商贸有限公司财务管理制度doc资料
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本财务管理制度旨在规范商贸企业的财务管理行为，确保财务活动合规、透亮，保护企业的资产安全，提高财务管理效率和质量。
本制度依据国家相关法律法规、财务会计准则以及企业内部管理要求进行订立。
第二条适用范围本制度适用于商贸企业全体员工、各级管理人员，包含财务部门、各部门及项目组的工作人员。
第三条财务目标商贸企业的财务目标是确保财务安全、提高运营效率和降低运营本钱，确保财务报表真实可靠、合规合法，为企业的发展和利益最大化供应有力支持。
第二章会计政策第四条会计原则商贸企业应遵从国家相关会计准则和会计政策，确保财务报表真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务情形。
第五条会计周期商贸企业应依照年度编制财务报表，确保会计周期的准确性和全都性。
第六条会计账簿商贸企业应依照相关会计准则和要求，建立健全会计账簿，包含总账、明细账、日记账等，确保账簿准确、完整。
第七条会计记录和凭证商贸企业应及时、准确记录经济业务的发生和变动，并依照规定建立相应的会计凭证，确保会计记录和凭证的真实性和准确性。
第八条财务报表编制商贸企业应依照国家相关要求，及时编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
第三章资金管理第九条资金预算商贸企业应依照年度和月度订立资金预算，明确各部门和项目的资金支出计划，合理布置资金运转。
第十条资金调度商贸企业应建立健全资金调度机制，及时进行资金调度，确保资金的合理调配和利用。
第十一条资金监控商贸企业应建立健全资金监控系统，实时监控资金的流动情况，及时发现和解决资金风险。
第十二条银行账户管理商贸企业应合理规划银行账户，确保账户安全，建立健全资金进出账核对程序，防范账户被盗刷等风险。
第十三条资金使用商贸企业应依据实际需要和资金预算，合理使用资金，严禁私自挪用或超支。
第四章费用支出管理第十四条费用审批商贸企业应建立费用支出审批制度，明确费用支出的审批权限和流程，确保经费使用合理。
商贸业公司财务管理制度
一、总则为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持合法性原则，遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
2. 坚持真实性原则，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 坚持效益性原则，合理配置资源，提高资金使用效益。
4. 坚持安全性原则，加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部经理负责组织实施本制度，对财务管理工作进行全面监督和检查。
3. 财务部各岗位人员职责如下：（1）会计岗位：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳岗位：负责公司现金、银行存款的管理和支付工作。
（3）资金管理岗位：负责公司资金预算、筹措、使用和监控工作。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）制定资金预算，明确资金筹措和使用计划。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）严格控制现金支付，原则上采用银行转账方式支付。
2. 会计核算（1）严格执行会计制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
（2）按照会计准则进行会计处理，及时编制会计报表。
（3）加强财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 费用管理（1）制定费用预算，严格控制费用支出。
（2）加强费用报销管理，严格执行报销审批制度。
（3）定期对费用进行分析，找出费用控制的关键点。
4. 风险管理（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（2）定期进行风险评估，及时采取措施防范和化解风险。
（3）加强对财务人员的培训，提高风险防范意识。
五、监督与考核1. 公司董事会负责对公司财务管理工作进行监督。
2. 财务部定期向董事会报告财务状况，接受董事会的监督。
3. 对财务管理工作进行考核，考核结果作为绩效评价和薪酬分配的重要依据。
六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
最新商贸有限公司财务管理制度资料(1)
最新商贸有限公司财务管理制度资料1. 引言本文档旨在详细介绍最新商贸有限公司的财务管理制度，以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。
本文档适用于所有公司员工，包括财务部门工作人员、管理层以及与公司财务相关的其他部门。
2. 财务管理组织结构最新商贸有限公司的财务管理组织结构如下：•财务总监：负责全面管理和监督公司的财务工作，并向公司高层管理层报告。
•财务部门：负责日常财务管理工作，包括会计、报账、财务分析等。
•预算部门：负责编制年度预算和财务规划，并监督公司各部门的预算执行情况。
•内部审计部门：负责对公司的财务制度执行情况进行审计和评估，并提供改善建议。
3. 财务管理流程3.1 会计准则和准则适用范围最新商贸有限公司遵循当地会计准则，并确保采用的会计政策符合法律法规和会计准则的要求。
3.2 财务报表编制和审核财务部门负责每个会计期间内的财务报表编制，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
编制完成后，财务部门会将报表提交给财务总监进行审核。
3.3 预算编制和执行预算部门负责与各部门合作，编制年度预算和财务规划。
预算编制过程中，预算部门会与各部门沟通，协商预算分配和执行计划。
在执行阶段，预算部门会定期与各部门核对预算执行情况，及时发现和解决问题。
3.4 风险管理最新商贸有限公司认识到风险管理的重要性，因此设立了风险管理部门。
该部门负责评估和管理财务方面的风险，制定相应的控制措施，并监督其执行。
3.5 支付和收款管理财务部门是最新商贸有限公司的支付和收款中心。
公司员工通过财务部门进行报账和报销，财务部门负责审核和支付相关费用。
同时，财务部门负责管理公司的收款事务，确保资金的安全和及时到账。
3.6 内部审计内部审计部门定期对公司的财务制度执行情况进行审计和评估，并提供改善建议。
审计结果将向财务总监和公司高层管理层报告。
4. 财务管理制度的监督与改进4.1 监督与控制财务总监和内部审计部门负责对公司的财务管理制度进行监督和控制，确保其有效实施。
商贸有限公司财务管理制度(2023范文免修改)
商贸有限公司财务管理制度1. 引言本财务管理制度旨在规范商贸有限公司的财务管理流程，加强财务控制，确保财务数据的准确性和及时性。
本文档适用于商贸有限公司全体员工，包括财务部门和其他部门的相关人员。
财务管理制度的执行由公司财务部门负责，并受到公司管理层的监督。
2. 财务部门职责财务部门是商贸有限公司负责财务管理的职能部门，其职责包括但不限于：编制和执行年度财务预算；处理公司的日常财务事务，包括收款、付款、报销等；进行财务分析和报告，提供财务数据支持决策；负责公司的资金管理，包括现金流管理和银行账户管理；负责公司的税务申报和缴纳。
3. 财务流程管理商贸有限公司的财务流程管理包括环节：3.1 会计准则和政策商贸有限公司的会计准则和政策遵循国家相关法规和标准。
财务部门负责制定和执行公司的会计准则和政策，确保财务数据的合规性和准确性。
3.2 费用预算和核销商贸有限公司每年制定财务预算，财务部门负责协助各部门编制预算，并监控费用的执行情况。
各部门发生费用需要经过预算核销程序，核销后方可报销。
3.3 收款和付款管理商贸有限公司的收款和付款管理应遵循原则：1. 所有收款和付款必须有明确的凭证，包括发票、收据等；2. 需要指定专人负责收款和付款事务；3. 严格控制和审查大额款项的收付；4. 所有收款和付款必须及时登记和归档。
3.4 报销管理商贸有限公司的报销管理应遵循原则：1. 报销申请人必须填写详细的报销申请表；2. 报销申请必须有明确的费用发生事由和金额；3. 根据报销金额的不同，报销审批程序有所区别，需经过不同级别的审批；4. 报销凭证必须齐全，并按规定时间进行报销。
3.5 财务数据记录和归档商贸有限公司的财务数据记录和归档应遵循原则：1. 所有财务数据必须记录在会计凭证或报表上，包括收支明细、资产负债表、利润表等；2. 财务数据必须按照会计准则的规定进行分类、资料归档和保存。
4. 财务报告和分析商贸有限公司的财务报告和分析是对公司财务状况的总结和分析，以便管理层做出合理的决策。
商贸类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、全体员工及与公司业务相关的第三方。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息传递的及时性。
（四）安全性原则：加强资金管理，确保公司财产安全。
第二章财务管理职责第四条公司财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）编制公司财务计划，执行财务预算，组织实施财务控制。
（二）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效使用。
（三）负责公司财务核算，编制财务报表，进行财务分析。
（四）负责公司税务筹划，依法缴纳各项税费。
（五）负责公司内部控制，防范财务风险。
第五条公司各部门及员工应积极配合财务部的工作，履行以下职责：（一）严格执行财务制度，遵守财务纪律。
（二）提供真实、完整的财务信息。
（三）配合财务部进行财务核算、分析等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）统一管理，分级负责。
（二）收支两条线，确保资金安全。
（三）合理调度，提高资金使用效率。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金。
（二）银行贷款。
（三）股东投入。
第八条公司资金支出按照以下程序进行：（一）编制资金支出计划。
（二）经财务部审核，报公司领导批准。
（三）支付资金。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制。
（二）会计期间划分。
（三）会计要素确认和计量。
第十条公司财务核算内容包括：（一）固定资产核算。
（二）存货核算。
（三）应收账款核算。
（四）应付账款核算。
（五）成本费用核算。
第五章财务报表与分析第十一条公司财务报表包括：（一）资产负债表。
（二）利润表。
（三）现金流量表。
（四）所有者权益变动表。
第十二条公司财务分析内容包括：（一）财务状况分析。
商贸型公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务状况的稳定，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、行政部门等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。
第二章财务核算第四条公司财务核算应以权责发生制为基础，遵循会计准则，确保财务报表的真实、准确、完整。
第五条公司财务核算采用复式记账法，设立总账、明细账、日记账等，定期进行对账和结账。
第六条公司财务核算应按月、季度、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司管理层。
第七条公司财务核算应设立健全的内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。
第三章资金管理第八条公司资金管理应遵循安全性、流动性、效益性原则，确保资金安全、合理运用。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹措、使用和监督。
第十条公司资金筹集应通过合法渠道，包括自有资金、银行贷款、融资租赁等。
第十一条公司资金使用应遵循预算管理原则，严格按照预算执行，不得超支。
第十二条公司资金支付应实行授权审批制度，确保资金支付的合规性。
第四章采购与付款管理第十三条公司采购与付款管理应遵循公开、公平、公正、合理原则，确保采购物资的质量、价格和供应商的合法性。
第十四条公司采购计划应经相关部门审核批准，采购部门根据计划进行采购。
第十五条公司采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间、付款方式等条款。
第十六条公司付款应按照合同约定进行，财务部门负责审核付款申请，确保付款的合规性。
第五章销售与收款管理第十七条公司销售与收款管理应遵循诚信、公正、高效原则，确保销售收入及时回收。
第十八条公司销售合同应明确销售商品或服务的价格、数量、质量、交货时间、付款方式等条款。
第十九条公司销售部门应负责合同的签订、履行和货款的回收。
第二十条公司收款应严格按照合同约定执行，财务部门负责核对收款凭证，确保收款的真实性。
商贸业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第三条公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二章资金筹集管理第四条公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
第五条资本金的使用应遵循以下原则：（一）按照国家规定，用于公司注册、购置固定资产、补充流动资金等；（二）资本金不得用于偿还债务；（三）资本金的使用应经过董事会或股东会审议批准。
第六条公司融资应遵循以下原则：（一）根据公司经营需求，合理确定融资规模和期限；（二）优先采用内部融资方式，如留存收益；（三）合理选择融资渠道，降低融资成本。
第三章财务核算管理第七条公司财务核算应遵循以下原则：（一）按照国家会计制度的规定进行核算；（二）确保会计凭证、会计账簿、会计报表等资料的真实、完整、准确；（三）定期进行财务报表编制和分析，及时反映公司财务状况。
第八条公司财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：对销售、出租、投资等收入进行核算；（二）成本核算：对采购、生产、销售等成本进行核算；（三）费用核算：对管理费用、销售费用、财务费用等进行核算；（四）利润核算：对营业利润、利润总额、净利润等进行核算。
第四章财务分析管理第九条公司财务分析应遵循以下原则：（一）全面、客观、真实地反映公司财务状况；（二）揭示公司财务风险和经营风险；（三）为公司经营决策提供依据。
第十条公司财务分析主要包括以下内容：（一）盈利能力分析：分析公司利润总额、净利润等指标；（二）偿债能力分析：分析公司资产负债率、流动比率、速动比率等指标；（三）运营能力分析：分析公司应收账款周转率、存货周转率等指标。
最新商贸有限公司财务管理制度资料(2023范文免修改)
最新商贸有限公司财务管理制度资料1. 引言本文档旨在介绍最新商贸有限公司的财务管理制度资料，以确保公司财务管理工作的规范性和效率性。
财务管理对于公司的经营决策、风险控制以及提供可靠的财务报告具有重要的作用。
公司的财务管理制度必须建立在合规性、透明度和准确性的基础上，以满足内部和外部的财务需求。
2. 财务管理职责2.1 财务管理部门职责公司的财务管理部门负责与财务相关的所有工作，包括但不限于内容：编制和执行公司的财务计划和预算；监督公司资金的流动，确保通过适当的资金管理实现稳定的现金流；管理公司的账户和银行关系，包括处理日常的银行业务；管理公司的应收账款和应付账款，确保及时的收款和支付；编制和报送财务报告和财务分析报告，向管理层提供可靠的财务数据和分析结果；确保财务管理符合法律法规和公司的内部控制要求；提供财务咨询和支持，为公司的决策提供准确和可靠的财务分析。
2.2 部门职责划分为了实现有效的财务管理，财务管理部门内部的职责必须进行合理的划分。
公司的财务管理部门职责划分如下：财务规划和预算部门：负责制定公司的财务计划和预算，并监督执行情况；资金管理部门：负责管理公司的资金流动和银行关系，确保公司的资金利用率和流动性；会计核算部门：负责公司的账务处理、会计核算和财务软件管理；财务报告部门：负责编制和报送财务报告和财务分析报告，提供给管理层参考和决策依据；税务管理部门：负责公司的税务申报和税务筹划，确保公司的税务遵法和优化税务成本；内部控制和合规部门：负责建立和监督公司的内部控制机制，确保财务管理的合规性和准确性。
3. 财务管理流程为了实现财务管理的规范性和高效性，公司制定了财务管理流程：3.1 财务规划和预算流程制定年度财务计划和预算；分解财务计划和预算至各个部门；监督部门执行情况，及时调整财务计划和预算；定期报告财务计划和预算执行情况。
3.2 资金管理流程监控公司的日常现金流量；管理银行账户和资金结算；分析和预测公司的资金需求；优化资金利用，确保公司的资金流动性。
商贸业公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，降低财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本控制、费用管理、税务筹划等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况。
（三）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高公司经济效益。
第二章资金管理第四条资金筹集：公司筹集资金的方式包括但不限于股东投入、银行贷款、发行债券等。
筹集资金应遵循合法、合规、高效的原则。
第五条资金运用：公司资金运用应遵循以下原则：（一）保证公司正常运营所需资金；（二）确保公司偿还债务的能力；（三）合理配置资金，提高资金使用效率；（四）遵守国家有关投资政策，防范投资风险。
第六条资金支付：公司资金支付应遵循以下原则：（一）严格按照合同约定支付；（二）确保资金支付的真实性、合规性；（三）控制资金支付风险，防范欺诈行为。
第三章成本控制与费用管理第七条成本控制：公司应建立健全成本控制体系，加强成本核算，降低生产成本、销售成本和管理费用。
第八条费用管理：公司费用管理应遵循以下原则：（一）合理、合规使用费用；（二）严格控制费用支出；（三）加强费用报销审批，确保费用支出的真实性、合规性。
第四章税务筹划与管理第九条税务筹划：公司应依法进行税务筹划，降低税负，提高经济效益。
第十条税务管理：公司税务管理应遵循以下原则：（一）依法纳税，确保税务合规；（二）加强税务核算，确保税务信息真实、准确；（三）加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化。
第五章内部控制与审计第十一条内部控制：公司应建立健全内部控制体系，防范财务风险。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司的财务管理行为，提高财务管理水平，保证财务工作的准确、真实和及时，特制订本制度。
第二条本制度适用于商贸公司各级各类财务管理人员，包括会计人员、出纳人员等。
第三条商贸公司财务管理工作应坚持“严谨、规范、透明、有序”的原则，保障公司经营活动的稳定和正常进行。
第四条商贸公司应建立健全的财务管理制度和规章，完善财务内部控制，监督落实财务管理制度。
第五条财务管理工作应依法合规，不得违法违规操作，否则将受到法律法规的严惩。
第二章财务管理组织和职责第六条商贸公司应设立财务管理部门，配备专业人员，负责全公司的财务管理、财务会计、财务审计等工作。
第七条财务管理部门应根据公司的财务情况、经营需要及财务管理规定，合理分工、完善岗位职责。
第八条财务管理部门的主要职责包括：制定和完善财务管理制度和规章制度，启动财务管理决策，组织编制年度财务预算、绩效目标等。
第九条商贸公司应设立内部审计部门，负责对公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现并纠正财务管理中的问题。
第三章财务管理制度第十条商贸公司的财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持真实记录、客观反映、合理核算的原则。
第十一条商贸公司应建立健全的财务管理制度，包括预算管理制度、会计核算制度、内部控制制度等。
第十二条商贸公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调配、资金支付、资金到账等，确保公司的资金安全。
第十三条商贸公司应建立健全的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本传递等，确保公司的成本控制在合理范围内。
第十四条商贸公司应建立健全的税务管理制度，包括纳税申报、税务合规、税务筹划等，确保公司的纳税合规。
第四章财务管理流程第十五条商贸公司的财务管理流程包括：经济业务的凭证制度、记账核算制度、报表编制制度、报送资料的审核制度等。
第十六条商贸公司的财务管理流程应实行严格的审批、核对、监督和记录程序，保证财务工作的真实性、准确性和完整性。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务业务，保证经济效益和财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的财务管理工作，包括公司的财务核算、报表编制、资金管理、资产管理、征税申报等方面。
第三条商贸公司财务管理应遵循财务合规、透明、规范的原则，确保财务数据真实、完整、准确。
第四条公司财务管理部门是公司负责财务管理的专门机构，负责具体的财务核算、报表编制、资金管理等工作。
第五条公司财务管理部门应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务人员的培训，提高财务管理水平。
第六条公司财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司制度要求，认真履行职责，保证财务管理工作的顺利进行。
第七条公司财务管理部门应当定期提交财务报表和相关财务报告，向公司领导层和股东做出真实、准确的财务信息披露。
第八条公司财务管理部门应当积极配合内部审计和外部审计，接受审计部门的检查，确保财务管理工作的合规性和规范性。
第九条公司财务管理部门应当加强与其他部门的沟通和合作，协调财务管理工作与公司经营活动的结合，促进公司经济效益的提高。
第二章财务核算第十条公司财务核算是公司财务管理的核心工作，是衡量公司经营成果和财务状况的重要依据。
第十一条公司财务核算应当遵循会计准则和会计政策，确保财务数据真实、完整、准确。
第十二条公司财务核算应当及时、规范、全面，确保有序进行，提高工作效率。
第十三条公司财务核算应当按照会计期间进行，完成月度、季度、年度等财务报表的编制工作。
第十四条公司财务核算应当加强对企业会计信息系统的管理和维护，保障财务系统的正常运转。
第十五条公司财务核算部门应当加强内部控制，防范财务风险，确保财务数据的安全性。
第十六条公司财务核算部门应当建立健全财务档案管理制度，保管好各类财务凭证和资料，确保凭证、账簿和报表的真实性和可靠性。
第十七条公司财务核算部门应当加强对外部单位的往来账务管理，核对各类应收、应付账款，及时催缴欠款，保障公司的资金安全。
商贸业财务管理制度
第一章总则第一条为加强商贸业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业利润。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全无风险。
第二章资金管理第四条企业资金管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条企业资金收支必须纳入财务部门统一管理，严禁私设“小金库”。
第六条企业设立银行账户，严格执行银行账户管理制度，不得擅自开设账户。
第七条企业资金收支严格按照国家有关法律法规和政策执行，严禁违规资金使用。
第八条企业设立资金预算，按月编制、执行、分析、考核资金预算，确保资金合理使用。
第三章成本核算第九条企业成本核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：成本核算以实际发生为依据，不得提前或延后确认成本。
（二）配比原则：成本费用与收入相配比，确保成本费用真实、合理。
第十条企业设立成本核算岗位，负责成本核算工作。
第十一条企业按照国家有关成本核算办法，定期进行成本核算，编制成本报表。
第十二条企业加强对成本核算的分析，找出成本节约和控制的措施，提高成本管理水平。
第四章财务报告第十三条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报告应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。
第十五条企业财务报告经内部审计后，报上级主管部门审批。
第五章内部控制第十六条企业建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有序。
第十七条企业内部控制包括以下几个方面：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序，确保资金安全。
（二）财务监督制度：设立财务监督岗位，对财务活动进行监督。
商贸业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，各部门、各岗位应严格按照本制度执行。
第三条我公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第二章资金管理第四条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定，规范资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和浪费。
3. 效益优先：合理利用资金，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
4. 分级管理：明确各级资金管理职责，实行分级负责制。
第五条公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金：股东投入的资本金、留存收益等。
2. 银行贷款：向银行等金融机构申请贷款。
3. 其他融资：发行债券、股权融资等。
第三章资产管理第六条公司资产管理遵循以下原则：1. 实物资产：加强实物资产管理，确保资产安全、完整。
2. 投资资产：合理配置投资资产，提高投资收益。
3. 无形资产：加强无形资产管理，提高企业核心竞争力。
第七条公司资产处置应遵循以下程序：1. 提出处置申请：由各部门提出资产处置申请，经批准后实施。
2. 评估价值：对处置资产进行评估，确定处置价格。
3. 处置审批：报经公司领导审批后，进行资产处置。
第四章费用管理第八条公司费用管理遵循以下原则：1. 合理合规：严格执行国家法律法规和政策规定，规范费用开支。
2. 严格审批：费用开支必须经过审批，严禁违规开支。
3. 严格控制：加强费用预算管理，严格控制费用支出。
4. 严格考核：对费用支出进行考核，提高费用使用效率。
第五章会计核算第九条公司会计核算遵循以下原则：1. 依法核算：严格按照国家会计准则和制度进行会计核算。
2. 客观公正：保证会计信息的真实、准确、完整。
最新商贸有限公司财务管理制度资料
最新商贸有限公司财务管理制度资料最新商贸有限公司财务管理制度第一章引言1. 目的本文档旨在规范最新商贸有限公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合规性和透明度，保障公司的财务稳定和发展。
2. 范围本制度适用于最新商贸有限公司的全部财务管理活动，包括但不限于财务规划、预算管理、投资决策、会计核算、资金管理、风险控制等方面。
第二章财务规划与预算管理1. 财务规划a. 定期制定年度财务目标和策略，确保与公司整体战略一致。
b. 根据公司的市场需求和发展趋势，进行战略性财务规划，确定关键业务的投资和资金支持。
2. 预算管理a. 制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算、资金需求预测等，并进行适度调整。
b. 负责预算执行和控制，及时发现偏差并采取相应措施，确保预算目标的达成。
第三章投资管理1. 投资决策a. 成立投资委员会，负责审议和决策公司的重大投资项目。
b. 对于新项目和扩张计划，进行风险评估和财务分析，确保投资回报和风险可控。
2. 投资监控a. 建立投资项目的监控机制，及时了解项目的进展情况和财务状况。
b. 风险评估和风险控制是投资监控的重要环节，加强对投资项目的跟踪和评估。
第四章会计核算1. 会计政策a. 根据国家财务会计准则，制定公司的会计政策，确保财务报表的真实性和准确性。
b. 根据实际情况，及时调整会计政策，以适应公司的发展和变化。
2. 财务报告a. 定期编制准确的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
b. 按照法律法规的要求，及时向相关部门和股东披露财务信息。
第五章资金管理1. 资金需求预测a. 根据公司的经营计划和财务预算，预测和评估公司的资金需求。
b. 确保公司的资金流动性并提供足够的流动资金支持。
2. 资金筹集与运用a. 制定资金筹集计划，包括银行贷款、股权融资等方式。
b. 对资金运用进行合理规划，包括短期投资、长期投资等。
第六章风险控制1. 风险评估a. 根据公司的业务和市场环境，识别和评估潜在的风险因素。
商贸有限责任公司财务管理制度
商贸有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸有限责任公司的财务管理工作，保障公司的财务安全和健康发展，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于商贸有限责任公司全体员工，以及与公司财务管理工作相关的外部合作伙伴。
第三条公司财务管理包括核算、预算、审计、监督等方面的内容。
第四条公司财务管理遵循“财务科学管理、风险可控、合法合规、效益为导向”的原则。
第五条公司财务管理需根据公司实际情况，确保财务操作的规范性、透明性和高效性。
第二章财务核算第六条公司财务核算是指对公司经济活动进行明确的记录、分类和整理。
第七条公司应建立健全的会计制度，确保财务核算的准确性和可靠性。
第八条公司应按照会计准则和法律法规的规定，编制、保存和提交财务会计报告。
第九条公司财务核算应及时进行，确保账目的真实性、完整性和可比性。
第十条公司财务核算应进行相应的联查，以确保资金的合理使用和防止经营风险。
第三章财务预算第十一条公司应制定年度财务预算，并逐月进行落实和执行。
第十二条公司财务预算应根据公司经营目标、市场环境和资金需求等因素进行科学合理的安排。
第十三条公司财务预算应分别列出收入、支出、投资和融资的具体内容和金额。
第十四条公司财务预算编制应充分考虑市场风险和未知风险，确保财务预算的合理性和可行性。
第十五条公司财务预算落实和执行应按照预算方案，确保预算指标的达成。
第四章财务审计第十六条公司应按照法律法规的要求，定期进行财务审计。
第十七条公司财务审计应由专业机构或者第三方机构进行，确保审计结果的客观和公正。
第十八条公司财务审计应对公司财务数据和财务活动进行全面检查和评估。
第十九条公司财务审计结果应及时报告给公司领导层和股东，用于决策和管理。
第二十条公司应根据财务审计结果，及时整改和改进公司的财务管理工作。
第五章财务监督第二十一条公司应进行财务风险管理，识别和评估可能存在的财务风险。
第二十二条公司财务监督应加强对公司经济活动的跟踪和监控，及时发现和解决问题。
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度商贸企业财务管理制度一、总则1.1 目的和背景本文档旨在规范商贸企业财务管理的流程和制度，确保财务活动的合规性和效率。
在商贸企业财务管理中，准确记录、报告和分析财务信息，是保障企业经营决策、财务安全和稳定发展的重要基础。
1.2 适用范围本制度适用于商贸企业的所有财务管理活动，并适用于所有与商贸企业财务活动有关的部门、岗位和人员。
二、财务组织架构与职责2.1 财务部门2.1.1 财务部门职责●负责制定和监督财务管理制度及相关流程●组织编制财务预算和财务报告●监督和审计外部财务报告的准确性和合规性2.1.2 财务部门组织架构●财务部门根据实际需要设立财务总监、会计主管、出纳等岗位●财务总监负责财务部门的整体管理和协调●会计主管负责日常会计工作的组织和监督●出纳负责现金管理和支付结算等工作2.2 财务岗位职责2.2.1 财务总监职责●负责组织编制年度财务预算和分析报告●监督财务部门的日常运作和质量保证●协调内外部财务审计和税务审计工作●审定重要财务文件和报表2.2.2 会计主管职责●负责组织编制和核对账簿和财务报表●按时申报税金和社会保险等相关报表●监督和协调财务会计工作的日常运作2.2.3 出纳职责●负责现金、支票、汇票等的管理和支付结算●全面监督现金流量和银行账户的日常运作●负责财务收支凭证的登记和保管●提供相关的财务支付和结算报表三、财务管理流程3.1 预算管理3.1.1 年度预算●根据企业发展战略制定年度预算计划●综合考虑运营需求和财务目标制定预算指标●定期对预算执行情况进行监督和分析3.1.2 部门预算●由各部门根据年度预算编制各自的部门预算●部门预算需综合考虑部门运营需求和整体财务限制●部门预算需上报财务部门审批和监督执行3.2 会计核算3.2.1 会计科目设置●根据企业实际需要，设立适应业务特点的会计科目●会计科目应与财务报表要求相符合，有利于财务分析3.2.2 会计凭证核算●基于原始凭证进行会计分录和核算●反映企业经济业务活动的真实性和准确性●核算凭证应符合公司财务政策和法律法规要求3.2.3 财务报表编制●根据会计凭证和会计科目编制财务报表●编制财务报表应符合会计准则和企业规定●要求财务报表反映真实、准确、完整的财务状况和业务成果四、附件●附件二：会计科目表五、法律名词及注释●主管机关：指负责监督、管理和审查公司财务活动的部门●会计准则：指依法规定的企业会计报告的准则和规范●财务报表：指企业的资产负债表、利润表等全面总结和反映财务状况和经济成果的报表。
商贸有限公司财务管理制度-无删减范文
商贸有限公司财务管理制度商贸有限公司财务管理制度1. 总则本财务管理制度是为了规范商贸有限公司财务管理行为，保障公司财务的安全和合规运作，提高财务管理效率，有效控制财务风险而制定的。
2. 财务管理组织2.1 财务部门- 财务部门是商贸有限公司财务管理的核心部门，负责公司财务管理的日常工作。
- 财务部门由一名财务经理和多名财务专员组成，负责协助公司高层管理人员进行财务决策和财务分析。
2.2 财务管理委员会- 财务管理委员会是由公司高层管理人员组成的财务决策机构。
- 财务管理委员会负责制定公司财务政策、审批大额资金支出和投资决策，以及监督公司财务管理的运作。
3. 财务流程管理3.1 财务核算流程- 公司财务核算按照国家财务会计准则进行，确保财务报表真实、完整和准确。
- 财务核算流程包括凭证录入、科目汇总、总账审查、制作财务报表等环节，每个环节都要严格按照操作流程和准确的数据进行操作。
3.2 资金管理流程- 公司资金管理要确保资金的安全和合理使用。
- 资金管理流程包括资金收付账户的设立和管理、资金的收支管理、资金的调拨和归集等环节，每个环节都要符合公司制定的规定和程序。
3.3 预算管理流程- 公司财务预算是为了合理规划和控制公司财务收支，实现公司战略目标而制定的预算计划。
- 预算管理流程包括编制预算计划、执行预算计划、监督预算执行等环节，每个环节都要严格按照制度要求进行。
4. 财务审批制度4.1 收益审批- 公司的核心收益项目必须经过财务管理委员会审批才能实施。
- 收益审批的流程包括提出申请、财务管理委员会审议、决策通知和执行汇报等环节。
4.2 支出审批- 公司的重要支出项目必须经过财务部门审批和相关部门的协同审批才能实施。
- 支出审批的流程包括提出申请、财务部门审批、相关部门协同审批、财务经理最终审批和执行汇报等环节。
5. 财务风险管理5.1 财务风险评估- 公司财务风险管理要定期进行财务风险评估，分析和评估各种潜在财务风险，并采取相应的控制措施进行管理。
商贸企业财务管理制度
商贸企业财务管理制度1. 引言本文档旨在为商贸企业建立一套完善的财务管理制度，以确保企业财务活动的规范性、透明度和合规性，提高财务运营效率，降低风险。
2. 财务组织结构与职责2.1 财务组织结构商贸企业应按照规模和运营需求建立适应的财务组织结构，包括财务部门、财务人员配备和岗位设置。
2.2 职责划分2.2.1 财务总监•对财务决策进行指导和监控；•负责编制财务预算和报告，并进行合规审计；•确保企业财务运作合规和风险控制；•提供财务分析和建议，辅助管理层决策。
2.2.2 财务会计人员•负责日常会计核算、账务处理和财务报表编制；•确保会计准则和法规的合规性；•协助财务总监进行预算编制和预测分析；•参与内外部审计和财务检查。
2.2.3 财务管理人员•负责资金管理、资产管理和风险管理；•制定和实施财务管理制度、流程和内部控制；•进行财务分析和评估，提供决策支持数据；•参与项目投资和融资计划的制定。
3. 财务制度与流程3.1 成本控制与管理•建立成本核算体系，包括直接成本和间接成本的计算和分配；•设立成本控制指标，监督成本的发生和控制；•定期分析和评估成本结构，找出成本优化的潜力。
3.2 预算管理•制定年度财务预算和季度预测，确保企业按计划运作；•定期评估预算执行情况，发现偏差并采取相应的调整措施；•提供预算执行情况的报告和分析，支持经营决策。
3.3 资金管理•设立资金需求计划和资金调度机制，确保企业资金充足和合理运用；•监控企业资金流入流出情况，预测和管理资金风险；•建立资金监控和审批制度，加强资金使用的管控。
3.4 财务报告与分析•编制准确、及时的财务报表，包括资产负债表、利润表等；•进行财务指标和比率分析，评估企业的经营状况和财务健康度；•提供财务报表和分析的解读，为上级领导及时决策提供参考。
3.5 内部控制与审计•建立完善的内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性；•定期进行内部审计，识别潜在的风险和问题；•配合外部审计工作，提供必要的财务信息和文件。
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商贸有限公司财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划内的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
5、负责管理公司的日常财务工作。
6、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
13、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则1、使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
2、部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
3、授权方式可分为两类：总经理授权、部门经理或主管授权。
三、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务、总经理四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由办公室负责人收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由办公室负责人统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由办公室负责人向财务提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。
本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。
凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
凡是参加展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。
(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。
经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
五、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
计划内报销必须提供的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的，办公室保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。
各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（办公室）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。
经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。
各单位经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。
对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。
试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
6、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
7、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
六、差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。
申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交办公室存档。
3、一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
4、因公出差到外地，可预借一定金额的差旅费。
出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
5、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
6、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
7、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
8、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销。
9、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
11、出差补助天数的计算方法：1)、出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2)、到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。