ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分

ERP 中销售流程及财务管 理应用案例之流程图部分
The latest revision on November 22, 2020

ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分
编号：PR-SA-
002
业务编号 SA-002
业务名称 普通销售业务
流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权
岗位
系统操作
权限
限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事
录入、审核、复
处）
核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管 材料成本会计 应收往来会计
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认 存货核算模块中记账、制单 应收账款模块中结转收入、应收往来核算
相关部门或岗位
增加、审核 记账、制单 审核、核销、制 单
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会 计
收 货
合同签
具 定，相关 体 项目及存 工 货目录已 作 增加完 流 毕。 程
填写销售订单 审核销售订单
参照销售订单 生成提货通知 单
审核出库
结转销售 成本
参照发货单 生在销售出 库单
生成销售发票
复核
现结 催收货款
应收账款 收款单制单

1、销售部与客户签订销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审 批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
流 2、配运部根据库存现有情况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单， 并注明提货的批次（见表：PR-SA-03）；
程 3、财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货 描 单审核状态，对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成 述 销售开票通知单（专用发票或普通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；
4、财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收 账款往来；
5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员，配运人员 同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出 库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会 计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计 在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账，系统自动结转销售出 库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作要点：
1、销售发货情况：
产品发货：由销售部与客户签定合同，并审查该客户有无资格发货，如有，则 将合同执行表移交到配运部，配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情 况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同 执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管 留存；第二联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货依据；第 四联省级办事处存；第五联客户单位签章后返回计划财务部存；第六联客户单 位存。配运部长依据经各部门签字确认后在提货单，在【销售管理】模块中对 销售提货单进行审核。

2、在填制提货单时，需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。 重点提示：
○1 销售部不进行发票管理和收款结算，所有的发票无论是否收款，都由财 务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块 （挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行 结算处理。
○2 对于客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开 票处理
ERP 普通销售业务财务核算处理：
业务流程 同步流转单据
系统操作
财务核算处理
销售发货 发票
销售发票复核
借：主营业务成本 贷：库存商品
（1）赊销：销售开票 发票
科目
销售发票进行复核 应收账款进行审核
税---销项
借：应收账款---xx 客户 贷：主营业务收入---二级
应交税金---应交增值
（2）现结：销售发票 发票
目
销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款）
应收账款进行审核
贷：主营业务收入---二级科

应交税金---应交增值税---销 项
ERP 分期收款销售业务：
003 业务编号
SA-003
业务名称
业务流程简述 分期收款销售业务管理
分期收款销售业务
编号：PR-SA-
流程适用范围 相关岗位及权 限
客户
对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
岗位
销售部
系统操作
销售订单录入、开票申请通知（省级办事处）
权限
录入、审核、复核
配运部
发货单录入
增加、审核
库房、配运部
生成销售出库并审核确认
录入、审核
财务成本核算
记账、制单
结转销售成本
财务往来
计收入账，进行收款
结转收入、收款
相关部门或岗位
销售部
配运部
库管
财务

收 货
具 合同签 体 定，相 工 关项目 作 及存货 流 目录已 程 增加完
毕。
填写销售订单 审核销售订单
参照销售订单 生成提货单
审核销售出库 单
销售出库单
开票申请
发出商品账
结转销售 成本
列收入 账、开 票、收款 结算

描 1、销售部与客户签订销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】
述
模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。
2、财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商 品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。
3、客户根据约定的付款条件进行分期付款。财务销售会计根据实际的收到款项比例，在 【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理，通知财务往来会计进行审核。
4、财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票，在【应收账款】模块中对销售发 票进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账， 生成冲销往来账款业务。
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结 转对应的销售成本。
ERP 操作要点：
重点提示： ○1 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ○2 对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。 ○3 分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或 参照销售订单生成。
ERP 分期收款销售业务财务核算处理：