国际结算第5章 国际结算方式
国际结算的方式
国际结算的方式一般分为三种:汇付/托收/信用证汇付又分为信汇M/T、电汇T/T和票汇D/D托收分为承兑交单D/A和付款交单D/P汇付和托收都是商业信用,信用证是银行信用.信用证的费用最高,风险最小.一般用于不太熟悉的客户比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。
1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。
跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。
简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。
请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。
国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。
中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。
2、TT付款方式TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。
3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。
CAD: 货运出了，单证寄出了再收钱T/T(国际结算方式): 货运出了,先收钱再寄单证CAD的操作及注意事项作者：donwang定义：凭单证付款（Cash against documents）支付方式如下：卖方将货物提单或能够证明货物所有权的凭证，交给买方或买方代理人后，经验证无误，即将货款支付给卖方或其代理人。
这种支付方式的可靠性不如银行汇票。
开立贸易往来帐户进行赊销的方式，是卖方对买方的信任，相信买方会在约定的日期付款。
只要买方到时付款，这种方式最省时省事，也不增加任何费用。
问题是对于卖方来说，货运出了，单证寄出了，并未取得货款支付的应用保证。
因此，事前对买方资信情况的了解是十分必要的，并且还要对其进行随时监控，以防变化。
特点：为凭单据付款的方式之一。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
国际结算1-5章选择判断
国际结算习题第四章托收结算方式。
二、是非题1.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
（）【答案】×2.在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
（）【答案】√3.光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。
（）【答案】×4.托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。
（）【答案】×5.从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
（）【答案】√6.托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。
（）【答案】√7.委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。
（）【答案】×8.托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
（）【答案】×9.相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。
（）【答案】√10.无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
（）【答案】×国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.A . 结算货币具有可兑换性B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
国际结算第5章 国际结算方式
56a/b/d Intermediary Institution
57a/b/c/d Account Institution
59a
Beneficiary Customer
70
Remittance Information
2021/4/27
译文 发报行编号 交易代码 起息日期/币种/调拨金额
汇款人 发报行 汇出行 发报行的代理行 收报行的代理行 中间行 收款人账户行（汇入行） 收款人 附言
5章
7
示例5.1 电报/电传付款委托书
TO：MDLAND BANK, LONDON FM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA,
HUBEI DATE：SEP. 30TH, 2002
TEST **** OUR REF TT123456/02 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2002 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27-62506167 OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US
5章 国际贸易结算方式
• 国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定 结算方式，通过银行之间的转账，实现可兑换货币的 转移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。
• 结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥 等人，2004， p97 ） 。
• 国际贸易结算方式是指实现货币与货物对流的具体条 件和程序。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算概述
国际结算概述国际结算是指跨国贸易和投资活动中的付款与清算的过程。
随着全球经济的发展和国际贸易的不断增加，国际结算扮演着越来越重要的角色。
本文将概述国际结算的基本概念、主要方式以及对国际贸易的影响。
一、国际结算的基本概念国际结算是国际贸易和投资过程中的资金交收和清偿的活动。
它包括货币兑换、资金划拨、付款结算等操作。
通常，国际结算需通过跨国银行或金融机构进行，以完成支付和结算的过程。
二、国际结算的主要方式1.现金支付：即通过实际资金的交付来完成国际交易的结算。
这种方式在小额交易中较为常见，但存在现金安全风险和物流成本较高的问题。
2.信用证支付：信用证是国际贸易中最常用的付款方式之一。
买方的银行（开证行）向卖方的银行（通知行）出具信用证，以保证买方的支付义务。
卖方按照信用证要求向开证行提供相应的货物和文件，买方的银行在检核无误后进行支付。
3.托收支付：托收是指卖方将货物和相关文件委托给银行以便向买方收取款项的方式。
卖方的银行作为中介，提供相关服务并协助完成支付的手续。
与信用证支付不同，托收方式的付款寄托于买方的信用，买方可在交单后支付货款。
4.电汇支付：电汇是指通过银行间网络进行的电子资金转账。
买方和卖方的银行分别与国际结算银行进行电子资金交割，实现快速、安全的资金支付和结算。
三、国际结算对国际贸易的影响1.便利性提升：国际结算方式的多样化和电子化的推广，加速了资金的流动和结算速度的提升，使国际贸易更加便捷高效。
2.减少风险：使用信用证等方式进行结算的买卖双方，可以在合同中规定对方的履约义务和结算方式，避免了支付和履约的风险。
3.促进贸易平衡：国际结算的发展使得跨国贸易更加平衡和公平，减少了支付方面的不确定性，增强了买卖双方的信任，促进了国际贸易的发展。
4.货币结算与汇率风险：国际结算中的货币兑换和汇率波动直接影响着结算金额，买卖双方需要关注和管理汇率风险，以减少不可控因素对结算的影响。
总结：国际结算作为国际贸易和投资中的关键环节，对于全球经济的发展具有重要的意义。
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
国际结算知识点
1、国际结算的含义（International Settlement）简言之，即国与国之间的货币收付活动。
是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。
(是清偿国际间债权债务关系的最主要手段和最通行的方式。
)2、国际结算方式〈国际间货币收付的途径〉商业信用：汇款、托收银行信用：信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票非贸易结算：信用卡、侨汇、外币兑换、买汇3、国际结算中的往来银行（1），联行（定义）一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分、支行之间）类型：国内联行；海外联行（2）代理行：建立了代理关系的银行。
代理关系：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系，一般由双方银行的总行之间建立。
4、汇票的定义：我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、汇票抬头：汇票上关于收款人的记载称为“抬头”。
它应该像付款人一样有一定的确定性，但在实物中，一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。
分类：限制性抬头（不可转让）；指示性抬头（可背书转让）；来人抬头（无需背书即可转让）6、汇票，本票，支票的比较相同点：①三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能②三种在有关出票，背书，付款。
追索权。
拒绝付款等票据行为上是相同的③三种票据具有相同的特性，即流通性，无因性，要式性，提示性和返还性不同点：①性质不同汇票，支票——无条件支付命令：本票——无条件支付承诺②当事人及相互间关系不同汇票，支票——出票人，收款人和付款人本票——出票人和收款人支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系：汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系：本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系③主义务人不同本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；④出票份数不同支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；⑤记载的必要项目不同本票——无付款人名称；支票——无收款人名称⑥付款人性质不同支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的企业或个人。
第五章 国际结算方式之一汇款
第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。
第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。
因此它纯属商业信用。
汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。
其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。
二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。
（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
《国际结算》第五章 结算融资习题答案
第五章国际结算融资习题答案一、名词解释打包贷款出口押汇进口押汇买方远期信用证买方远期信用证开证授信额度信托收据提货担保出口商票融资票据贴现打包贷款：是指以出口商收到的进口方银行开来的信用证正本作为抵押向银行申请发放贷款的融资方式,旨在提供出口商备货阶段的周转资金。
出口押汇：是指出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。
进口押汇：进口押汇是指进口商的开证行收到出口方提交的信用证项下或进口代收项下的单据并审核无误后,进口商出现资金困难无力按时对外付款,由开证行先行代其付款,使客户取得短期的资金融通。
买方远期信用证：也称为假远期信用证,是开证行开出远期信用证,同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款,开证申请人到期偿付开证行的信用证。
开证授信额度：也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。
信托收据：也称信托提单、留置权书或信托证,是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。
提货担保：提货担保是指信用证规定提交全套海运提单,而货物先于全套正本单据到达港口,进口商为及时提货而向开证行申请出具的,用于向船公司办理提货手续的书面担保文件。
出口商票融资：出口商票融资是指出口商在采用赊销(OA)、承兑交单(DA)等方式向进口商销售货物或提供服务时,出口商按照合同规定出运货物或提供服务后,将出口商发票项下应收账款债权转让与银行,向银行申请资金融通,银行在不承担进口商付款风险,并向出口商保留融资追索权的前提下,以贴现方式买入出口商业发票项下应收款项,为客户提供短期资金融通。
票据贴现：是指远期信用证项下的汇票或跟单托收项下汇票经开证行或承兑银行承兑后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。
国际结算之托收方式
九 江学院商学院
（四）付款人 也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同的
付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人有审 查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时，不 能拖延，理由要充分，全部一次提清。
论在风险还是资金使用方面，这种方式都不利于 出口商。
九 江学院商学院
承兑交单Case
中国A进出口公司向非洲地区某公司出口商品，合同约定采 用见票后30天付款的汇票，承兑交单。
中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并 取得商业单据。
4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由， 拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。
九 江学院商学院
（二）出口托收押汇（Collection Bills Purchased）
5月18日，A公司业务员小李收到外商邮件，说货物 已到达港口，代收行用的哪一家。小李联系托收行， 托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。
小李即发传真给外商，要求外商联系W银行。第二天 外商回复银行没有此套单据。
托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银 行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银 行所在地的DHL提供了已经签收的底联。
九 江学院商学院
.
托收业务流程
委托人
委 托
款 项
托收行
发货
收妥款项 委托
付款人
承付 兑款
提 示
或
代收行
国际结算第五章 托收方式
作业
• 1、托收方式如何分类？ • 2、D/P at Sight 与D/P after Sight 的 区别。 • 3、说说D/A 的操作程序。 • 4、为什么D/A 比D/P对于出口商收汇风险 更大？ • 5、什么是信托收据？收款风险如何划分？
案例：
.出口方委托银行以远期付款交单方 式向进口方代收货款。货到目的地 后，进口方凭信托收据向代收行借 取了全套货运单据先行提货销售， 但因经营不善而亏损，进口方无法 向银行支付货款。至此，出口方应 向何方追偿？为什么
分析托收的利弊及使用时应该注意的问题：
1. 利：有利于调动买方的购买积极性， 从而有利于卖方扩大出口。 2. 弊：属于商业信用，卖方存在收不回 货款的风险，尤其是D/A方式风险更大。
3. ① ② ③ ④ ⑤
注意的问题： 了解买方的资信 了解进口国家的外汇管制 了解进口国家的商业惯例 出口争取CIF成交， 建立信用管理制度。
提问
• 请同学演示进口商凭T/R借取商业 单据的全部业务过程。说明： • 1）如果是银行借出单据，收款责 任风险由银行承担。 • 2）如果是经过卖方同意的，银行 不承担责任。货款能否收回的责任 由卖方自己承担。
委托人 出口商
① 买卖合同 约定D/P，远期付款
付款人 进口商
11
④汇 票 托、 收商 申业 请单 书据
委托人付款人代收行托收行买卖合同托收委托书documentsagainstpaymentsightdocumentsagainstpaymentaftersightaftersight出口商委托人代收行托收行进口商付款人船公司委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dp汇票商业单据以及托收委托书aftersight委托人出口商代收行托收行付款人进口商买卖合同约定dpaftersight付款汇票商业单据以及托收委托书在远期付款交单条件下有时代收行对于资信好的进口商可以允许进口商凭信托收据trustreceipt简称tr借取提单货运单据先行提货
国际结算实务习题库参考答案
《国际结算实务》试题库参考答案第一章国际结算导论一、填空题1．支付工具、划账冲抵2．联行、代理行3．票据、单据、银行4．习惯、普遍二、是非判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1．F；2．F；3．T；4．T；5．F；6．F；7．T；8．T；三、单项选择题1．C；2．D；3．C；4．D四、多项选择题1．ABDE；2．ABCD；3．BC；4．ACDEF；5．ABD五、名词解释1．国际结算国际结算是指为清偿国际间债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。
2．国际贸易结算国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。
3．国际惯例国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中，逐渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。
4．代理行代理行是指接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
5．密押密押是银行之间事先约定的，在以电讯方式传递文件时，由发电行在电文中加注的密码，以判定电报、电传的真伪。
6．签字样本签字样本是银行有权签字人的签字式样，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。
六、将下列英文译成中文1．International Settlement 国际结算2．International Customs 国际惯例3．booklet of authorized signatures 签字样本4．test key 密押5．Correspondent Bank代理行6．SWIFT 环球银行金融电讯协会七、简答题1．答：国际结算的性质表现为它是一门实践性很强的交叉学科，特点有四：1）国际金融与国际结算密切相关；2）国际贸易是国际结算的前提；3）国际结算是一项银行中间业务；4）国际结算比国内结算复杂。
2．答：产生国际结算的原因大体有：①国际旅游、②亲友赠款、③留学、④国际捐助、⑤劳务输出入、⑥国际工程承包、⑦国际技术转让、⑧商品贸易、⑨外汇交易、⑩国际筹资与国际投资等等。
国际结算(第五章)：托收方式
委托银行代收款项的一种托收结算方式。 • (二)跟单托收 • 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出
口托收部分，第二是进口代收部分。
• (三)直接托收
• 国际商会出版物第550号指出：卖方／委托人从其银行即 托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连 同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款， 并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托 收视同本行办理一样。
国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 • 该规则包括以下主要内容： • （一）基本精神 • 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对
在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负 责，而由委托人承担。 • （二）银行的义务与责任 • 银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得 超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起 的后果由银行负责。
• 银行的免责条款如下：
• 1.银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律 效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。
• 2.银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、 包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人 或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力 或信誉概不负责。
• 此外，还可能有以下两个当事人：
• （五）提示行
• 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇 票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将 汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没 有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。
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5章
7
示例5.1 电报/电传付款委托书
TO：MDLAND BANK, LONDON FM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA,
HUBEI DATE：SEP. 30TH, 2019
TEST **** OUR REF TT123456/02 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2019 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27-62506167 OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US
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5章
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示例5.1解读
• 汇出行 • INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA,
HUBEI • 汇入行 • MDLAND BANK, LONDON • 汇款金额 • USD41,084.34 • 收款人 • UNICAM LIMITED • 汇款人 • HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION • 收款人的账户行是 • MDLAND BANK, LONDON
付款人
款项
银行
收款人
银行汇票
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2
M/T、T/T 程序图示
案例：湖北国贸向Uincam 支付美元41084.34
• HBITC 汇款人
收款人 Unicam
1、申请
3、回执
2、付款 委托书
Telegram T/T Telex
Swift
M/T 邮寄
4、付款
• ICBCHB 汇出行 5、借记报单
汇入行
•
返回“汇款偿付”
5章
10
Hale Waihona Puke 示例5.2解读• 汇出行
• BANK OF CHINA, BEIJING
• 汇入行
• THE CHASE MANHATTAN BANK N.A.,NEW YORK
• 对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证 及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的 拨付/汇交/偿付，并介绍相应的国际结算惯例。
5章
1
§5.1 汇款 Remittance
一、汇款的含义、类别及程序
汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行 作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。
返回“汇款偿付”
5章
6
电报/电传格式说明
1. NO ANY CHARGES FOR US 有时可写在电文最后一句，有时可写成： YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
2. 收款人的表示，分两种情况： 1） 收款人的账户行是第三家银行(BANK OF ENGLAND )
PAY TO BANK OF ENGLAND (账户行) FOR CREDIT OF A/C NO. 8613100705171 OF UNICAM
2) 收款人的账户行是汇入行(MIDLAND BANK)
PAY TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 86-13100705171 OF
UNICAM 3. 汇款附言有时写成：DETAILS OF PAYMENT 4. ORDER=BY ORDER OF，有时可写为 B/O 5. 头寸拨付，即汇出行如何将汇款偿付给汇入行，也要分多种情况。
• HBITC
汇款人
4、邮寄汇票
收款人 Unicam
1、申请 2、出票
5、提示 6、付款
• ICBCHB 汇出行
3、邮寄票根 7、借记报单
汇入行 Midland
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4
二、三种汇款方式比较
5章
5
三、采用电报/电传的电汇（付款委托书）
1. 电报/电传格式
FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST:(密押) OUR REF NO.________(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人) MESSAGE:_________(汇款附言) ORDER:__________(汇款人) COVER:__________(头寸拨付)
Telegram：电报
Telex： 通称电传，字典称为“用户专用电报”
Swift：society of world-wide interbank financial telecommunication
全球银行金融电讯网络
Midland Bank
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D/D 程序图示
案例：湖北国贸向Uincam 支付美元41084.34
5章 国际贸易结算方式
• 国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定 结算方式，通过银行之间的转账，实现可兑换货币的 转移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。
• 结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥 等人，2019， p97 ） 。
• 国际贸易结算方式是指实现货币与货物对流的具体条 件和程序。
5章
9
示例5.2 电报/电传付款委托书
（苏钟祥等人，2019, p104～105）
TO：THE CHASE MANHATTAN BANK N.A.,NEW YORK FM：BANK OF CHINA, BEIJING DATE：SEP. 30TH, 2019
TEST **** OUR REF TT109900/02 PAY USD200,000 VALUE SEP 30,2019 TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE FOR CREDIT OF A/C NO.Y10-0127-033254 OF CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC ORDER INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP. BEIJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US