土地交易税费一览表
土地交易税金一览表
按实际缴纳的营业税税额的2％征收地方教育附加。
按全部营业收入的千分之一计算缴纳，除汇总缴交的企业，及金融、保险、供电、电信 、邮政等行业按实际营业（销售）收入缴交堤围防护费，其缴费金额不受50万元上限限 制外，年应缴费超过50万元的，按50万元征收。 1、据实清算：按照《土地增值税清算管理规程》的有关要求，据实计算应缴纳的土地增 值税额。 2、房地产企业核定征收：采用核定征收方式征收土地增值税的项目，普通住宅核定征收 率为不低于5%；其他类型房地产（包括土地）核定征收率为不低于6%。 3、对除房地产开发企业以外的其它企业或个人（含个体工商户）转让房地产（包括土 地，不含个人转让住房）取得的收入，无需预缴，直接征收土地增值税，对不能据实缴 纳的按5%的核定征收率核定征收。
交易方式 二级市场
房地产企业 非房地产企业 （税负率） （税负率）
5%
0.35%
个人（税
计税基础
负率）
1、受让方支付给纳税人的全部货币、货物和其他经济利益为营业额，依5%税率计算缴纳
营业税。
2、单位和个人销售或转让其受让的土地使用权,以全部收入减去土地使用权的购置或受
让原价后的余额为营业额。
3、单位和个人销售或转让抵债所得的土地使用权的,以全部收入减去抵债时该项土地使
交易双 方
税种
税率
营业税
5.00%
城市维护建设 税
7%、5%、1%
教育费附加
3.00%
教育费附加 （地方）
2.00%
堤围费
0.10%ห้องสมุดไป่ตู้
出、转 让方
土地增值税
30%--60%
印花税 个人所得税
0.05% 20.00%
企业所得税
土地转让税务计算明细
土地转让税务计算明细
一、转让方税费
1.营业税：土地转让价格的5%。
2.城市维护建设税：按营业税的7%（市区）或5%（县、镇）缴纳。
3.教育费附加：按营业税的3%缴纳。
4.印花税：土地所有权转移应税凭证应当按价款的0.05%缴纳。
5.土地增值税：根据增值额的不同，税率在30%-60%之间。
二、受让方税费
1.契税：土地转让价格的4%。
2.印花税：土地所有权转移应税凭证应当按价款的0.05%缴纳。
三、其他相关费用
1.评估费：如需要对土地价值进行评估，需支付相应的评估费用。
2.律师费：如需要律师协助办理土地转让手续，需支付律师费。
3.公证费：如需要对土地转让合同进行公证，需支付公证费。
4.登记费：办理土地所有权转移登记时需支付登记费。
5.其他杂费：如中介服务费、金融服务费等。
土地交易税费一览表
土地交易税费一览表土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加(出让方)： 1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
三、土地增值税(出让方)： 1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。
一、新征耕地环节 1、耕地占用税。
占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。
以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。
2、契税。
按成交价格的3%缴纳。
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
国有土地二级市场交易涉税额暂估一览表
国有土地转让计税一览表（暂估，以成交价万为例）
让
方
注：1、适用于土地交易之前双方谈判阶段，暂估成交价时计算交易成本之用，实际税目及税率、应缴税额等需要税务部门审核。
2、使用时，直接在土地账面原始价值、暂估转让价格、地上房屋建筑物账面价格列据实填列相应数据即可得出应纳税额，有的税务机关工作人员解释的政策是：土地原值以土地转让时的评估价格为准，因此，土地评估价格可以作为各税的计算参考，具体应咨询税务机关。
2、使用时，最好将土地增值税手算一次,因为制表人对公式的设置正确与否，心中没底，但大致方向应该正确，也验证过。
3、企业所得税，要求转让方是企业，且年终核算，有所得则缴纳，如果企业亏损或是破产、清算资产转让，则无企业所得税。
土地增值税税率表
土地增值税税率表
土地增值税是用来调节土地市场的一种税收政策，主要是针对土地转让过程中所得到的增值部分征收的一种税费。
土地增值税的税率是根据不同的情况而有所不同，下面是土地增值税常见的税率表：
1. 个人住房：对于个人住房的土地转让，土地增值税的税率为20%。
2. 商业、工业用地：对于商业、工业用地的土地转让，土地增值税的税率为30%。
3. 农村宅基地：对于农村宅基地的土地转让，土地增值税的税率为10%。
4. 国有土地使用权出让：对于国有土地使用权的出让，土地增值税的税率为30%。
需要注意的是，土地增值税的税率并不是固定不变的，根据不同的地区和政策环境，税率可能会有所调整。
此外，对于个别情况，如城镇土地使用权出让、政府征地补偿等，土地增值税的税率还可能会有特殊规定。
土地交易流程及税费
土地交易流程及税费土地交易是指土地使用权的转让或出租等行为，是房地产市场中非常重要的一环。
土地交易流程繁琐，税费也是交易过程中需要重点关注的问题。
本文将为您详细介绍土地交易的流程及相关税费情况。
首先，土地交易流程包括以下几个主要环节，土地出让、竞买登记、成交确认、签订合同、缴纳款项、办理手续、领取证书。
在土地出让阶段，卖方发布土地出让公告，买方通过竞买登记参与竞买。
竞买登记是土地交易的第一步，买方需要提供相关资料并缴纳竞买保证金。
在成交确认环节，卖方会公布成交结果，并通知买方签订土地出让合同。
签订合同后，买方需按合同约定的时间和金额缴纳土地款项。
接下来是办理相关手续，包括土地权属证书的过户、税费的缴纳等。
最后，买方领取土地权属证书，完成土地交易流程。
在土地交易过程中，买卖双方需缴纳相关税费。
主要包括土地增值税、土地使用税、契税等。
土地增值税是指在土地出让、转让、出租等行为中，按照土地增值额的一定比例征收的一种税费。
土地使用税是指取得土地使用权后，按照土地面积和土地等级确定的税率缴纳的一种税费。
契税是指在房地产交易中，按照房屋总价值的一定比例征收的税费，也包括在土地交易中。
除了土地增值税、土地使用税、契税外，还有一些其他与土地交易相关的税费，如土地转让所得税、土地出让金、土地出让金挂靠税等。
这些税费的缴纳标准和计算方法都有具体规定，买卖双方在进行土地交易时需要了解清楚，并按规定及时缴纳。
综上所述，土地交易流程繁琐，税费问题也是需要重点关注的。
买卖双方在进行土地交易前，应对土地交易流程有清晰的了解，了解相关税费的缴纳标准和计算方法，以免在交易过程中出现问题。
同时，政府部门也应加强对土地交易的监管，规范土地交易流程，保障交易双方的合法权益，促进土地市场的健康发展。
希望本文对您了解土地交易流程及税费有所帮助。
土地使用权转让涉及税费
土地使用权转让涉及税费
其次，土地转让费是指转让土地使用权时，转让人按照转让土地总价
值的一定比例缴纳的费用。
根据相关法律法规，土地转让费为转让土地总
价值的2%。
土地转让费是由买方承担的费用，在转让价格中计算，并在
土地使用权转让过程中的交易款项中支付。
除了土地增值税和土地转让费，还有一些其他税费与土地使用权转让
相关。
首先是契税，即土地使用权转让合同签订过程中需要支付的税费。
根
据法律规定，契税的税率为3%。
契税是由土地使用权转让的买方承担的，根据转让合同签订的价格和税率计算，并在合同签订之后的30天内缴纳。
其次是印花税，即土地使用权转让合同需要支付的税费。
根据相关规定，印花税的税率为0.05%。
印花税是由土地使用权转让的买方承担的，
根据转让合同签订的价格和税率计算，并在合同签订之后的30天内缴纳。
最后是土地出让金，即土地使用权转让所需支付的费用。
土地出让金
是由买方支付给卖方，用于购买土地使用权。
土地出让金的金额根据土地
的位置、规划用途等因素确定，并在土地使用权转让合同中明确规定。
综上所述，土地使用权转让涉及的税费包括土地增值税、土地转让费、契税、印花税等。
不同地区、不同土地性质和规模的土地使用权转让税费
标准可能会有所不同，具体情况还需根据当地相关法规和规定进行具体计算。
在进行土地使用权转让时，合法合规地缴纳相关税费费用是非常重要的，可以避免不必要的法律风险和纠纷。
土地使用权转让双方税费怎么算
土地使用权转让双方税费怎么算
1.土地增值税：
土地增值税是指在土地使用权转让过程中，土地增值所应纳税款。
按照国家规定，土地增值税税率为30%。
计算方法为：土地增值税=土地增值额×税率
其中，土地增值额=转让价格-购买成本-相关费用
2.契税：
契税又称交易费用，是指在土地使用权转让过程中，应缴纳的房地产交易契税。
契税税率根据所在地的具体规定而有所不同，一般为1%至3%不等。
计算方法为：契税=转让价格×契税税率
需要注意的是，税费的计算还需考虑以下一些因素：
-土地使用权转让是否涉及个人所得税：根据国家规定，个人转让土地使用权的，超过5年的免征个人所得税，但具体情况还需根据当地规定具体操作。
-是否存在相关费用：土地使用权转让过程中可能涉及的中介费、公证费、登记费等，也需要计入实际成本中。
综上所述，土地使用权转让双方的税费计算主要涉及土地增值税和契税。
具体计算需要考虑土地增值额、税率以及转让价格等因素。
同时，还需要考虑是否涉及个人所得税及其他相关费用。
土地交易流程及税费
土地交易流程及税费土地交易是指土地的买卖、转让等活动。
在中国，土地交易受到严格的监管和规范，需要按照相关法律法规和政策规定进行。
同时，土地交易也涉及到一定的税费问题，需要购买方和卖方按照规定缴纳相关税费。
下面将介绍土地交易的流程以及涉及的税费问题。
首先，土地交易的流程包括土地出让、土地评估、土地拍卖、土地过户等环节。
土地出让是指政府将国有土地出让给社会公众使用的行为，需要通过公开招标、拍卖等方式进行。
土地评估是指对土地价值进行评估，确定土地的市场价值。
土地拍卖是指政府或土地使用权出让方通过竞价方式将土地使用权出让给出价最高的竞买者。
土地过户是指土地使用权转移的过程，需要将土地使用权证书办理过户手续。
在土地交易的整个流程中，需要购买方和卖方依法履行相关手续，确保交易的合法性和规范性。
其次，土地交易涉及的税费问题主要包括土地增值税、土地转让所得税、契税等。
土地增值税是指在土地交易中，土地增值部分需要缴纳的税费，税率根据土地增值幅度不同而有所差异。
土地转让所得税是指土地转让方因转让土地使用权所取得的收入需要缴纳的税费，税率根据转让收入额不同而有所差异。
契税是指土地交易中，购买方需要缴纳的税费，税率一般为土地交易总价值的一定比例。
购买方和卖方需要根据具体情况，按照相关税法规定缴纳相应的税费。
在进行土地交易时，购买方和卖方需要注意以下几点，首先，要了解土地交易的相关法律法规和政策规定，确保交易的合法性和规范性；其次，要对土地进行充分的评估和调查，确保土地的真实性和合法性；再者，要依法履行土地交易的手续，包括土地出让、评估、拍卖、过户等环节；最后，要按照相关税法规定缴纳相应的税费，确保交易的合规性。
总之，土地交易是一个复杂的过程，需要购买方和卖方严格按照法律法规和政策规定进行。
同时，土地交易也涉及到一定的税费问题，购买方和卖方需要根据具体情况，按照相关税法规定缴纳相应的税费。
只有在严格遵守法律法规的前提下，土地交易才能顺利进行，保障交易双方的合法权益。
土地交易过程中各种费用收费标准大全
土地交易过程中各种费用收费标准大全一.土地登记费的收费项目及标准二.契税应纳税额的计算标准三.耕地占用税税额标准四.耕地开垦费五.土地复垦费收费标准六.征地管理费收费标准七.城市基础设施配套费八.水土保持(设施补偿)费一.土地登记费的收费项目及标准1.征收土地登记费的依据：征收土地登记费的依据是：原国家土地管理局、国家测绘局、国家物价局、财政部联合下发的《土地登记收费及其管理办法》。
该办法对土地登记费的征管作了明确规定。
2.土地登记费的收费项目及标准(1)土地权属调查、地籍测绘：①党政机关、团体土地使用面积在2000平方米(含2000平方米)以下每宗地收200元，每超过500平方米以内加收25元，最高不超过700元。
②企业土地使用面积在1000平方米(含1000平方米)以下每宗地收100元，每超过500平方米以内加收40元，最高不超过4万元。
③全额预算管理事业单位用地执行党政机关、团体收费标准;差额预算管理事业单位土地使用面积在5000平方米(含5000平方米)以下每宗地收300元，每超过500平方米以内加收25元，最高不超过1万元;自收自支预算管理事业单位用地执行企业收费标准。
④城镇居民住房用地面积在100平方米(含100平方米)以下每宗地收13元，每超过50平方米以内加收5元，最高不超过30元。
⑤农村居民生活用地面积在200平方米(含200平方米)以下每宗地收5元，200平方米以上每宗地收10元。
⑥凡有土地利用详查成果资料的村农民集体所有土地，国营农、林、牧、园艺、养殖、茶场等用地(不包括内部非农业建设用地)，水利工程、矿山、铁路线路、国家储备仓库、国家电台、邮电通信等用地(不包括这些用地内部的管理、生活等建筑用地)，必须使用土地利用详查成果资料进行登记发证(指城镇外)，每宗地以图幅为单位每幅收10元图件编绘资料复制费，免收土地权属调查、地籍测绘费。
⑦学校、福利院、敬老院、孤儿院、免税残疾人企业，无收入的教堂、寺庙、监狱等用地，免收土地权属调查、地籍测绘费。
土地增值税率表及征收率
土地增值税率表及征收率土地增值税是一种在土地交易过程中征收的一种税费，它通常是根据土地的增值额来计算的。
土地增值税的税率表及征收率对于土地交易参与者来说非常重要，因为它们直接影响到土地买卖双方的税负。
首先，我们来了解一下土地增值税的基本概念。
土地增值税是指在土地转让或出租等交易中，按照土地价值增值部分征收的税费。
土地增值税的征收旨在调节土地市场，限制土地投机行为，同时为政府提供财政收入。
土地增值税的税率表及征收率是根据不同的地区和政策而有所不同。
在国际上，不同国家和地区对土地增值税的税率和征收率有各自的规定。
在中国，土地增值税的税率表及征收率由国家税务总局和地方政府制定，并根据土地市场的变化进行调整。
一般来说，土地增值税的税率是根据土地的增值额来确定的。
增值额是指土地转让时的收益与取得土地时的成本之差。
税率逐级递增，随着土地增值额的增加而增加。
这种税率结构的设立旨在保护中小土地买卖方的利益，减轻税负。
土地增值税的征收率可以根据土地交易的类型和性质来进行调整。
一般来说，对于个人购买住房用地而言，征收率会相对较低；而对于企事业单位购买商业用地或出让价格较高的土地，征收率会相对较高。
这种差别化的征收率设计旨在鼓励住房供应和制约土地投机行为。
在中国，土地增值税的税率表及征收率通常由国家税务总局和地方政府联合制定。
例如，国家税务总局规定了各个省市土地增值税的税率和征收率的上限和下限，而地方政府可以根据本地土地市场的实际情况进行微调。
这种分级制度可以保证税负的合理性和公平性。
土地增值税的税率表及征收率的调整对于土地市场的平稳运行非常重要。
如果税率过高，可能会对土地交易造成不利影响，抑制市场活动；而如果税率过低，则可能导致土地投机行为增加，影响市场稳定。
因此，税率调整应该根据土地市场的实际情况和需求进行，并经过合理的评估和研究。
总的来说，土地增值税的税率表及征收率是土地交易过程中十分重要的内容。
税率的设定要考虑到市场需求、税负合理等因素，征收率的调整要根据土地交易的类型和性质等因素进行。
土地交易税费一览表
土地交易税费一览表（一）来源：作者：日期：11-06-29土地交易相关税费缴纳归纳如下，供参考：一、营业税及附加(出让方)：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
三、土地增值税(出让方)：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。
一、新征耕地环节1、耕地占用税。
占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。
以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。
2、契税。
按成交价格的3%缴纳。
3、印花税。
土地使用证，每本贴花5元。
4、城镇土地使用税。
征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。
征用的耕地与非耕地，以土地管理机关批准征地的文件为依据确定。
二、土地出让环节1、契税。
在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。
对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。
2、印花税。
土地交易需要交什么税费
土地交易需要交什么税费土地对于我们的国人而言，代表着世世代代的念想和生计，是一件无比的大事，在现代社会，土地也是受到极大的重视的，关于土地的税费可以说是十分多而且复杂，那么，土地交易需要交什么税费呢？今天律伴网小编为您整理和总结了以下的内容，希望能够为您答疑解惑。
一、土地出让环节1、契税。
在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。
对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。
2、印花税。
土地使用证，每本贴花5元;土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳。
二、土地转让环节1、营业税。
凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。
以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。
单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。
2、城建税、教育费附加、地方教育附加。
以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。
城建税的税率。
纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%。
教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%。
3、土地增值税。
凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。
其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。
税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。
增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
4、所得税。
个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得税，差价的20%。
单位转让土地使用权，取得的转让所得计入应纳税所得额计征企业所得税。
土地转让计算税金表
土地转让税金计算需要根据具体情况而定，一般来说，土地转让需要缴纳的税费包括营业税、契税、土地增值税、印花税等相关税费。
营业税的计算公式为：营业税=转让收入×5%。
在土地转让过程中，如果转让方属于单位，则应当按照规定缴纳营业税，而受让方则不需要缴纳营业税。
契税的计算公式为：契税=土地评估价×3%。
根据规定，契税的缴纳方为受让方，也就是说受让方需要承担契税。
土地增值税实行四级超额累进税率，具体的税率表如下：
-不超过50％的部分，税率为30％；
-超过50％至100％的部分，税率为40％；
-超过100％至200％的部分，税率为50％；
-超过200％的部分，税率为60％。
印花税则按照双方交易金额计算，税率为万分之五。
需要注意的是，这些税费的计算需要根据土地评估价、转让收入和交易情况等相关因素来确定。
土地评估价是由专业的评估机构进行评估的，可以根据当地的评估标准和方法进行评估。
转让收入则是指土地转让方的收入，需要扣除相关费用后才能作为转让收入。
同时，受让方需要按照规定办理相关手续和缴纳税费，否则可能会面临法律责任。
总的来说，土地转让税金计算需要根据具体情况而定，不同的地区和情况可能需要缴纳不同的税费。
因此，在土地转让前，建议双方认真了解相关税收政策，按照规定办理相关手续和缴纳税费，以避免不必要的风险和损失。
东莞市土地使用权转让税费怎么算
东莞市土地使用权转让税费怎么算
一、土地增值税
土地增值税是指在土地增值的部分进行征税的一种税费。
按照国家关于土地增值税的规定，土地增值税税率为30%。
土地增值额的计算方法如下：土地增值额=土地转让价格-土地取得价格-土地增值税（已交的土地增值税）。
具体的计算步骤如下：
1.计算土地取得价格：土地取得价格是指取得土地使用权的价格，包括土地出让金、竞拍直接支付款等。
2.计算土地增值税：土地增值税=销售额（土地转让价格）×土地增值税税率-已交的土地增值税。
3.计算土地增值额：土地增值额=土地转让价格-土地取得价格-土地增值税。
例如，地的土地取得价格为100万元，土地转让价格为150万元，已交的土地增值税为10万元，那么土地增值额为40万元。
土地增值税=150万元×30%-10万元=35万元。
二、契税
契税是指土地使用权转让时应缴纳的税费，契税的税率按照东莞市相关政策规定。
契税计算方法如下：契税=土地转让价格×契税税率。
例如，地的土地转让价格为150万元，契税税率为3%，那么契税为150万元×3%=4.5万元。
总结：
1.计算土地取得价格。
2.计算土地增值税，土地增值税=销售额（土地转让价格）×土地增值税税率-已交的土地增值税。
3.计算土地增值额，土地增值额=土地转让价格-土地取得价格-土地增值税。
4.计算契税，契税=土地转让价格×契税税率。
河源市土地交易应交税费一览表
价格估算
买方
契税
转让收入（或市场评估价）×3%
印花税
合同价格×0.5%
房屋所有权证以每件贴花5元征收印花税
卖方
增值税
[转让收入（或市场评估价）-购置价（出让金）]÷（1+5%）×5%
城建税
增值税税额×7%
教育费附加
增值税税额×3%
地方教育附加
增值税税额×2%
个人所得税
[转让收入（或市场评估价）-取得土地使用权所支付的金额/开发土地的费用以及其他有关费用]×20%
企业所得税
核定征收：转让收入（或市场评估价）×应税所得率×25%
查账征收：转让收入纳入月（季）度预缴，实行年终汇算清缴。
土地增值税
[转让收入（或市场评估价）-取得土地使用权所支付的金额和按国家统一国定缴纳的有关费用（含契税）-土地开发成本×（1+20%）-与现转让土地缴纳有关的税费]×适用税率（30% 40% 50% 60%）-扣除项目金额×速算扣除系数（0 5% 15% 35%）
印花税
合同价格×0.5%
城镇土地使用税
河源市中心城区的土地为一级土地面积×12元/平方米
市区范围内一级土地意外及高新区规划范围内的土地为二级土地（工矿企业除外）面积×10元/平方米
埔前镇辖区、高埔岗农村辖区所在地的土地为三级土地（工矿企业除外）面积×8元/平方米
工业用地为四级土地面积×5元/平方米
海南省土地开发交易税费说明
海南省土地开发交易税费说明按照《土地管理法》的规定，我国的土地，在权属方面分为所有权和使用权，其中所有权分为国家所有和农民集体所有两种土地所有权；在土地分类管制方面，分为农用地、建设用地和未利用地三种类型。
土地开发交易，主要是涉及以上土地使用权、土地用途方面的业务。
农垦的土地业务依据土地来源大体有国有划拨土地流转、已转为建设用地流转和政府征用土地等三种类型。
一、国有划拨土地（首次）出让应交税费根据现行法律法规，首次出让国有划拨土地应交纳以下税金、政府规费和支付一定数额的补偿费用。
（一）受让方应交税费及应支付的补偿费1、应交税金（1）按交易额的万分之五交纳印花税。
（2）按交易额的3%交纳契税。
（3）交纳耕地占用税（已转为建设用地的免交），各地税率不等，一般为每平方米为20—35元，每亩为1.33—2.33万元，三亚为35/平方米、2.33万元/亩。
2、政府规费（1）根据《土地管理法》第五十五条之规定应补交土地使用权出让金；海南省政府规定“按确认的评估价格的40%补交土地使用权出让金”（《关于进一步加强国有划拨建设用地管理的通知》（琼府[2009]10号）第三条）。
（2）根据财政部、国土资源部《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法》（财综字[1999]117号）和海南省新增建设用地土地有偿使用费收缴管理规定，交易土地原为农用地的，由受让人按每平方米不等的价格交纳新增建设用地土地有偿使用费。
三亚为每平方米42元、2.80万元/亩。
（3）由受让人按占用土地前的状况，交纳森林植被恢复费（一般为每平方米2—6元，一般不须缴纳该费用）。
3、补偿费在现行土地交易中，出让农用地的均以政府征用地标准进行补偿。
根据《土地管理法》第四十七条（征地补偿）和《海南省土地征收补偿安置管理办法》（海南省人民政府令第207号2007年10月1日起施行）第九条之规定，征地补偿安置费用包括土地补偿费、安置补助费、青苗及地上附着物补偿费、拆迁补偿费和被征地农民社会保障费等五项补偿费。
土地转让税费怎么计算
土地转让税费怎么计算土地转让涉及的税费是根据国家相关规定进行计算的，主要包括土地增值税、契税和印花税。
下面详细介绍土地转让税费的计算方法。
一、土地增值税计算方法土地增值税是根据土地的增值额来计算的，公式如下：土地增值额=地块转让价格-取得土地时价格-土地增值税基数调整数-土地增值税基本减征数-免征土地增值税额税额=土地增值额×税率1.土地增值税率不同地区的土地增值税率有所差异，可以根据当地的相关政策进行查询。
一般来说，城市居民住宅用地的土地增值税率为20%，非居民住宅用地的土地增值税为30%。
2.土地增值税基数调整数土地增值税基数调整数是根据土地的使用年限来决定的，使用年限越长，土地增值税基数调整数越高。
不同使用年限的土地增值税基数调整数可以根据国家或地方相关政策进行查询。
3.土地增值税基本减征数购房者在满足一定条件下，可以享受土地增值税的基本减征，减征数根据国家或地方相关政策确定。
4.免征土地增值税额购房者在满足一定条件下，可以享受土地增值税的免征，免征土地增值税额根据国家或地方相关政策确定。
二、契税计算方法契税是根据房屋或土地的转让金额来计算的，公式如下：税额=转让金额×税率1.契税率不同地区的契税率有所差异，可以根据当地的相关政策进行查询。
一般来说，契税率为3%~5%。
三、印花税计算方法印花税是根据房屋或土地的转让金额来计算的，公式如下：税额=转让金额×税率1.印花税率不同地区的印花税率有所差异，可以根据当地的相关政策进行查询。
一般来说，印花税率为0.03%。
以上是土地转让涉及的税费计算方法的介绍。
需要注意的是，不同地区的具体税率、减免政策等可能有所不同，具体的税费计算应根据当地相关政策和规定进行操作。
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土地交易税费一览表
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：
一、营业税及附加(出让方)：
1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税(双方)：
1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
三、土地增值税(出让方)：
1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
为计算方便，可以通过速算公式计算：
土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数
(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。
一、新征耕地环节
1、耕地占用税。
占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。
以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。
2、契税。
按成交价格的3%缴纳。
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按
3、印花税。
土地使用证，每本贴花5元。
4、城镇土地使用税。
征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。
征用的耕地与非耕地，以土地管理机关批准征地的文件为依据确定。
二、土地出让环节
1、契税。
在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。
对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。
2、印花税。
土地使用证，每本贴花5元;土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳。
三、土地转让环节
1、营业税。
凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。
以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。
单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。
2、城建税、教育费附加、地方教育附加。
以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。
城建税的税率。
纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%。
教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%。
3、土地增值税。
凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。
其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。
税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。
增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
4、所得税。
个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得税，单位转让土地使用权，取得的转让所得计入应纳税所得额计征企业所得税。
5、印花税。
土地使用证，每本贴花5 元;土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明转让金额0.5‰缴纳。
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按
6、契税。
在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。
土地使用权出售按成交价格的3%缴纳;土地使用权赠与、交换按征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定金额的3%缴纳。
四、土地使用环节
(一)自用
1、城镇土地使用税。
在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税义务人。
我省对独立于行政区划外的，从事生产、经营活动的农场、林场也征收土地使用税。
以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。
免税单位无偿使用纳税单位的土地，免征土地使用税;纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应按规定缴纳土地使用税。
纳税单位与免税单位共同使用共有使用权土地上的多层建筑，对纳税单位看按其占用的建筑面积占建筑总面积的比例计征土地使用税。
(二)出租
1、城镇土地使用税。
在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税义务人。
我省对独立于行政区划外的，从事生产、经营活动的农场、林场也征收土地使用税。
以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。
土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。
2、按
免税单位无偿使用纳税单位的土地，免征土地使用税;纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应按规定缴纳土地使用税。
纳税单位与免税单位共同使用共有使用权土地上的多层建筑，对纳税单位看按其占用的建筑面积占建筑总面积的比例计征土地使用税。
2、营业税。
按租金收入的5%缴纳。
3、城建税、教育费附加、地方教育附加。
以出租土地实际缴纳的营业税为计税依据。
城建税的税率。
纳税人所在地在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在市区、县城或镇的为1%。
教育费附加的征收率为3%，地方教育附加2%。
单位或个人出租土地，其取得的租金收入，应分别计征所得税。
(三)投资
1、营业税。
以土地使用权投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
以不动产、土地使用权投资入股，收取固定利润的，应区别以下情况征收营业税：不动产的所有权或土地的使用权没有发生转移，属于将场地、房屋等转让他人使用的业务，其收取的固定利润，应按“服务业”税目中“租赁业”税目征收营业税;不动产所有权或土地使用权发生了转移，其收取的固定利润，按“销售不动产”或“转让无形资产”征收营业税。
2、土地增值税。
对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税。
对于以土地作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，不适用暂免征收土地增值税的规定。
3、企业所得税。
企业以土地使用权进行对外投资，企业所得税视为按公允价值转让无形资产并投资两项业务，转让无形资产应确认转让损益，计入应税所得。
4、契税。
以土地权属作价投资、入股的，视同土地使用权转让，由产权承受方缴纳。
5、印花税。
实收资本和资本公积两项的合计金额大于原已贴花资金的，增加的部分需要交纳万分之五的印花税。