企业财务全面预算表格
国有企业全面预算管理报表的编制
数据填报技巧
理解报表填报要求
在填报全面预算管理报表前，要充分了解报表的填报要求和 具体内容。对于不理解或不确定的数据填报要求，应积极与 相关部门或人员进行沟通，以确保填报的准确性。
合理运用财务分析方法
财务分析是编制全面预算管理报表的重要手段之一。在填报 过程中，可以合理运用财务分析方法，如比率分析、趋势分 析等，对报表中的数据进行深入分析，以便更好地理解企业 的财务状况和经营情况。
定义与重要性
定义
国有企业全面预算管理报表是用于管理和监控国有企业运营 状况的一系列财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流 量表等。
重要性
国有企业全面预算管理报表的编制是实现全面预算管理的重 要环节，有助于企业决策层了解企业运营状况，发现潜在风 险，制定科学决策。
报表类型与特点
类型
国有企业全面预算管理报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
常见填报错误及纠正方法
数据不准确
数据不准确是常见的填报错误之一。为避免这种情况，填报人员应认真核实 数据的来源和准确性，对于有疑问的数据应再次核实或提供说明。
数据填报格式错误
数据填报格式错误可能会导致报表无法正常提交或生成错误的分析结果。为 避免这种情况，填报人员应严格按照报表的格式和要求进行填报，确保数据 的格式正确。
06
国有企业全面预算管理报表的应用与发 展趋势
报表的应用范围与作用
国有企业内部管理
报表是国有企业内部管理的重要工具，通过分析报表数据，企业能够了解各部门预算执行 情况，及时发现和解决问题，确保企业年度经营目标的实现。
政府监管
政府监管部门通过国有企业全面预算管理报表，可以了解国有企业的财务状况和经营情况 ，为政府决策提供参考。
企业全面预算启动会议流程框架
否
是否可内部 挖潜以达到 经营目标值 是
是
是否需要修 改
编制会议纪 要，将董事 会修改意见 传递给预算 会议与会人 员
和各部门 经理召开 协调会讨 论解决
总经理协调 各部门对分 解目标值作 相应修整
董事会会议纪要 附：预算修改意见
预算的编制 流程
11月27日 财务经理 报财务行 政主管副 总审阅
编制会议纪 要，记录预 算修改意见
是 部门经理交 主管副总审 阅
是否需要 修改 否
该月月末前 主管副总审 批
将各部门预 算分析分别 抄送各部门， 召开月度经 营会议 否
主管副 总是否 同意 是
交财务 部经理
财务部经理每 季度第3个月 上旬汇总编制/ 修改滚动调整 预算表 修改后的滚动 调整预算表
提出修改 意见将滚 动调整预 算表退回 财务部经 理
财务经理 和相关部 门经理， 作修改 否 是否 同意 是 安排董事会 关于预算的 审批会议， 提供预算的 滚动调整表 滚动预算审 批会议会务 安排，编制 会议议程， 准备会议资 料 通知董事会 与会人员， 分发与会资 料 对滚动调 整的总预 算审批， 确定滚动 预算调整
财务部经 理审核
预算调整申请表
上述文件交人 力资源部，会 议纪要及年度 经营目标值交 部门经理
各部门经理签 收
预算专题会议纪要 附：年度经营目标值
预算专题会议纪要 附：年度经营目标值
预算的编制
各部门
部门年度工作计 划
C-02-002-001
主管副总
财务部
各部门编制 和修订预算 部门主要业务预 算及部门费用预 算
主管副总审 核
是 是否 需要 修改
12月23日制定 总预算
基于Excel建立全面预算体系
基于Excel建立全面预算体系作者：赵泽敏徐多来源：《中国管理信息化》2012年第13期［摘要］本文利用Excel建立全面预算体系，包含基础资料和预算体系两部分内容，而预算体系中包含10张预计报表，从销售预算开始到预计资产负债表的编制，并以某企业的数据作为案例，更具体地说明全面预算的特点和优势，把全面预算体系的方法和流程落实在实际工作中，对中小企业编制预算，提供一些便利。
［关键词］全面预算；销售预算；预计资产负债表doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 13. 008［中图分类号］ F275 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）13- 0012- 03前言“预则立，不预则废”的古训让我们对预算一直很重视。
预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。
全面预算反映的是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的财务计划，它以实现企业的目标利润（企业一定期间内利润的预计额，是企业奋斗的目标，根据目标利润制定作业指标，如销售量、生产量、成本、资金筹集额等）为目的，以销售预测为起点，进而对生产、成本及现金收支等进行预测，并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。
但在实践中全面预算的实施情况较差，可能是没有良好系统的方法来指导实践。
为使全面预算体系能落实到实践中，本文利用最常见的软件编制流程。
本文利用Eｘｃｅｌ建立全面预算体系，分为基础资料和预算体系两张表。
其中基础资料包括上期的资产负债表、应收账款的回收政策、原料单价、费用分摊等；预算体系包括１０张预算表，从销售预算开始，到预计的资产负债表结束，构造了全面预算的整个流程。
项目部财务预算表格
项目部财务预算表格
财务预算表格是企业或项目部门用来规划和控制财务活动的重要工具。
它通常包括多个方面的信息，如收入、支出、资产、负债等，以便全面评估和管理财务状况。
财务预算表格的内容和格式会根据具体的项目部门和行业而有所不同，但通常会包括以下几个方面的内容：
1. 收入预算，收入预算是根据销售额、服务收费、投资收益等来预测项目部门未来一段时间内的收入情况。
这部分内容通常会列出具体的收入来源和预期金额，以便对项目部门的经济状况进行评估。
2. 成本预算，成本预算是对项目部门在未来一段时间内可能发生的各种成本进行估计和规划。
包括人工成本、原材料成本、运营成本等。
这部分内容可以帮助项目部门合理安排资源和控制成本，以确保财务稳健。
3. 资本预算，资本预算是对项目部门未来一段时间内可能进行的投资活动进行规划和评估。
这包括新项目投资、设备更新、扩张计划等。
资本预算可以帮助项目部门合理安排资金运用，以实现长
期发展目标。
4. 现金流预算，现金流预算是对项目部门未来一段时间内现金收支情况进行预测和规划。
这部分内容可以帮助项目部门及时了解资金需求和储备，以应对可能的资金压力。
5. 财务指标预算，财务指标预算是对项目部门未来一段时间内的财务绩效指标进行设定和评估。
这包括利润率、偿债能力、资产收益率等。
财务指标预算可以帮助项目部门监控和评估自身的财务表现，及时调整经营策略。
综上所述，财务预算表格是项目部门在规划和控制财务活动时的重要工具，它涵盖了收入、成本、资本、现金流和财务指标等多个方面的内容，有助于全面评估和管理项目部门的财务状况。
全面预算管理表格填制说明及手册
xxx全面预算管理表格填制说明及手册目录A-1 销售收入及回款预算表本表是按产品商品分类的销售预算,由销售部门编制;OTC营销部,流通事业部,处方药营销部由其下属营销部门填写,总部汇总,植物药业公司暂由总部填写,最后汇总到财务部财务管理中心,由于该表是编制预算的起点,在编制月度预算时,以上各部须在20日前先上交草表;编制部门：指该表的填制部门,如XX分公司、XX执行部等;预算期限：指该表所涵盖的时间,如为年度预算表,则注明起止时间,集团规定是当年12月28日至次年12月27日,如为月度预算表,填明月份即可,集团规定是当月28日至次月27日;1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品商品的装箱规格,如药品的含量、容量、数量,小包装的数量等;2、计量单位：指产品商品的数量单位;为统一计量,一律作“箱”或“件”;3、预计销售量：预测下一预算期限该产品商品的销售总数量;4、单价：指一箱产品商品的预计销售价格,若价格有波动,则取预测的平均价格;5、预计收入：指产品商品该预算期限的销售金额,即预计销售量×单价;6、本月铺货金额：指产品商品用于经销商处铺货金额;7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回;9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计;等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和;14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额;等于预计收入+预计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1分公司销售费用预算明细表A-2 总部和分公司销售费用预算汇总表本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况,A-2-1表由分支机构编制,上报总部,A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用,最后上交财务部;采用“权责发生制”原则计算费用支出,但在计算现金流量时,除折旧费用和递延资产摊销外,其余所有费用均视同在预算期限用现金支付;编制部门：指该表的填制部门,如XX分公司等,上海医药公司,香港汇仁堂亦使用此表;预算期限：指该表所涵盖的时间,如为年度预算表,则注明年份,预算期限是当年12月28日至次年12月27日,如为月度预算表,填明月份即可,预算期限是当月28日至次月27日;预算依据：指该项费用的计算依据,变动费用一般根据销售收入的百分比计算,固定费用一般根据上期和历史数据推测;支付时间：指该项费用的预计支付时间,亦可分期支付;经常性项目:1、租赁费：指房屋租金含仓租、物业管理费;2、广告费：分下列栏目详细列出,由总部管理的费用由总部填写,不再向下分摊;➢媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用;➢宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等,包括制作费用和发布广告的费用;➢促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用;➢其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用,如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用;3、办公费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等;4、挂靠管理费: 某些分公司向挂靠单位上缴的管理费5、员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报;6、折旧: 分公司固定资产的折旧费用7、递延资产摊销: 分公司递延资产的摊消费用二、非经常性项目1、教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出,也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用;如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出,由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算,不再向下分摊;2、行政扣罚损失：指政府行政执法机关对营销机构的罚款、扣货损失3、低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准但列入台账管理的物品和物料消耗如办公家具等4、工资及福利：指各级员工的固定收入和浮动收入,年、节福利费用和医药费;5、电话费：指手机、电话的通讯费用,包括包干的通讯费用;6、差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费,包括包干的车船费等;7、交际应酬费：指开展企业公关活动的费用,包括业务招待和赠送礼品等;8、运输及装卸搬运费：指运费和装卸车费、搬运费、堆高费等,包括执行部包干的运杂费;9、增值税及附加：指因产品进销差价而应计提的增值税和城建教育附加,包括实际发生的补交税款和罚税款;10、其他税金：指企业所得税、印花税、房地产税、车船牌照税等等税金,包括补税、罚税款;11、财务费用：指结算手续费;12、其他费用：指以上各个项目所没有包含的其他费用,如：会务费、诉讼费、产品检验费、包装费、咨询费、审计费、修理费、财产保险费、坏帐损失、偷盗损失等;由于本项目内容较庞杂,要在预算表空白处,注明主要费用项目和金额;资本性支出在资本性支出预算表中填报;B-1-1生产量预算表本表以A-1为基础,根据销售量的变化和计划库存量要求,预计各个产品的实际生产量,由制造事业部编制并下发车间作为生产预算依据;1、产品名称及规格：产品的名称和装箱规格;2、计量单位：指产品商品的数量单位;为统一计量,一律作“箱”或“件”;3、预计销售量：指预算期限内某产品的销量,根据“A-1”中的预计销售量填列;4、本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量不积压也不脱销的库存数量,或者公司指定的库存数量;年度预算时指12月27日计划库存量,月度预算指下月27日计划库存量;5、上期末库存量：指预计上一预算期限末的库存数量;6、预计生产量：指预算期限内需要生产的数量;B-1直接成本预算表本表用于计算产品的直接成本,包括直接材料和直接人工,根据制造事业部下达各车间的直接材料消耗定额B-1-2和直接人工定额B-1-3编制;得出预算直接成本; B-1-2每件产品直接材料消耗定额本表用于计算产品直接材料的消耗定额,由制造事业部在年度预算时编制;平时若发生正式修改定额要即时编报;每个产品每个规格编制一份定额表;1、材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称,物料要一个品种填列一行;2、计量单位：指原材料的常用数量单位;3、理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下,根据配方、包装要求所要消耗的物料数量;4、损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗,一般以%表示,可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定;5、实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量;6、材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价,也可以取上年度实际平均单价,由供应部提供;7、每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额;B-1-3每百件产品直接人工定额本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额,由制造事业部在年度预算时编制;平时若发生正式修改定额,要即时编报;每个产品、每个规格编制一份定额表;1、工序岗位名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称,每道岗位填列一行,按前后岗位顺序排列;2、定员人数：指该道工序核定的生产工人人数;3、工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量;由制造事业部核定和提供;4、每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额B-2制造费用预算表本表用于预计预算期限内的制造费用,由各车间编制,制造事业部汇总审核;采用“权责发生制”原则计算费用支出;车间管理人员工资在本表填报;1、燃料及动力预算由表C-1-3-1提供,暂时由财务部直接分配到车间,本表汇总,待计量设备完善后改由车间根据生产量填报;燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用,该费用可以选用较为科学的标准,在辅助生产车间的产品中分摊,或暂由财务部分摊;2、劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用,采用定额管理,与生产量相关,定额由制造事业部核定;3、非记件人员工资：指生产车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工等非记件员工的工资、奖金、津贴等;4、非记件人员福利费：根据非记件人员工资的14%记提5、折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费,由财务部根据车间占用的固定资产直接分配6、修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用;7、办公费按细则解释如下：电话费：指手机、电话的通讯费用,包括包干的通讯费用;低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的办公用品,家具等;邮递费：指信件物品邮寄费;交际应酬费：指开展企业公关活动的费用,包括业务招待和赠送礼品等;文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用;8、机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用,也包括车间用工量具、用具、容具等备品备件;根据购买渠道的不同,由采购供应部购买的和由设备部购买的要分开填写;9、其他按细则解释如下：租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费,包括包干的车船费等;教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出,也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用;如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出,由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算,不再向下分摊;员工保险支出：指员工的各种保险费用其他上面费用项目所没有包含的费用,如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等;请在预算表余下空白处,注明主要费用项目和金额;非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用,如折旧费,采购费等B-2-1燃料及动力需求预算表燃料及动力：指煤、油、水含纯净水、污水处理、电等消耗;根据现有实际,暂由辅助生产车间设备动力部统一填报,待生产部门与非生产部门分开装表后,生产部门由各车间填报,非生产部门由行政部填报;在实行三级核算后,油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量,由具体使用部门根据生产计划填报;B-3 产品成本预算表根据B-1,B-2表预算,由各车间编制本车间产品的生产成本,本表用于预计下一预算期限产品的制造成本,并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异; 直接材料,直接人工：根据B-1表填列制造费用：根据B-2表填列,并根据财务部确定的办法分摊制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和;除以生产量,即得出每件产品的制造成本;B-1-4原材料及辅助材料需求预算表根据B-1-1,B-1-2表预算,由制造事业部各车间编制,制造事业部汇总;本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料;包括原材料、包装材料和辅料;品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格计量单位：指原材料的计价单位;预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格;预算依据：指计算需求数量的计算凭据,一般以生产定额为准;预计金额：指需求数量与预计单价的乘积;根据材料不同,请将原材料和辅助材料分开填制并说明;C-1-3-1备品备件及其它物料需求预算表根据B-1-1表预算,由制造事业部下属车间编制,制造事业部汇总;办公设备修理用的备品备件由行政事业部填报此表;备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料,机械配件,修理材料及工量具等;机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支;品名及规格：指物料的名称以及装箱规格计量单位：指物料的计价单位;预计单价：指预算期限内该物料预计或平均购买价格;预算依据：指计算需求数量的计算凭据,一般以生产定额为准;预计金额：指需求数量与预计单价的乘积;劳保用品也用此表填制,并与备品备件分开说明C-1 采购资金预算表本表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额;以C-1-1, C-1-2, C-1-3,D-2为基础汇总计算而成;C-1-1 原辅材料采购预算表C-1-2 包装材料采购预算表C-1-3 备品备件及其它材料采购预算表C-2 燃料及动力采购资金预算表本表没有包括基建材料的采购金额,它们的采购金额在资本性支出的预算中反映; 本表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采购数量,其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事业部上报的物料需求预算表为基础,根据计划库存量的变化,预计各项物料的采购量和采购金额;由供应部门编制;物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号;单价：预算期限所采购物料的预计价格或预计平均价格;计量单位：指物料的计量单位,以常用单位为准;需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量;期末计划库存量：指该类物料预算期限27日的安全库存量,或者公司指定的库存数量;上期末库存量：指预计当期12月27日的库存数量;预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量;预计采购量=生产需用量+期末计划库存量-上期末库存量;当上年末库存量大于生产需用量加年末计划库存量之和时,则不需安排采购;预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额预计支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额预计支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额合计：预计本期需要支付采购资金的现金总额上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付的金额;采购部门需要建立应付帐款登记表,根据供应商的付款条件,预计到期应该支付的资金;D-1部门管理费用预算表本表用于预计下一预算期限的管理费用,由各职能管理部门编制;各营销部、制造事业部各下属车间不使用本表;采用“权责发生制原则”预计费用支出;工资及福利支出：指各级员工的固定收入和浮动收入,年、节福利费用和医药费;总部所在地的各部门的年节福利支出由各部门负责预算,记入本部门费用;办公用品费: 低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等;各部门的复印及打字的纸张费用由本部门预算,记入本部门费用;邮递费：由本部门预算,记入本部门费用;电话费：指手机、电话的通讯费用,包括各部部长包干的通讯费用;低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准的但需要建立台帐管理的办公用具及物品;差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费,包括包干的车船费等;部长私家车的费用补贴,在差旅交通费项目填列;公司车辆费用：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等费用;租赁费：指房屋租金含仓租、物业管理费;交际应酬费：指开展企业公关活动的费用,包括业务招待和赠送礼品等;教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出,也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用;如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出,由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算,不再向下分摊;员工保险支出: 职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报;固定资产折旧：固定资产的折旧费用,由财务部摊入;水电费：指管理部门耗用的水和电的费用;在不能装表计量的情况下水费电费由制造事业部负责填报；若能区分生产用水、电和非生产用水、电两大块时,则各管理部门的水、电由行政部负责填报.财务费用：由财务部填报装卸搬运费：指各部门用于搬运或装卸公司物品时发生的费用各管理部门制造事业部和外地机构除外的财产保险和公共固定资产的修理费由行政部预算,列入修理费;所需要的备品备件填制备品备件及其他物料消耗表,列入机物料消耗;清洁工的劳保用品列入劳动保护费;质量部所消耗的试剂、实验用品、劳保用品不再列入低值易耗品,列入机物料消耗和劳动保护费,填制备品备件及其他物料消耗表;资产摊销费、折旧费制造事业部的折旧除外、各项税金基建部门直接交纳的税金除外由财务部预算；各部门需要的员工的招聘费用由人力资源部预算;其他管理费用：指以上没有包含的费用,如财产保险费、咨询费、审计费、诉讼费、绿化费、证照年检费、商标注册费、产品检验费、企业形象宣传费用、房产税、土地使用税、印花税、捐赠支出、营业外支出等等;由于本项目内容庞杂,要在预算表空白处,注明主要费用项目和金额;本期付现费用：本栏反映预算期限内除低值易耗品、办公用品采购费用外该两项费用由采购部列入采购费用,需要支付现金的项目;D-2低值易耗品及办公用品汇总采购表本表用于行政部汇总各职能部门的低值易耗品需求并向供应部提出采购需求;品名及规格：指所需物品的名称以及装箱规格计量单位：指所需物品的计价单位;预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格;需求量：根据D-2-1,汇总各职能部门含本部门的需求量;期末计划库存量：指该类物料预算期限27日的安全库存量,或者公司指定的库存数量;上期末库存量：指预计当期12月27日的库存数量;预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量;预计采购量=生产需用量+期末计划库存量-上期末库存量;当上年末库存量大于生产需用量加年末计划库存量之和时,则不需安排采购;预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额D-2-1低值易耗品及办公用品需求表本表用于各部门提出低值易耗品和办公用品的需求,交行政部或其上级部门汇总; 低值易耗品指价值不够固定资产,属于一次性摊销,但需要建立台帐管理的办公用品办公用品指价值不够固定资产,属于一次性摊销的办公用消耗品品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格计量单位：指原材料的计价单位;预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格;预算依据：指计算需求数量的计算凭据,一般以历史数据为准;预计金额：指需求数量与预计单价的乘积;D-1-1仓储费用预算表本表用于供应部预算其下属仓库所需要的所有费用,由各仓库编制,采购供应部汇总;但不含供应部本部费用,本部费用由部门管理费用表D-1填报;采用“权责发生制原则”预计费用支出;燃料及动力预算由表C-1-3-1提供,暂时由财务部直接分配到仓库,本表汇总,待计量设备完善后改由车间根据生产量填报;燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用,该费用可以选用较为科学的标准,在辅助生产车间的产品中分摊,或暂由财务部分摊;劳动保护费：指仓库工人使用的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用,采用定额管理,由采购事业部核定;仓库人员工资：指仓库主任、保管员等员工的工资、奖金、津贴等;仓库人员福利费：根据非记件人员工资的14%记提折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费,由财务部根据仓库占用的固定资产直接分配修理费：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用;办公费按细则解释如下：电话费：指手机、电话的通讯费用,包括包干的通讯费用;低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的工量具、用具、容具等;邮递费：指信件物品邮寄费;交际应酬费：指开展企业公关活动的费用,包括业务招待和赠送礼品等;文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用;机物料消耗：指仓库建筑物、仓库使用的机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用,以及仓库使用的备品备件;装卸搬运费：指仓库物品搬运和装卸所发生的费用其他按细则解释如下：租赁费: 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费,包括包干的车船费等;教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出,也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用;如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出,由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算,不再向下分摊;员工保险支出：指员工的各种保险费用其他上面费用项目所没有包含的费用,如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等;请在预算表余下空白处,注明主要费用项目和金额;非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用,如折旧费,采购费等D-1-2运输费用预算表本表用于供应部预计预算期限所需要的运输费用及运输管理人员的费用;运费：指付出的运输费工资：本公司押运人员的工资。
如何使用EXCEL进行财务预算和成本分析
如何使用EXCEL进行财务预算和成本分析在当今数字化时代，Excel已经成为许多行业中不可或缺的工具，尤其是在财务领域。
它的强大功能和灵活性使其成为进行财务预算和成本分析的理想选择。
无需复杂的软件或专业知识，只需一些基本的Excel技巧，就能轻松应对财务管理中的各种挑战。
设定预算目标在使用Excel进行财务预算时，首先要明确预算的目标和范围。
确定预算周期、收入、支出以及其他相关因素，确保每个预算部分都清晰可见并与整体目标保持一致。
制作预算表格Excel的表格功能使得制作和管理预算变得简单而高效。
利用Excel的公式功能，可以自动计算各项数据之间的关系，比如收入、支出、利润等，有效避免手工计算错误。
数据可视化分析除了制作表格，Excel还提供了丰富的图表功能，如折线图、柱状图等。
通过数据可视化分析，可以清晰地展示财务数据的变化趋势，帮助管理者更直观地了解企业财务状况。
成本分析与管理Excel不仅可以用于预算，还可以帮助进行成本分析和管理。
通过建立成本汇总表和成本分析表，可以全面了解企业各项成本的构成和分布情况，有针对性地优化成本结构。
制定预算方案基于财务预算和成本分析的结果，制定合理的预算方案是至关重要的。
通过对数据进行分析，可以及时调整预算方案，确保企业的财务运作更加高效和稳定。
Excel作为一款强大的财务工具，不仅能够简化财务预算和成本分析的流程，还能够提升工作效率和准确性。
熟练掌握Excel的使用技巧，将为财务管理工作带来便利和效益。
Excel在财务预算和成本分析中的应用不仅可以提高工作效率，还可以为企业的财务决策提供更多有力支持。
熟练运用Excel，将成为财务管理者更加高效和专业的利器。
财务管理表格汇总
财务管理表格汇总财务管理对于任何企业或组织来说都至关重要。
一个高效的财务管理系统能够帮助管理者更好地掌握企业的财务状况，做出科学决策，提高企业的经营效益。
在财务管理中，表格是一种常见的工具，它能够清晰地展示财务数据并进行汇总分析。
本文将介绍财务管理中常用的表格类型以及如何进行汇总分析，以期为读者提供有关财务管理表格的全面了解。
一、资产负债表资产负债表是财务管理中最基本的表格之一，用于展示企业在特定日期上的资产、负债以及所有者权益。
资产负债表通常以以负债和所有者权益为财务状况的基础，将资产按照流动性和非流动性进行分类，使读者能够清晰地了解企业的资产组成和负债结构。
二、利润表利润表是财务管理中用于展示企业在一定时期内盈利水平的表格。
利润表包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用以及税项等内容，并最终计算出净利润。
利润表能够展示企业的盈利能力和经营状况，帮助管理者评估企业的财务绩效。
三、现金流量表现金流量表用于展示企业在一定时期内的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面的现金流量。
现金流量表对于企业的经营决策至关重要，帮助管理者判断企业的现金流入和流出情况，合理安排企业的现金运作，确保企业的正常运营。
四、财务比率分析财务比率分析是财务管理中常用的汇总分析方法，通过对财务数据进行比较和计算，揭示企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括利润率、偿债能力和盈利能力等。
财务比率分析能够帮助管理者了解企业的运营情况，发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以解决。
五、预算编制与执行财务管理中，预算的编制与执行是一个重要的环节。
预算编制包括制定年度预算、部门预算和项目预算等，通过设定明确的预算指标和目标，帮助管理者合理规划和分配资源。
预算执行则是对预算的实际执行情况进行监控和分析，及时调整和优化预算方案。
预算编制与执行的过程中，表格的使用可以帮助管理者清晰地记录和跟踪预算情况，及时发现和解决问题。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元表4.7门店预算分解表编制单位：A店 20×4年度单位：元表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表7：薪酬预算表表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表11：原材料采购预算表编制单位：A公司采购部单位：元部门经理签名：财务部经理签名：填表人签名:表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18：现金流量差异分析表附表1：销售现金回款账期分析表附表2：销售现金回款品类分析表附表3：付现采购账期分析表附表4：付现采购品类分析表表19：终端竞争力分析表表20：销售同比/环比增减表。
集团全面财务预算管理表格范例
长期投资和短期投资预算表预算年度：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：注：该表的数据将会影响现金流量固定资产购置预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：注：该表中的数据将会影响现金流量和折旧费预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表；复核：注：该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。
预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：注：分不同产品进行预测，该表应该根据市场部门提供的预测表进行预计。
XX服务收入预算表（含项目开发）预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表；复核：销售成本预算总表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：XX商品销售成本预测表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：采购现金支出预测表预算期间：年编制单位：单位：人民币元制表；复核：XX存货预测表预测期间：年预算编制单位：单位；人民币元XX存货预测表（续表）预测期间：年制表：复核：销售税金及附加预算表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元制表：复核：费用预算总表预算期间：年预算编制单位；单位：人民币元制表：复核：月度费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：现金流量预算表预算期间：年预算编制单位：单位；人民币元制表：复核：财务费用预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：利润预算表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元制表：复核：预计资产负债表预算期间：年预算编制单位：单位：人民币元预算资产负债表（续表二）预算期间：年。
企业财务全面预算管理分析
企业财务全面预算管理分析企业财务全面预算管理主要是资金的预算管理工作，通过设定科学的预算管理目标，选择恰当的预算编制方法，并且强化预算的执行力，还要对预算管理的过程进行全面的监督，最终形成可行性的预算报告供企业管理者使用，全套预算管理流程下来，不仅可以合理地规划资金的使用，还能优化资源配置，提高企业财务管理的质量，促进企业的发展。
但市场竞争环境下企业的实际经营状态中对财务全面预算管理的认识存在片面性，导致财务预算管理工作的失效，为此企业应该强化思想意识，及时的总结财务全面预算管理工作现状，定期更新管理的理念，才能采取有效措施，确保企业正常的运营。
一、企业财务全面预算管理概述（一）财务全面预算管理的内涵财务预算管理是企业预算管理工作的一个组成部分，也是预算管理工作的核心内容，企业的预算管理是一个综合性、系统性的财务计划，财务预算管理是在企业经营预算和资本预算的基础上所开展的资金合理的规划和安排，通过一段时间内的损益表和资产负债表来了解企业的收支情况和财务状况，为企业的经营决策以及战略规划目标的制定奠定基础。
企业财务全面预算管理工作是对财务预算进行的全面管理，其目标以企业战略目标为基础，并且在预算管理过程中要统筹安排资金，开展预算，确保预算数据准确，预算结果具有可用性。
同时财务全面预算管理的工作流程包括预算评估、预算编制、预算执行、预算监督和预算审核等，企业开展财务全面预算管理加强了财务数据的准确性，节省了成本，提高了企业的经济效益，保证企业生产经营顺利。
（二）财务全面预算管理工作的特点第一，财务全面预算管理具有分级管理和协调性的特点。
财务全面预算管理工作目标是企业战略目标的一个分级目标，而且财务部门要以战略规划为基础来编制预算，规范财务全面预算管理的工作职责，权责的划分要具有层级性，这样可以清晰的分解工作内容，也有助于提高财务全面预算管理的质量。
各部门各司其职的完成本职工作，提高预算的精准性，还能协调各部门的工作，实现财务全面预算管理的工作目标。
企业预算收支表格
企业预算收支表格
以下是一个简单的企业预算收支表格示例，供参考：
说明：
●序号：各项收支的序号，方便排序和查找。
●项目：各项收支的具体项目名称。
●预算金额：各项收支在预算阶段的预计金额。
●实际金额：各项收支在实际发生时的金额。
●差异：实际金额与预算金额之间的差异，可以计算为实际金额减去预算金额。
●备注：其他需要说明或备注的信息。
可以根据企业的实际情况和需要，在表格中添加或删除项目，并根据具体数据填写预算金额和实际金额。
此表格可用于记录、比较和分析企业的预算和实际收支情况，帮助企业进行财务管理和决策。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元理费用表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元店算解制位：店×4度位：表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表18：现金流量差异分析表表19：终端竞争力分析表 表21：月预算差异对照分析表 编制单位：A 公司×部门 20××年×月 单位：元附表2：销售现金回款品类分析表。
资金预算表模板
• 为财务决策提供依
• 评估企业财务政策
• 资金平衡预算
据
的有效性
• 可比性原则
资金预算表的编制技巧
合理预测
企业收入
和支出是
指企业在
编制资金
资金预算表的编制技巧
预算表时
主要包括以下几点：
要对企业
未来的收
入和支出
• 结合市场趋势
• 合理预测企业收入
进行合理
• 考虑企业战略计划
和支出
预测
目
•
•
注重预算
法是指直接列
示资金预算表
的各个项目的
具体金额
资金预算表的数值表示方法
主要包括以下几种：
相对数值表示
法是指将资金
预算表的项目
与基期数据进
行对比
百分比表示法
是指将资金预
算表的项目与
总收入或总支
出进行对比
• 绝对数值表示法
• 便于企业进行数据分
• 反映企业资金收支的
• 反映各项目在总收入
• 相对数值表示法
• 现金流量特点的不同
• 资金平衡状况的不同
企业应根据所处行业的特点来编制资金预算表
• 反映企业所处行业的特点
• 为财务决策提供依据
企业不同发展阶段的资金预算表应用
企业不同发展阶段的资金预算表应用主要体现在以下几个方面：
• 创立阶段的资金预算表应用
• 发展阶段的资金预算表应用
• 成熟阶段的资金预算表应用
企业应根据自身发展阶段的特点来编制资金预算表
• 反映企业不同发展阶段的特点
• 为财务决策提供依据
资金预算表在企业管理中的实际效果展示
企业应充分发挥资金预算表在企业管理中的作用
国有企业全面预算表格模板
国有企业全面预算表格模板
国有企业全面预算表格模板主要包括以下几个部分：
1. 财务预算综合表：涵盖企业预计的收入、支出、利润等财务指标，以表格形式展示企业财务状况。
2. 费用预算表：对各部门、各项目的费用进行详细预算，包括人员工资、办公费用、差旅费用等。
3. 资本预算表：对企业的资本支出进行预算，如固定资产投资、无形资产购置等。
4. 部门预算表：各部门根据职责和任务，对部门内的各项支出进行预算。
5. 项目成本预算表：对具体项目进行成本预算，包括直接成本、间接成本、预计利润等。
6. 销售预算表：对销售收入、市场份额、产品价格等进行预测。
7. 生产预算表：对生产量、原材料消耗、人工成本等进行预算。
8. 库存预算表：对原材料、成品、低值易耗品等的库存进行预算。
9. 人力资源预算表：对员工招聘、培训、福利等人力资源相关支出进行预算。
10. 预算执行分析表：对预算执行情况进行定期分析，以便及时调整预算方案。
这些预算表格模板可以根据企业的具体情况和需要进行调整和优化。
在实际应用中，企业应根据预算编制指引和实际业务数据进行预算编制。
同时，预算表格模板一般采用Excel等电子表格软件进行制作和维护，方便进行数据汇总、分析和可视化展示。
生产企业资金预算表模板
生产企业资金预算表模板
以下是一个简单的生产企业资金预算表模板。
请注意，这只是一个示例，实际预算表应根据您的具体需求和企业的实际情况进行调整。
生产企业资金预算表
一、收入预测
1. 产品销售收入
2. 副产品销售收入
3. 其他销售收入
4. 合计：
二、成本预测
1. 材料成本
2. 直接人工成本
3. 制造费用
4. 合计：
三、期间费用
1. 销售费用
2. 管理费用
3. 财务费用
4. 合计：
四、税费
1. 增值税
2. 企业所得税
3. 其他税费
4. 合计：
五、利润预测
1. 净利润：
2. 毛利润：
3. 毛利率：（毛利润/总收入）100%
4. 净利润率：（净利润/总收入）100%
5. 经营现金流：（收入-成本-期间费用）120%+期初现金余额-税费-资本支出-营运资本变动
6. 期末现金余额：期初现金余额+经营现金流-资本支出-营运资本变动
7. 资产负债率：（负债总额/资产总额）100%
8. 流动比率：（流动资产/流动负债）100%
9. 存货周转率：（销售成本/平均存货）100%
10. 应收账款周转率：（销售收入/平均应收账款）100%
11. 总资产周转率：（销售收入/平均总资产）100%
12. 已获利息倍数：（EBIT/利息费用）100%
13. 速动比率：（速动资产/流动负债）100%。
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销售预算（表一）
单位：元
预计现金收入计算表（表二）
单位：元
生产预算（表三）
单位：件
直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：千克
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
单位：千克
预计现金支出计算表（表六）
单位：元
直接人工预算（表七）
单位：元
制造费用预算（表八）
单位：元
预计现金支出计算表（表九）
单位：元
产品成本预算（甲产品）（表十）
计划产量：4040件
产品成本预算（乙产品）（表十一）
计划产量：3025件
期末存货预算（表十二）
单位：元
销售费用预算（表十三）
单位：元
管理费用预算（表十四）
单位：元
销售费用预计现金支出计算表（表十五）
单位：元
现金预算（表十六）
单位：元
预计损益表（表十七）
××年度单位：元
预计资产负债表（表十八）
××年度12月31日单位：元
预计财务状况变动表（表十九）
××年度单位：元。