谈一人有限公司和个人独资企业在财税上的区别
一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别
一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别？除了追求生意上的利润外，我们还要考虑税务的问题。
有些企业经营者询问如何合理地少交税，另一些则从税收的角度问个人、个人独资企业或公司哪个更有利。
那我们今天一起讨论“一人公司、个人独资企业、个体工商户之间有什么区别?”这个问题吧。
一、从缴纳税种上看，三者的区别：个体经营企业和独资企业只需缴纳个人所得税，不需缴纳企业所得税。
显然，公司在这个层面上处于劣势。
从更详细的税收征管的角度来看，公司的征管无疑是最严格的，尤其是在查账、收帐的时候，都是按照账簿征税，基本上和账簿记录要交纳的税款一样多。
二、在税收征管方面，三者的区别：公司的组织形式在税收要求严格按照查账征收统计利润，之后缴纳企业所得税;而个体户或个人独资企业由于自营职业者基本为个体形式，因此目前情况多数为核定征收，直接按照销售额，根据不同行业核定税率缴纳个人所得税三、举例说明这三者之间的区别：甲方、乙方、丙方开展业务，经济组织形式为个人户、个人独资企业和有限公司。
年销售收入(不含税)150万元，成本80万元。
需要计算各自的税费。
为了便于计算，假设所有都是小额纳税人，都可以享受各种税收优惠。
增值税及附加：一般情况，这三者所交的增值税税额是相同的，即150*3%=4.5万，相应的附加税是0.54万。
个人所得税：个体户与个人独资企业(只涉及个税，没有25%企业所得税)计算个人所得税相同，甲、乙全年应纳税所得额=150-80-0.5*12-0.54=63.46万，适用税率为35%，速算扣除为65500元，即应纳个税=63.46*35%-6.55=15.67万。
甲、乙分别交的税费=4.5+0.54+15.67=20.71万丙应纳税所得额=150-80-0.54=69.46万，应纳所得税=69.46*5%=3.47万，或69.46*25%=17.37万。
丙若想从公司利润中分红，还得交个人所得税，(69.46-3.47)*90%*20%=11.88万或(69.46-17.37)*90%*20%=9.38万。
一人有限公司法人独资的区别是什么？
No kind of education can match adversity.整合汇编简单易用（页眉可删）一人有限公司法人独资的区别是什么？在众多公司的种类中可以发现有的小公司虽然有完整的结构却在内部的人员中只有一个人，而这样的公司主要就是一人有限公司法人独资，那么二者的区别是什么？其实区别主要在于法人性质以及资本的来源上。
下面来看看具体的区别。
在众多公司的种类中可以发现有的小公司虽然有完整的结构却在内部的人员中只有一个人，而这样的公司主要就是一人有限公司法人独资，那么二者的区别是什么？其实区别主要在于法人性质以及资本的来源上。
下面来看看具体的区别。
一、一人有限公司法人独资的区别是什么？1、一人有限公司是企业法人，个人独资企业是非企业法人。
2、一人有限公司有注册资本规定，个人独资企业无出资额规定。
3、一人有限公司是负有限责任(以出资额为限)，个人独资企业负无限责任(个人财产捆绑)。
4、一人有限公司盈利要缴纳企业所得税，老板分红要缴纳个人所得税，个人独资企业只缴纳个人所得税。
一人有限责任公司也简称"一人公司"、"独资公司"或"独股公司"，是指由一名股东(自然人或法人)持有公司的全部出资的有限责任公司。
实质意义上的"一人公司"在西方国家特别是美国较为普遍。
因为美国许多州的公司法律规定董事必须拥有一定数额的公司股份，即资格股，所以许多公司的股份的绝大部分比例由一个股东拥有，另外极小比例的股份由公司董事拥有。
法人独资企业是一种企业形式，是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一种企业组织形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
相关内容：全资子公司法人独资成立的公司被称为“全资子公司”，投资方被称为“母公司”。
《公司法》 [1] 规定，母公司和子公司是两个独立的法人，二者是投资与被投资的关系。
一人有限责任公司与个人独资企业的区别
一人有限责任公司与个人独资企业的区别一人有限责任公司与个人独资企业有什么区别?那么，下面请看给大家的关于一人有限责任公司与个人独资企业的区别，希望对大家有帮助。
一人有限责任公司简称“一人公司”，又称“独资公司”，根据《公司法》第58条的，所谓一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
“一人公司”在广义上还包括一人股份，但目前我国公司法只规定了一人有限责任公司，股份必须由两个以上股东组成。
个人独资企业简称“独资企业”，根据《个人独资企业法》第2条的规定，所谓个人独资企业，是指由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承当无限责任的经营实体。
因为由一个自然人独立出资，一般来讲，个人独资企业资本数额较少，企业规模较小，承受风险能力较差。
其设立、终止的条件和程序比拟简便，能很快设立，也能因情况变化而迅速变更或终止。
一人有限责任公司依据《公司法》调整和标准，具有民事权利能力和民事行为能力，能独立享有民事权利和承当民事义务，具有法人资格，属于我国《民法通那么》所标准的企业法人。
一人公司与一人股东分别为不同的法律主体;个人独资企业依据《个人独资企业法》调整和标准，不具备企业法人资格，不能成为独立的法律主体。
个人独资企业的企业主仍以自然人身份从事经济活动。
一人有限责任公司的投资主体可以是自然人也可以是法人，而个人独资企业的投资主体只能是自然人。
在这里特别应当指出的是国有独资公司，国有独资公司是我国公司法借鉴现代各国通行的公司，针对我国的特殊国情，为促进我国国有企业制度改革而专门创立的一种特殊公司形态。
国有独资公司是特殊的“一人公司”，其股东只有一个，即国家，国务院或地方人民政府授权本级人民政府国有资产监视管理机构履行出资人或股东的职责。
(一)投资人出资最低限额不同根据《公司法》第59条的规定，一人有限责任公司的资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司规定的出资额。
公司名称区别
就是一人有限公司.纳税方面参照企业所得税法.一人有限公司与个人独资企业不一样.
为一人有限公司与个人独资、个体户区别在于：
自然人出资公司：
一、一个有限公司需要注册资本
二、企业名称后缀是“有限公司”字样
三、在税务方面如果生产企业一人有限公司的话，方可申请17%税
四、注册资本必需一资性验资到位，不可分期付款
五、具备公司章程及公司里委派监事人、、、（这样可以咨询当地工商局）
而个人独资企业在于：
A、一个人投资，不限制投资额
B、没有注册资本，不具备法律风险；
C、企业名称不可以用“有限公司”“有限责任公司”字样
D、在税务方面如果是生产企业只能申请小规模纳税人（6%）
E、不具备公司章程
个体工商户在于：
1、只需要投资额及经营者的身份证原件,不具备公司章程及委派人文件、个体户是属于自然人投资；
2、在税务方面只能申请4%的小规模纳税人
3、不具备企业法律责任及风险文件
4、企业名称只能取“商行、中心、经营部”等名称、、、名称中不得使用
“有限”、“有限责任”或是“公司”字样。
一人公司,个体工商户,个人独资企业和个人合伙税收方面有什么不同？
增值税起征点
• 增值税起征点，仍按照《中华人民共和国增值税 暂行条例实施细则》和《营业税改征增值税试点 实施办法》执行。即：按期纳税的，为月销售额 5000-20000元（含本数），按次纳税的，为每次 （日）销售额300-500元（含本数）。无论是此 前对小规模纳税人月销售额2-3万元（季度6-9万 元）免征增值税，还是自2019年1月1日起将小 规模纳税人免税标准从月销售额3万元提高至10 万元（季度由9万元提高到30万元）。
• 个人独资企业和个人合伙企业以投资者、合伙人 为纳税义务人，每一纳税年度的收入总额减除成
本、费用以及损失后的余额，作为投资者、合伙
个人的生产经营所得，比照《个人所得税法》的
“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用 5％—35％的五级超额累进税率，计算征收个人 所得税。
《个体工商户条例》第2条第1款规定：“有经营能 力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门
登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体
工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规
定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、
核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账 征收的税款;对生产经营规模小又确无建账能力的 个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收;具 有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其 应纳税额，实行核定征收。
• 个人独资和个人合伙企业:个人独资企业、合伙 企业核定征收，这两种类型的企业无企业所得税， 只有增值税和生产经营所得个税，核定征收是指 对生产经营所得进行核定征收。
• 怎么进行核定征收呢？我们用通俗的语言来解释 一下，核定征收就是税务机关认定你的应纳税所 得额是多少，核定了应纳税所得额后再按住上表 的五级累进税率来计算应缴税金。
一人有限责任公司与个人独资企业有哪些区别
⼀⼈有限责任公司与个⼈独资企业有哪些区别现在在公司和企业中有很多的相关知识，很复杂也很混乱所以，店铺⼩编想在这⾥为⼤家理顺⼀下思路，下⾯就由⼩编为⼤家解释⼀下⼀⼈有限责任公司和个⼈独资企业的区别吧，希望能够帮助到⼤家了解和区分相关法律知识!⼀⼈有限责任公司与个⼈独资企业的区别1、投资主体不同。
(1)⼀⼈有限责任公司的投资主体可以是⾃然⼈，也可以是法⼈。
(2)个⼈独资企业的投资主体只能是⾃然⼈。
2、法律形式不同。
(1)⼀⼈有限责任公司属于法定的民事主体，具有法⼈资格。
(2)个⼈独资企业属于⾮法⼈组织，不具有法⼈资格。
⼀⼈有限责任公司的名称应该带有“有限责任公司”字样，⽽个⼈独资企业的名称则不能称公司。
3、税收征缴规定不同。
(1)⼀⼈有限责任公司按照税法规定，需要缴纳企业所得税。
(2)个⼈独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个⼈所得税。
《国务院关于个⼈独资企业和合伙企业征收个⼈所得税问题的通知》规定，个⼈独资企业和合伙企业从2000年1⽉1⽇起，停⽌征收企业所得税，⽐照个体⼯商户⽣产经营所得征收个⼈所得税。
4、投资者责任承担不同。
(1)⼀⼈有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独⽴于股东⾃⼰的财产的情况下对公司债务承担连带责任。
(2)个⼈独资企业的投资⼈以其个⼈财产对企业债务承担⽆限责任，投资⼈在申请企业设⽴登记时明确以其家庭共有财产作为个⼈出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担⽆限责任。
5、财务核算不同。
(1)⼀⼈有限责任公司的财务核算要求⾼于个⼈独资企业。
⼀⼈有限责任公司应当在每⼀会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。
(2)个⼈独资企业则只需依法设置会计帐簿，进⾏会计核算，⽆需经会计师事务所审计。
我们要了解好相关知识才能⾛对道路，不会烦⼀些低级的错误导致⾃⼰的失败，在起业的时候要做好充⾜的准备！以上就是店铺⼩编为⼤家在⽹上找到额相关知识了，希望能够帮助到⼤家！。
一人有限责任公司的优缺点？
一人有限责任公司的优缺点？一人有限责任公司的优缺点一、优点1.独立经营一人有限责任公司的最大优点在于其独立经营的性质。
独资经营可以让创业者在企业经营上有更大的自主权，可以更加自由地决策和管理企业。
同时，独立经营也为企业的发展提供了更多的可能性。
2.有限责任一人有限责任公司的另一个优点在于其有限责任的性质。
独资经营者只需要对公司的债务承担有限责任，即只需要承担其出资额度的责任。
这样可以在一定程度上减少创业者的风险，使其更加安心地经营企业。
3.税收优惠一人有限责任公司在税收方面也有较大的优势。
由于企业的所有收益都属于企业本身，所以仅需支付企业所得税。
而独资经营者的个人所得税则可以通过减免等方式获得优惠。
二、缺点1.融资难度大一人有限责任公司的融资难度相对较大。
由于企业只有一个独资经营者，银行和投资机构往往对其信誉度和还款能力的要求较高。
这样就会导致企业在融资方面遇到困难。
2.经验不足一人有限责任公司的独资经营者往往经验较少。
由于企业的决策权完全掌握在一个人手中，而这个人在经营企业之前可能没有相关的经验和知识，容易产生错误决策，影响企业的发展。
3.竞争力较弱由于一人有限责任公司的规模较小，而且只有一个人经营，所以其在竞争中的优势相对较弱。
与其他公司相比，一人有限责任公司往往难以达到相同的规模和经济效益。
抓连续涨停的股票中线选股技巧中，要想做中长的布局，得看当前的大盘情况，可以参考大盘指数的年线(250天线)和半年线(120天线)，若走势在年线和半年线之上，那说明目前不是熊市。
在国家政策面前，在股市大盘全面下跌的情况下，股民不要存在侥幸心理去抢反弹或选择买人，应该顺势而为清仓观望。
如果股市大涨，则要顺势进入，中期持股。
中线选股应该从六个方面来进行全面分析：K线形态、技术指标、相对价位、公司基本面、大盘走向、该股题材。
应放弃一些市盈率很高，价格远远高于内在价值的股票。
至于怎样抓连续涨停的股票?起步股价涨幅超过6%;必须“放量”;涨幅越大则代表趋势越强，越有利。
个人独资企业和一人有限责任公司区别在哪不都是一个人经营的吗
一人有限公司是否等同个人独资企业
⼀⼈有限公司是否等同个⼈独资企业
下⾯这篇⽂章是由店铺⼩编为⼤家提供的⼀篇有关《公司法》的知识，希望这样的⽂章能够帮助到更多需要帮助的⼈，如需了解其他相关知识，可以登录店铺向律师进⾏免费法律咨询服务。
⼀⼈有限公司是否等同个⼈独资企业
⼀⼈有限公司不等同与个⼈独资企业，区别表现在以下⼏点：
(⼀)法律性质不同：⼀⼈有限公司是⼀个团体法⼈，法律赋予它⼈格，即⼈格化了的，因此具有独⽴的法⼈资格，可以独⽴承担民事责任，个⼈独资企业为⼀个⾃然⼈所有⼈，不具备法⼈资格。
(⼆)承担的法律责任不同：⼀⼈有限公司的投资⼈对公司债务承担有限责任。
责任形式是投资⼈所承担的风险只限于所投资的那⼀部分，不涉及投资⼈的其他个⼈财产，因为投资⼈的投资部分和其他个⼈财产是可以分离的。
⽽个⼈独资企业投资⼈的投资与其个⼈财产是不分离的，承担的是⽆限责任，责任形式上是个⼈独资企业的投资⼈作为债务⼈，要以其全部个⼈财产对其所投资的个⼈独资企业债务承担责任。
《公司法》
第五⼗七条⼀⼈有限责任公司的设⽴和组织机构，适⽤本节规定；本节没有规定的，适⽤本章第⼀节、第⼆节的规定。
本法所称⼀⼈有限责任公司，是指只有⼀个⾃然⼈股东或者⼀个法⼈股东的有限责任公司。
如果还有什么疑问的，建议到店铺咨询专业律师。
个体工商户、个人独资企业、一人有限责任公司的区别
个体工商户、个人独资企业、一人有限责任公司的区别投资创业时，不少投资者在申请办理营业执照时遇到一个困惑：是设立个体工商户还是设立个人独资企业好？一人有限责任公司又是怎么回事？合伙企业需要什么条件？企业有不同的法律形态，中国微小企业常见的法律形态有：个体工商户、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司。
不同的企业法律形态对企业产生不同的影响，其业主数量、注册资本、成立条件、经营特征、利润分配和债务责任等不同。
而个体工商户、个人独资企业、一人有限责任公司是个人投资可供选择的三种不同法律形式，他们之间是有区别的.一、个体工商户、个人独资企业、一人有限公司的定义1。
个体工商户：是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础,劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。
个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。
由于个体工商户对债务负无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。
2.个人独资企业:简称独资企业,是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人（或者家庭）财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
个人独资企业不具有法人资格。
3。
一人有限公司:是指公司的全部股份或出资全部归属于一个股东的公司。
在一人公司的情况下,如果股东能证明自己的财产独立于公司财产，是可以对公司债务承担有限责任的。
二、个体工商户与个人独资企业的相同点1.民事责任的承担都是无限责任。
2.都有个人财产承担民事责任与家庭财产承担民事责任的区别.3。
都是一个自然人名义投资成立的,该自然人是完全民事责任能力人。
4.都能成为公司的股东，但个体工商户只能以个人投资者身份成为公司股东，而个人独资企业可以企业名义享有公司股东的权利和义务。
三、适用法律不同1。
个体工商户：依照《民法通则》、《城乡个体工商户管理暂行条例》的规定设立。
2。
个人独资企业：依照《个人独资企业法》设立,《个人独资企业法》是1999年8月30日第九届全国人大常委会第十一次会议通过的《中华人民共和国个人独资企业法》.3。
独资企业与一人有限公司有什么区别
深圳市和创财税科技有限公司独资企业与一人有限公司有什么区别2017-12-08最近看见如题这个问题，其实想要了解这两者间的区别，先要对两种公司的概念有一个大概的了解，接下来和创财税就为大家介绍下。
独资企业：即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
以独资经营方式经营的独资企业有无限的经济责任，破产时借方可以扣留业主的个人财产。
一人有限公司：是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司（公司法第57条）。
一人有限责任公司简称一人公司或独资公司或独股公司，是指由一名股东（自然人或法人）持有公司的全部出资的有限责任公司。
至于两者间的区别则大概可以用以下3方面来总结。
1、个人独资企业适用《个人独资企业法》，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织，他的特点是个人出资、个深圳市和创财税科技有限公司人经营、个人自负盈亏和自担风险，它不具备法人资格；一人有限公司适用《公司法》，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，它具备法人资格。
2、个人独资企业只有由一个自然人设立，个人独资企业只准使用一个名称，名称中不得含有公司、有限、有限责任字样；一人有限公司可以由一个自然人或者一个法人设立，应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明，注册资本最低限额为人民币十万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
3、个人独资企业实际上就是从事商业行为的自然人，企业的人格和投资人的人格混同，企业的债务就是投资人的债务。
投资人以其所有的全部财产对债务承担责任。
如果登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，以其家庭共有财产承担责任;一人有限公司与普通有限公司相同，股东以其出资额为限对公司的债务承担有限责任，但是由于只有唯一股东，实际上完全控制了公司，更容易因股东和公司的财产混同而导致股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，因此《公司法》为此设置了揭破法人面纱原则和举证责任倒置的规定：股东不能证明倾情财产独立于股东自己的财产即发生“财产混同”的，应对公司债务承担连带责任。
个人独资-一人有限公司-有限合伙-有限责任公司的区别
个人独资企业与一人有限公司的区别从字面上理解，一人有限责任公司与个人独资企业似乎非常相近。
一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，它有狭义与广义之分，广义上的一人公司不仅包括形式上的一人公司也包括实质上的一人公司，即公司的真正股东只有一人，其余股东仅为持有最低股份的挂名股东.一人有限责任公司的特点有:1）比普通有限公司更高的最低资本额标准（10万)和更严格的出资缴纳要求；2）设立限制,一个自然人只能设立一个一人有限责任公司，该公司也不能投资设立新的一人有限责任公司；3)法律规定了特别的公司透明要求；4）法律规定了更简易的管理方式；5)强调了会计审计的要求；6）规定了财产独立、举证责任倒置的法律规则。
个人独资企业，是指由一个自然人投资，企业财产为个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业。
这类企业,由一个自然人独自出资,一般资本数额较少，企业规模较小，承受风险能力较差.其在组织上的设立、终止条件和程序比较简易，经营管理上出资人依法享有独立的经营自主权,所得利润归出资人独立享有，同时出资人要独立的承担无限责任。
但是以上两者在法律实质上却存在很大的差别，两者的区别可以总结为以下几点：(1）法律形态不同在法律形式上,一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格,能够以自己的名义享有民事权利和承担民事义务。
根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业属于非法人组织，虽然也可以以自己的名义进行民事活动，但在法律形式上不具有法人的资格。
(2）主体性质不同根据《公司法》第58条的规定，“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司”。
而根据《个人独资企业法》第2条的规定，“本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体”.但是，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的,应当对公司债务承担连带责任(举证责任倒置）。
一个案例说明一人公司与个人独资企业的所得税处理
一个案例说明一人公司与个人独资企业的所得税处理自然人王某拟在2013年个人全资投资设立一家企业，财务人员李某在代为办理企业营业执照时，知悉可以采用“一人有限公司”或“个人独资"两种组织形式，便询问笔者这两种组织形式下如何缴税，相关的政策有何差异等。
个人独资企业，是投资人按照个人独资企业法投资设立，投资人对企业债务承担无限责任；一人有限公司，是按照公司法成立的，投资人以出资额对公司承担有限责任。
企业所得税法第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人,依照企业所得税法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法。
企业所得税法实施条例第二条规定，企业所得税法第一条所称个人独资企业、合伙企业，指依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业。
依据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发〔2000〕16号)规定，对个人独资企业投资者的生产经营所得，征收个人所得税。
因此,两种组织形式下所得税征收有差别，对一人有限公司征收企业所得税，而对个人独资企业征收个人所得税.缴纳企业所得税的企业适用的税收政策，主要是企业所得税法、企业所得税法实施条例以及新企业所得税法实施以来陆续发布的企业所得税政策,企业适用25%的比例税率；而缴纳个人所得税的企业适用的税收政策主要包括《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕91号）、《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》（财税〔2008〕65号)、《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》(财税〔2011〕62号)等，企业适用5％~35%的5级超额累进税率。
笔者整理了日常工作中经常碰到及容易混淆的政策，分析如下.基本相同的所得税处理(1）工会经费、职工福利费、职工教育经费支出：分别在工资、薪金总额2%、14％、2.5％的标准内据实扣除。
个人独资企业和一人有限公司的税负差异与纳税筹划
□财会月刊·全国优秀经济期刊□··2012．10中旬标进行一定范围的调整。
三是以权责相当为基本原则，使出口退税负担与税收收入分配相协调。
实行“先退税、后共享”的办法，先将国内生产、销售或进口环节取得的增值税缴入国库，在扣除出口退税等支出因素之后，中央和地方再在实际税收收入的基础上进行合理的分配。
同时，中央根据各地经济发展的实际情况，通过财政转移支付等方式，对外向型经济不发达地区进行补偿。
这种改革方式既保证了出口退税在中央和地方之间的共同负担顺利实现，又兼顾了各方的利益最大化，再加上中央政府还适当降低地方政府出口退税负担的比例，会进一步弱化出口退税共同负担机制的负面影响。
2.推动HS 分类标准的研究与应用。
正确识别商品的性状，将之合理划为不同的十位税号，对于确定适当的出口退税率非常关键。
因此，加大对参与出口退税的企业和部门推广HS 分类标准的力度就显得尤为重要。
目前，HS 标准的制定与修改主动权掌握在英美等对外贸易发达的国家手中，我国对于HS 的研究与应用还处于初级阶段，因此在企业层面对于现行标准精读细解的同时，国家也应通过相关机构积极争取参与国际HS 标准的制定与修改，力争将我国国内产业标准同国际贸易标准有机结合起来，争取对外贸易的主动权。
3.完善出口退税指标管理。
（1）优化出口退税分担机制，解决出口退税资金来源。
由于出口货物退税退的主要是增值税，而增值税是中央地方共享税，为解决出口退税分担机制导致的出口退税负担不均衡问题，解决目前出口退税受益者与税负的实际承担者脱节的矛盾，建议将全部增值税收入由中央和地方共享，而出口退税也按照共享比例由中央和地方分担。
这使地方政府在负担了出口退税的同时又获得了进口商品增值税的利益，“责、权、利”相协调，可有效解决地方政府对于退税指标之争夺。
（2）加强对退税指标使用情况的监控。
退税指标年度总体的需求预测估算难度较大，预测数过大或过小的情况时有发生，因而，退税指标一旦确定，对退税指标执行情况和执行结果进行有步骤、有目的的检查就非常必要。
个人独资企业与一人有限责任公司有何区别？
二、还有就是我们注册成公司需要报哪些税,国税\地税?
1、涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、所得税等。
2、除了增值税、所得税属于向国税缴纳的税金，其他都是向地税缴纳的税金。
三、帐要建哪些科目呢?
1、建账：要建立总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。
（4）注册资金随意。《个人独资企业法》对注册资金没有规定，极端的说法就是一元钱以当老板。
4、劣势：
（1）信贷信誉低，融资困难。由于注册资金少，企业抗风险能力差，不容易取得银行信贷，同时面向个人的信贷也不容易。
（2）无限责任。一旦经营亏损，除了企业本身的财产要清偿债务外，个人财产也不能幸免，加大了投资风险。
（2）查帐征收。关键是利用好相关优惠政策，达到免税和减税的效果。
2、个人独资企业也就是媒体通常说的“一元钱当老板”的企业，由个人全资拥有，投资人对企业任何事务具有绝对决策权。它不是法人，需要承担无限责任。《个人独资企业登记管理办法》规定，个人独资企业的名称中不得使用“有限”、“有限责任”和“公司”字样。这就提醒投资人，虽然个人独资企业设立起来不难，但所负的经营责任重大。如果企业出现经营不善，资不抵债，那么后果就不仅仅是企业破产，可能还会导致家庭“破财”。这就要求投资人作好充分准备，把握市场规律，防范风险，慎重经营。
个体户或者个体独资企业与有限公司的区别
个体户或者个体独资企业与有限公司的区别体现在哪里个体户做生意亏了本，你自己得对全部债务负责。
有限公司做生意亏了本，可向法院申请破产保护，如你注册公司时的注册资本金为50万，而你欠别人200万元，你只需还50万即可，且受法律保护，别人奈何不了你。
一\最主要的区别就是:个体户一般是税务机关根据其所在位置\规模\员工人数\销售商品等等来估算你的销售额,然后再给定税.不论当月的收入多少，有无收入都要按定税金额来交税.而有限公司则是要求企业必须核算健全,要有帐,交税也是根据企业自己申报的收入来交税,有收入就交没有就不交.二\有限公司一般应交的税种如下:1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。
增值税在国税申报缴纳。
3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。
营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。
营业税在地税缴纳。
4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。
应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。
企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。
核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。
核定征收一般适合核算不健全的小型企业。
2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。
个人独资企业与一人有限责任公司的区别
2012中级经济法难点解析：个人独资企业与一人有限责任公司的区别以下是对中级会计职称考试《经济法》教材中关于“个人独资企业与一人有限责任公司”难点知识的分析：个人独资企业、一人有限公司是个人投资可供选择的不同法律形式，下面从五个方面对这法律形式进行比较。
首先，法律地位不同。
根据我国法律，民事法律关系的主体可分为自然人和法人。
个人独资企业：个人独资企业是依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
个人独资企业不具有法人资格，但可以对外以企业名义从事民事活动，属于企业范畴。
一人有限公司：一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
一人公司符合公司设立条件，是具有完全法人资格的经济实体。
其次，出资人不同。
个人独资企业：出资人只能是一个自然人；一人有限公司：是由一名自然人股东或一名法人股东投资设立。
第三，承担责任的财产范围不同。
个人独资企业：个人独资企业的出资人在一般情况下仅以其个人财产对企业债务承担无限责任，只是在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任；一人有限公司：根据《公司法》规定，一人有限责任公司的股东仅以其投资为限对公司债务承担有限责任。
这也是一人公司作为独立法人实体的一个突出表现。
第四，适用法律不同。
个人独资企业依照《个人独资企业法》设立，而一人有限公司则依据《公司法》设立，并受其调整。
第五，税收管理不同。
首先从税收管理上看，税法对个人独资企业的税收管理相对宽松，对建账要求较低，在税款征收方式上主要采用定额或定率征收；而对于一人有限责任公司，要求则严格得多，在税款征收方式上主要采用定率或查账征收。
其次是涉及的所得税不同。
个人独资企业不征收企业所得税，比照个体工商户生产经营所得征收个人所得税。
所以个体工商户或个人独资企业只需缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税；而一人有限责任公司必须缴纳企业所得税，对股东进行利润分配时还要缴纳个人所得税。
一人有限公司与个人独资公司的利弊区别
一人有限公司与个人独资公司的利弊区别上海注册公司的流程大家都清楚，可是越基础的知识大家就越没有那么熟悉，为了避免大家在公司注册流程中出现基础知识上的错误，今天我们就来整理一下，一人有限公司与个人独资公司的利弊区别。
一人有限公司和个人独资公司从字面上理解，似乎差别不大，但既然法律把二者分开，这两种公司肯定有实质上的区别。
一、一人有限公司的利弊（一）一人有限公司的优点1、可确定的业务风险和鼓励投资一人有限公司的生命力在于它是一个有限责任公司，股东对公司的责任，其贡献是股东仅以有限的资产承担债务责任。
一人有限责任公司的企业制度的股东，股东的投资风险事先已经确定。
此外，一人有限公司实现公司法人的财产和股东个人财产的分离。
这一优势刺激了广大投资者的投资热情，扩大在社会总投资的大幅增加。
与设立个人独资企业和个体工商户相比，大大降低了投资的风险。
2、可以使个人的社会信用，以帮助他们获得更多的商业机会公司比起个人在社会上容易获得更多的信用度，能够更好地争取一切有利条件，以创造更多的贸易机会。
一人有限公司的信用必将为个人投资者带来更多的贸易机会，对扩大交易范围，有很大的帮助。
3、一人公司可以节省时间和金钱，提高工作效率一人有限公司的内部管理结构一般比较简单，股东和董事往往由同一个人担任，当公司面对重大紧急的情况，省去了股东会董事会召集、召开、决议和其他复杂的事项，便于及时决策。
4、一人有限公司在商业秘密的保护方面的巨大优势科学技术迅速发展，企业产品的科技含量不断增加，对于企业来说，越来越有必要大力保护商业秘密。
一人有限公司制度，使商业秘密很少被接触到，股东可以有效地采取措施，以保护这些发明、专有技术甚至是重大的经营战略，这对企业的发展有很大的好处。
5、一人有限公司可以让更多的企业进行有效的存续根据《公司法》规定，股东之间的股份转让的权力是受到保护的，当该公司的所有股份最终转移到同一个股东的手中，如果不承认一人有限公司的地位，该公司将是因为股东人数达不到法律规定，被迫解散，那么公司的经营和业务网络将无法存续，被迫倒闭的公司的工人将面临失业，不利于经济发展和社会稳定。
一人有限公司有限责任 独资企业无限责任
一人有限公司有限责任独资企业无限责任？经常会有人把个人独资企业和一人独资有限责任公司弄混淆，认为他们都是一样的，事实上他们并不相同，具体如下：1、一人有限责任公司具有法人资格，个人独资企业不具有法人资格。
2、一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，股东需要缴纳个税（分红），而个人独资企业只需要投资者缴纳个人经营所得税3、一人有限责任公司受《公司法》的调整和规范，具有民事权利能力和民事行为能力，能独立享有民事权利和承担民事义务，具有法人资格的独立主体。
而个人独资企业依据《个人独资企业法》设立，受《个人独资企业法》调整和规范，不具备企业法人资格，不是独立的法律主体，个人独资惬意的企业主仍以自然人身份从事经济活动。
4、一人有限责任公司字号后是加的是“有限公司”或“有限责任公司”字样，而个人独资企业字号后加的是“工作室”或“中心”。
5、一人有限公司的股东以认缴的出资额为限承担有限责任，而个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。
因此，从节税角度来看，注册个人独资企业要比注册一个有限公司好，但从风险角度来看，还是一人有限公司的风险比较低。
所以，在注册的时候，企业还是要根据自身的需求来选择。
并且，也不是有限责任就万事大吉了，据小编了解，很多工程类的有限公司注册资金都写得很高，几千万上亿。
因为做工程项目的很多时候合作方都会考察一个公司的综合实力，更多的是看资金，这时候就会根据你公司的注册资金来判断，可以说是一个风险承担能力。
所以，一旦产生债权债务，有的公司注册资金又很多，即使是有限责任债权债务也很高。
公众号《晓税君》相比之下，个人独资企业的规模较小，一般是XX工作室、XX 中心、XX经营部，这一类的企业规模较小，注册资金一般在1-10万左右，所以产生的债权债务也不会多高，一般是与供应商或员工之间产生债务关系，因此，即使有债权债务也不会太大，但不排除特殊情况，要是利用个人独资企业对外虚开发票，由此产生了几百万几千万的债务，那这个就不值得同情了。
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谈一人有限公司和个人独资企业在财税上的区别
个人创办企业，在注册登记时，既可以注册为一人有限责任公司的企业法人营业执照，又可以申请个人独资企业营业业执照。
但是并不是说一人创办的有限公司和个人独资企业是等同的。
一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
个人独资企业是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
从《公司法》角度上来看其主要区别
1、投资主体不同。
一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人；也就是说，一人有限公司不是限定自然人，如果一个法人企业，同样可以申请创办一个法人有限责任公司，而且也称为一人有限公司。
而个人独资企业的投资主体只能限定于一个自然人。
同时法律规定：一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
2、法律形式不同。
一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格；而个人独资企业属于非法人组织，不具有法人资格。
一人有限责任公司的名称应该带有“有限责任公司”字样，而个人独资企业的名称则不能称公司。
3、设立条件不同。
一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额；个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低限额的限制，只需“有投资人申报的出资”即可。
另外，一人有限责任公司的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%。
而个人独资企业对出资形式未作出任何强制性规定。
4、投资者责任承担不同。
一人有限责任公司的股东以认缴的出资额为限承担“有限责任”，仅在股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的情况下对公司债务承担连带责任；个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任，投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。
二者从财务管理上的区别
一人有限责任公司的股东兼任执行董事是普遍存在的，使得股东个人交易极易与公司财务混同，为一人股东“损公肥私”提供便利。
为此，对于一人有限责任公司的财务进行特别监督，《公司法》第63条规定：“一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计”；第165条第1款规定：“公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
”在同一部法律中的两个条款强调了
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
可见对一人有限责任公司的财务进行特别监督的重要性。
所以一人有限公司在财务管理上要做到：
（1）一人有限责任公司的企业生产经营业务活动的会计核算账簿记录要同一人股东个人的生活事务账簿记录严格分开操作，不能将一人股东个人的生活事务的费用列入企业生产经营活动中。
（2）规范内部监督与制约机制。
一人有限责任公司可以考虑设立由会计或审计人员参加的监事会，同时，记账人员与会计事项的审批人、经办人权限应明确，重大对外投资、资金调度、资产处置和其他重要经济业务的决策和执行要相互监督制约；
（3）加强公司年检制度，及时划清公司与股东个人财务的界限；
（4）必须将公司每一笔业务记录在册，有关部门定期对公司财务进行审查，一经发现公司有脱离正常价格的交易、无限制支付给股东巨额报酬、隐匿资产等行为，立即加以制止并勒令受益者退回不正当所得给公司，同时按比例要求公司甚至股东承担责任；
（5）加强对一人有限责任公司股东自我交易的财务监督。
二者在税收政策运用上的区别
1、税收征缴规定不同。
一人有限责任公司按照《企业所得税法》，对税后利润缴纳企业所得税，而个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要按《个人所得税法》缴纳个人所得税。
《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税问题的通知》规定，个人独资企业和合伙企业从2000年1月1日起，停止征收企业所得税，比照个体工商户生产经营所得征收个人所得税。
2、个人在企业列支工资费用方法不同。
一人有限公司的股东可以在一人有限公司中成本费用列支股东本人的工资，个人独资企业不得在企业成本费用中列支投资者的个人工资。
3、应纳个人所得税的计算不同。
一人有限公司的股东在企业中列支的工资，以工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳个人所得税所得额。
并按应纳税所得额的的高低级距，乘上对应的适用税率计算缴纳个人所得税。
个人独资企业虽然不可以在企业成本费用中列支投资者的个人工资，但可根据财税[2011]62号的规定：对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者的生产经营所得依法计征个人所得税时，个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者本人的费用扣除标准统一确定为42000元/年（3500元/月）。
然后适用《个人所得税法》中“个体工商户的生产、经营所得”项目和适用个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。
4、财务核算的要求度不同。
一人有限责任公司的财务核算要求高于个人独资企业。
一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计；个人独资企业则只需依法设置会计帐簿，进行会计核算，无需经会计师事务所审计。
从税务负担上看，一人有限公司比个人独资企业缴纳的税款要多。
一人公司按照税规定，需要同时缴纳个人、企业所得税，而个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。
一人有限责任公司除了按照25％的法定税率缴
纳企业所得税外，对实现的税后利润全部分配给股东部分，还要缴纳20％的个人所得税。
而独资企业只缴纳个人所得税。