实验2 记账凭证填制 答案
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借方科目：银行存款 2010年 12 月 16 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 6 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
大华公司 收到违约金
营业外收入
罚款收入
30 200.00
银行结算方式票号：
合
计
30 200.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
22
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 19 日
18
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 14 日
付字第10号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
支付水电费
要
借
方
科
总账科目 生产成本 生产成本 制造费用 管理费用
明细科目 甲产品 乙产品 水电费 水电费
金
额
22 200.00 9 800.00 1 500.00 3 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
7
转 账 凭 证
2010 年 12 月 6 日
摘 要 总账科目 原材料 原材料 材料采购 明细科目 H材料 E材料 H材料 借方金额 61 500.00 146 880.00
记账 符号
转 字第2 1/2号 附 件
贷方金额
张
记账符 号
E.H材料入库
61 500.00
总账科目
交易性金融资 产
明细科目
债券投资
购买长期债券
225 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 225 000.00 出纳： 制证：
25
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 21 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 7 号 附 件 张
对方单位
手续费
900.00
银行结算方式票号：
合
计
900.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
14
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010年 12 月 9 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 4 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
利民工厂 收到前欠款
应收账款
利民工厂
84 000.00
银行结算方式票号：
预提借款利息
应付利息
利息
600.00
合 会计主管：
计 记账：
600.00 复核：
600.00 制证：
29
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 28 日
付字第16号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 短期借款 应付利息
明细科目
金
额
偿还短期借款本息
75 000.00 利息支出 3 600.00
附件 张 目
记账 符号
对方单位
钱塘公司
摘
要
借
方
科
总账科目 应付账款
明细科目 钱塘公司
金
额
支付前欠货款
273 780.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
273 780.00 制证：
27
转 账 凭 证
2010 年 12 月 23 日 摘 要 总账科目 管理费用 明细科目 差旅费 借方金额 2 400.00
稽核：
出纳：
制证：
9
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 6 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 2 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
收到投资
实收资本
450 000.00
银行结算方式票号：
合
计
450 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
10
转 账 凭 证
合 会计主管：
计 记账：
91 200.00 复核：
91 200.00 制证：
8
付 款 凭 证
贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 6日
付字第 5 号
附 件 张
对方单位
摘 支付办公费
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
管理费用
办公费
450.00
银行结算方式票号：
合
计
450.00
会计主管：
记账：
会计主管：
记账：
复核：
制证：
11
付 款 凭 证
贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 7日
付字第 6 号
附 件 张
对方单位
摘 支付包装费
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
销售费用
包装费
600.00
银行结算方式票号：
合
计
600.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
12
付 款 凭 证
贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 8日
2010 年 12 月 5 日
摘 要 总账科目 明细科目 借方金额
记账 符号
转 字第 1 号 附 件
贷方金额
张
记账符 号
购进E.D材料
材料采购
材料采购 应交税费
E材料
D材料
应交增值税
144 000.00
90 000.00 39 780.00
应付账款
钱塘公司
273 780.00
合
计
273 780.00
原材料
D材料
100 000.00
合
计
130 000.00
130 000.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
16
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 11日
付字第 9 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 预付账款
明细科目 保险费
金
额
支付明年保险费
9 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
1
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 1 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 1 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
销售产品
主营业务收入
主营业务收入 应交税费
甲产品
乙产品 应交增值税(销)
180 000.00
384 000.00 95 880.00
银行结算方式票号：
摘
要
金
额
记账 符号
销售产品
主营业务收入
主营业务收入 应交税费
甲产品
乙产品 应交增值税(销)
150 000.00
192 000.00 58 140.00
银行结算方式票号：
合
计
400 140.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
26
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 12 月 22 日
付字第15号
273 780.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
6
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 5日
付字第 4 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付E.D材料运费
材料采购
材料采购
E材料
D材料
2 880.00
1 200.00
银行结算方式票号：
合
计
4 080.00
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 16 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 5 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
销售N材料
其他业务收入
销售材料(N)
22 500.00
银行结算方式票号：
合
计
22 500.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
21
收 款 凭 证
贷
总账科目
方
科
目
明细科目 王强
收到王强现金
其他应收款
600.00
银行结算方式票号：
合
计
600.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
28
转 账 凭 证
2010 年 12 月 24 日 摘 要 总账科目 财务费用 明细科目 利息支出 借方金额 600.00
记账 符号
转 字第7号
附 件 贷方金额 张
记账 符号
记账 符号
转 字第6号
附 件 贷方金额 张
记账 符号
王强报销旅费
其他应收款
王强
2 400.00
合 会计主管：
计 记账：
2 400.00 复核：
2 400.00 制证：
27
收 款 凭 证
借方科目：库存现金 对方单位 摘 要 2010 年 12 月 23 日
收字第 8 号 附 件 张 金 额
记账 符号
付字第 7 号
附 件 张
对方单位
摘
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
王强预借差旅费
其他应收款
王强
3 000.00
银行结算方式票号：
合
计
3 000.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
13
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 8 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 3 号 附 件 张
2010年 12 月 6 日
摘 要 总账科目 生产成本 明细科目 甲产品 借方金额 90 000.00
记账 符号
转 字第3号
附 件
贷方金额
张
记账 符号
生产产品领料
生产成本
原材料 原材料
乙产品
E材料 D材料
45 000.00
60 000.00 75 000.00
合
计
135 000.00
135 000.00
稽核：
合 计 出纳：
250 000.00 制证：
31
转 账 凭 证
2010 年 12 月 31日
摘 要 总账科目
生产成本 生产成本 制造费用 管理费用 应付职工 薪酬 合 计 250 000.00
转 字第8号
附 件
记账 符号
张
记账 符号
明细科目
甲产品 乙产品 工资费 工资费
借方金额
120 000.00 80 000.00 20 000.00 30 000.00
付字第12号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付厂部办公费
管理费用
办公费
2 356.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
2 356.00 制证：
23
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 20 日
付字第13号
附件 目 张
记账 符号
3
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款
对方单位 摘 要
付字第 2 号
附 件
目
金 额
2010 年 12 月 3日
借 方 科
总账科目 材料采购 应交税费 明细科目 H材料
应交增值税(进)
张
记账 符号
购进H材料7500千克
60 000.00 10 200.00
银行结算方式票号：
合
计
70 200.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
4
付 款 凭 证
贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 4日
付字第 3 号
附 件 张
对方单位
摘
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
支付H材料运费
材料采购
H材料
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
合
计
1 500.00 制证：
出纳：
5
转 账 凭 证
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
收到借款
短期借款
150 000.00
银行结算方式票号：
合
计
150 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
13
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 8日
付字第 8 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付银行手续费
财务费用
合
计
9 000.00 制证：
出纳：
17
转 账 凭 证
2010 年 12 月 12 日
转 字第5号
附 件
记账 符号
张
记账 符号
摘
要
总账科目 明细科目 制造费用 消耗材料
原材料 H材料
借方金额 3 000.00
贷方金额
生产车间领料
3 000.00
合 会计主管：
计 记账：
3 000.00 复核：
3 000.00 制证：
合
计
36 500.00 制证：
出纳：
19
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 15 日
付字第11号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
提取现金备用
库存现金
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
1 500.00 制证：
20
合
计
659 880.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
2
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 2 日
付字第 1 号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
提取现金备用
库存现金
4 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
4 500.00 制证：
合
计
84 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
15
转 账 凭 证
2010 年 12 月 10 日
摘 要 总账科目 生产成本 生产成本 原材料 明细科目 甲产品 乙产品 E材料 借方金额 30 000.00 100 000.00
记账 符号
转 字第4号
附 件
贷方金额
张
记账符 号
生产产品领料
30 000.00
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付广告费
销售费用
广告费
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
1 500.00 制证：
24
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 对方单位 摘 要 2010 年 12 月 20 日 借 方 科 目
付字第14号
附件 金 额 张
记账 符号
材料采购
E材料
146 880.00
合
计
208 380.00
208 380.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
7
转 账 凭 证
2010年 12 月 6 日
转 字第2 2/2号 附 件
记账 符号
张
记账 符号
摘
要
总账科目 明细科目 原材料
材料采购
借方金额 91 200.00
贷方金额
D材料入库
D材料
D材料
91 200.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
78 600.00 制证：
30
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 30 日
付字第17号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 应付职工薪酬
明细科目
金
额
支付工资
250 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
收字第 6 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
大华公司 收到违约金
营业外收入
罚款收入
30 200.00
银行结算方式票号：
合
计
30 200.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
22
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 19 日
18
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 14 日
付字第10号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
支付水电费
要
借
方
科
总账科目 生产成本 生产成本 制造费用 管理费用
明细科目 甲产品 乙产品 水电费 水电费
金
额
22 200.00 9 800.00 1 500.00 3 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
7
转 账 凭 证
2010 年 12 月 6 日
摘 要 总账科目 原材料 原材料 材料采购 明细科目 H材料 E材料 H材料 借方金额 61 500.00 146 880.00
记账 符号
转 字第2 1/2号 附 件
贷方金额
张
记账符 号
E.H材料入库
61 500.00
总账科目
交易性金融资 产
明细科目
债券投资
购买长期债券
225 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 225 000.00 出纳： 制证：
25
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 21 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 7 号 附 件 张
对方单位
手续费
900.00
银行结算方式票号：
合
计
900.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
14
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010年 12 月 9 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 4 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
利民工厂 收到前欠款
应收账款
利民工厂
84 000.00
银行结算方式票号：
预提借款利息
应付利息
利息
600.00
合 会计主管：
计 记账：
600.00 复核：
600.00 制证：
29
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 28 日
付字第16号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 短期借款 应付利息
明细科目
金
额
偿还短期借款本息
75 000.00 利息支出 3 600.00
附件 张 目
记账 符号
对方单位
钱塘公司
摘
要
借
方
科
总账科目 应付账款
明细科目 钱塘公司
金
额
支付前欠货款
273 780.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
273 780.00 制证：
27
转 账 凭 证
2010 年 12 月 23 日 摘 要 总账科目 管理费用 明细科目 差旅费 借方金额 2 400.00
稽核：
出纳：
制证：
9
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 6 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 2 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
收到投资
实收资本
450 000.00
银行结算方式票号：
合
计
450 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
10
转 账 凭 证
合 会计主管：
计 记账：
91 200.00 复核：
91 200.00 制证：
8
付 款 凭 证
贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 6日
付字第 5 号
附 件 张
对方单位
摘 支付办公费
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
管理费用
办公费
450.00
银行结算方式票号：
合
计
450.00
会计主管：
记账：
会计主管：
记账：
复核：
制证：
11
付 款 凭 证
贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 7日
付字第 6 号
附 件 张
对方单位
摘 支付包装费
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
销售费用
包装费
600.00
银行结算方式票号：
合
计
600.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
12
付 款 凭 证
贷方科目：库存现 金 2010 年 12 月 8日
2010 年 12 月 5 日
摘 要 总账科目 明细科目 借方金额
记账 符号
转 字第 1 号 附 件
贷方金额
张
记账符 号
购进E.D材料
材料采购
材料采购 应交税费
E材料
D材料
应交增值税
144 000.00
90 000.00 39 780.00
应付账款
钱塘公司
273 780.00
合
计
273 780.00
原材料
D材料
100 000.00
合
计
130 000.00
130 000.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
16
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 11日
付字第 9 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 预付账款
明细科目 保险费
金
额
支付明年保险费
9 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
1
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 1 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 1 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
销售产品
主营业务收入
主营业务收入 应交税费
甲产品
乙产品 应交增值税(销)
180 000.00
384 000.00 95 880.00
银行结算方式票号：
摘
要
金
额
记账 符号
销售产品
主营业务收入
主营业务收入 应交税费
甲产品
乙产品 应交增值税(销)
150 000.00
192 000.00 58 140.00
银行结算方式票号：
合
计
400 140.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
26
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 12 月 22 日
付字第15号
273 780.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
6
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 5日
付字第 4 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付E.D材料运费
材料采购
材料采购
E材料
D材料
2 880.00
1 200.00
银行结算方式票号：
合
计
4 080.00
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 16 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 5 号 附 件 张
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
销售N材料
其他业务收入
销售材料(N)
22 500.00
银行结算方式票号：
合
计
22 500.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
21
收 款 凭 证
贷
总账科目
方
科
目
明细科目 王强
收到王强现金
其他应收款
600.00
银行结算方式票号：
合
计
600.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
28
转 账 凭 证
2010 年 12 月 24 日 摘 要 总账科目 财务费用 明细科目 利息支出 借方金额 600.00
记账 符号
转 字第7号
附 件 贷方金额 张
记账 符号
记账 符号
转 字第6号
附 件 贷方金额 张
记账 符号
王强报销旅费
其他应收款
王强
2 400.00
合 会计主管：
计 记账：
2 400.00 复核：
2 400.00 制证：
27
收 款 凭 证
借方科目：库存现金 对方单位 摘 要 2010 年 12 月 23 日
收字第 8 号 附 件 张 金 额
记账 符号
付字第 7 号
附 件 张
对方单位
摘
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
王强预借差旅费
其他应收款
王强
3 000.00
银行结算方式票号：
合
计
3 000.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
13
收 款 凭 证
借方科目：银行存款 2010 年 12 月 8 日 贷 总账科目 方 科 目 明细科目
收字第 3 号 附 件 张
2010年 12 月 6 日
摘 要 总账科目 生产成本 明细科目 甲产品 借方金额 90 000.00
记账 符号
转 字第3号
附 件
贷方金额
张
记账 符号
生产产品领料
生产成本
原材料 原材料
乙产品
E材料 D材料
45 000.00
60 000.00 75 000.00
合
计
135 000.00
135 000.00
稽核：
合 计 出纳：
250 000.00 制证：
31
转 账 凭 证
2010 年 12 月 31日
摘 要 总账科目
生产成本 生产成本 制造费用 管理费用 应付职工 薪酬 合 计 250 000.00
转 字第8号
附 件
记账 符号
张
记账 符号
明细科目
甲产品 乙产品 工资费 工资费
借方金额
120 000.00 80 000.00 20 000.00 30 000.00
付字第12号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付厂部办公费
管理费用
办公费
2 356.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
2 356.00 制证：
23
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 20 日
付字第13号
附件 目 张
记账 符号
3
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款
对方单位 摘 要
付字第 2 号
附 件
目
金 额
2010 年 12 月 3日
借 方 科
总账科目 材料采购 应交税费 明细科目 H材料
应交增值税(进)
张
记账 符号
购进H材料7500千克
60 000.00 10 200.00
银行结算方式票号：
合
计
70 200.00
会计主管：
记账：
稽核：
出纳：
制证：
4
付 款 凭 证
贷方科目：库存现金 2010 年 12 月 4日
付字第 3 号
附 件 张
对方单位
摘
要
借
方
科
目
总账科目
明细科目
金
额
记账 符号
支付H材料运费
材料采购
H材料
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账： 稽核：
合
计
1 500.00 制证：
出纳：
5
转 账 凭 证
对方单位
摘
要
金
额
记账 符号
收到借款
短期借款
150 000.00
银行结算方式票号：
合
计
150 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
13
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 8日
付字第 8 号
附 件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付银行手续费
财务费用
合
计
9 000.00 制证：
出纳：
17
转 账 凭 证
2010 年 12 月 12 日
转 字第5号
附 件
记账 符号
张
记账 符号
摘
要
总账科目 明细科目 制造费用 消耗材料
原材料 H材料
借方金额 3 000.00
贷方金额
生产车间领料
3 000.00
合 会计主管：
计 记账：
3 000.00 复核：
3 000.00 制证：
合
计
36 500.00 制证：
出纳：
19
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 15 日
付字第11号
附件 张 目
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
提取现金备用
库存现金
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
1 500.00 制证：
20
合
计
659 880.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
2
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 2 日
付字第 1 号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
提取现金备用
库存现金
4 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
4 500.00 制证：
合
计
84 000.00
会计主管：
记账：
复核：
出纳：
制证：
15
转 账 凭 证
2010 年 12 月 10 日
摘 要 总账科目 生产成本 生产成本 原材料 明细科目 甲产品 乙产品 E材料 借方金额 30 000.00 100 000.00
记账 符号
转 字第4号
附 件
贷方金额
张
记账符 号
生产产品领料
30 000.00
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目
明细科目
金
额
支付广告费
销售费用
广告费
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
1 500.00 制证：
24
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 对方单位 摘 要 2010 年 12 月 20 日 借 方 科 目
付字第14号
附件 金 额 张
记账 符号
材料采购
E材料
146 880.00
合
计
208 380.00
208 380.00
会计主管：
记账：
复核：
制证：
7
转 账 凭 证
2010年 12 月 6 日
转 字第2 2/2号 附 件
记账 符号
张
记账 符号
摘
要
总账科目 明细科目 原材料
材料采购
借方金额 91 200.00
贷方金额
D材料入库
D材料
D材料
91 200.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 出纳：
78 600.00 制证：
30
付 款 凭 证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 30 日
付字第17号
附件 目 张
记账 符号
对方单位
摘
要
借
方
科
总账科目 应付职工薪酬
明细科目
金
额
支付工资
250 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：