会计月末账务处理

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填制原始凭证
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填制原始凭证
（6）将人民币金额转换为中文大写格式，在单元格F8中输入：
=IF( C18=“”, “”, IF(C18<0, “无效数值", IF( INT(C18) , TEXT(INT(C18),"[dbnum2]")&"元", )
例如：2.56元，求解单位元上的数值
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填制记账凭证
数据的引用（同一个工作薄不同的工作表的数据引用） 在单元格D2中输入“=”，然后切换到“通用记账凭证”工作表，选中其单元
格D2，此时编辑栏中显示为“=通用记账凭证！D2”，即引用“通用记账凭证”, 直接按回车键即可完成输入，返回引用结果。类似，导入“制单日期”、“附单 据数”、“摘要”和“科目名称”：
实现依次按位提取金额，即提取“亿”、“千万”、“百万”、…、 “分”。
（3）将单元格J6公式填充到单元格区域K6:T6；将单元格区域J6:T6中的公式填 充到单元格区域J7:T10中。
（4）类似，完成贷方金额的相关设置
=IF(通用记账凭证!$L5<>"",LEFT(RIGHT(" ￥"&ROUND(通用记账凭证!$L5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1)),"")
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记账凭证汇总
记账凭证审核无误就可以登记有关账簿了，在登记账簿之前可以先将所有的审 核无误的记账凭证汇总到一个表中，这样便于会计人员进行相关账簿的登记。
函数LOOKUP的使用
工作表以姓名升序排列，先需查找单元格E2的姓名所对应的身份证号。 在单元格E4中输入公式：=LOOKUP(E2，B2:B9，A2:A9)
可在单元格区域中搜索指定项，然后返回该项在单元格区域中的相对位置。 格式：MATCH(lookup_value, lookup_array, [match_type]) 1、lookup_value-必需： 需要在lookup_array中查找的值。
2、lookup_array-必需：
要搜索的单元格区域。 3、match_type-可选：数字 -1、0或 1。
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结转利润
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结转利润
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编制科目汇总表
科目汇总表是根据记账凭证信息生成 的，就是将凭证中记录的信息按照科目进 行汇总以后以表单的形式表现出来。
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利用分类汇总进行科目汇总
利用分类汇总进行科目汇总，就是对记账凭证汇总表的信息按照总账 科目进行汇总，从而生成科目汇总表。
1、多级分类汇总 多级分类汇总就是嵌套分类汇总，即在简单分类汇总的基础上对数据 进行多次简单分类汇总。 （1）将工作表Sheet3重命名为“科目汇总表”。 （2）
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结转利润
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结转利润
提取所得税（假设所得税税率为 所得税的计算公式2为5%：所）得税=利润总额*25%
其中 利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-销售费用 -管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业 外收入-营业外支出
本实例中，营业税金及附加、资产减值损失、公允价值变动收益、投资 收益、营业外收入和营业外支出等金额均为0
向量形式的语法
LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector) （1）Lookup_value是LOOKUP在第一个向量中搜索到的值。Lookup_value可以是数字、文本、 逻辑值，也可以是代表某个值的名称或引用。 （2）Lookup_vector 是一个仅包含一行或一列的区域。lookup_vector中的值可以是文本、数字 或逻辑值。 重要说明：lookup_vector中的值必须按升序顺序排列。例如，-2、-1、0、1、2 或 A-Z 或 FALSE、TRUE。否则，LOOKUP 返回的值可能不正确。大写和小写文本是等效的。
该公式的思路是：先将单元格C16中的数值扩大100倍，然后在扩大后的数值 前面添加空格进行补位，从而得到长度为11个字符的字符串，最后提取相应位 置的字符，达到分列的效果。
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填制记账凭证
前提资料：相关函数的介绍 1、查找函数VLOOKUP 该函数用于从数组或者引用区域的首列查找指定的值，并由此返 回数组或者引用区域当前行（匹配的）中的其他列的值。含有4个参 数： （1）第1个参数是待查找的目标值 （2）第2个参数是一个区域或数组，VLOOKUP函数将从中查找目 标 （3）第3个参数是返回值在第2参数（查找区域）中的列号 （4）第4个参数是可选参数，用于指定精确查找和模糊查找 0或FALSE都表示为精确查找！ VLOOKUP函数只能用于横向查找！
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填制记账凭证
=VLOOKUP( B2 , 单价表!A$2:C$11 , 3 , 0 ) *C2
目标值
查找区域 返回值在查找区域中的列号
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填制记账凭证
在单价表工作表中，每个产品依次有产地、单价、质保和送货4个属性。 现在要求根据每次销售产品查找其质保、产地、送货和单价。注意，其要 求的顺序与单价表工作表中的4个属性不一致！
match_type参数指定Excel如何 在lookup_array中查找lookup_value 的值。此参数的默认值为1。
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填制记账凭证
MATCH函数只能查找目标数据在单个区域或者单个数组中的排位，而且该区域 或者数组必须是单列或者单行。
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填制记账凭证
填制通用记账凭证 例如：2009年8月1日，企业签发了一张建设银行的现金支票，提取现
K2=通用记账凭证！H2 X2=通用记账凭证！L2 B6=通用记账凭证！B5 E6=通用记账凭证！F5
利用函数按位提取金额
=IF( 通用记账凭证!$K5<>"", LEFT( RIGHT(" ￥"&ROUND(通用记账凭证!$K5,2) *100, 11-COLUMN(A:A)+1) ),"")
(1) RIGHT(" ￥"&ROUND(通用记账凭证!$K5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1)
备注：定义的名称不能与单元格的名称相同，而且同一工作薄中的名称不能相同；名称的 第1个字符必须是字母、汉字或者下划线；名称长度不能超过255个字符，并且字符之间不能 有空格；字母不区分大小写。
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填制记账凭证
4、选中单元格F5，插入函数VLOOKUP。
选中Table_array文本框中的文本，按F4键可将其由相对引用转化为绝对引用。
借
其他业务收入
........
营业外收入
贷：本年利润
主营业务成本
营业税金及附加
借：本年利润
其他业务支出
贷
销售费用 管理费用
财务费用
营业外支出
应交税费（应交所得税）
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针对类似 “ ￥1234567 ”字符串，依次从右边提取长度为11、10、9、…1的字 符串，即分别对应于“亿千万百万十万万千百十元角分”、 “千万百万十万万千百 十元角分”、 “百万十万万千百十元角分”、…、 “分”
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填制记账凭证
（2）利用函数LEFT(提取的字符串)，由于缺省第2参数，默认为1，即表示从左 边提取1个字符（首字符）
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填制记账凭证
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填制记账凭证
6、修改：=IF( E5= "" , "", VLOOKUP( E5, 会计科目表!$C$3:$G$41, 5, FALSE))
7、 输入摘要和借贷方金额;选中单元格区域K5:L10,进行数字格式的设置。
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填制记账凭证
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填制记账凭证
填制打印格式的记账凭证
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记账凭证汇总
LOOKUP 函数可返回向量（一行或一列区域）或者数组中的某个值。LOOKUP 函数具有两种语法形式：向量和数组。 1、向量形式的 LOOKUP 在一行或一列区域（称为向量）中查找值，然后返回另 一行或一列区域中相同位置处的值。 2、数组形式的 LOOKUP 在数组的第一行或列中查找指定值，然后返回该数组的 最后一行或列中相同位置处的值。
&IF( ROUND(C18*100-INT(C18*10)*10, ) , TEXT( ROUND(C18*100-INT(C18*10)*10 , ) , "[dbnum2]")&"分“ , "整“ ) ) )
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填制原始凭证
（7）利用函数按位提取金额：
=MID( REPT(" ",11-LEN(ROUND($C18,2)*100))&ROUND($C18,2)*100, COLUMN(A:A),1 )
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利用分类汇总进行科目汇总
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利用分类汇总进行科目汇总
（3）判断科目类别 在单元格B3中输入以下公式：
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利用分类汇总进行科目汇总
（4）对总账代码进行升序排列。 （5）按照“科目类别”进行简单分类汇总
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利用分类汇总进行科目汇总
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编制科目汇总表
（6）进行多级分类汇总
（5）按照上面一样的方法，按位提取借贷方金额的总计值。 （6）完成其他数据的引用。 （7）隐藏零值。选择“工具”->“选项”->“视图”，撤选【零值】复选框。