核对和清理，确保数据的准确性和完整性。
3. 数据分析阶段：在这个阶段，需要对整理好的财务数据进行分析。
可以使用各种财务分析工具和方法，如比率分析、趋势分析、财务比较分析等，对企业的财务状况和经营绩效进行评估。
分析的重点可以包括企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面。
4. 数据解释阶段：在这个阶段，需要对分析结果进行解释和说明。
可以通过编制财务分析报告或者演示文稿的形式，将分析结果以清晰简洁的方式呈现给相关的决策者。
解释的重点可以包括分析结果的影响因素、潜在风险和建议等。
5. 决策支持阶段：在这个阶段，根据财务分析的结果和解释，为企业的决策提供支持和指导。
可以通过与企业的管理层或者决策者进行沟通，共同讨论和制定相应的经营策略和措施。
决策支持的重点可以包括财务目标的设定、资源配置的优化等方面。
6. 监控和反馈阶段：在这个阶段，需要对决策的执行情况进行监控和反馈。
可以通过设定关键绩效指标和监控体系，对企业的财务状况和经营绩效进行实时跟踪和评估。
同时，还需要及时向决策者反馈执行情况，以便及时调整和优化经营策略。
以上是财务经营分析的标准格式流程图，通过按照这个流程进行财务经营分析，可以提高分析的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供科学依据。
超详细的财务工作流程图和岗位职责表,值得收藏!
超详细的财务工作流程图和岗位职责表，值得收藏！做财务工作一定要保存一份财务部工作流程图，同时明确每个岗位的任职要求，不断提高效率，这样做工作才能游刃有余，时时检视，时时提升。
财务工作流程图1、目录：1. 财务报表工作流程图2. 预算外费用审批流程图3. 预算外费用报销流程图4. 预算内费用报销流程图5. 材料盘存工作流程图6. 银行承兑汇票办理及使用流程图7. 税务申报工作流程图8. 工资核算流程图9. 固定资产账务处理流程图10. 投标保函办理流程图11. 履约保函办理流程图12. 往来递收凭证工作流程图13. 往来递送凭证工作流程图14. 外出经营许可证办理流程图15. 网上银行工作流程图16. 项目部资金申报与审批流程图17. 专业化成本费用流程图18. 项目部转专业化成本费用流程图19. 出纳工作流程图20. 电网公司资金管理流程图2、流程图：可以根据自己公司实际情况更改一下，本文仅供参考。
会计岗位工作职责表1、财务部工作职责概况：财务工作职责职责细分1.企业财务制度建设（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等（2）制订财务考核办法及财务控制措施（3）实施和维护企业会计电算化系统2.财务规划与计划（1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划（2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会3.现金出纳（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作（2）办理各种支票、汇票等收付款业务（3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理（4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理4.日常会计核算（1）负责企业会计账务处理工作（2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩（3）负责企业日常税费申报工作（4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5.财务分析与报告（1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测6.财务审计（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计（2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议（3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作7.投融资管理（1）根据董事会及总裁指示，做好企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策（2）根据董事会及总裁指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径8.税务筹划（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，搜集相关信息（2）规范、组织企业依法纳税工作，掌握和检查企业的纳税情况。
财务工作流程图的大致框架
财务工作流程图大致框架从日常账务处理到财务报告与分析的主要环节。
请注意，具体细节可能根据企业的规模、行业特性及内部管理制度有所差异。
1.原始凭证收集与审核●步骤：各部门提交费用报销单据、收入证明等原始凭证。
●责任部门/人员：各部门员工、财务部初审人员。
●输出：审核通过的原始凭证。
2.会计凭证录入●步骤：将审核无误的原始凭证信息录入财务系统，生成会计凭证。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：会计凭证记录。
3.账务处理●步骤：根据会计准则，进行总账、明细账的登记与核对，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产等账户的管理。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：更新的财务账簿。
4.成本核算●步骤：计算产品或服务的成本，包括直接成本和间接成本的分摊。
●责任部门/人员：成本会计。
●输出：成本报表。
5.财务报表编制●步骤：基于账务处理结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表。
●责任部门/人员：财务经理/会计师。
●输出：月度/季度/年度财务报表。
6.税务申报与筹划●步骤：根据税法规定，完成各项税费的计算、申报及缴纳，同时进行税务筹划以合法降低税负。
●责任部门/人员：税务会计/财务经理。
●输出：税务申报表、缴税凭证。
7.财务分析与报告●步骤：对财务数据进行深入分析，包括比率分析、趋势分析、预算对比分析等，撰写财务分析报告。
●责任部门/人员：财务分析师/财务经理。
●输出：财务分析报告、管理建议书。
8.预算管理与控制●步骤：制定年度预算，监控实际支出与预算的差异，进行预算调整与控制。
●责任部门/人员：财务部、各部门负责人。
●输出：预算计划、预算执行情况报告。
9.审计与内控●步骤：定期进行内部审计，确保财务活动合规，发现并改进内部控制缺陷。
●责任部门/人员：内部审计部门/外部审计师。
●输出：审计报告、内控改进建议。
10.资金管理●步骤：包括日常资金调度、银行对账、短期投资、融资管理等。
●责任部门/人员：出纳、财务经理。
财务管理制度及流程图
11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务 审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对 账单核对 编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否 审批 预 算 外
否
审批 是预
算 内
审批 否
审核
出纳
会计
各部门 开始
费用发生
在报销单据 上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理 审核
审核
财务部 开始
出纳
①制定现金清查制度 汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对 查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部 开始
审核
①建立备用金预 借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理 开始 ①下达经营目标 审批 核
审批 核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流量预算
②预算申报
餐饮管理公司财务流程图
财务部
主管副总
审批
同意？
是
审批
否
否
发生业务活动
审批
申请报销/支付
审批
同意？
支付/资金计划
是
报销/支付
审批
权限内？
否
是
权限内？
否
是
预算外费用审批控制流程
预算执行人
部门领导
财务部
总经理办公会
月度预算分析
审核
正确？
否
汇总分析
审阅
是
需要解决 问题？
主管副总/总经理
协商解决
备案
执行
是
否
预算执行监督控制流程
参加实地考察 提出评价意见
审批
是
否
审批
参加评审
参加评审
参加评审
监事处
监督招标过程
审批
备案
参加资格审查
订购流程
采购招标流程
提供库存情况
审核
审核
审核
否
否
否
是
是
是
采购计划制订流程
订购流程
参与监督
监事处
制订采购计划
财务处
订购
采购需求部门
选择采购方式
采购部
确定采购价格
店管部
采购询价
主管领导
协助询价 协助询价 审批？ 审核？
采购货物 交检单
通知供方
参与检验
办理入库
信息备案
检验、验证
合格？
否
否
填不合格单
财务处
单店
店管部
采购部
监事处
有质量问题？
取消资格？
是
否
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图一、引言财务经营分析是指通过对企业财务数据进行系统性的分析和比较，为企业管理层提供决策依据和改进经营绩效的方法。
财务经营分析流程图是将财务经营分析的步骤和流程进行图形化展示，以便更直观地理解和应用。
二、流程图步骤1. 数据采集财务经营分析的第一步是采集相关的财务数据，包括财务报表、会计记录、经营数据等。
这些数据可以通过内部财务系统、会计软件、银行对账单等方式获取。
2. 数据整理在数据采集后，需要对数据进行整理和分类，以便更好地进行分析。
这包括将数据按照时间、部门、项目等进行分类，并进行必要的数据清洗和校对，以确保数据的准确性和完整性。
3. 财务比率分析财务比率分析是财务经营分析的重要工具之一。
通过计算和比较各种财务比率，可以评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、盈利能力比率等。
4. 财务趋势分析财务趋势分析是对企业财务数据的历史变化进行分析，以确定企业的财务发展趋势和变化方向。
通过比较不同时间段的财务指标，可以发现企业的增长潜力和风险。
5. 财务比较分析财务比较分析是将企业的财务数据与行业平均水平或者竞争对手进行比较，以评估企业的竞争力和市场地位。
通过比较分析，可以发现企业的优势和劣势，并采取相应的战略措施。
6. 财务预测分析财务预测分析是对企业未来财务状况和经营绩效进行预测和预测。
通过建立财务模型和假设，可以预测企业的收入、成本、利润等关键财务指标，并制定相应的经营策略。
7. 编制报告在完成财务经营分析后，需要将分析结果整理成报告形式，向企业管理层和相关利益相关者进行汇报。
报告应包括分析方法、数据来源、分析结果和建议等内容，以便管理层做出决策。
三、流程图示例以下是一个简单的财务经营分析流程图示例：数据采集 --> 数据整理 --> 财务比率分析 --> 财务趋势分析 --> 财务比较分析 --> 财务预测分析 --> 编制报告四、总结财务经营分析流程图是财务管理中重要的工具之一，可以匡助企业管理层更好地理解和应用财务数据。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图标题：财务经营分析流程图引言概述：财务经营分析流程图是指通过图表的形式展示企业财务数据分析的流程和步骤，帮助管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而制定更有效的经营策略和决策。
一、数据收集阶段1.1 确定数据来源：确定需要收集的数据来源，包括财务报表、会计记录、银行对账单等。
1.2 收集数据：收集企业财务数据，确保数据的准确性和完整性。
1.3 数据整理：将收集到的数据进行整理和分类，为后续分析做准备。
二、财务比率分析阶段2.1 计算财务比率：根据收集到的数据，计算各种财务比率，如流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等。
2.2 比较分析：将计算得到的财务比率与行业平均值或历史数据进行比较，找出企业的优势和劣势。
2.3 判断分析：根据财务比率的分析结果，判断企业的财务状况和经营情况，发现存在的问题和潜在风险。
三、资金流量分析阶段3.1 编制资金流量表：根据企业的现金流量情况，编制资金流量表，分析现金的流入和流出情况。
3.2 分析现金流量变动：分析现金流量表中各项数据的变动情况，找出现金流量异常的原因。
3.3 制定现金管理策略：根据现金流量分析的结果，制定合理的现金管理策略，确保企业资金的充裕和流动性。
四、成本效益分析阶段4.1 成本分析：对企业的各项成本进行分析，包括生产成本、销售成本、管理成本等。
4.2 效益评估：评估各项成本的效益，找出成本过高或效益不足的问题。
4.3 优化成本结构：根据成本效益分析的结果，优化企业的成本结构，降低成本、提高效益。
五、经营策略制定阶段5.1 制定经营目标：根据财务分析的结果和企业的实际情况，制定明确的经营目标和发展方向。
5.2 制定经营策略：根据经营目标，制定相应的经营策略和计划，确保企业的稳健经营和持续发展。
5.3 监控执行：定期监控经营策略的执行情况，及时调整和优化策略，确保企业的经营目标得以实现。
结论：财务经营分析流程图是企业管理者制定经营策略和决策的重要工具，通过系统的数据收集、分析和评估，帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营情况，从而实现经营目标的有效实施。
某工程公司财务部各项工作流程图
下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图财务经营分析流程图是一种图形化的工具，用于展示和描述财务经营分析的流程和步骤。
它能够帮助企业或个人更好地理解和分析财务经营数据，以便做出更明智的决策。
下面是一个标准格式的财务经营分析流程图，详细描述了各个步骤和相关的内容。
1. 收集数据阶段：- 收集财务数据：包括财务报表、资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 收集经营数据：包括销售额、成本、利润、市场份额、竞争对手情况等。
- 收集其他相关数据：包括行业数据、宏观经济数据、市场趋势等。
2. 数据整理阶段：- 对收集到的数据进行整理和清洗，确保数据的准确性和完整性。
- 将财务数据和经营数据进行对应，建立数据关联关系。
3. 数据分析阶段：- 进行财务分析：包括财务比率分析、财务趋势分析、财务风险分析等。
- 进行经营分析：包括销售分析、成本分析、利润分析、市场分析等。
- 利用统计方法进行数据分析，如回归分析、相关性分析等。
4. 结果解读阶段：- 对分析结果进行解读和评估，找出问题和改进的方向。
- 根据分析结果提出建议和决策，制定相应的财务经营策略。
5. 报告编制阶段：- 撰写财务经营分析报告，包括分析方法、数据来源、分析结果、解读和建议等。
- 以图表、表格等形式展示分析结果，使报告更加直观和易懂。
6. 报告审核和发布阶段：- 对编制好的报告进行审核，确保报告的准确性和可靠性。
- 将审核通过的报告发布给相关人员，如企业管理层、投资者、股东等。
7. 监控和反馈阶段：- 监控财务经营状况，及时发现问题和风险。
- 根据监控结果进行反馈和调整，确保财务经营目标的实现。
以上是一个标准格式的财务经营分析流程图，它可以帮助企业或个人系统地进行财务经营分析，从而提高决策的准确性和效果。
请根据实际情况对流程图进行调整和补充，以满足具体的需求。
财务部——工作流程图
财务部——工作流程图财务部工作流程图【流程1】财务凭证制单概述：制作原始凭证以记录公司的每一笔经济业务，财务凭证是公司记录每一笔经济业务的重要依据。
步骤：1.1：收集与汇总所有的报销单据、收款单据等财务凭证材料。
1.2：核对每张单据的准确性和完整性。
1.3：登陆会计师系统并进入制单1.4：进入制单页面，依据财务凭证要求，按要求填写凭证。
1.5：凭证制单完成，审核提交。
【流程2】凭证复核审核概述：为确保每一张财务凭证的准确性和完整性，防止出现差错，需要进行凭证复核审核。
步骤：2.1：对财务凭证制单员提交的凭证进行审核。
2.2：依据公司内部审计规定，审核凭证的准确性和完整性，核对凭证中所填写的具体信息、计算结果、日期等各项要素。
2.3：审核通过后，将财务凭证发送给财务主管签名，签字后再次审核确认。
【流程3】会计分录概述：众所周知，会计分录是财务会计工作中的基本任务，其作用是将原始凭证中的业务实际情况明细记录在会计账簿上。
步骤：3.1：通过财务凭证系统中的“分录录入”进入录入页面。
3.2：依据公司的分录要求将科目、借贷方向、金额等信息填入系统内。
3.3：若较复杂的分录，需复核审批后方可录入。
3.4：凭证分录完成后进行挂账。
【流程4】账务处理概述：账务处理是财务工作的一个重要组成部分，其目的是将财务凭证中的信息转换为具体的账务处理结果，通过不断更新财务账簿、报表，为公司的经营管理提供准确、全面的财务数据。
步骤：4.1：资产/负债/权益等各项账簿的操作。
4.2：依据公司规范填写各项财务报表，如：资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.3：对于公司内部的财务报表，也要逐一核对，确定报表数据准确无误。
【流程5】财务分析概述：进行财务分析是对公司经济情况按一定规律进行的分析对比，以便把握经济情况发展趋势，发现问题，采取适当的措施。
步骤：5.1：对各种财务指标进行分析，如公司的财务收入、财务支出、资产负债情况等。
5.2：根据分析结果，挖掘出其中的优劣势，预测未来趋势，为公司的经营决策提供参考。
财务经营分析流程图
财务经营分析流程图财务经营分析是企业管理中的重要环节，通过对财务数据和经营情况进行分析，可以匡助企业了解自身的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
为了更好地进行财务经营分析，建立一个清晰的流程图是非常必要的。
下面是一个标准格式的财务经营分析流程图，详细介绍了各个环节的内容和操作。
1. 数据采集阶段：- 采集财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 采集经营数据：如销售额、成本、利润等。
- 采集市场数据：如市场规模、竞争对手情况等。
2. 数据整理阶段：- 对财务报表进行归类和汇总，计算各项财务指标。
- 对经营数据进行整理，如计算销售增长率、成本比例等。
- 对市场数据进行整理，如市场份额、市场增长率等。
3. 数据分析阶段：- 财务分析：通过对财务指标进行比较和分析，评估企业的财务状况和健康程度。
可以使用比率分析、趋势分析等方法。
- 经营分析：通过对经营数据进行比较和分析，评估企业的经营绩效和竞争力。
可以使用销售分析、成本分析等方法。
- 市场分析：通过对市场数据进行比较和分析，评估企业在市场中的地位和潜力。
可以使用市场份额分析、市场增长率分析等方法。
4. 结果汇总阶段：- 将财务分析、经营分析和市场分析的结果进行汇总，形成综合分析报告。
- 报告中应包括对企业的优势和劣势的评价，对市场机会和威胁的分析，以及对未来发展的建议和预测。
5. 决策支持阶段：- 将综合分析报告提供给企业管理层，为决策提供依据。
- 根据分析结果制定财务和经营策略，优化企业运营。
6. 监控评估阶段：- 定期对财务和经营指标进行监控，评估策略的执行效果。
- 根据评估结果进行调整和改进，持续优化企业的财务经营。
通过以上流程图，可以清晰地了解财务经营分析的步骤和内容。
在实际操作中，可以根据企业的具体情况进行调整和补充，以满足实际需求。
财务经营分析的目的是为了匡助企业做出正确的决策，提升经营效益，实现可持续发展。
企业财务管理制度及流程图
企业财务管理制度及流程图一、财务管理制度1.1 财务管理目的企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展正常经营活动并取得可持续性发展。
财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。
为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。
1.2 财务管理制度的范围财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。
企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。
1.3 财务管理职责制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。
例如：财务部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。
同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。
1.4 财务管理流程财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。
具体流程包括：•采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。
•销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。
•资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。
•成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。
1.5 财务管理制度的执行建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。
企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。
同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。
二、财务管理流程图以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。
graph TDA[采购管理] --> B[入库管理]B --> C[销售管理]C --> D[出库管理]D --> E[成本管理]E --> F[资金管理]以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。
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首创集团财务分析管理流程
（讨论稿）
一、财务分析管理概要
（一）财务分析管理目标
通过定期、不定期地进行例行性的、专题的财务分析，了解、评价集团整体及六大板块的财务状况与经营业绩，预测未来发展趋势，逐步使集团财务分析工作科学化、规划化和制度化，为集团经营管理的各项决策提供有效用的财务信息支持。
（二）财务分析容界定：
1、财务分析是对首创集团合并会计报表、分部报告及下属公司财务报表和其它相关资料的分析，财务分析的结果是对集团及所属公司的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价，或找出存在的问题；
2、财务分析包括综合分析和具体分析以及财务风险预警分析三
大部分，如下图所示：
（三）财务分析原则
1、从实际出发、实事，反对主观臆断、结论先行，搞数字游戏；
2、要全面看问题，要兼顾成功经验与失败教训、有利因素与不利因素、主观因素与客观因素、经济问题与技术问题、外部问题与部问题；
3、要相互联系看问题，要注意局部与全局的关系、偿债能力与盈利能力的关系、报酬与风险的关系；
4、要发展地看问题，注意过去、现在和将来的关系；
5、要定量分析与定性分析相结合，财务分析要透过数字看本质。
（四）财务分析方法
1、比较分析法
按比较对象，具体分为：
趋势分析
横向比较分析
差异分析
按比较容，可具体分为：
比较会计要素总量
比较结构百分比
比较财务比率
2、因素分析法
具体包括：差额分析法
指标分析法
连环替代法
定基替代法
注意，实际分析中，各种方法是综合使用的。
（五）分析部门：
1、集团整体的财务分析工作由集团计划财务部负责；
2、各板块公司和其它下属公司的财务分析工作由各板块或其他下属公司的财务部门负责，集团计划财务部可视情况给予业务指导；
3、集团计划财务部负责汇总各板块公司及其它下属公司的财务分析数据，并据此对集团总体财务情况进行分析。
（六）涉及部门：
1、集团计划财务部；
2、集团业务管理部门；
3、集团所属公司。
（七）分析要点：
1、综合分析：
1）财务比率整体分析
反映财务效益状况的比率：
总资产报酬率、净资产收益率、资本保值增值率、成本费用
利润率；
反映资产运营状况的比率：
总资产周转率、流动资产周转率；
反映偿债能力状况的比率：
资产负债率、流动比率、已获利息保障倍数；
反映发展能力状况的比率：
销售（营业）增长率、三年平均利润增长率、三年平均资本
校长率；
2）因素影响程度分析
3）综合述
定性说明影响过去、现在及未来财务状况、经营成果的重大
事项，不限于财务方面。
2、具体分析：
盈利能力状况分析
偿债能力状况分析
资产运营能力状况分析
发展能力状况分析
要求：
1）对上述各类状况都需进行各业务板块的细化分析；
2）盈利能力状况分析、偿债能力状况分析、资产运营能力状况分析需进行相关会计项目的具体分析，以找出引起相关指标
变化的主要财务因素。
3、财务风险预警分析
1）财务分析中出现以下情况的，应视为财务风险预警信号：
如果两个期间或时点的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额的5%（含5%）以上或报告期利润总额的10%（含10%）
以上的；
财务正指标（如盈利能力指标）显著低于前三年平均值的，或财务逆指标（如不良资产比率）显著高于前三年平均值的，或既非正指标也
非逆指标（如速动比率）的财务指标显著高于或低于前三年平均值的；
现金流动负债比率过低；
应收款项占所有者权益的比率及应收款项占总资产的比率过高；
投资回报率过低；
主营业务利润率过低；
留存收益占总资产的比率过低；
营运资金占总资产及营运资金占销售收入的比率过低；
固定资产对长期负债的比率过低；
加权平均资本成本显著提高；
固定成本占总成本的比率过高。
2）财务风险预警分析模型
Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5
Z<1.80 企业存在很大的破产危险；
Z——判定函数值 1.81< Z <2.99 “灰色地带”；
Z>3.0 企业的财务状况良好。
X1—— (营运资金/资产总值)*100%
X2—— (留存收益/资产总值)*100%
X3—— (息税前利润/资产总值)*100%
X4—— (普通股和优先股市场价值总额/负债帐面价值总额)*100%
X5——销售收入/资产总值
（八）注意财务分析的局限性
1、注意财务数据本身的局限性
1）以历史成本报告资产，不代表其现行成本或变现价值；
2）假设币值不变，不按通货膨胀或物价水平调整；
3）稳健原则，有可能夸大费用，少计收益和资产；
4）按年度分析报告，只报告了短期信息，不能提供反映长期潜力的信息
2、注意报表的真实性
1）要注意财务报告是否规
2）要注意财务报告是否有遗漏
3）要注意分析数据的反常现象
4）要注意审计报告的意见及注册会计师的信誉
3、注意企业会计政策的不同选择影响可比性
4、注意比较基础问题
比较基础一般包括历史数据、同业数据和计划预算数据
等，要注意对比较基础的合理性的分析，对比较基础本
身要有准确理解，并且要在限定意义上使用分析结论，
避免简单化和绝对化。
二、财务分析程序
集团财务分析工作流程，分为工作程序和工作流程图两部分，工作程序是对工作流程图的文字说明。
集团财务分析工作程序从工作阶段划分，可分为如下五个工作阶段：
（一）准备阶段
1、根据集团管理工作的需要和要求，制定集团财务分析框架和分析的主要容；
2、制定集团板块公司和下属公司的财务分析的具体要求，规定板块公司上报财务分析的时间、容、格式要求，报主管领导批准后，向有关公司发文。
（二）板块公司分析阶段
各板块公司、其他下属公司和集团本部按要求进行财务分析，按规定时间上报。
（三）报表汇总阶段
1、按时催要各板块公司及有关部门的法定财务报表，部管理报表和财务分析报告；
2、汇总集团本部及板块公司和其他下属公司的财务报表、部管理报表、财务分析报告；
（四）总体分析阶段
1、对汇总财务报表进行总体财务分析，根据总体分析的需要，请各有关单位补充部分相关财务和非财务信息。
2、完成总体财务分析报告。
（五）报告阶段
将完成的总体分析报告呈交有关领导，并根据有关领导的要求进行必要的调整。
三、财务分析流程图
下属公司
满意。