中材节能2019年决策水平分析报告

中材节能2019年决策水平报告

一、实现利润分析

2019年实现利润为17,106.29万元，与2018年的16,697.56万元相比有所增长，增长2.45%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年营业利润为13,143.08万元，与2018年的16,014.86万元相比有较大幅度下降，下降17.93%。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析

2019年中材节能成本费用总额为206,803.26万元，其中：营业成本为182,643.28万元，占成本总额的88.32%；销售费用为6,408.15万元，占成本总额的3.1%；管理费用为17,169.12万元，占成本总额的8.3%；财务费用为-1,024.04万元，占成本总额的-0.5%；营业税金及附加为2,037.06万元，占成本总额的0.99%。2019年销售费用为6,408.15万元，与2018年的5,384.89万元相比有较大增长，增长19%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年管理费用为17,169.12万元，与2018年的14,798.54万元相比有较大增长，增长16.02%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.55%，与2018年的7.9%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

三、资产结构分析

中材节能2019年资产总额为385,200.75万元，其中流动资产为279,420万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.09%、30.29%和21.07%。非流动资产为105,780.75万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的71.58%、14.89%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.41%，表

明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.29%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2019年负债总额为184,613.13万元，与2018年的143,859.14万元相比有较大增长，增长28.33%。2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额184,613.13 28.33 143,859.14 1.87 141,220.58 0 短期借款0 0 0 -100 3,000 0 应付账款61,067.38 37.38 44,449.85 -4.45 46,521.21 0 其他应付款2,629.1 16.2 2,262.61 22.69 1,844.15 0 非流动负债12,831.41 -18.01 15,649.39 -18.89 19,295.22 0 其他108,085.23 32.62 81,497.29 15.5 70,560 0

2019年所有者权益为200,587.62万元，与2018年的190,782.76万元相比有所增长，增长5.14%。

所有者权益变动表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计200,587.62 5.14 190,782.76 5 181,703.06 0 资本金61,050 0 61,050 0 61,050 0 资本公积7,177.46 0 7,177.46 0 7,177.46 0 盈余公积10,712.27 7.61 9,954.64 16.03 8,579.12 0 未分配利润95,080.87 10.21 86,272.93 9.28 78,943.28 0