重点税源客户端常见问题以及解决办法
税源管理工作存在的问题及对策
税源管理工作存在的问题及对策近几年来，我县经济快速发展，为地方税收培植了丰富的税源。
同时，经济结构和产业结构的不断调整变化，使地方税源呈现出多元化、复杂化的特征，传统的税源管理方式很难适应当前的税源管理工作，现就如何加强税源管理提出一些看法和观点。
一、当前税源管理存在的问题（一）税源管理机构职能“缺位”。
随着征、管、查三部门的分离和计算机技术的广泛运用，税收管理员的职能发生了变化，由“管户”逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多。
若出现申报不实，偷、漏税等问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在一定程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于磨合的状态，未达到统一和规范，导致税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员就表征税，被动接受纳税人的申报资料；税收管理员不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；对税源控管乏力，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化”的问题凸现。
（二）部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制。
（三）税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，基层存在的一个主要问题就是征管力量不足，税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源多、人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
税源管理中存在的问题及建议
税源管理中存在的问题及建议2019-03-31税源管理是税收征管的基础。
近年来，随着经济社会的发展变化、信息⽹络时代的发展，税源分布的领域越来越⼴，纳税⼈经济成分的多元化，经营⽅式的多样化，使税收征管的复杂性和⼯作难度明显增加，给税收管理⼯作提出了更⾼的要求。
实践证明，只有不断加强税源管理，实施科学化、精细化管理，税收收⼊才能持续稳定增长。
⼀、税源管理中存在的问题（⼀）纳税⼈纳税意识不强。
近年来，随着税收管理的⼿段不断创新，科学化、规范化、精细化管理⽔平⽇益提⾼，征管质量显著提升，但是纳税⼈税法遵从度并没有随征管质量的提⾼⽽同步提升，特别是⼀些地⽅⼩税源，如⼟地使⽤税、房产税、建筑营业税等，税源流失的问题⽐较普遍。
（⼆）纳税申报重“形式”轻“内容”。
⼀⽅⾯，由于考核更多关注的是纳税申报率，税务⼈员在申报受理中，往往更多注重的是纳税⼈是否申报，⾄于纳税申报是否准确真实，未加以考证。
另⼀⽅⾯，许多纳税⼈采取现⾦交易、账外经营，或采取销毁账证、虚假申报等，税务部门由于难以掌握纳税⼈的实际经营活动情况，从⽽⽆法确定纳税申报的真实性和准确性。
（三）对纳税⼈动态监控不够，纳税评估流于形式。
⼀⽅⾯税务管理平时⼯作中⼤部分时间在应付临时性和案头管理⼯作，真正下户了解纳税⼈⽣产经营情况、进⾏户籍巡查或纳税⼈动态监控很少。
另⼀⽅⾯纳税评估主要是就表审表，就企业报送的资料核对⽽核对，对企业动态数据了解⽆⼏，纳税评估成效甚微。
（四）内部管理与外部配合的关系处理不够协调。
主要表现为在税源管理上，还未形成真正的信息共享、内外联动的监控机制。
与⼯商、地税、技术监督部门的信息交换制度不健全，缺乏深层次的交流与合作，未能充分发挥外部⼒量的作⽤，税源监管的社会化程度不⾼。
同时，与公、检、法等部门的联系和配合不够，打击⼒度不⼤，偷、逃税案件时有发⽣。
（五）对税源及税源监控管理的重要性认识不⾜。
对已制定的各项税源管理制度落实不到位，税源管理的全⾯性、规范性、实⽤性不强，在⽇常检查、税源调查、数据采集、预测分析、纳税服务等环节上，仍然处于粗放型、低标准层⾯上，甚⾄出现空⽩状态。
税源管理中存在的问题及对策分析
税源管理中存在的问题及对策分析2019-09-04【摘要】税源管理是税收征管⼯作的基础，税源管理⼯作开展的不好将会严重影响后⾯的整个税收征管的其他环节的正常稳步开展，其很⼤程度上也体现着整个税收征管⼯作的⽔平。
⽂章以税源管理现状为出发点，分析产⽣这些现状的原因，最终提出提升税源管理⽔平的对策。
【关键词】税源管理；税源监控；税务稽查；激励机制税源管理是保证实现税收职能的前提条件，做好税源管理⼯作不仅可以保证当地税收收⼊的及时⾜额⼊库，最⼤程度的降低企业和个⼈的偷税漏税，⽽且还能够创造公平的市场经济发展⼤环境，更重要的是可以为国家经济税收等宏观政策的出台和实施提供基础性数据等。
为了更好地实现税收职能，必须加强我国的税源管理。
⼀、税源管理中存在的问题1.税收分析⽅法较为单⼀⼀⽅⾯，对税源企业的税收征管⼯作是⼀项⾮常复杂的系统⼯程，其所涉及到的各⽅⾯因素⾮常多，⽽⽬前税源管理仅仅采⽤较为常见的算数平均法和简单的⽐例法等，⽅法选择上较为简单，且多采⽤定性分析为主很少采⽤定量分析⽅法。
另⼀⽅⾯，在税收预测主要采⽤传统的“基数+增减因素”法，导致税源预测管理与实际情况有⼀定的差距。
税源企业的纳税的基数主要是会计核算的应征数，漏掉了纳税企业应该缴纳⽽没有缴纳的那部分税款，其与企业实际的应纳税额是有差距的，尤其是统计数据的⽜鞭效益导致数据失真更严重。
增减因素的确定通常是对部分典型企业的调查⽽综合得出的，其准确性受到调查企业的影响较⼤。
2.税源监控内容不全⾯很多企业为追求企业利润的最⼤化，在申报纳税的过程中有时会故意隐瞒各种重要的信息，甚⾄有部分税源户会提供不真实的数据和报表，采取各种⼿段和⽅式故意少纳税的现象。
这些企业偷税漏税的⾏为很⼤程度上导致了纳税申报信息的失真，⽽税务机关在计算纳税额度的时候⼤部分依靠的是税源企业提供的各种财务报表和其他登记资料，对其⽇常经营变动资料掌握的⾮常少，加上税源企业⼈为地造成纳税信息的失真，使得纳税计算依据变得不可靠，带来国家税务机关⼯作的被动。
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考税源管理是整个税收征管工作的基础和核心，是反映税收征管水平的重要方面，也是落实科学化、精细化管理的最终落脚点。
为进一步抓住税收征管的核心，摸清实际税源底数，不断强化税收专业化管理，现对基层税源管理工作中存在的问题和对策作以粗浅分析，以助于更好地推进基层税源管理工作。
一、税源管理工作现状目前，西峰区国税局共管辖纳税人12919户，其中企业纳税人3388 户，个体纳税人9531户。
按照税种划分，增值税纳税人12836户，其中一般纳税人 716户，小规模纳税人12120户。
主要分布在能源化工、电力销售、邮政电信、交通运输、成品油经销、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、自来水、批发、零售等行业；企业所得税纳税人 2952户，均为居民企业纳税人，主要分布在供热、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、其他加工、零售、金融保险业、房地产业等行业；消费税纳税人 40户，主要分布在成品油生产、酒类销售、金银饰品销售等行业。
西峰区国税收入主要来源于能源化工、烟草、电力等行业，其中原油生产、石油化工、油田三产及油田劳务企业缴纳税收占总收入的 90.19 %，烟草和电力企业缴纳税收占5.26%，其它企业及个体税收占 4.55%。
全区年纳税在100万元以上的企业 40户，年纳税500万元以上的企业5户。
近年来，全面推行了“重点税源重点管、一般税源行业管、小型税源属地管”点线面立体式专业化税源管理模式，税源专业化管理取得了一定成效，但是税源管理工作中还存在着一些问题和不足。
（一）税源管理不精。
对办证户和新开业户的管理不平衡，在日常工作中重视办证户管理、轻视新开业户管理,导致一些纳税户开业后长期不办证,造成税源流失。
日常工作中重视起征点以上纳税人管理、轻视起征点以下纳税人管理,户籍巡查不够,税源变动情况不明,造成不应有的漏征漏管等问题。
重视单个税源情况掌握、轻视整体税源的综合分析,“一户式”管理不到位,信息利用率不高,导致发生对纳税人的纳税信息资料掌握不及时,对税源的变动情况掌握不全面的问题。
关于重点税源管理上的存在问题与思考
关于重点税源管理上的存在问题与思考何益民近年来，汝城县局在重点税源管理方面做了一些努力和尝试，也收到了一定效果，但重点税源监控工作仍存在一些不容忽视的问题。
现探讨如下：一、重点税源管理中存在的问题（一）管理力量的薄弱。
目前对重点税源企业配备的税收管理员相对较少，管理科重点税源管理人员只有少数几个人。
虽然在源泉控管上已基本做到了税务登记、催报催缴、发票管理等方面的管理，但在深入企业了解情况，掌握纳税人生产经营、财务核算等涉税信息的动态管理上缺乏深入，对重点税源也只是心存关注、实缺监控，无法达到真正意义上的重点税源监控。
另外税收管理员的责任感、业务能力、评价考核体系对税收管理员的素质要求很高，但目前有一些负责重点税源企业的管理员在税收征管工作中只求不出错，不求高质量，对企业上报的重点税源报表只要审核通过，根本无力保证数据的正确性，看错数据表的单位，把万位表当成个位表的现象也时有发生，要从企业上报的数据中，发现企业深层次存在的问题了就更谈不上，缺乏创新和开拓进取精神，因此造成对重点税源企业监控力度不强，管理水平不高。
（二）注重静态管理，动态管理缺位。
从目前重点税源监控管理的现状分析，不仅整个监控环节滞后，而且方法也比较单一，多侧重于对事后静态信息的分析与评价，且其真实性、准确性还有待进一步提高，而对于纳税人在经营过程中即将发生和正在发生或已经发生的涉税事项等不确定的动态信息监管不力，缺乏事前、事中的动态信息资料，客观上形成税源监控与管理工作和纳税人的经营行为的脱节，普遍缺乏对纳税人经营活动全部信息的掌握和事前、事中动态监督分析。
尚未形成企业、金融、税务等部门的信息共享及相互制约机制。
税源监控方式与过去比虽然有了很大改进，但计算机网络的应用和征管信息化仍处在初级阶段。
国税、地税、工商、金融、部门尚未真正联网，部门之间信息共享受到制约，国税机关目前还无法全面、准确、广泛、及时地获取纳税人的全部（特别是外部）征管信息，给重点税源的监控管理造成了一定难度。
重点税源财务报表采集客户端操作手册
重点税源财务报表采集客户端操作手册重点税源财务报表采集客户端用于采集重点企业的财务数据，为税源分析提供数据支持。
客户端提供标准的财务报表模板，完善的规则校验公式。
导出数据无缝对接核心征管财务数据接口，基于字节流加密方式保证离线数据安全。
本文档分两部分详细介绍客户端的安装和使用操作步骤，以及常见问题的解决办法。
一、客户端安装操作1、客户端在线获取方式：登陆国家税务总局山西省税务局网址：点击纳税服务–资料下载-软件下载，点击《山西重点税源财务报表采集客户端》进行下载，如下图所示：2、客户端安装：双击“财务报表采集客户端.exe”弹出安装界面，默认安装路径：C:/重点税源文件夹，可以自己修改路径，点击安装。
如果有旧的客户端版本，会提示是否覆盖，选择是，如下图所示：安装完毕，“C:/重点税源”文件夹（默认）会生成安装后的文件。
操作系统桌面会生成快捷方式，如下图：同时会弹出软件界面，如下图：以上就是没报错情况下客户端获取和安装的全部操作步骤。
3、客户端安装过程中的常见问题：（1）提示找不到，去别的机器C:\Windows\System32（32位）或者C:\Windows\SysWOW64 (64位) 目录下拷贝到软件安装目录。
类似的报错比如：is missing or invalid 都按这种方法解决。
（2）如果导出提示不能创建组件，需要重新安装OFFICE软件。
（3）如果登录用户不是administrator ，请右键快捷方式–属性-兼容性，勾选以管理员身份运行此程序，勾选以兼容模式运行这个程序（xp）。
二、客户端操作帮助1、用户注册：功能说明：软件本身用户注册功能，用户名可以输入任意值。
操作步骤：点击【新用户注册】，输入：【用户名】、【密码】、【确认密码】，点击【注册】。
截图如下：2、纳税人信息录入：功能说明：纳税人信息采集功能，请输入原国税纳税人识别号或者统一社会信用代码，输入纳税人名称，选择纳税人所属行业，使用的报表版本。
客户端出现问题及解决方案汇总
客户端出现问题及解决方案汇总V2.05版本客户端自动升级出现问题及解决方案如纳税人在自动升级过程中出现下列问题，请参照解决方案处理。
问题一：客户端出现了不停升级的现象。
问题二：客户端升级到V2.05后，客户端填写了多个企业申报信息的，所有企业的申报数据变成一样的了。
（您可以重新填写数据，或使用下面的解决方案。
）解决方案：一、下载v2.05版客户端软件。
登陆天津财税网（）,依次点击“网上办公——下载专区”，进入“下载页面”，在左侧树中选择“下载类——税收类”，进入税收类下载专区，点击右侧“天津地税纳税人客户端管理系统”，进入“天津地税纳税人客户端管理系统”下载页面，下载V2.05版“天津地税纳税人客户端管理系统”。
二、安装v2.05版客户端软件。
（一）拔掉网线，使您计算机的网络处于断开状态。
（二）正常打开“天津地税纳税人客户端管理系统”，查看您使用的“天津地税纳税人客户端管理系统”的版本。
（三）请根据您当前系统的版本，选择解决方案：（两者选其一，请根据版本选择）1. 版本为V2.05以下（不包含V2.05 即版本号为V2.00、V2.01、V2.02、V2.03、V2.04）版本，请按如下操作：（1）在“开始”菜单中选择“天津地税纳税人客户端管理系统”，在其子菜单中选择“客户端系统管理”子菜单，进入“客户端系统管理”功能，在“备份管理”页中点击“备份”按钮，备份您的数据；（2）不卸载原有程序，按照系统提示，直接安装下载的“天津地税纳税人客户端管理系统V2.05”；（3）在“开始”菜单中选择“天津地税纳税人客户端管理系统”，在其子菜单中选择“客户端系统管理”子菜单，进入“客户端系统管理”功能，在“数据迁移”页中点击“数据迁移”按钮，将已填写的数据恢复到新安装的系统中；（4）至此，程序已升级为最新版本。
2. 如果所用的版本为V2.05版，请按如下操作（1）不卸载您原有程序，按照系统提示，直接安装下载的“天津地税纳税人客户端管理系统V2.05”；（2）在“开始”菜单中选择“天津地税纳税人客户端管理系统”，在其子菜单中选择“客户端系统管理”子菜单，进入“客户端系统管理”功能，在“数据迁移”页中点击“数据迁移”按钮，将已填写的数据恢复到新安装的系统中；（3）至此，程序已升级为最新版本。
税源管理中存在的问题及对策
税源管理中存在的问题及对策税源管理是税收征管工作的核心。
近年来，随着经济社会的发展变化，纳税人数量不断增加，经济成分多元化，经营方式多样化，使征纳双方信息不对称现象日益突出，税收征管的复杂性和工作难度明显增加，给税收管理工作带来了新的挑战，提出了更高的要求。
实践证明，只有牢牢抓住税源管理这个核心，税收收入才能持续稳定增长，才能最大限度实现严密监控税源应收尽收，因此，要始终将税源监控管理置于税收征管工作的突出地位，切实抓紧抓实抓好。
一、当前税源管理中存在的问题（一）企业税法遵从度不高，纳税申报真实性差。
近年来，随着税收管理的手段不断创新，科学化、规范化、精细化管理水平日益提高，征管质量显著提升，但是纳税人税法遵从度并没有随征管质量的提高而同步提升，特别是一些重点税源行业，如建筑安装、房地产开发、商贸流通、制种等，不按期申报以及申报不实的问题比较普遍。
建筑安装、房地产开发和制种企业由于自身特点，存在生产经营的不均衡性，建设、开发及生产周期长，取得收入时间相对集中，建筑企业在工程竣工决算后、房地产开发和制种企业在销售实现后，才集中申报缴纳税款，难以做到按期申报。
虽然近年来由于强化管理，不按期申报的现象有所减少，但申报不实的问题仍然普遍存在，大量存在，税收违法问题依然比较突出。
（二）干部业务素质无法完全适应当前税收征管需要。
一方面，人才相对缺乏，特别是懂税收、懂财会、会评估、会分析、能查账的复合型人才比较缺乏，虽然全系统干部学历层次普遍较高，但科班出身、真正受过税收专业教育的干部比例很小。
另一方面，队伍结构失衡，全市地税系统干部平均年龄42岁，其中40岁以上干部占总人数60%以上，老龄化问题日益突出，队伍活力不够，后劲不足，缺乏昂扬朝气和蓬勃锐气。
另外，干部学习动力不足，知识更新速度较慢，部分干部对学习的目的意义缺乏正确认识，功利思想严重，满足于拿文凭考证书，而忽视了学以致用、学用结合，突出表现在全系统计算机等级考试过关人数不断增加，级别不断提高，但计算机实际操作能力差强人意。
税源专业化管理中存在的问题及改进措施
税源专业化管理中存在的问题及改进措施税源专业化管理中存在的问题：1. 分工不明确：在税源管理中，往往存在分工不明确的情况。
不同部门或机构对税源管理的职责界定不清，导致工作重复或者工作漏洞，影响管理效果。
2. 信息不畅通：税源专业化管理需要涉及多个部门或机构之间的信息共享和协作，但现实中往往存在信息不畅通的问题。
相关部门或机构之间缺乏有效的沟通渠道，导致信息不及时、不准确，影响税源管理的效果。
3. 技术支持不足：税源专业化管理需要依赖于先进的技术手段和工具，但在实际操作中，技术支持往往不足。
技术设备老旧、软件系统不完善等问题，限制了税源管理的科学化和高效化水平。
改进措施：1. 健全组织架构：建立统一的税源管理部门，明确各部门或机构的职责和任务，确保分工明确。
同时建立跨部门的工作协调机制，促进信息共享和沟通。
2. 加强信息化建设：完善税源管理信息系统，提升信息管理水平。
建立实时的数据交换平台，实现各部门间的信息共享和数据互通。
同时加强对税源管理人员的信息化培训，提升他们的信息技能和管理水平。
3. 推进科技应用：增加投入，引进先进的技术设备和软件系统，提升税源管理的科技含量。
应用大数据、人工智能等技术手段，提高对税源的精准识别和分析能力，提升管理效果。
4. 加强人员培训：提高税源管理人员的专业素养和管理能力，注重岗位培训和综合素质提升。
建立绩效考核机制，激励税源管理人员积极投入工作，提高管理水平。
5. 加强监督与评估：建立完善的监督评估体系，加强对税源管理工作的监督和评估。
及时发现问题和不足，采取相应的措施进行改进，推动税源专业化管理工作不断优化。
当前税源管理存在的问题及措施
当前税源管理存在的问题及措施
当前税源管理存在的问题及措施
一、税源管理概述
二、当前税源管理的薄弱环节
1、税务登记方面违反税务登记管理行为的处罚条例缺乏可操作性。
根据《税收征管法》第三十七条第一款规定，对纳税人不按照规定的期限申报办理税务登记、变更登记或者注销登记的行为，“由税务机关责令限期改正，逾期不改正的，可以处以二千元以下的罚款，情节严重的，处以二千元以上一万元以下的罚款”。
但在日常工作中，由于缺乏工商部门反馈的资料和难以对企业发出“责令限期改正”的通知，当处罚以上违章行为时，往往被“责令限期改正”的规定“噎”住。
税务部门对此违章行为往往只能不了了之。
2、纳税申报方面（1）应申报而未申报、超过纳税期限申报、进行虚假申报、申报不全，填写不规范，少申报税费的种类现象凸显。
申报方式的多元化，一些网上申报的纳税人向税务机关报送的申报材料，一税一表，税种多，报表就多，单是增值税申报表就达5份之多，企业所得税申报表更是一个主表9个附表，填写起来十分繁琐，在录入时不认真或操作技术生疏，造成申报数据错误，直接影响税务机关对宏观税源的分析和把握。
（2）邮寄申报以邮局的挂号收条为准，纳税人信封里放了几张报表也说不清楚。
关于进一步加强重点税源监控的几点建议
关于进一步加强重点税源监控的几点建议地税局自2007年启动重点税源管理以来，通过不断强化和完善重点税源监控管理办法、程序和软件，实现了对重点税源的分级监控、动态管理、即时查询，使税源管理情况一目了然，经过三年多的实践，监控的重点税源企业不断发展壮大，入库税收大幅增长。
一、税源监控工作中存在的问题(一)税源监控工作力度不够大。
通过最近的工作发现，尽管监控过程中发现了很多日常管理的问题，但是监控的深度、力度仍然有待于进一步提高，特别是应该注重对印花税、房产税、土地税、个人所得税、企业所得税的日常监控。
(二)税源监控专业人员资源匮乏。
税源监控工作是在兼顾科室日常工作、做好纳税评估和税收预警的同时开展的，税源监控专业人员资源匮乏，人数不足。
建议应该加大此类专业人才的培训、培养力度，不断提高有关人员的业务水平，提高工作效率，保证税源监控正常开展。
(三)税源监控时间难以有效保证。
70户按季度监控，12户按半年监控，从时间上计算，每天在保证能到户监控的情况下，也不足以实现按期逐户监控。
因此建议将监控工作在不改变现有户数的情况下，改为每半年监控一次，可以让监控既兼顾了时间又兼顾了进度，也可以提高监控的力度和深度，做到监控不流于形式，切实将监控工作落到实处，体现出监控工作的力度和效果。
二、加强重点税源管理几点意见和建议（一）优化资源配置，明确责任要求。
首先应合理配置人力资源，把那些责任心强、业务素质好的税务干部安排到重点税源管理岗位，从人力资源上优先保证对重点税源企业监控管理的需要。
其次，是要明确落实重点税源管理责任，不断完善重点税源制度。
真正建立落实奖惩激励机制，督促征管分局管好、管细、管实重点税源企业，提高鼓励人员的积极性、主动性和创造性。
（二）完善监控方式，提高监控质量。
改变原来的工作方式，根据实际情况确定监控时间，切实将监控落到实处，做到看深、看细，切实发现日常管理中存在的不足，以促进分局的日常管理工作。
现阶段我国税源管理存在的问题与完善建议
现阶段我国税源管理存在的问题与完善建议税源管理贯穿于税收征收管理的全过程，是税收征管改革的重点内容。
自1997年以来，我国税收征管改革取得了突破性进展，特别是从近几年强化管理的种种措施来看，我国的税收管理思路正在从“粗放式”走向“精细化”，税源管理愈发重要。
但现阶段税源管理的整体建设相对税收工作的发展而言还相对滞后，需要从多层次、多角度地进行思考。
现阶段税源管理存在的问题（一）税源信息来源基础不扎实。
目前税务机关无专门机构和人员去收集和分析研究相关宏观经济信息，税务机关采用的宏观信息大多来源于统计部门定期公布的静态信息，动态信息和产业运行信息相对缺乏。
对于纳税人的税源管理依据更多地来自于微观主体所提供的信息，且主要来自纳税人纳税申报表及其附报资料、企业财务会计报表。
鉴于纳税人会计核算水平和某些主观故意，其信息的真实性与准确性可能存在问题。
（二）税源监控体系不严密。
在具体征管工作中，税务机关普遍存在“嫌难爱易”的心理：重视税源大户，忽视零散税源；重视一般纳税人，忽视小规模纳税人；重视征税户，忽视免税户；重视申报正常户，忽视申报异常户（零申报、负申报、低税负户）；重视盈利企业，忽视亏损企业。
这样的结果就是造成漏征漏管现象严重，出现了大量的税源管理盲区。
而明确的监控岗位、具体监控要求和完善的信息流转规程的缺乏使税源监控停留在一个低水平、自由式的无序状态中，税收流失现象较为严重。
（三）税源信息分析功能不准确。
税源管理的重要内容是对信息资源进行整合、分析，查找税收管理的薄弱环节，但信息分析职能尚无明确岗位负责，使税源管理缺少信息支持。
信息分析职能缺位，导致税源管理工作缺乏有力支撑，也导致预测功能失效。
从2003年到2006年的四年间，我国税收收入预期计划与实际完成情况之间差距较大。
目前的税源管理往往偏重于做“事后诸葛”，强调税收收入结果的分析，使得税源管理的实质变成了税收成果的盘点和总结，税源管理的目标被弱化。
重点税源的有关情况及分析措施
重点税源的有关情况及分析措施重点税源的有关情况及分析措施所谓税源监控，是指税务机关根据税收有关法律、法规，通过系统规范的现代化手段和方法，对税源进行全方位监测、管理和信息跟踪，并分析预测税源发展变化趋势，有效防止税款流失的一系列税收管理活动，它贯穿于税收征管工作的全过程。
作为税源监控的重要内容，重点税源监控对征管工作的顺利开展以及税收收入的组织具有极其重要的意义。
一、重点税源对税收收入的影响随着我国社会主义市场经济的发展，各级政府的财政需求对地方税收收入增长的期望值不断提高，这使得税收收入对重点税源的依赖程度随之增加，尤其是近几年，重点税源对区域税收持续、健康、快速增长的促进作用日渐增强，以我局近几年纳税大户入库情况为例：根据上表所示，纳税额在10xxxx元以上和100xxxx元以上的企业户数逐年增加，纳税总额持续攀升，除2 003年受“非典”影响，纳税大户对当期收入增收额的贡献率有所下滑之外，其他年份纳税额在10xxxx元以上和100xxxx元以上的企业对当期收入增收额的贡献率均在6xxxx以上。
可见，重点税源数量及纳税额度的不断增加已成为拉动税收增长的重要因素。
因此，要实现收入任务，相当程度上取决于我们对重点税源的掌握程度、监督能力和监控水平。
二、我局重点税源监控情况及存在的主要问题（一）基本情况现阶段，我局对重点税源户的监控主要是采取市、区、所三级管理模式。
据统计，截至2005年7月底，全局有正常户1871xxxx，年初依据我局新的重点税源户认定标准，共计认定三级重点税源户23xxxx，较200 4年三级重点户减少2xxxx。
造成重点税源户户数同比减少的主要原因，是由于今年确定区级、所级重点户的年纳税标准有所提高，分别较同期标准提高了一倍。
具体认定标准为：市级重点户要求2004年企业入库税款在50xxxx元以上或营业税在30xxxx元以上；区级重点户是要求年纳税额在20xxxx元以上的企业；所级重点户是要求年纳税额在10xxxx元以上的企业。
税务工作问题及对策总结
税务工作问题及对策总结税务工作是国家经济运行的重要组成部分，对于保障国家财政收入、调节经济运行、促进社会公平具有至关重要的作用。
然而，在实际工作中，税务工作也面临着一系列的问题和挑战。
一、税务工作中存在的问题1、税收法律法规的复杂性和不确定性税收法律法规体系庞大且复杂，不断的修订和更新导致税务工作人员和纳税人在理解和适用上存在困难。
一些条款的模糊性和不确定性也给税务执法和纳税遵从带来了风险。
2、税收征管信息化水平有待提高尽管税务部门在信息化建设方面取得了一定的成果，但仍存在信息孤岛现象，不同系统之间的数据难以有效整合和共享。
同时，税收征管软件的功能还不够完善，无法满足日益复杂的税收业务需求。
3、纳税服务质量有待提升部分税务工作人员服务意识不强，对纳税人的咨询和需求响应不及时、不主动。
纳税服务渠道不够多样化，线上服务的便捷性和稳定性还需进一步加强。
4、税务人才队伍建设不足税务工作涉及面广、专业性强，需要具备丰富的税收知识、财务知识和法律知识的复合型人才。
然而，目前税务部门在人才培养、引进和激励机制方面还存在一些不足，导致人才短缺和流失。
5、税收风险管理存在漏洞在税收风险管理方面，缺乏有效的风险识别和评估机制，对重点税源和高风险领域的监控不够精准。
同时，风险应对措施的针对性和有效性也有待提高。
6、税收政策的宣传和辅导不到位一些新出台的税收政策宣传不够及时、广泛，导致纳税人对政策的了解不全面、不准确。
在政策辅导方面，缺乏个性化和深度的服务，无法满足不同纳税人的需求。
二、解决税务工作问题的对策1、优化税收法律法规加强税收法律法规的制定和修订工作，提高法律法规的科学性、合理性和明确性。
在制定过程中，充分听取各方意见，进行广泛的调研和论证，确保法律法规能够适应经济社会发展的需要。
2、加强税收征管信息化建设加大对税收征管信息化的投入，整合和优化现有信息系统，实现数据的互联互通和共享。
推动税收征管软件的升级和完善，提高系统的稳定性和智能化水平，为税收征管工作提供有力的技术支持。
重点税源客户端常见问题以及解决办法
重点税源客户端常见问题及解决办法问题1：更换操作系统如何备份数据问题描述：纳税人因更换电脑或重装电脑系统，当纳税人重新初始化纳税人一体化办税软件以后打开重点税源时无法查看以前申报的数据解决办法：换电脑或重装操作系统前，请将原来的客户端软件做好备份，新电脑上操作时，运行备份文件夹中的\ServYou\EPPortal3.0\EPEvenue.exe的图标即可建议：安装纳税人一体化办税软件时尽量不要默认安装在电脑C盘，因为C盘是系统盘，一旦发生重装系统或电脑崩溃，系统盘的所有文件将会丢失，从而导致纳税人一体化办税软件数据丢失，无法恢复。
备份方法如下：找到的安装路径（即桌面快捷图标点击右键-选择属性-点击查找目标）将Servyou 这个文件夹拷贝出来即可问题2：调查问卷表，主要预测指标数据的填写说明问题描述：调查问卷中的主要指标预测是否每月必须填写？解决办法：调查问卷表的主要预测指标需要填写的月份是：1、3、6、9 这四个月需要填写，其他月份无需填写。
(上面指标表只要1、3、6、9这四个月填写)主要预测指标填写时注意事项：当填写第3项国内税收时要注意，国内税收合计要大于等于其中增值税、消费税、营业税、企业所得税以及个人所得税等税收之和；问题3：介质申报问题问题描述：上月正常申报后，本月申报时，点击填写报表提示“请下载核定信息”，无法进行下一步操作，如图所示解决办法：出现上图界面的原因是申报方式被改为了：介质申报。
点击“参数设置”，将介质申报改为网络申报，然后点保存，点击首页重新点击即可。
问题4：提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！问题描述：在第一次初始化，纳税人一体化办税软件进入重点税源模块时，会提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！问题原因及解决办法：出现该问题有两种情况：a、纳税人在进行初始化时，税号填写错误导致当出现这种问题时，纳税人需检查软件中的税务登记证号码是否错误，检查方法可查看软件界面的左下角纳税人识别号是否正确(如上图红色标注部分)。
重点税源监控数据质量存在问题的思考及建议
重点税源监控数据质量存在问题的思考及建议第一篇：重点税源监控数据质量存在问题的思考及建议重点税源监控数据质量存在问题的思考及建议随着社会经济的快速发展，税收工作对于税收管理水平的要求也越来越高，重点税源监控作为一项为税源管理提供数据保证与分析依据的工作，其重要性也突现出来。
但是重点税源管理的数据质量仍有待进一步提高，下面就这一问题进行分析说明。
一、重点税源监控基本情况目前，我国重点税源监控工作采取专岗负责制，每月由基层计统部门汇总本级重点税源监控企业数据逐级上报，逐级审核的方式实现监控。
另外各级计统部门根据本地经济税源发展情况的不同，确定本地税源监控企业名单，确保将本地入库税额占全部入库税额60%（随着监控范围不断加大，最终达到100%）的企业全部作为重点税源纳入税源监控，以提高监控力度，保证监控数据质量，并据此利用TRAS 系统分析报表分析各项指标，做出分析报告，供上级及各部门参考使用，指导纳税评估、税务稽查与责任追究。
二、重点税源监控存在问题重点税源监控工作的重要性，要求必须强调其数据的准确性，而就目前实际监控情况来看，监控数据质量尚存在问题需要改进，具体情况如下：（一）重点税源岗位人员缺乏，业务水平参差不齐。
第一，重点税源岗位人员缺乏。
作为一个监控占全部税收收入60%以上的企业的重要岗位，必须为专人专岗，但是从实际情况来看，仅有部分单位能够实现专人管理，而不能达到专岗的要求。
特别是基层计统部门，一个管理人员负责两个岗位甚至三个、四个岗位的情况非常普遍。
这样就很难保证监控范围的广泛性、监控数据的准确性、监控分析的深入性，不能从各项指标中发现问题，提出问题，更难以达到指导解决税源管理工作的需要。
管理人员有心无力，疲于应付，使得税源监控工作流于形式，“监”而不“控”，工作效率低下。
第二，重点税源岗位人员业务水平参差不齐。
重点税源监控工作要求管理人员必须对企业各项申报、入库、产品产量及销量、企业财务、资产指标等有深入的了解和信息比对能力；对CTAIS税收征收管理系统、TRAS重点税源管理系统会熟练操作应用；对七张基本信息数据表和几十张分析表数据能够比对分析，查找疑点，按月（季）做出分析报告和亿元企业分析报告，在基层只有部分管理人员能够达到这一要求。
税源管理工作中存在的问题及对策
税源管理工作中存在的问题及对策加强税源管理是做好税收工作，确保税收收入稳步增长的基础性工作。
随着近年来国税系统税收征管改革的不断深入，对税收征管工作提出了更高、更新的要求。
在新的税收征管模式下，全面加强税源管理是国税机关基础工作中的基础，特别是针对在近年来涉税案件的查处过程中暴露出当前税源管理工作中存在的问题，应采取积极有效的措施和对策，以进一步强化税源基础监控管理，夯实征管基础。
一、当前税源管理工作中存在的问题（一）思想观念因循保守，税源管理“头重脚轻”。
在税源管理工作中，机械地以实现税收的多少将纳税人划分为重点税源和非重点税源。
“重点税源重点管理”，而重点税源和重点户不相一致，重点户不一定是重点税源，而是税收征管工作中薄弱点或问题易发点的纳税企业。
将更多的征管力量和注意力都放在了纳税大户的重点管理上，在一定程度上忽视了部分重点户、非重点税源、某些行业和重要部位及环节的管理，造成税源管理“头重脚轻”，征管基础薄弱，给一些蓄意偷逃税犯罪分子以可乘之机，存在很大的隐患。
从我们近两年查处的涉税案件来看，作为重点税源重点管理的企业出现问题的很少，恰恰是容易被我们忽视的农产品收购加工企业、收废、用废企业等均不是重点税源的重点企业利用农产品收购发票，废旧物资回收发票等大肆偷逃国家税款的犯罪活动居多。
其中大部分是征管基础不实，税源管理不到位、不全面所造成的后果。
（二）部门协调配合不力，税源管理“雾里看花”。
从外部来看，涉及税源管理工作最紧密的工商、国税、地税等部门之间的协作配合只局限于信息的传递，而没有实现相互间的信息共享，部门间的联席会议制度、信息传递制度、工作分析制度没有得到很好地执行，只流于形式，没有充分发挥部门间协调配合的作用。
不能最大程度地综合利用各自的信息资源，解决工商登记和税务登记户数不相一致的问题。
一方面一些纳税人不能及时纳入正常税源管理，导致漏征漏管户的存在；另一方面出现了许多非正常户，给偷逃税行为留有可能的空间。
税源管理工作存在的问题及对策
税源管理工作存在的问题及对策作者：曹文甫加入时间：2012-8-13 13:51:57 点击次数：3645近几年来，我县经济快速发展，为地方税收培植了丰富的税源。
同时，经济结构和产业结构的不断调整变化，使地方税源呈现出多元化、复杂化的特征，传统的税源管理方式很难适应当前的税源管理工作，现就如何加强税源管理提出一些看法和观点。
一、当前税源管理存在的问题（一）税源管理机构职能“缺位”。
随着征、管、查三部门的分离和计算机技术的广泛运用，税收管理员的职能发生了变化，由“管户”逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多。
若出现申报不实，偷、漏税等问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在一定程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于磨合的状态，未达到统一和规范，导致税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员就表征税，被动接受纳税人的申报资料；税收管理员不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；对税源控管乏力，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化”的问题凸现。
（二）部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制。
（三）税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，基层存在的一个主要问题就是征管力量不足，税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源多、人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
浅析当前税源管理存在的问题及对策
浅析当前税源管理存在的问题及对策和林县地税局李英1994年实行新税制以来,我国一直十分重视税源管理工作,并取得了一定成效。
随着税收信息化建设进程的加快和征管改革的不断深入,县一级以上税务机关大都已经建立了利用计算机网络进行征收、管理、分析、稽查的运行管理机制,对税源的监控和管理采取了一些措施,相对减少了税收流失,增加税收收入。
但从现实情况看,税源管理仍存在薄弱环节,很多措施本身不够完善、严密,又缺乏相关配套措施,造成税源管理水平低下,税收流失严重,税源管理工作亟待进一步加强。
一、我国税源管理已取得的主要成绩(一税源管理已上升到法律层面。
2001年5月1日正式实施的《中华人民共和国税收征收管理法》中,明确增加了税源管理方面的内容,主要包括几个方面:一是明确了加强税收征管信息系统的现代化建设,建立、健全税务机关与政府其他管理机关的信息共享制度,为税务机关从相关部门采集税源信息,全面掌握税源提供了法律保障,也为税务机关运用信息化手段加强税源管理提供了法律依据;二是明确规定工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况,定期向税务机关通报,加强了税务机关与工商行政管理机关之间的配合和信息传递;三是明确规定了纳税人必须持税务登记证方可开立账户,并将全部账号向税务机关报告,税务机关依法查询纳税人开立账户的情况时,有关银行和其他金融机构应当予以协助,强化了金融机构在税源管理的责任和义务,为税务机关掌握纳税人银行开户情况,控制税源打下了法律基础。
四是总局于2004年2月1日正式颁布施行的《税务登记管理办法》规定国家税务局、地方税务局执行统一税务登记代码,为加强税务登记管理,建立国、地税之间信息交流奠定了基础。
(二重点税源管理工作取得了很大成效。
国家税务总局从1999年起在全国国税系统开展重点税源监控工作。
明确了重点税源的确定标准和监管范围、管理的内容和方法、数据来源及分析应用,并建立起相应的监控数据库。
新形势下税源管理存在的问题及对策
新形势下税源管理存在的问题及对策2014-12-31 13:41 来源：安阳日报我有话说新形势下，随着经济结构和产业结构的不断调整变化，税源结构呈现多元化、复杂化的特征，税源管理难度越来越大，要求越来越高，传统的税源管理理念和管理方式很难适应当前的税源管理工作。
如何加强新形势下税源管理，已成为我们必须要面对和研究的一个新课题。
长期以来，在税源管理工作中，存在着诸多影响和制约税源管理的因素，主要表现在以下几个方面。
一是税源管理理念滞后。
“收好税”已成为不少税源管理人员的主导思想，各级把能否完成税收任务作为衡量各项工作的硬性指标。
管理理念滞后直接导致了管理方向偏失、责任淡化，“重管轻理”现象严重。
二是税源管理力量薄弱。
当前，基层税务机关一线管理人员较少，年龄结构趋于老化，业务水平参差不齐，适应目前税收征管形势的工作能力和税收执法水平不高。
三是税源监控不到位。
税务机关所了解和掌握的情况大多是从纳税人申报资料中所获得的静态税源资料，是对纳税人经营活动情况事后的评析，缺乏前瞻性和预见性信息资料。
对纳税人经营活动的信息事前、事中动态监督不够。
四是税源管理手段落后。
近年，尽管各级税务机关不断加大了信息管税力度，但没有形成管理与监控的规范化、标准化，结果是“重点税源管不了，普通税源管不住”，直接影响税源管理的质量和效率。
针对存在的问题，笔者认为应采取以下对策。
一是以实现专业化、精细化管理为目标，创新税源管理理念。
要切实转变“重收入轻管理、重形式轻实质”的观念，坚持组织收入与税源管理、基础建设并重的管理理念。
二是配齐配强税收管理员队伍，激发他们干事创业的活力。
应按照税源管理的需要，加强对税收管理员知识更新和技能培训的力度，规范工作流程，明确税收管理员职责，完善奖励机制，严格绩效考核，激发一线管理人员的干事创业活力。
三是创新税源监控方法，实现税源管理全方位监控。
要从纳税户税务登记开始，全过程进行监控，建立按行业、分类型、定参数的税源监控指标分析体系。
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重点税源客户端常见问题及解决办法
问题1：更换操作系统如何备份数据
问题描述：纳税人因更换电脑或重装电脑系统，当纳税人重新初始化纳税人一体化办税软件以后打开重点税源时无法查看以前申报的数据
解决办法：换电脑或重装操作系统前，请将原来的客户端软件做好备份，新电脑上操作时，运行备份文件夹中的\ServYou\EPPortal3.0\EPEvenue.exe的图标即可
建议：安装纳税人一体化办税软件时尽量不要默认安装在电脑C盘，因为C盘是系统盘，一旦发生重装系统或电脑崩溃，系统盘的所有文件将会丢失，从而导致纳税人一体化办税软件数据丢失，无法恢复。
备份方法如下：
找到的安装路径（即桌面快捷图标点击右键-选择属性-点击查找目标）将Servyou 这个文件夹拷贝出来即可
问题2：调查问卷表，主要预测指标数据的填写说明
问题描述：调查问卷中的主要指标预测是否每月必须填写？
解决办法：调查问卷表的主要预测指标需要填写的月份是：1、3、6、9 这四个月需要填写，其他月份无需填写。
(上面指标表只要1、3、6、9这四个月填写)
主要预测指标填写时注意事项：
当填写第3项国内税收时要注意，国内税收合计要大于等于其中增值税、消费税、营业税、企业所得税以及个人所得税等税收之和；
问题3：介质申报问题
问题描述：上月正常申报后，本月申报时，点击填写报表提示“请下载核定信息”，无法进行下一步操作，如图所示
解决办法：出现上图界面的原因是申报方式被改为了：介质申报。
点击“参数设置”，将介质申报改为网络申报，然后点保存，点击首页重新点击即可。
问题4：提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！
问题描述：在第一次初始化，纳税人一体化办税软件进入重点税源模块时，会提示：服务器上无企业核定信息，请与软件开发商联系！
问题原因及解决办法：
出现该问题有两种情况：
a、纳税人在进行初始化时，税号填写错误导致
当出现这种问题时，纳税人需检查软件中的税务登记证号码是否错误，检查方法可查看软件界面的左下角纳税人识别号是否正确(如上图红色标注部分)。
若税务登记证号码有误，需完整卸载纳税人一体化办税软件（包括删除安装目
录），重新进行安装并填写正确的税务登记证号码进行初始化。
b、局端没有维护该企业，这种情况需要联系专管员，由专管员通知运维人员进行
信息维护
问题5：纳税人客户端升级失败
问题描述：进入软件后，提示正在下载升级包，但最终提示下载升级包失败
问题原因：纳税人所在公司由于考虑到网络安全问题可能对网络端口做了限制，因此这部分纳税人无法实现在线升级。
解决办法：需要到国税官网下载手工升级包进行手工升级。
问题6：取数不准确
问题描述：进入税收表或财务报表时，数据全部为0或部分数据不准确
问题原因及解决办法
A:数据全部为0
纳税人客户端没有获取到任何数据，即核定值全为0
原因及解决办法有以下两种情况：
1)纳税人刚刚申报或者还没申报增值税等税种
解决办法：纳税人自申报增值税等税种后，24小时后再申报重点税源
2)纳税人已申报增值税等税种24小时或超过24小时
解决办法：联系运维人员解决数据延迟问题
B：部分数据不准确
纳税人客户端已经获取到申报数据，但是有些数据不准
解决办法：纳税人提供具体哪一行取数不准，并提供实际的正确取数，反馈给专管员或者运维人员。
问题7：审核定位功能的使用
问题描述：对审核定位功能使用不熟悉
解决办法：
当点击审核时，回弹出如下图的审核对话框（说明：审核对话框中的那些审核说明项是有问题的通不过的项）。
我们点击每一项审核说明（如上图红色标注出），可定位到问题处（如下图，定位到问题处显示红色部分）。
问题8：审核说明的填写
问题描述：填写完审核说明的项目，再次点击审核时，已填写的审核说明项目会再次出现在需填写审核说明栏次里面
问题原因以及解决办法：
首先这种不叫审核不通过，我们可以点击“审核“，然后勾选“只显示未填写审核说明”，这样那些已经填写了审核说明的项就会不显示。
未勾选“只显示未填写审核说明“：（审核通过项也会显示出来）
在未勾选“只显示未填写审核说明”时，即使填写了审核说明的先也是会显示在审核项对话框的。
勾选“只显示未填写审核说明“：(勾选后只显示未通过项)
勾选后，如果审核框内没有任何审核项，那么说明审核已通过，然后点击保存即可申报(上图，就是审核通过的一种情况)；如果勾选后审核框内还有选项，那么说明审核框内的项还没有通过，需要点击每个审核项定位处理。
9、调查问卷表28个选项填写
问题描述：纳税人在填写完调查问卷表时，保存时一直保存不起，提示如下图：
解决办法：仔细核对从第1项到第28项是否有某项还是默认项。
注：1）其中第9和第10项，这两项中有且只有一项为非默认项（也就是说其中一项必须为默认值，那么另一项要选择非默认值）
2）对于非出口退税企业，那么15~18项均可默认不选择
10、单机版tras系统如何修改企业主代码
问题描述：纳税人在使用老版本tras填报数据时，由于纳税人的企业主代码不对，需要修改企业主代码
解决办法：首先打开tras系统，打开“工具”菜单栏，点击“修改报表户代码”，进入修改代码对话框，如下图：
在红色标注处修改代码，然后点击确定。
然后点击“计算”（一定要记得修改完成后点击计算），使修改生效。
11、老版tras审核问题
问题描述：当税管员将tras数据导入到老版本tras进行审核时一直通不过，而且也填写了审核说明。
解决办法：首先打开tras系统，打开“工具”菜单栏，勾选“忽略已填写审核说明项，然后重新点击审核即可。
（注：默认情况下，老版tras系统对填写了审核说明的项也是通不过的，只有忽略填写了审核说明的项才审核通过）
12、数据变动情况问题
问题描述：当纳税人修改了税收表或者财务报表黄色部分的数据，点击保存时弹出如下核定数据变动情况：
解决办法：直接关闭“核定数据变动情况”对话框即可
说明：核定数据变动情况只是一个提示，告知我们自己填写的数据与核定数据不一致。
这只是一种风险提示，并不影响纳税人申报。
所以说直接关闭即可！。