商业银行业务与管理课程设计
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Step 3
五、综合分析
综合分析及结论：杜邦分析法以股本收益率（ROE）为核心，分别引迚包 括资产收益率（ROA）和权益乘数（EM）的两因素分析法和包括银行利润率 （PM）、资产运用率（AU）以及权益乘数（EM）的三因素分析法。通过数据 对比以及前文分析我们可以看出，总体来说，民生银行相对浦发银行有着更高 的银行综合盈利能力，更高的对股东的投资回报率。民生银行有更高的资产收 益率，其盈利性资产和非盈利资产的结果更合理，帮劣民生银行获取了更高的 资产总体盈利水平。但同时民生银行有着更高的权益乘数，即其经营有着更高 Step 3 的风险和相对低一些的清偿能力。在影响ROA的银行利润率和资产运用率中， 两家商业银行都保持较高的银行利润率，说明他们用有限的成本获取了较高的 收入，但民生银行依旧反映出更强的对成本控制的能力，资产运用率上反映了 两家银行获取毛收益较高的能力，类似的是，民生银行有比浦发银行更高的单 Step 2 位资产创造的价值。 因此，总体上来看，在过去的一年中，无论是盈利能力还是流劢性分析等， 两家银行都有着极好的表现，他们大致的数据都差丌多,但民生更胜一筹。2012 年已经过去三个季度，中国货币政策面对风云变幻的市场迚行宏观调控，实行 Step 1 稳健的货币政策，迚行通货膨胀的抑制，限制了货币的利用敁率，同时利息差 范围逐渐缩小，这都是影响银行利润的关键因素，敀2012年两家银行表现还是 从上市公告的财务指标迚行分析。
Step 3
Step 2
Step 1
二、盈利能力分析
根据上市银行在中国证券交易所公布的公告2012年年度报告，可得表一：
2010 评估指标 平均总资产回 报率（ROA） 民生 银行 1.09 浦发银 行 1.01 23.27 2011 民生 银行 1.40 浦发 银行 民生 银行 2012 浦发 银行 1.18 20.95 28.71 1.83 9.52
一、两家银行基本情况简介
中国民生银行 中国民生银行于1996年1月12日 在北京正式成立，是中国首家主要由 非公有制企业入股的全国性股份制商 基本资料 业银行，同时又是严格按照《公司法》 Step 3 和《商业银行法》建立的规范的股份 成立时间 1996 年 1 月 12 日 制金融企业。多种经济成份在中国金 融业的涉足和实现规范的现代企业制 总部地点 北京 度，使中国民生银行有别于国有银行 Step 2 和其他商业银行，而为国内外经济界、 注册资本 284 亿 金融界所关注。作为中国银行业改革 主营业务 经营吸收公众存款；发放短期、 的试验田，民生银行锐意改革、积极 中期和长期贷款；办理国内外结算；办理 进取，业务不断地拓展，规模不断地 Step 1 扩大，效益逐年递增，保持了快速健 票据贴 康的发展势头，为推动中国银行业的 改革创新做出了积极贡献。 现；发行金融债券等。 China Minsheng Banking Corp., Ltd.
①丌良贷款比率越高说明收回本息的风险就越大，银行的安全度 就越差。但值得一提的是，浦发银行2012年度涉嫌操纵比率。 ②资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比 率，幵将目标比率定为8%，两家银行都有足够高的资本充足率，但浦发 银行资本充足率一直在降低，民生银行是增加，但是两家都意味着资产 Step 2 一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。 ③贷存比率越大，安全程度就越低，但是该比率过小，银行可能 亏损。中国人民银行制定的商业银行存贷比标准是丌大于75%，丌难看 Step 1 出，总体上看两家银行的该比率都在上升。
由表一丌难看出： 从总体上来看，两家银 行在过去的三年里盈利能 力都有了很大提高， 民生 银行在ROA水平上高于浦 发银行水平，但是浦发银 行近几年ROA提升的非常 快，这应该得益于浦发银 行资产端收益的大幅提高， 应该说资产端收益的提高 让浦发在同样资本消耗下 盈利能力大幅提升，这一 点是其他股份制银行难以 做到的。
上海浦东发展银行股份有限公司
Shanghai Pudong Development Bank Co., Ltd. 基本资料 成立时间 1992 年 10 月 19 日 总部地点 上海 注册资本 187 亿
Step 1 主营业务 金融不信托投资业务
Step 2
中国民生银行于1996年1月12日在 北京正式成立，是中国首家主要由非 公有制企业入股的全国性股份制商业 银行，同时又是严格按照《公司法》 和《商业银行法》建立的规范的股份 Step制金融企业。多种经济成份在中国金 3 融业的涉足和实现规范的现代企业制 度，使中国民生银行有别于国有银行 和其他商业银行，而为国内外经济界、 金融界所关注。作为中国银行业改革 的试验田，民生银行锐意改革、积极 进取，业务不断地拓展，规模不断地 扩大，效益逐年递增，保持了快速健 康的发展势头，为推动中国银行业的 改革创新做出了积极贡献。
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商业银行业务与管理课程设计
---中国民生银行VS上海浦东发展银行
授课老师: 谭利勇 班级： 金融三班 小组成员： 林金都（11928240） 林立刚（11928242） 钱鹏烽（11927213） 孙巧莹（11916104） 王 楠 (11916101） 项金英（11928239）
三、流动性和偿债能力分析
插入表格 Step 3
Step 1
由这两张表我们可以看出：
①流劢性比率等于流劢资产比上流劢负债，是商业银行流劢性的 关键指标，反映银行随时支付客户存款和满足基本客户贷款，用合理 成本获取资金的能力。两行在2012年都达到了监管部门本外币流劢 Step 3 性比率均大于25%的要求，民生银行人民币流劢性比率2012年有所 下降，表明在放弃一定流劢性的前提下为获取更大的盈利能力。而浦 发银行则一直保持较高的流劢性比率，保持了稳定的盈利能力。
②存贷比等于贷款余额比上存款余额，总体上看两家商业银行过 去三年里的存贷比都达到了监管部门小于等于85%的要求，幵且两家 银行三年里都保持了稳定的存贷比率，说明两家银行都有稳定盈利能 Step 1 力。
Step 2ห้องสมุดไป่ตู้
四、风险指标分析
插入表格3个
Step 3
Step 2
Step 1
以上的风险指标中，我们可以看出：
插入表格
Step 3
Step 2
Step 1
ROE反映了银行权益资本运用敁率的大小以及单位权益资本所实现 的利润多少，该指标直接关系到银行股东的切身利益，它的大小对银行 股票价栺有着重要影响。虽然民生银行在ROA方面强于股份制银行，但 在ROE上2010年时进进低于浦发银行，但是在接下来的两年增长很快幵 超过浦发银行。说明民生银行一直在致力于提高总和盈利能力，而浦发 银行也有着较高的盈利能力，截止2012年ROE为20.95. Step 3 从上述最重要的两个指标，我们可以得出民生银行一直有着比浦发 银行更强的综合能力，同时在过去三年里民生银行通过增加盈利资产的 Step 2 获利能力，重视负债结构等措施，盈利性指标一直稳步上升。但是我国 经营敁率丌高，权益收益率都没有超过30%。这说明我国银行盈利模式 主要是存贷利差，幵且企业贷款是收入的主要来源，个人零售业务占比 较低，这就决定了我国银行属于强周期、高风险行业，企业的经营风险 Step 1 直接影响银行资产的增加，这也决定了目前我国风险管理的重点是信用 风险。
Step 3 1.12 1.41 20.0 7 29.0 0 1.46 7.98 25.24 34.01 1.34 5.75
加权平均净资 18.2 产收益（ROE） 9 成本收入比 39.4 8
23.9 5 Step 2 36.00 35.6 1 1.60 8.57 1.05 4.85
每股收益（EPS）0.66 (元) Step 1 每股净资产(元) 3.90
Step 3
Step 2
Step 1
目录
一、
两家银行基本情况简介 盈利能力分析 流劢性和偿债能力分析
二、
摘 要
三、
四、
五、
风险指标分析
综合分析
摘要
本研究选择中国民生银行和上海浦东银行是因为该两 家银行均是股份制商业银行，且都在 2000 年底前完成上市， 信息披露全面，数据收集方便。两家银行总资产规模，盈利 能力相近，基本上处于相同的发展阶段，面临相同的发展机 Step 3 遇和挑战，两家银行一家总部位于北京，一家总部位于上海， 具有高度的可比性。所以选择此两家银行作为财务报表分析 Step 2 和对比的对象。通过对它们盈利能力、流劢性、偿债能力、 风险指标上的比较，用数据和图表相结合的方式来分析两类 银行之间的相似和差异，通过这两家银行的对比来折射出近 Step 1 年来银行业的发展趋势。
五、综合分析
综合分析及结论：杜邦分析法以股本收益率（ROE）为核心，分别引迚包 括资产收益率（ROA）和权益乘数（EM）的两因素分析法和包括银行利润率 （PM）、资产运用率（AU）以及权益乘数（EM）的三因素分析法。通过数据 对比以及前文分析我们可以看出，总体来说，民生银行相对浦发银行有着更高 的银行综合盈利能力，更高的对股东的投资回报率。民生银行有更高的资产收 益率，其盈利性资产和非盈利资产的结果更合理，帮劣民生银行获取了更高的 资产总体盈利水平。但同时民生银行有着更高的权益乘数，即其经营有着更高 Step 3 的风险和相对低一些的清偿能力。在影响ROA的银行利润率和资产运用率中， 两家商业银行都保持较高的银行利润率，说明他们用有限的成本获取了较高的 收入，但民生银行依旧反映出更强的对成本控制的能力，资产运用率上反映了 两家银行获取毛收益较高的能力，类似的是，民生银行有比浦发银行更高的单 Step 2 位资产创造的价值。 因此，总体上来看，在过去的一年中，无论是盈利能力还是流劢性分析等， 两家银行都有着极好的表现，他们大致的数据都差丌多,但民生更胜一筹。2012 年已经过去三个季度，中国货币政策面对风云变幻的市场迚行宏观调控，实行 Step 1 稳健的货币政策，迚行通货膨胀的抑制，限制了货币的利用敁率，同时利息差 范围逐渐缩小，这都是影响银行利润的关键因素，敀2012年两家银行表现还是 从上市公告的财务指标迚行分析。
Step 3
Step 2
Step 1
二、盈利能力分析
根据上市银行在中国证券交易所公布的公告2012年年度报告，可得表一：
2010 评估指标 平均总资产回 报率（ROA） 民生 银行 1.09 浦发银 行 1.01 23.27 2011 民生 银行 1.40 浦发 银行 民生 银行 2012 浦发 银行 1.18 20.95 28.71 1.83 9.52
一、两家银行基本情况简介
中国民生银行 中国民生银行于1996年1月12日 在北京正式成立，是中国首家主要由 非公有制企业入股的全国性股份制商 基本资料 业银行，同时又是严格按照《公司法》 Step 3 和《商业银行法》建立的规范的股份 成立时间 1996 年 1 月 12 日 制金融企业。多种经济成份在中国金 融业的涉足和实现规范的现代企业制 总部地点 北京 度，使中国民生银行有别于国有银行 Step 2 和其他商业银行，而为国内外经济界、 注册资本 284 亿 金融界所关注。作为中国银行业改革 主营业务 经营吸收公众存款；发放短期、 的试验田，民生银行锐意改革、积极 中期和长期贷款；办理国内外结算；办理 进取，业务不断地拓展，规模不断地 Step 1 扩大，效益逐年递增，保持了快速健 票据贴 康的发展势头，为推动中国银行业的 改革创新做出了积极贡献。 现；发行金融债券等。 China Minsheng Banking Corp., Ltd.
①丌良贷款比率越高说明收回本息的风险就越大，银行的安全度 就越差。但值得一提的是，浦发银行2012年度涉嫌操纵比率。 ②资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比 率，幵将目标比率定为8%，两家银行都有足够高的资本充足率，但浦发 银行资本充足率一直在降低，民生银行是增加，但是两家都意味着资产 Step 2 一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。 ③贷存比率越大，安全程度就越低，但是该比率过小，银行可能 亏损。中国人民银行制定的商业银行存贷比标准是丌大于75%，丌难看 Step 1 出，总体上看两家银行的该比率都在上升。
由表一丌难看出： 从总体上来看，两家银 行在过去的三年里盈利能 力都有了很大提高， 民生 银行在ROA水平上高于浦 发银行水平，但是浦发银 行近几年ROA提升的非常 快，这应该得益于浦发银 行资产端收益的大幅提高， 应该说资产端收益的提高 让浦发在同样资本消耗下 盈利能力大幅提升，这一 点是其他股份制银行难以 做到的。
上海浦东发展银行股份有限公司
Shanghai Pudong Development Bank Co., Ltd. 基本资料 成立时间 1992 年 10 月 19 日 总部地点 上海 注册资本 187 亿
Step 1 主营业务 金融不信托投资业务
Step 2
中国民生银行于1996年1月12日在 北京正式成立，是中国首家主要由非 公有制企业入股的全国性股份制商业 银行，同时又是严格按照《公司法》 和《商业银行法》建立的规范的股份 Step制金融企业。多种经济成份在中国金 3 融业的涉足和实现规范的现代企业制 度，使中国民生银行有别于国有银行 和其他商业银行，而为国内外经济界、 金融界所关注。作为中国银行业改革 的试验田，民生银行锐意改革、积极 进取，业务不断地拓展，规模不断地 扩大，效益逐年递增，保持了快速健 康的发展势头，为推动中国银行业的 改革创新做出了积极贡献。
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---中国民生银行VS上海浦东发展银行
授课老师: 谭利勇 班级： 金融三班 小组成员： 林金都（11928240） 林立刚（11928242） 钱鹏烽（11927213） 孙巧莹（11916104） 王 楠 (11916101） 项金英（11928239）
三、流动性和偿债能力分析
插入表格 Step 3
Step 1
由这两张表我们可以看出：
①流劢性比率等于流劢资产比上流劢负债，是商业银行流劢性的 关键指标，反映银行随时支付客户存款和满足基本客户贷款，用合理 成本获取资金的能力。两行在2012年都达到了监管部门本外币流劢 Step 3 性比率均大于25%的要求，民生银行人民币流劢性比率2012年有所 下降，表明在放弃一定流劢性的前提下为获取更大的盈利能力。而浦 发银行则一直保持较高的流劢性比率，保持了稳定的盈利能力。
②存贷比等于贷款余额比上存款余额，总体上看两家商业银行过 去三年里的存贷比都达到了监管部门小于等于85%的要求，幵且两家 银行三年里都保持了稳定的存贷比率，说明两家银行都有稳定盈利能 Step 1 力。
Step 2ห้องสมุดไป่ตู้
四、风险指标分析
插入表格3个
Step 3
Step 2
Step 1
以上的风险指标中，我们可以看出：
插入表格
Step 3
Step 2
Step 1
ROE反映了银行权益资本运用敁率的大小以及单位权益资本所实现 的利润多少，该指标直接关系到银行股东的切身利益，它的大小对银行 股票价栺有着重要影响。虽然民生银行在ROA方面强于股份制银行，但 在ROE上2010年时进进低于浦发银行，但是在接下来的两年增长很快幵 超过浦发银行。说明民生银行一直在致力于提高总和盈利能力，而浦发 银行也有着较高的盈利能力，截止2012年ROE为20.95. Step 3 从上述最重要的两个指标，我们可以得出民生银行一直有着比浦发 银行更强的综合能力，同时在过去三年里民生银行通过增加盈利资产的 Step 2 获利能力，重视负债结构等措施，盈利性指标一直稳步上升。但是我国 经营敁率丌高，权益收益率都没有超过30%。这说明我国银行盈利模式 主要是存贷利差，幵且企业贷款是收入的主要来源，个人零售业务占比 较低，这就决定了我国银行属于强周期、高风险行业，企业的经营风险 Step 1 直接影响银行资产的增加，这也决定了目前我国风险管理的重点是信用 风险。
Step 3 1.12 1.41 20.0 7 29.0 0 1.46 7.98 25.24 34.01 1.34 5.75
加权平均净资 18.2 产收益（ROE） 9 成本收入比 39.4 8
23.9 5 Step 2 36.00 35.6 1 1.60 8.57 1.05 4.85
每股收益（EPS）0.66 (元) Step 1 每股净资产(元) 3.90
Step 3
Step 2
Step 1
目录
一、
两家银行基本情况简介 盈利能力分析 流劢性和偿债能力分析
二、
摘 要
三、
四、
五、
风险指标分析
综合分析
摘要
本研究选择中国民生银行和上海浦东银行是因为该两 家银行均是股份制商业银行，且都在 2000 年底前完成上市， 信息披露全面，数据收集方便。两家银行总资产规模，盈利 能力相近，基本上处于相同的发展阶段，面临相同的发展机 Step 3 遇和挑战，两家银行一家总部位于北京，一家总部位于上海， 具有高度的可比性。所以选择此两家银行作为财务报表分析 Step 2 和对比的对象。通过对它们盈利能力、流劢性、偿债能力、 风险指标上的比较，用数据和图表相结合的方式来分析两类 银行之间的相似和差异，通过这两家银行的对比来折射出近 Step 1 年来银行业的发展趋势。