鲁商发展2019年财务分析详细报告
鲁商发展2019年经营成果报告
鲁商发展2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为56,896.01万元，与2018年的45,781.77万元相比有较大增长，增长24.28%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为16,712.24万元，与2018年的3,874.9万元相比成倍增长，增长3.31倍。
4、营业外利润2019年营业外利润为负519.44万元，与2018年负1,329.45万元相比亏损有较大幅度减少，减少60.93个百分点。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为1,028,920.69万元，比2018年的882,131.25万元增长16.64%，营业成本为812,157.09万元，比2018年的703,361.09万元增加15.47%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入1,028,920.6916.64 882,131.25 16.86 754,877.13 0实现利润56,896.01 24.28 45,781.77 81.21 25,264.57 0营业利润57,415.45 21.87 47,111.21 57.28 29,954.31 0 投资收益16,712.24 331.29 3,874.9 1,573.38 231.56 0 营业外利润-519.44 60.93 -1,329.45 71.65 -4,689.74 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年鲁商发展成本费用总额为985,110.79万元，其中：营业成本为812,157.09万元，占成本总额的82.44%；销售费用为71,768.67万元，占成本总额的7.29%；管理费用为31,896.75万元，占成本总额的3.24%；财务费用为5,055.22万元，占成本总额的0.51%；营业税金及附加为64,635.64万元，占成本总额的6.56%。
鲁商发展2020年三季度财务分析结论报告
鲁商发展2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为26,033.31万元，与2019年三季度的15,206.8万元相比有较大增长，增长71.20%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为264,712.5万元，与2019年三季度的242,500.92万元相比有所增长，增长9.16%。
2020年三季度销售费用为22,920.91万元，与2019年三季度的18,489.98万元相比有较大增长，增长23.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为7,176.03万元，与2019年三季度的6,432.55万元相比有较大增长，增长11.56%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.06%，与2019年三季度的2.15%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
2020年三季度财务费用为98.82万元，与2019年三季度的761.12万元相比有较大幅度下降，下降87.02%。
三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鲁商发展2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
鲁商发展2019年现金流量报告
鲁商发展
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 鲁商发展2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为2,812,742.64万元，与2018年的2,138,882.39万元相比有较大增长，增长31.51%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1186426.69万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的42.18%。
但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了330718.25万元的资金缺口，资金缺口的76.92%主要由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的29.40%。
从现金流量表来看，企业借款的39.99%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
2019年经营现金收益率为-32.14%，2018年为23.75%。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为2,834,268.41万元，与2018年的2,116,427.2万元相比有较大增长，增长33.92%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的48.61%。
鲁商发展2019年经营风险报告
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
鲁商发展2019年经营风险报告
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业当期经营业务活动的开展，需要 729,508.43万元的流动资金，企业通过长期性投融资活动准备了 691,313.06万元的营运资金，但这部分资金不能满足企业经营活动的资金 的需求，结果出现了支付困难，现金支付能力为负38,195.37万元，即企业 的支付能力主要依靠短期借款来维持。
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
691,313.06
-6.16 736,660.86
-6.98 791,897.74
0
469,564.82
62.54 288,886.11
10.23 262,064.66
0Байду номын сангаас
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
非流动负债 固定资产 长期投资
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
735,334.32
24.13 592,377.1
39.14 425,728.03
0
0.29
-13.13
0.33
-24.67
0.44
0
2.67
4,003,826.4
8.65
0
8
项目名称 应付账款 其他应付款
预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
经营性负债增减变化表
鲁商发展2019年三季度财务风险分析详细报告
鲁商发展2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,119,104.97万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为285,537万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供211,321.63万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为907,783.34万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为309,031.51万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是344,113.9万元，实际已经取得的短期贷款金额为285,537万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为326,572.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为335,343.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为352,884.5万元，当前实际的长短期借款合计为1,208,924.2万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要37.19个分析期。
但负债率过高，如果经营形势逆转，出现资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第页共1 页。
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
6.25 490,216.65
2.69 130,993.44
0.23 15,637.9 0.08 3,511.27
80.17
8.50 8.25 2.20 0.26 0.06
3、资产的增减变化 2020年三季度总资产为6,147,740.05万元，与2019年三季度的 5,714,855.5万元相比有所增长，增长7.57%。
5
7.57
5,561,617.0 955,961.67
3
20.76 5,944,478.2 382,861.18
1
6.88
4,478,639.1 932,020.15
7
26.28 4,765,570.3 286,931.16
2
43,465.6 347,704.95
12,873.1 11,956.94
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产
4,687,766.8 5
100.00 5,714,855.5
100.00 6,147,740.0 5
100.00
流动资产
4,605,655.3 6
98.25 5,561,617.0 3
鲁商发展2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
鲁商发展2020年三季度资产总额为6,147,740.05万元，其中流动资产 为5,944,478.21万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流 动资产的80.17%、8.5%和8.25%。非流动资产为203,261.84万元，主要 以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的46.65%、 15.07%和9.48%。
鲁商发展2020年一季度财务分析详细报告
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,649,038.0 2
4,858,861.1 100.00
1
4,378,290.6 100.00
7
100.00
4,638,779.1 7
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,842,153.7 4
5,006,750.3 100.00
8
4,339,489.8 100.00
9
100.00
5,649,038.0 2
4,858,861.1 96.69
1
4,378,290.6 97.05
7
100.89
31,063.33
0.53 19,293.48
0.39 19,911.38
0.46
93,865.32
1.61 83,926.21
1.68 41,275.28
0.95
68,187.07
1.17 44,669.59
0.89 -99,987.44
365,430.86
6.47 405,412.01
8.34 189,989.3
4.34
626,432.64
11.09 710,458.78
14.62 801,140.38
18.30
3.资产的增减变化
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43.47 19,911.38
0
83,787.67
-1.2 84,802.63 105.46 41,275.28
0
4,443,840.2
3,285,587.6
21.07 3,670,345.8
11.71
0
3
8
15,840.9
26.7 12,502.81 937.95 1,204.57
0
368,375.91
负债及权益构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
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鲁商发展2019年财务分析详细报告
中，流动负债为4,748,012.25万元，占负债和权益总额的84.76%；短期借 款为355,169.53万元，非流动负债为384,367.42万元，金融性负债占资金 来源总额的13.2%。
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
5,439,325.3
4,738,713.1
4,259,402.7
14.78
11.25
0
1
8
1
30,264.33
5.94 28,567.77
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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鲁商发展2019年财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。预付 货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长 慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比， 资产结构趋于改善。
8
77.14
15,840.9
0.29 12,502.81
0.26 1,204.57
0.03
32,181.43 0
0.59 26,469.65
0.00
304.2
0.56 21,695.66
0.01
0
0.51 0.00
4,914.12 363,461.79
0.09 6.68
5,544.28 382,699
鲁商发展2019年财务分析详细报告
鲁商发展2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 鲁商发展2019年资产总额为5,601,944.49万元，其中流动资产为 5,439,325.31万元，主要分布在存货、预付款项、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的81.7%、8.27%和6.68%。非流动资产为162,619.18 万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的51.52%、 18.61%。
内部资料，妥善保管
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鲁商发展2019年财务分析详细报告
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的81.7%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,601,944.4 9
100.00 4,887,834
4,339,489.8 100.00
9
100.00
5,439,325.3 1
4,738,713.1 97.10
-5.19 388,547.48
52.03 255,576.23
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
鲁商发展2019年负债总额为5,132,379.67万元，资本金为100,096.8 万元，所有者权益为469,564.82万元，资产负债率为91.62%。在负债总额
内部资料，妥善保管
0.12
0
8.08 255,576.23
0.00 6.00
579,086.84
10.65 640,847.43
13.52 695,338.58
16.32
3.资产的增减变化 2019年总资产为5,601,944.49万元，与2018年的4,887,834万元相比 有较大增长，增长14.61%。
内部资料，妥善保管
内部资料，妥善保管
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鲁商发展2019年财务分析详细报告
3,160.02万元，其他流动资产减少11,353.5万元，货币资金减少19,237.21 万元，预付款项减少50,392.35万元，共计减少87,515.88万元。增加项与 减少项相抵，使资产总额增长698,871.34万元。
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鲁商发展2019年财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加773,494.43万元，其他应 收款增加5,711.78万元，应收账款增加3,338.09万元，在建工程增加 1,971.6万元，长期投资增加1,696.56万元，开发支出增加174.76万元，共 计增加786,387.22万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少 14.74万元，其他非流动资产减少105.08万元，交易性金融资产减少304.2 万元，无形资产减少401.4万元，应收票据减少630.16万元，长期待摊费 用减少902.26万元，固定资产减少1,014.95万元，递延所得税资产减少
8
4,259,402.7 96.95
1
98.15
30,264.33
0.54 28,567.77
0.58 19,911.38
0.46
83,787.67
1.50 84,802.63
1.73 41,27ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ.28
0.95
48,567.17
0.87 35,750.42
0.73 18,900.51
0.44
2.流动资产构成特点
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,439,325.3 1
4,738,713.1 100.00
8
4,259,402.7 100.00
1
100.00
4,443,840.2 3
81.70 3,670,345.8
3,285,587.6 77.45